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篇1

關(guān)鍵詞：巨災(zāi)保險(xiǎn)基金；巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理；巨災(zāi)保險(xiǎn)制度

中圖分類號(hào)：F840.64　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006－1428(2009)04－0027－03

中國(guó)平均每年因巨災(zāi)造成的經(jīng)濟(jì)損失占GDP的3％以上。面對(duì)巨災(zāi)，中國(guó)目前仍然習(xí)慣運(yùn)用行政手段進(jìn)行災(zāi)害管理和救助，政府承擔(dān)了較重的災(zāi)害補(bǔ)償責(zé)任，缺乏市場(chǎng)化的應(yīng)對(duì)機(jī)制。而在國(guó)外，很多國(guó)家都建立了巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，特別是設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。這既能提高保險(xiǎn)賠付在災(zāi)后重建中的作用，充分發(fā)揮保險(xiǎn)的保障功能；又能減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，確保國(guó)家財(cái)政體系的穩(wěn)定運(yùn)行。

一、建立我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的必要性

首先，中國(guó)自然災(zāi)害發(fā)生頻繁，需要建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金來(lái)應(yīng)對(duì)每年因巨災(zāi)造成的巨大經(jīng)濟(jì)損失。由于巨災(zāi)保險(xiǎn)的缺失，歷來(lái)經(jīng)濟(jì)損失主要依靠國(guó)家財(cái)政救濟(jì)和社會(huì)救助，但這兩者對(duì)損失的補(bǔ)償畢竟是小范圍和低層次的。因此，我國(guó)急需建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度及其基金來(lái)應(yīng)對(duì)巨災(zāi)損失。

第二，設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金是建立我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的需要。巨災(zāi)保險(xiǎn)基金不僅可以避免單一保險(xiǎn)公司單獨(dú)承保地震險(xiǎn)等巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，而且可以解決保費(fèi)收入的有限性與地震等巨災(zāi)損失的巨大性之間的矛盾。巨災(zāi)保險(xiǎn)基金是巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的核心和基礎(chǔ)，所以必須建立起與巨災(zāi)保險(xiǎn)制度相對(duì)配套的巨災(zāi)基金。沒(méi)有巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的依托，巨災(zāi)保險(xiǎn)制度將難以充分發(fā)揮其功能。

第三，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)不可保的性質(zhì)也要求建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。地震、洪水等巨災(zāi)發(fā)生頻率小，但一旦發(fā)生造成的損失巨大，單純的商業(yè)保險(xiǎn)公司根本無(wú)力承擔(dān)。即使商業(yè)保險(xiǎn)公司愿意承保，單純依靠保險(xiǎn)公司經(jīng)精算模型厘定的費(fèi)率來(lái)確定價(jià)格，普通百姓也根本承擔(dān)不起。因此，只有在政府的主導(dǎo)下，形成一個(gè)較好的巨災(zāi)基金積累和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，商業(yè)保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下才可參與進(jìn)來(lái)。

最后，巨災(zāi)保險(xiǎn)基金可以減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。目前我國(guó)實(shí)行的是公共財(cái)政支持下的政府主導(dǎo)型巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，由財(cái)政預(yù)算安排災(zāi)害救濟(jì)。在巨災(zāi)發(fā)生時(shí)，預(yù)算安排的救濟(jì)相對(duì)于災(zāi)害損失來(lái)講，往往是杯水車薪。而且，隨著災(zāi)害發(fā)生的頻率增加、損失增大，這種依靠財(cái)政救濟(jì)轉(zhuǎn)移巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)方法顯現(xiàn)出明顯的局限與不足(李文富，2008)。因此，要有效化解巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，就有必要建立市場(chǎng)機(jī)制下的巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。以減輕巨災(zāi)對(duì)公共財(cái)政的壓力(Mitchell and Schnarwiler，2008)。

二、國(guó)際巨災(zāi)保險(xiǎn)基金模式

目前全球有12個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了巨災(zāi)保險(xiǎn)基金?？紤]到巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，世界上許多災(zāi)害多發(fā)國(guó)家或地區(qū)均采取了政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司形成伙伴合作的運(yùn)作模式，即政府制定有效的公共政策，國(guó)家財(cái)政以基金的方式提供適當(dāng)?shù)呢?cái)政資助，保險(xiǎn)公司采用市場(chǎng)化運(yùn)作的方式廣泛參與，形成全國(guó)性的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。這方面成功的例子有美國(guó)的洪水保險(xiǎn)基金、土耳其的國(guó)家地震保險(xiǎn)機(jī)制、新西蘭巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金和挪威巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。

1、美國(guó)國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金。美國(guó)國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃是由聯(lián)邦政府管理和運(yùn)作的非盈利計(jì)劃。該計(jì)劃在聯(lián)邦政府設(shè)有防洪保險(xiǎn)基金，并由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局(FEMA)統(tǒng)一管理。如果發(fā)生較大洪水，基金不夠支付保險(xiǎn)賠償時(shí)，F(xiàn)EMA會(huì)向國(guó)家財(cái)政臨時(shí)借款，日后再?gòu)暮樗ｋU(xiǎn)基金中歸還。保險(xiǎn)公司在實(shí)施洪水保險(xiǎn)時(shí)實(shí)際上是在執(zhí)行FEMA的洪水保險(xiǎn)計(jì)劃，其保費(fèi)收入上繳國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金，賠付也由國(guó)家洪水保險(xiǎn)基金支付。洪水保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不由保險(xiǎn)公司而是由聯(lián)邦政府承擔(dān)(曾立新，2007)。

保險(xiǎn)公司主要是向洪泛區(qū)居民出售洪水保險(xiǎn)，并在洪災(zāi)發(fā)生時(shí)及時(shí)辦理有關(guān)賠償手續(xù)和墊付賠償資金。

2、土耳其巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。2000年，土耳其政府在世界銀行幫助下建立了巨災(zāi)保險(xiǎn)共同體(TCIP)并設(shè)有基金。土耳其巨災(zāi)保險(xiǎn)基金主要針對(duì)業(yè)主和小企業(yè)主。

土耳其政府采取以下主要措施來(lái)建立基金。一是政府以法律的形式使地震保險(xiǎn)成為強(qiáng)制性保險(xiǎn)制度。二是搭建巨災(zāi)保險(xiǎn)基金核心機(jī)構(gòu)框架，使政府處于核心地位，負(fù)責(zé)基金運(yùn)作的設(shè)計(jì)和監(jiān)管等。三是主導(dǎo)開(kāi)發(fā)強(qiáng)制性的全國(guó)統(tǒng)一的地震保險(xiǎn)條款。保額為25，000美元，超過(guò)部分實(shí)行商業(yè)性自愿保險(xiǎn)。四是制定風(fēng)險(xiǎn)籌資戰(zhàn)略，通過(guò)初始最低賠付能力、風(fēng)險(xiǎn)自留水平、國(guó)際再保險(xiǎn)、世界銀行不確定性貸款和政府作為再保險(xiǎn)人分擔(dān)。五是建立和加強(qiáng)基金的治理結(jié)構(gòu)。六是明確保單銷售和理賠工作的安排(王艷，2008)。

3、新西蘭巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。新西蘭地震委員會(huì)由財(cái)政部全資組建，在抵御巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)發(fā)揮關(guān)鍵作用?；鸬闹饕獊?lái)源是強(qiáng)制征收的保險(xiǎn)費(fèi)以及基金在市場(chǎng)投資中獲得的收益。居民向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)房屋或房?jī)?nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，會(huì)被強(qiáng)制征收地震巨災(zāi)保險(xiǎn)和火災(zāi)險(xiǎn)保費(fèi)。地震巨災(zāi)險(xiǎn)保費(fèi)為每戶每年60新元左右，由保險(xiǎn)公司代為征收后再交給地震委員會(huì)。

除建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金外，地震委員會(huì)還利用國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行分保，從而分散風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)巨災(zāi)損失金額超過(guò)地震委員會(huì)支付能力時(shí)，政府將發(fā)揮托底作用。由政府負(fù)擔(dān)剩余理賠支付，而地震委員會(huì)每年會(huì)支付給政府一定的保證金。

4、挪威巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。挪威是自然災(zāi)害比較頻繁的國(guó)家，災(zāi)害主要包括山體滑坡、暴風(fēng)雨、洪水、地震等。挪威于1979年開(kāi)始建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，并于1980年實(shí)施。挪威立法規(guī)定，所有購(gòu)買(mǎi)火災(zāi)保險(xiǎn)的投保人必須同時(shí)購(gòu)買(mǎi)作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)擴(kuò)展責(zé)任的包含5種自然災(zāi)害的巨災(zāi)保險(xiǎn)。巨災(zāi)保險(xiǎn)賠償限額為實(shí)際損失的85％。保費(fèi)收入納入基金(王祺，2005)。

基金的管理和運(yùn)作完全采用商業(yè)化運(yùn)作。其主要特點(diǎn)是：(1)在挪威境內(nèi)開(kāi)展火災(zāi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司都是該基金的成員，目前，有70多家保險(xiǎn)公司成為基金成員單位；(2)由保險(xiǎn)公司制定并收取巨災(zāi)保險(xiǎn)的保費(fèi)，并負(fù)責(zé)賠償事項(xiàng)；(3)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的賠款將根據(jù)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額在成員公司之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

5、國(guó)際巨災(zāi)基金模式比較。

表l按照模式類型、核心機(jī)構(gòu)、資金來(lái)源、運(yùn)作方式、保險(xiǎn)特點(diǎn)以及巨災(zāi)基金與保險(xiǎn)公司的關(guān)系，對(duì)上述四個(gè)國(guó)家的巨災(zāi)基金模式進(jìn)行了比較?？梢钥闯鲞@些國(guó)家的巨災(zāi)基金模式各具特色，也各有異同。

四國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金模式不同點(diǎn)在于：(1)模式類型。美國(guó)和新西蘭均屬于政府主辦模式，土耳其屬于巨災(zāi)共保模式，而挪威則是完全商業(yè)化運(yùn)作。(2)機(jī)構(gòu)性質(zhì)。核心機(jī)構(gòu)有的是政府機(jī)構(gòu)；有的是政府擔(dān)保下的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)：還有的是政府不提供擔(dān)保的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)。(3)資金來(lái)源。有的來(lái)自于政府撥款；有的來(lái)自于

國(guó)際組織援助；也有的從國(guó)家財(cái)政中借款。(4)運(yùn)作方式。有的屬于國(guó)家統(tǒng)一管理，但由商業(yè)保險(xiǎn)公司具體實(shí)施；有的由政府專門(mén)基金管理委員會(huì)來(lái)管理，但具體損失則在成員保險(xiǎn)公司之間進(jìn)行分?jǐn)偂?5)保險(xiǎn)特點(diǎn)。有的屬于完全強(qiáng)制，有的是部分強(qiáng)制，還有的屬于自愿。

盡管這四個(gè)基金各有特點(diǎn)，但還是具有一些共同點(diǎn)。(1)核心機(jī)構(gòu)。雖然具體名稱各不相同，但這些巨災(zāi)基金都置于一個(gè)專門(mén)的核心機(jī)構(gòu)之下。(2)資金來(lái)源。所有這些基金的資金來(lái)源都包括有保費(fèi)收入和投資所得。(3)運(yùn)作方式。一般都會(huì)把商業(yè)保險(xiǎn)公司的巨災(zāi)保單完全轉(zhuǎn)移給巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。所有這些國(guó)家的商業(yè)保險(xiǎn)公司都是巨災(zāi)保險(xiǎn)的實(shí)際執(zhí)行者，主要負(fù)責(zé)出售保單和辦理理賠作用。(4)政府角色。無(wú)論采取何種模式。這些國(guó)家的巨災(zāi)基金都得到了政府的支持，盡管支持的力度各不相同。

三、對(duì)建立我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的思考

根據(jù)以上分析，本文認(rèn)為建立我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的總體思路應(yīng)當(dāng)是，通過(guò)再保險(xiǎn)的方式建立全國(guó)統(tǒng)一的巨災(zāi)保險(xiǎn)基金，對(duì)巨災(zāi)保費(fèi)實(shí)行單獨(dú)立賬、單獨(dú)核算，由專業(yè)再保險(xiǎn)公司代為管理，統(tǒng)一安排國(guó)際再保險(xiǎn)、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)證券化等方式分散風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)成本收益的最優(yōu)化。具體政策建議如下：

1、建立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金核心機(jī)構(gòu)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，設(shè)立適當(dāng)?shù)木逓?zāi)保險(xiǎn)基金核心機(jī)構(gòu)是各國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度良好運(yùn)行的關(guān)鍵。具體形式可以多種多樣。我國(guó)可以考慮成立“中國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金(China Catastro－ohe Insurance Fund，CCIF)”(簡(jiǎn)稱“巨?；稹?或者“中國(guó)巨災(zāi)再保險(xiǎn)公司(China Catastrophe Reinsurance Corporation，CCRC)”(簡(jiǎn)稱“中巨再?！?作為主管機(jī)構(gòu)，對(duì)旗下資金和分保的巨災(zāi)保單實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運(yùn)作。機(jī)構(gòu)性質(zhì)應(yīng)當(dāng)是非盈利的國(guó)家再保險(xiǎn)公司，對(duì)超過(guò)商業(yè)再保險(xiǎn)公司承保能力以上部分由財(cái)政擔(dān)保或者再保。

2、設(shè)計(jì)一個(gè)多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制(姚慶海，2006；謝世清，2008)。國(guó)際上，應(yīng)對(duì)巨災(zāi)的最佳模式一般是由各種市場(chǎng)和非市場(chǎng)主體共同參與，分?jǐn)偩逓?zāi)賠款風(fēng)險(xiǎn)。采用商業(yè)化運(yùn)作與政府支持相結(jié)合的方式。我國(guó)應(yīng)當(dāng)借鑒土耳其巨災(zāi)共同體模式，由投保人、商業(yè)保險(xiǎn)公司、商業(yè)再保險(xiǎn)公司、資本市場(chǎng)、代表政府的“巨?；稹被颉爸芯拊俦！?、國(guó)際組織等合作共同參與，形成共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。其中，巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的定位應(yīng)當(dāng)是政府作為最后再保險(xiǎn)人的角色。其分擔(dān)的責(zé)任范圍也必須合理而又明確。

3、成立多層次的巨災(zāi)保險(xiǎn)基金。我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)基金可分中央和地方兩個(gè)層面。地方基金由各級(jí)政府根據(jù)對(duì)本地面臨的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估而設(shè)立；中央基金不直接從事具體業(yè)務(wù)，主要承擔(dān)對(duì)地方基金的再保險(xiǎn)職能。這種多層次架構(gòu)既可避免全國(guó)性大而全系統(tǒng)的低效率，又能充分發(fā)揮地方政府的積極性，有效避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。地方巨災(zāi)基金來(lái)源主要有三種渠道：一是地方保費(fèi)收入；二是各級(jí)財(cái)政注資或政府從救災(zāi)資金的存量中劃轉(zhuǎn)一部分；三是地方減免的稅收。

4、明確巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源及運(yùn)作方式。中央基金的資金來(lái)源可由中央財(cái)政每年安排一定的預(yù)算資金，各級(jí)地方財(cái)政按照一定比例提取資金，保險(xiǎn)公司按巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)收入的一定比例提取資金，以及通過(guò)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化在資本市場(chǎng)上籌集資金等。此外，還要制定基金的風(fēng)險(xiǎn)籌資戰(zhàn)略，應(yīng)當(dāng)通過(guò)初始最低賠付能力、風(fēng)險(xiǎn)自留水平、從國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)中得到的再保險(xiǎn)保護(hù)、政府作為最后再保險(xiǎn)人等方面來(lái)實(shí)現(xiàn)?；鸬倪\(yùn)作方式，應(yīng)當(dāng)是滾動(dòng)積累，實(shí)行單獨(dú)建帳，專款專用。此外，基金還可由基金管理公司進(jìn)行保值增值，增強(qiáng)應(yīng)付巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

篇2

關(guān)鍵詞：小額信貸 影響因素 政策建議

一、中國(guó)小額信貸發(fā)展現(xiàn)狀

自中國(guó)扶貧基金會(huì)于1989年成立以來(lái)，我國(guó)的以扶貧為主要目標(biāo)的小額信貸蓬勃發(fā)展。社科院的扶貧社、中國(guó)扶貧基金會(huì)的小額信貸業(yè)務(wù)逐步發(fā)展壯大，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司的小額信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展。但是，小額信貸的的可持續(xù)發(fā)展依然存在很多問(wèn)題，凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率偏低。就拿中國(guó)小額信貸做得最成功的中國(guó)扶貧基金會(huì)來(lái)說(shuō)，從2004年到2011年，大部分年份凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率偏低，部分年份凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率為負(fù)數(shù)（表1）。

表1 中國(guó)扶貧基金會(huì)小額信貸收益率狀況

單位：%

資料來(lái)源：中國(guó)扶貧基金會(huì)小額信貸年度報(bào)告（2006-2011）。

二、影響中國(guó)小額信貸可持續(xù)發(fā)展的主要因素

從中國(guó)小額信貸發(fā)展的現(xiàn)狀來(lái)看，影響中國(guó)小額信貸可持續(xù)發(fā)展的因素主要有如下幾個(gè)方面：

1.小額信貸利率偏低

目前大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目貸款實(shí)行的是偏低的貸款利率政策，低于小額信貸機(jī)構(gòu)的利率上限，一般為7%-8%。如中國(guó)扶貧基金會(huì)注冊(cè)開(kāi)展時(shí)間最長(zhǎng)的項(xiàng)目的小額信貸利率，2003-2007年貸款利率為7%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于操作允許利率和經(jīng)濟(jì)允許利率（16-38%）。

2.小額信貸資金來(lái)源受限

貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等小額信貸機(jī)構(gòu)及扶貧小額信貸項(xiàng)目不能吸收公眾存款，從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借款受限，不能從金融市場(chǎng)上獲得融資。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展面臨著資金來(lái)源方面的困難，除了尋求捐贈(zèng)、軟貸款和有限的金融機(jī)構(gòu)委托貸款以外，幾乎沒(méi)有正常的籌資渠道，一旦補(bǔ)貼和委托貸款停止，絕大多數(shù)小額信貸機(jī)構(gòu)將陷入財(cái)務(wù)困境。

3.農(nóng)民收入偏低且不穩(wěn)定

目前，我國(guó)農(nóng)民收入偏低，并且農(nóng)民收入受氣候、自然災(zāi)害的影響而導(dǎo)致收入不穩(wěn)定。政府財(cái)政部門(mén)對(duì)農(nóng)村貧困人口的轉(zhuǎn)移支付與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比也偏低。農(nóng)民收入偏低限制了農(nóng)民的還款能力，影響了小額信貸機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展。

三、對(duì)中國(guó)小額信貸可持續(xù)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

1、提高小額信貸利率浮動(dòng)幅度

要形成商業(yè)上可行的小額信貸模式，小額信貸必須能夠盈利，對(duì)客戶的存貸款利差必須要達(dá)到使小額信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)能覆蓋其成本。由于小額信貸的平均成本高于大額貸款的平均成本，以及小額貸款較高的風(fēng)險(xiǎn)程度，因此覆蓋小額信貸運(yùn)營(yíng)成本的利率通常要高于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)性的商業(yè)貸款利率。在國(guó)際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。所以，我國(guó)應(yīng)該適當(dāng)提高小額信貸利率浮動(dòng)幅度，讓小額信貸機(jī)構(gòu)能夠按照可覆蓋成本的利率發(fā)放貸款，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

2.大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立農(nóng)村保險(xiǎn)體系

應(yīng)在農(nóng)村建立多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營(yíng)的農(nóng)村保險(xiǎn)體系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總的經(jīng)營(yíng)原則應(yīng)是政府政策扶持，公司商業(yè)運(yùn)作。目前值得探討和嘗試的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式有：一是在經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)較好的地區(qū)，增設(shè)專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司；二是在地方財(cái)力允許的情況下，嘗試設(shè)立由地方財(cái)政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司或由地方政府委托商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，由地方財(cái)政提供財(cái)政補(bǔ)貼；三是大力發(fā)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，并從立法上對(duì)相互保險(xiǎn)公司進(jìn)行認(rèn)可；四是繼續(xù)引進(jìn)像法國(guó)安盟保險(xiǎn)公司那樣經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)的外資或合資保險(xiǎn)公司；五是鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)部或建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)子公司，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收優(yōu)惠等。

3.對(duì)扶貧小額信貸機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目給予稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼

目前，我國(guó)農(nóng)村貧困人口的利息支付能力仍然很有限，如果按照小額信貸可持續(xù)性利率發(fā)放貸款的話，利率可能仍然很高?，F(xiàn)階段，我國(guó)政府可以考慮為真正以扶貧為目標(biāo)的小額信貸機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目提供稅收優(yōu)惠和財(cái)政貼息，降低小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，提高貧困人口的借貸能力。

4.建立政策性銀行向小額信貸機(jī)構(gòu)提供資金支持的機(jī)制

目前，我國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源很有限，可以考慮由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行向小額信貸機(jī)構(gòu)提供長(zhǎng)期低利率貸款及委托貸款，然后由小額信貸機(jī)構(gòu)用這些貸款獲得的資金專用于發(fā)放扶貧小額貸款。

5.提高財(cái)政部門(mén)對(duì)農(nóng)民的轉(zhuǎn)移支付和價(jià)格補(bǔ)貼，以提高農(nóng)民的收入

我國(guó)農(nóng)民收入偏低，應(yīng)該適當(dāng)提高政府財(cái)政部門(mén)對(duì)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)移支付，以提高農(nóng)民收入。在豐收的年份，國(guó)家糧庫(kù)應(yīng)該按照適當(dāng)高于市場(chǎng)均衡價(jià)格的買(mǎi)價(jià)收購(gòu)農(nóng)民的余糧，以避免農(nóng)民增產(chǎn)不增收的情況發(fā)生。同時(shí)，政府應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)機(jī)械、家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的價(jià)格補(bǔ)貼力度，降低農(nóng)民的支出。

參考文獻(xiàn)：

[1]約那森·莫達(dá)奇.關(guān)于小額信貸的可持續(xù)性問(wèn)題[J].中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)， 1998（9）.

篇3

一、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老基金的實(shí)際情況

在當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下，大部分的農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老方式主要是家庭養(yǎng)老，同時(shí)輔之以集體養(yǎng)老，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。所以，農(nóng)村的老年人用來(lái)養(yǎng)老的資金主要是：自己以前儲(chǔ)存的錢(qián)、子女給的養(yǎng)老錢(qián)、集體經(jīng)濟(jì)給予的補(bǔ)助金、各級(jí)政府給予的財(cái)政扶持金。但是，通過(guò)相應(yīng)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村老年人自己存的錢(qián)加上子女給予的養(yǎng)老錢(qián)是沒(méi)有辦法滿足養(yǎng)老的需要的，此外，自從1978年實(shí)施農(nóng)村以后，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)給予農(nóng)民的補(bǔ)助越來(lái)越少，所以，“新農(nóng)?！爆F(xiàn)在成為農(nóng)村老年人養(yǎng)老資金的主要來(lái)源渠道。

新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資的辦法是：個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三者相結(jié)合，農(nóng)民繳費(fèi)的補(bǔ)貼來(lái)自地方的財(cái)政。但是，自從1994年分稅制改革以后，大幅度增加了中央財(cái)政的收入，同時(shí)，大幅度減少了地方的財(cái)政收入。壓在地方政府肩上的負(fù)擔(dān)比較重，此外，我國(guó)各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在很大差距，發(fā)展很不平衡，東部地區(qū)發(fā)展好，中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展弱，農(nóng)村人口占的比例大，這就使得“新農(nóng)?！辟Y金存在缺口。

二、養(yǎng)老資金存在的問(wèn)題

1.養(yǎng)老資金來(lái)源渠道少

首先，農(nóng)村的養(yǎng)老資金對(duì)政府的財(cái)政支出具有很高的依賴性。因?yàn)槔夏耆俗约捍娴腻X(qián)和子女給的錢(qián)沒(méi)有辦法增加，所以養(yǎng)老的資金主要是依靠政府的給予即“新農(nóng)?！被?。其次，商業(yè)保險(xiǎn)沒(méi)有發(fā)揮好作用。由于我國(guó)農(nóng)村發(fā)展的實(shí)際情況，在農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)不能得到良好的發(fā)展，實(shí)際上如果商業(yè)保險(xiǎn)能夠在農(nóng)村的道良好的發(fā)展是可以滿足養(yǎng)老需要的。但是，由于現(xiàn)在農(nóng)村對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不是很了解，同時(shí)國(guó)家對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)的支持力度不大，商業(yè)保險(xiǎn)公司在宣傳方面做的很少，使得農(nóng)村參加商業(yè)保險(xiǎn)的人很少。最后，公益組織很少參與農(nóng)村的養(yǎng)老問(wèn)題。在我國(guó)農(nóng)村，對(duì)公益組織的作用沒(méi)有起到足夠的重視。

2.養(yǎng)老資金缺乏相應(yīng)的可持續(xù)性

養(yǎng)老的保障基金能否實(shí)現(xiàn)很好的保值增值至關(guān)重要，因?yàn)轲B(yǎng)老基金的增值部分也是未來(lái)養(yǎng)老基金的重要的組成部分，也可以用來(lái)養(yǎng)老。我國(guó)養(yǎng)老基金保值增值的前提條件是必須保證資金的安全，所以我國(guó)的養(yǎng)老基金一般都會(huì)存放在銀行和用來(lái)買(mǎi)國(guó)家發(fā)放的債券。但是隨著市場(chǎng)的發(fā)展，受經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、物價(jià)水平的變化、人們的平均壽命的延長(zhǎng)等因素的影響，養(yǎng)老保障資金的可持續(xù)性存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。首先，養(yǎng)老基金在存儲(chǔ)和投資方面都面對(duì)一定的風(fēng)險(xiǎn)；其次，為了保證養(yǎng)老基金的安全性，養(yǎng)老基金投資的渠道過(guò)于單一。

三、對(duì)策以及建議

1.養(yǎng)老資金籌資方式多元化

首先，要重視商業(yè)保險(xiǎn)的作用，大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)。政府要在政策給予商業(yè)保險(xiǎn)大力的支持，以及制定相應(yīng)的法律制度；國(guó)家要規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)方面的制度，提高商業(yè)保險(xiǎn)公司工作人員的誠(chéng)信意識(shí)，培養(yǎng)他們的職業(yè)道德以及遵紀(jì)守法的意識(shí)；政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司要努力提高農(nóng)村對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，普及商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)知識(shí)以及所要承擔(dān)的相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要重視公益組織的作用，在養(yǎng)老這項(xiàng)具有社會(huì)意義的事業(yè)上，要實(shí)現(xiàn)政府、市場(chǎng)和公益組織三者之間的有機(jī)結(jié)合，做到取長(zhǎng)補(bǔ)短，這樣才能夠更好的解決農(nóng)村的養(yǎng)老問(wèn)題。

最后，集體養(yǎng)老基金數(shù)額要適當(dāng)?shù)脑黾?。土地是農(nóng)村最重要的資源，大家都知道，在我國(guó)土地的所有權(quán)是集體的，同時(shí)農(nóng)民所需要的是養(yǎng)老保險(xiǎn)，所以，集體可以用集體資產(chǎn)獲得的收入給予農(nóng)民社保所需。

2.把“新農(nóng)保”基金升值的渠道拓寬，實(shí)現(xiàn)保值增值

篇4

【關(guān)鍵詞】機(jī)構(gòu)設(shè)置；保險(xiǎn)制度

中圖分類號(hào)：F84

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006-0278（2013）03-009-01

一、緬甸投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

（一）基于商業(yè)公司的模式設(shè)置緬甸投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

基于商業(yè)公司的模式設(shè)置緬甸投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)有以下兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)：第一能夠更切合企業(yè)的需求提供相關(guān)的險(xiǎn)種，商業(yè)保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)在于業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的靈活機(jī)動(dòng)性，而政府設(shè)置的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)其主要資金來(lái)源于政府的財(cái)政投入，官僚風(fēng)氣濃厚，不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作，其保險(xiǎn)險(xiǎn)種的設(shè)置主要是政治風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)保險(xiǎn)公司則克服了政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的缺陷，其主要的目的是營(yíng)利，所以在設(shè)置緬甸投資保險(xiǎn)險(xiǎn)種時(shí)，會(huì)主動(dòng)全面的了解緬甸投資企業(yè)的需求，甚至可以為企業(yè)量身打造某一個(gè)險(xiǎn)種。

第二，商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)作能夠幫助企業(yè)在緬甸的投資順利進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)緬甸投資保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)由國(guó)內(nèi)符合條件的保險(xiǎn)公司多家經(jīng)營(yíng)。各個(gè)保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)，可以由幾家公司在緬甸共同設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，關(guān)注緬甸投資環(huán)境，了解緬甸的投資風(fēng)險(xiǎn)狀況，當(dāng)企業(yè)因向緬甸投資需要投保時(shí)，能夠向企業(yè)提供可靠的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。當(dāng)一個(gè)企業(yè)向緬甸投資進(jìn)行保險(xiǎn)的投資數(shù)額過(guò)大時(shí)，多家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)緬甸投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以實(shí)行分保險(xiǎn)和轉(zhuǎn)保險(xiǎn)，從而保證發(fā)生損失的情況下及時(shí)賠付。

（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置原則

我國(guó)對(duì)緬甸投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從我國(guó)實(shí)際國(guó)情出發(fā)并結(jié)合域外成功經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)結(jié)合我國(guó)與緬甸的主要投資項(xiàng)目及緬甸實(shí)際情況來(lái)設(shè)立。具體有以下原則：

（1）政府扶持商業(yè)運(yùn)作為主原則：?jiǎn)渭兊暮Ｍ馔顿Y保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是一種政府承擔(dān)行為，當(dāng)海外投資發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)時(shí)政府能夠出面幫助企業(yè)渡過(guò)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以依靠政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行保護(hù)，這種情況下的保險(xiǎn)不以盈利為主要目的，也不完全遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律。面對(duì)緬甸的一般商業(yè)保險(xiǎn)不完善的情況，我國(guó)建立的緬甸投資保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)涵蓋一般商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用政府的實(shí)力和商業(yè)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式，將緬甸投資保險(xiǎn)市場(chǎng)化，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。一部分資金來(lái)自政府的投入，另一部分資金來(lái)自企業(yè)的保費(fèi)和保險(xiǎn)公司自身資金，減少政府的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司盈利，更多的緬甸投資公司能夠得到保險(xiǎn)，這樣才能夠良性循環(huán)發(fā)展，為企業(yè)在緬甸投資提供保障。

（2）審批與運(yùn)作相互分離原則。在此原則的指導(dǎo)下，兩個(gè)機(jī)構(gòu)能相互監(jiān)督，減少腐敗的滋生，保證緬甸投資項(xiàng)目的保險(xiǎn)運(yùn)作安全、準(zhǔn)確，同時(shí)能夠夠徹底了解緬甸投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。在審批與運(yùn)作分離的情況下，項(xiàng)目的審核要經(jīng)過(guò)審批機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)運(yùn)作機(jī)構(gòu)雙重檢查，一個(gè)機(jī)構(gòu)錯(cuò)誤或者遺漏的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，在另一個(gè)機(jī)構(gòu)能夠得到準(zhǔn)確的二次處理。

（3）公司運(yùn)作原則。緬甸投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是隸屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)保險(xiǎn)公司，有自己的名稱、章程、組織機(jī)構(gòu)和獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，國(guó)家財(cái)政在政治保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)給予一定的財(cái)政資金的支持，該機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)運(yùn)作的原理自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。該機(jī)構(gòu)承保在緬甸投資包括政治風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，收取一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，保證機(jī)構(gòu)的正?；\(yùn)轉(zhuǎn)和營(yíng)利。當(dāng)政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，該機(jī)構(gòu)取得代位求償權(quán)，依靠雙邊投資保護(hù)協(xié)定，起到中國(guó)政府與緬甸政府的中介作用，及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)理賠事務(wù)。當(dāng)緬甸投資發(fā)生其他商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照一般商業(yè)保險(xiǎn)的追償原則，賠償企業(yè)損失并結(jié)合緬甸當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)追償損失。

二、緬甸投資保險(xiǎn)制度的內(nèi)容設(shè)想

（一）承保條件

在承保條件方面，我們首先要明確一點(diǎn)：并不是所有的緬甸投資項(xiàng)目都可以投保緬甸投資保險(xiǎn)，因?yàn)樵摫ｋU(xiǎn)設(shè)立的目的是要促進(jìn)緬甸和中國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此只有經(jīng)過(guò)政府部門(mén)批準(zhǔn)的，符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的項(xiàng)目才可以投保。企業(yè)是否符合投保條件，可以投資者和投資項(xiàng)目?jī)煞矫孢M(jìn)行考察。

1 合格的投資者，投資者即被保險(xiǎn)人，是指依法設(shè)立的在緬甸有投資項(xiàng)目的公司、法人或者企業(yè)

具體要符合以下條件：（1）具有中國(guó)國(guó)籍、在中國(guó)國(guó)內(nèi)有固定住所的公民。（2）在中國(guó)境內(nèi)依照中國(guó)法律設(shè)立具有或者不具有法人資格的公司、企業(yè)、合伙等。（3）中國(guó)公民在國(guó)外設(shè)立的具有或者不具有法人資格的公司、企業(yè)、合伙等，但是其持股必須要達(dá)到95%以上。

2 合格的投資項(xiàng)目

我國(guó)對(duì)緬甸的投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況和緬甸當(dāng)?shù)氐男枨蠓弦韵聴l件：首先項(xiàng)目本身應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)，有助于增強(qiáng)我國(guó)產(chǎn)品在緬甸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大我國(guó)投資在緬甸市場(chǎng)的份額。其次項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)獲得緬甸政府的批準(zhǔn)，有助于緬甸經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）保險(xiǎn)范圍

我國(guó)對(duì)緬甸投資保險(xiǎn)范圍應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)對(duì)緬甸經(jīng)濟(jì)政策，促進(jìn)兩國(guó)經(jīng)濟(jì)的友好往來(lái)，突出緬甸投資保險(xiǎn)制度的優(yōu)勢(shì)，更好地保障緬甸投資的順利進(jìn)行。因此范圍不能僅局限于政治風(fēng)險(xiǎn)，其他商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)包含在緬甸投資保險(xiǎn)之中，比如：戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、匯兌險(xiǎn)、征用險(xiǎn)、違約險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種。

（三）保險(xiǎn)期限和保險(xiǎn)費(fèi)用

篇5

一、本規(guī)定所稱黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，是指由單位繳付全部或部分保費(fèi)，為干部職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的各類商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的行為。

二、本規(guī)定所稱“黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位”區(qū)分為以下兩類：

(一)黨政機(jī)關(guān)和依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位。其中：黨政機(jī)關(guān)是指，各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)，以及各級(jí)工會(huì)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等人民團(tuán)體；依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位是指，按照人事部和各地人事廳局有關(guān)文件確定的依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位。

(二)不依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位。

三、黨政機(jī)關(guān)和依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位用公款為干部職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：

(一)購(gòu)保的險(xiǎn)種。僅限于旨在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜松硪馔鈧﹄U(xiǎn)，包括公務(wù)旅行交通意外傷害險(xiǎn)、特崗人員的意外傷害險(xiǎn)，以及為援疆等支援西部地區(qū)干部職工購(gòu)買(mǎi)的人身意外傷害險(xiǎn)。

(二)受保的人員范圍。一般僅限于單位在職的干部職工，但離退休人員參加單位組織的集體活動(dòng)赴外就醫(yī)的可以購(gòu)買(mǎi)交通意外傷害險(xiǎn)。

(三)保費(fèi)的財(cái)務(wù)列支渠道。公務(wù)旅行交通意外傷害險(xiǎn)的費(fèi)用在單位的差旅費(fèi)中列支。特崗人員援疆等支援西部地區(qū)干部職工人身意外傷害險(xiǎn)費(fèi)用，應(yīng)首先在單位按照規(guī)定計(jì)提的職工福利費(fèi)中列支；職工福利費(fèi)不足的，黨政機(jī)關(guān)在人員經(jīng)費(fèi)中列支，事業(yè)單位在職工福利基金中列支。

四、不依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位用金款為干部職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：

(一)購(gòu)保的險(xiǎn)種。限于本規(guī)定第三條第一款規(guī)定的意外傷害險(xiǎn)，以及與建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的險(xiǎn)種。購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的只能是未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位。

(二)受保的人員范圍。意外傷害險(xiǎn)受保人員的范圍按本規(guī)定第三條第二款的規(guī)定執(zhí)行；補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍包括單位在職干部職工和離退休人員。

(三)保費(fèi)的財(cái)務(wù)列支渠道。公務(wù)旅行交通意外傷害險(xiǎn)、特崗人員以及援疆等支援西部地區(qū)干部職工人身意外傷害險(xiǎn)費(fèi)用的財(cái)務(wù)列支渠道，按照本規(guī)定筑三條第三款的規(guī)定處理。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用在社會(huì)保障費(fèi)中列支。

五、黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位為特崗人員購(gòu)買(mǎi)人身意外傷害險(xiǎn)的，對(duì)特崗人員的界定、具體的意外傷害險(xiǎn)險(xiǎn)種、以及購(gòu)保資金的額度等，按照分級(jí)管理的原則，由省級(jí)政府和中央部門(mén)審批確定。其中，中央單位由部級(jí)機(jī)關(guān)審批確定，報(bào)財(cái)政部備案；地方單位由省級(jí)政府各部門(mén)及直屬單位商省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)省政府審批確定，有關(guān)審批文件抄送省級(jí)財(cái)政部門(mén)。

六、不依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位為干部職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的，單位承擔(dān)的年度購(gòu)保資金額度不得超過(guò)上一年度工資總額的4％(工資總額按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的口徑執(zhí)行)；超出部分的購(gòu)保資金，由受保人員自行承擔(dān)，并由單位在其工資中代扣代繳。其他有關(guān)事項(xiàng)，按照《關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》和有關(guān)法律、行政法規(guī)對(duì)企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)定執(zhí)行。

七、黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)時(shí)，嚴(yán)禁下列行為：

(一)購(gòu)買(mǎi)雖在本規(guī)定險(xiǎn)種范圍之內(nèi)，但具有投資分紅性質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)；

(二)購(gòu)買(mǎi)本規(guī)定險(xiǎn)種范圍之外其他任何形式的商業(yè)保險(xiǎn)；

(三)為本規(guī)定受保人員范圍之外的其他人員購(gòu)買(mǎi)任何形式的商業(yè)保險(xiǎn)；

(四)違反本規(guī)定的財(cái)務(wù)列支渠道，擠占、挪用其他資金購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，以及私設(shè)“小金庫(kù)”購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)等；

(五)利用行政隸屬關(guān)系或行政管理職權(quán)，指使或接受主管范圍以內(nèi)的下屬單位為單位領(lǐng)導(dǎo)干部或職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)；

(六)利用職務(wù)之便，在購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的過(guò)程中收取“回扣”等謀取私利的行為。

八、黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照以上條款的規(guī)定認(rèn)真清理本單位用公款為干部職工購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，有關(guān)清退政策規(guī)定如下：

(一)清退范圍的界定。對(duì)各單位用公款購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，凡不符合上述規(guī)定的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種、受保的人員范圍，以及用私設(shè)、cc小金庫(kù)，，或財(cái)政?？钯?gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，一律納入清退范圍。

保險(xiǎn)已經(jīng)期滿或失效，個(gè)人領(lǐng)取、了年金、紅利等收益的÷；以及在本規(guī)定下發(fā)之前已辦理退保并由個(gè)人領(lǐng)取了退保金的，也必須全部清退。

在本規(guī)定下發(fā)時(shí)受保人員已經(jīng)死亡或正在接受大病醫(yī)療保險(xiǎn)的，可不列入清退的范圍。

(二)退保資金的財(cái)務(wù)處理。：對(duì)納入清退范圍的退保資金，屬于用私設(shè)tc小金庫(kù)’’或財(cái)政?？钯?gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，一律上繳同級(jí)財(cái)政部門(mén)；屬于用職工福利費(fèi)、職工福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等其他資金購(gòu)．買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，由單位按原資金來(lái)源渠道收回。對(duì)于沒(méi)有納入清退范圍，但財(cái)務(wù)列支渠道與本規(guī)定不一致的，可不再進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

(三)保費(fèi)的清退方式；各保險(xiǎn)公司在向原投保單位支付退保資金時(shí)，對(duì)由單位繳付全部保費(fèi)的商業(yè)保險(xiǎn)，退保資金一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付給單位，不得直接向受保人員支付現(xiàn)金或銀行儲(chǔ)蓄存單；對(duì)由單位和個(gè)人共同出資購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)保險(xiǎn)，退保資金由單位和個(gè)人按繳費(fèi)比例分配，退保損失也應(yīng)按比例分?jǐn)?，保險(xiǎn)公司給單位的退保資金須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

(四)允許個(gè)人自愿買(mǎi)斷。在受保人員自愿用個(gè)人資金補(bǔ)償單位已繳保費(fèi)的前提下，允許個(gè)人續(xù)保。采取個(gè)人自愿買(mǎi)斷方式的，單位不得再以任何形式彌補(bǔ)個(gè)人應(yīng)補(bǔ)償給單位的款項(xiàng)或?yàn)閭€(gè)人續(xù)保提供贊助。

(五)清退時(shí)限及監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，高度重視清退工作，嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定的各項(xiàng)政策和要求，并將有關(guān)清退結(jié)果報(bào)同級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察和財(cái)政部門(mén)備案。各級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察和財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位清退工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)跟蹤檢查各單位清退工作的進(jìn)度和質(zhì)量，并對(duì)清退結(jié)果進(jìn)行必要的抽查，切實(shí)保證各項(xiàng)清退政策的貫徹執(zhí)行。各中央單位和省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真匯總《用公款為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)清退情況統(tǒng)計(jì)表》(附后)，形成清退總結(jié)報(bào)告，并于20*年*月*日之前上報(bào)財(cái)政部。

九、各級(jí)黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度及財(cái)政性資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)自身內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，杜絕用公款違規(guī)為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的行為。

單位在規(guī)定的清退期限內(nèi)拒不自查魚(yú)糾，甚至弄虛作假、隱瞞不報(bào)，以及在本規(guī)定下發(fā)后仍違規(guī)用公款為個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的”．一經(jīng)查出，購(gòu)保資金一律沒(méi)收并上繳同級(jí)財(cái)政部門(mén)；對(duì)單位主要領(lǐng)導(dǎo)等有關(guān)責(zé)任人員，按照黨紀(jì)政紀(jì)的有關(guān)規(guī)定，給予相應(yīng)的處理；構(gòu)成犯罪行為的，依法追究刑事責(zé)任。

篇6

一、開(kāi)發(fā)外出務(wù)工人員屬地人身意外保險(xiǎn)新模式

目前，外出務(wù)工人員仍屬弱勢(shì)群體，十分需要屬地政府的支持和保護(hù)，因而，在開(kāi)展外出務(wù)工人員屬地人身意外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，采取“地方政府主導(dǎo)，保險(xiǎn)監(jiān)管推動(dòng)，商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作”的模式，不失為有效的模式之一。一方面，屬地政府是外出務(wù)工人員的父母官，具有保護(hù)農(nóng)民工各種權(quán)益的義務(wù)和責(zé)任，外出務(wù)工人員也始終把屬地政府作為自己維權(quán)的堅(jiān)強(qiáng)后盾，因而，只有屬地政府積極主導(dǎo)外出務(wù)工人員參與屬地人身意外保險(xiǎn)，有條件的可由屬地財(cái)政為外出務(wù)工人員繳納保費(fèi)，才能較好地解決外出務(wù)工人員本人及其家屬的后顧之憂，從而激發(fā)廣大農(nóng)民工外出務(wù)工的熱情，為當(dāng)?shù)卣瓽DP增長(zhǎng)開(kāi)辟有效途徑。另一方面，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)作為商業(yè)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的直接管理者，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司不斷拓寬農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域，積極開(kāi)展外出務(wù)工人員人身意外保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)創(chuàng)新，最大限度地降低外出務(wù)工人員繳納人身意外保險(xiǎn)的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高外出務(wù)工人員人身意外保險(xiǎn)理賠標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司積極開(kāi)展對(duì)外出務(wù)工人員進(jìn)行人身意外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，具有舉足輕重的意義和推動(dòng)作用。同時(shí)，由于外出務(wù)工人員人身意外保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)低收益的特點(diǎn)，與商業(yè)保險(xiǎn)公司效益性原則相悖，商業(yè)保險(xiǎn)公司是否主動(dòng)開(kāi)辟涉足外出務(wù)工人員進(jìn)行人身意外保險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)能否啟動(dòng)開(kāi)展農(nóng)村外出務(wù)工人員的人身意外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并促使其可持續(xù)發(fā)展下去具有決定性的作用。因而，只有地方政府、保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)、商業(yè)保險(xiǎn)公司三方互動(dòng)，才能為農(nóng)村外出務(wù)工人員提供人身意外保險(xiǎn)等多方位的保險(xiǎn)保障。鑒于目前保監(jiān)會(huì)僅設(shè)立了省級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，筆者建議省級(jí)政府盡快制定涵蓋保障對(duì)象、責(zé)任范圍、適用條款費(fèi)率、保險(xiǎn)資金來(lái)源、承保及理賠流程等內(nèi)容的，相關(guān)外出務(wù)工農(nóng)民意外保險(xiǎn)管理辦法，督促保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)、商業(yè)保險(xiǎn)公司積極開(kāi)展外出務(wù)工農(nóng)民意外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以使外出務(wù)工農(nóng)民切身利益得到較好保障。

二、開(kāi)展外出務(wù)工人員屬地人身意外保險(xiǎn)產(chǎn)品研發(fā)

外出務(wù)工人員所從事的行業(yè)，可分為危險(xiǎn)性較高行業(yè)如高空作業(yè)、對(duì)人體具有較大危害性的工種等，和危險(xiǎn)程度較低行業(yè)如家政服務(wù)、外出務(wù)農(nóng)等，由于外出務(wù)工人員工作環(huán)境優(yōu)劣不同，所從事行業(yè)的危險(xiǎn)性高低也不同，既可能受到摔傷、交通事故、死亡等意外傷害，也可能受到長(zhǎng)期環(huán)境污染而致病的威脅，因而，探索對(duì)外出務(wù)工人員的人身意外保險(xiǎn)品種，不斷探索開(kāi)辟更加令人信服的服務(wù)“三農(nóng)”的保險(xiǎn)精品工程，適時(shí)推出適應(yīng)不同行業(yè)外出務(wù)工人員的保險(xiǎn)品種，對(duì)實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工、屬地政府、商業(yè)保險(xiǎn)公司多贏，構(gòu)建城鄉(xiāng)和諧，具有十分重要的意義。一方面，針對(duì)不同的情況，開(kāi)展不同特色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類，可以使外出務(wù)工人員針對(duì)自己工作的特點(diǎn)進(jìn)行自主投保種類選擇，從而提高農(nóng)民工參與人身意外保險(xiǎn)的吸引力；另一方面可以使商業(yè)保險(xiǎn)公司靈活經(jīng)營(yíng)，達(dá)到提高保費(fèi)收入和理賠服務(wù)質(zhì)量的效果。例如，對(duì)從事低危險(xiǎn)行業(yè)的外出務(wù)工人員，開(kāi)展意外受傷醫(yī)療保險(xiǎn)，可減輕外出務(wù)工人員較大病情藥費(fèi)支出負(fù)擔(dān)，且因繳費(fèi)額度較低，對(duì)農(nóng)民工具有一定的吸引力，勢(shì)必增加保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入；而對(duì)從事高空作業(yè)的農(nóng)民工開(kāi)展意外傷害保險(xiǎn)、意外死亡保險(xiǎn)等，由于此類保險(xiǎn)理賠額度較高，但事故發(fā)生率較低，商業(yè)保險(xiǎn)公司的理賠率也較低，既可解決外出務(wù)工人員后顧之憂，也可以提高保險(xiǎn)公司的理賠效率和服務(wù)質(zhì)量，它對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司和高危險(xiǎn)行業(yè)外出農(nóng)民工具有雙贏的效果。筆者認(rèn)為，保監(jiān)局應(yīng)在屬地外出務(wù)工人員意外致病醫(yī)療保險(xiǎn)、意外受傷事故保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、意外死亡保險(xiǎn)等方面，進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)，盡可能為外出務(wù)工人員提供更安全、更便捷、低保費(fèi)、易理賠的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如“國(guó)壽安心意外傷害保險(xiǎn)（A型）”和“順心年、同心家意外傷害組合”等保險(xiǎn)產(chǎn)品，并盡快在欠發(fā)達(dá)縣域予以開(kāi)辟應(yīng)用，從而使十七大提出的各項(xiàng)支農(nóng)、惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處。

篇7

所謂小金庫(kù)，那是相對(duì)于大金庫(kù)而言，不是以金額多少而區(qū)分大小，而是以明與暗而定的。明明白白放在機(jī)關(guān)帳上、納入預(yù)算管理、置于財(cái)政部門(mén)監(jiān)督之下的為大金庫(kù)，合法；而暗中違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放各項(xiàng)資金，均屬“小金庫(kù)”或“帳外帳”，那就違規(guī)違紀(jì)了，必須堅(jiān)決治理。

“小金庫(kù)”不合法，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是資金來(lái)源不合法。小金庫(kù)的資金來(lái)源是多渠道的，主要是侵占、截留國(guó)家或單位收入，如各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，處理報(bào)廢固定財(cái)產(chǎn)變價(jià)收入，各種集資、攤派、贊助、捐贈(zèng)收入，行政事業(yè)性收費(fèi)，各項(xiàng)罰沒(méi)收入，各類協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)會(huì)費(fèi)收入，以各種名義套取的資金，各種形式的回扣、傭金，將資金轉(zhuǎn)到本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳外的虛列支出，轉(zhuǎn)移財(cái)政資金等等收入。小金庫(kù)不小，其金額小到幾百，多到上千萬(wàn)，如市紀(jì)委查出某縣交警大隊(duì)的小金庫(kù)七八個(gè)，加上帳外帳資金高達(dá)1380多萬(wàn)元。其主要來(lái)源就是罰沒(méi)收入、保險(xiǎn)回扣等。

二是存放方式不合法。小金庫(kù)存放管理的方式五花八門(mén)。存放十分隱蔽，有的設(shè)在機(jī)關(guān)辦公室，有的設(shè)在相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或基層單位，有的則以個(gè)人名義存在銀行，有的則以現(xiàn)金形式存放，有的設(shè)立“帳外帳”。如某市直單位將700多萬(wàn)元收入不上交財(cái)政，而是放在辦公室保管，存入銀行，獲取利息外的手續(xù)費(fèi)，一次次逃避了市財(cái)政的檢查。管理也是暗箱操作，一般都由個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和主要操辦者組成的“小集體”掌握。

篇8

【關(guān)鍵詞】失獨(dú) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保障

一、失獨(dú)家庭及其養(yǎng)老問(wèn)題的提出

失獨(dú)家庭是指由于獨(dú)生子女死亡或者重度殘疾，而父母由于年齡限制等原因不能再生育子女的家庭。目前。我國(guó)至少有100萬(wàn)個(gè)失獨(dú)家庭，并且每年以7.6萬(wàn)的速度不斷增加。

穆光宗認(rèn)為：獨(dú)生子女家庭本身就是風(fēng)險(xiǎn)家庭，對(duì)于失獨(dú)家庭來(lái)講更是如此。由于傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式的解體，失獨(dú)者面臨一系列的困境。首先，現(xiàn)有養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)偏低；其次，缺乏專門(mén)針對(duì)失獨(dú)家庭的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；再次，現(xiàn)有保障管理存在諸多漏洞。在這些問(wèn)題中，經(jīng)濟(jì)窘迫是失獨(dú)家庭面臨的最嚴(yán)峻的困境。因此，有必要構(gòu)建專門(mén)針對(duì)失獨(dú)家庭的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

二、失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具體構(gòu)建措施

由于諸多風(fēng)險(xiǎn)和困境的存在，我們有必要構(gòu)建失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，具體措施如下。

（一）加強(qiáng)立法，明確失獨(dú)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干重要問(wèn)題

政府需要從中央層面立法，高度重視失獨(dú)家庭的養(yǎng)老保障工作，加快相關(guān)法律的制定。中央可以根據(jù)現(xiàn)實(shí)環(huán)境制定適宜全國(guó)統(tǒng)籌實(shí)施全國(guó)失獨(dú)家庭社會(huì)保險(xiǎn)的基本原則和整體框架，地方政府再根據(jù)中央的基本原則和整體框架結(jié)合當(dāng)?shù)氐氖И?dú)家庭狀況和經(jīng)濟(jì)能力制定地方的失獨(dú)家庭社會(huì)保險(xiǎn)制度，要從整體把握失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方向與原則，明確規(guī)定其適用的參保對(duì)象、保障標(biāo)準(zhǔn)、資金來(lái)源與運(yùn)用、資金監(jiān)管等基本內(nèi)容。

科學(xué)地制定失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，使保險(xiǎn)資金一方面要保障失獨(dú)家庭的生活，另一方面不能使財(cái)政壓力過(guò)大而不能承受。失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)盡量拓寬保障范圍，堅(jiān)持應(yīng)保盡保的原則，做到計(jì)劃生育內(nèi)的失獨(dú)家庭全面覆蓋。

（二）拓寬保險(xiǎn)資金來(lái)源渠道，確立財(cái)政主導(dǎo)的原則

政府應(yīng)該成為失獨(dú)家庭社會(huì)保險(xiǎn)資金的主要供給者，將失獨(dú)群體養(yǎng)老保險(xiǎn)所需要的資金納入財(cái)政預(yù)算內(nèi)，使資金來(lái)源有可靠的保障。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人均收入和生活水平不斷提高，各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)也要不斷地進(jìn)行調(diào)整，其原則可以是“個(gè)人繳納比例較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)穩(wěn)定不變，領(lǐng)取的保險(xiǎn)金穩(wěn)中有增”。當(dāng)物價(jià)水平變化較快或者較大時(shí)，失獨(dú)群體可以領(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)該及時(shí)調(diào)整，以保證失獨(dú)家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的穩(wěn)定性、持續(xù)性和有效性。

除了財(cái)政主導(dǎo)失獨(dú)群體的社會(huì)保險(xiǎn)資金來(lái)源外，我們可以拓寬資金來(lái)源渠道。例如，我國(guó)實(shí)行計(jì)劃生育政策，如果超生需要交納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)，這部分資金可以全部或者部分納入失獨(dú)群體的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中來(lái)，為失獨(dú)群體提供經(jīng)濟(jì)保障。另外，也可以讓社會(huì)力量，讓全社會(huì)認(rèn)識(shí)、了解和關(guān)心失獨(dú)群體，讓他們，動(dòng)員他們?yōu)槭И?dú)群體捐助，為失獨(dú)家庭提供經(jīng)濟(jì)幫助。

（三）保險(xiǎn)資金主要運(yùn)用于失獨(dú)家庭的全部養(yǎng)老需要

失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，將用于保障失獨(dú)家庭全部養(yǎng)老保障需求。首先，需要滿足失獨(dú)家庭的養(yǎng)老金需求，這是失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立的基本目的。對(duì)于已經(jīng)參加一般社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的失獨(dú)群體家庭給予一定的補(bǔ)貼和扶助，對(duì)于沒(méi)有參加一般社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的失獨(dú)家庭且其經(jīng)濟(jì)較為困難的給予較高額度的養(yǎng)老金支持，以保證所有失獨(dú)群體可以領(lǐng)取到能夠滿足其基本養(yǎng)老需求的資金，保障失獨(dú)群體老年生活基本無(wú)憂。其次，需要滿足失獨(dú)家庭醫(yī)療保險(xiǎn)尤其是大病醫(yī)療保險(xiǎn)的資金需求。目前，對(duì)于失獨(dú)家庭的醫(yī)療保障僅僅是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，沒(méi)有其他特殊形式的醫(yī)療補(bǔ)助政策，雖然絕大部分的人都參保了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)或新型農(nóng)村合作醫(yī)療，但是這只能保障普通疾病的醫(yī)療保障需求，對(duì)于大病尤其是沒(méi)有是沒(méi)有納入社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)范圍內(nèi)的重大疾病，其需求的資金數(shù)額巨大，對(duì)于多數(shù)失獨(dú)家庭來(lái)講是一個(gè)沉重的負(fù)擔(dān)，因此，完全有必要將重大疾病納入失獨(dú)群體養(yǎng)老保險(xiǎn)中來(lái)。再次，可以從失獨(dú)群體社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中拿出部分資金出來(lái)購(gòu)買(mǎi)專項(xiàng)商業(yè)保險(xiǎn)，比如意外險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)等等。當(dāng)失獨(dú)老人出現(xiàn)意外事故，或者出現(xiàn)重大疾病時(shí)，可以獲得保險(xiǎn)金或者滿足長(zhǎng)期護(hù)理需求。

（四）嚴(yán)格管理保險(xiǎn)資金，加強(qiáng)法制監(jiān)督

失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種的社會(huì)保障形式，建立初期可能會(huì)出現(xiàn)宣傳不到位、居民參保積極性不高、基層政府和干部落實(shí)不到位等情況。因此，需要完善失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策法規(guī)，及時(shí)公布相關(guān)政策信息，充分了解失獨(dú)群體的需求，提高政策的透明度。同時(shí)，要嚴(yán)格規(guī)范各個(gè)參與部門(mén)的只能分工，使相關(guān)工作能夠有序落實(shí)。在資金管理方面，要加強(qiáng)財(cái)政資金的預(yù)算和執(zhí)行，依法對(duì)財(cái)政資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。另外，失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金應(yīng)該單獨(dú)管理，做到?？顚Ｓ?，任何組織和個(gè)人不得挪用基金，確保資金及時(shí)、安全地使用，還可以聘請(qǐng)專業(yè)的基金管理人員進(jìn)行管理，保證基金的安全性和收益性，形成權(quán)責(zé)分明、協(xié)調(diào)一致、高效運(yùn)作的機(jī)制。

三、構(gòu)建失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義

構(gòu)建失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)于失獨(dú)家庭、社會(huì)和政府都具有非常重要的作用。

第一，失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立有利于確保失獨(dú)老人老有所養(yǎng)、并有所醫(yī)。參加失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的失獨(dú)人員，當(dāng)其年滿60周歲以后，每年除了可以獲得一般社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金以外，還可以獲得失獨(dú)家庭專項(xiàng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。當(dāng)前失獨(dú)老人獲得重大疾病時(shí)，可以獲得普通社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)無(wú)法獲得的醫(yī)療保險(xiǎn)金，甚至在某些情況下，還可以獲得長(zhǎng)期護(hù)理。

第二，失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立有利于完善社會(huì)保障制度。現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度中，獨(dú)生子女死亡或者重度殘疾的扶助政策不明晰，沒(méi)有專門(mén)針對(duì)失獨(dú)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。同時(shí)，對(duì)于失獨(dú)來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式解體，而社區(qū)養(yǎng)老養(yǎng)老不足、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老缺口也大。在這種情況下，構(gòu)建失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對(duì)于完善現(xiàn)有的社會(huì)保障制度具有尤其重要的意義。

第三，失獨(dú)家庭社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立有利于增進(jìn)社會(huì)和諧，增加政府的威信。失獨(dú)者完整的家庭結(jié)構(gòu)解體，身心受到嚴(yán)重創(chuàng)傷，物質(zhì)上面臨更大的壓力，此時(shí)政府和社會(huì)給予物質(zhì)幫助，有利于他們?cè)黾訉?duì)于其他社會(huì)成員的信任，促進(jìn)社會(huì)和諧。另外，失獨(dú)者響應(yīng)政府號(hào)召，嚴(yán)格遵守計(jì)劃生育政策，現(xiàn)在他們失獨(dú)了面臨重大困難，政府給予扶助，有利于維護(hù)政府的威信。

篇9

堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“以人為本、統(tǒng)籌安排，政府主導(dǎo)、專業(yè)運(yùn)作，責(zé)任共擔(dān)、持續(xù)發(fā)展，因地制宜、機(jī)制創(chuàng)新”的原則，把維護(hù)全市人民群眾健康權(quán)益放在首位，在新農(nóng)合待遇的基礎(chǔ)上，建立與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、醫(yī)療消費(fèi)水平及新農(nóng)合基金承受能力相適應(yīng)、覆蓋全市農(nóng)村的大病保險(xiǎn)制度。利用商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，提高大病保險(xiǎn)的運(yùn)行效率、服務(wù)水平和質(zhì)量；促進(jìn)新農(nóng)合、大病保險(xiǎn)與醫(yī)療救助的協(xié)同互補(bǔ)，構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系和穩(wěn)健運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)減輕農(nóng)村居民大病醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，有效解決群眾因病致貧、因病返貧問(wèn)題，促進(jìn)社會(huì)公平正義。

二、資金籌集

（一）籌資標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、新農(nóng)合籌資標(biāo)準(zhǔn)、農(nóng)村居民大病發(fā)生高額醫(yī)療費(fèi)用情況、新農(nóng)合實(shí)際補(bǔ)償比及農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)保障水平進(jìn)行測(cè)算，合理確定大病保險(xiǎn)的籌資標(biāo)準(zhǔn)。2013年我市農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)籌資標(biāo)準(zhǔn)確定為每人15元。今后，可根據(jù)新農(nóng)合籌資標(biāo)準(zhǔn)和省農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)政策調(diào)整，逐步提高農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)資金籌集標(biāo)準(zhǔn)。

（二）資金來(lái)源。從新農(nóng)合基金中劃出一定比例或額度作為大病保險(xiǎn)資金；新農(nóng)合基金有結(jié)余的縣（區(qū)），利用結(jié)余籌集大病保險(xiǎn)資金；結(jié)余不足或沒(méi)有結(jié)余的縣（區(qū)），在提高年度籌資標(biāo)準(zhǔn)時(shí)統(tǒng)籌安排大病保險(xiǎn)資金，逐步完善新農(nóng)合多渠道籌資機(jī)制。資金實(shí)行按季度撥付，在每季度第一個(gè)月月底前劃撥到位。

（三）統(tǒng)籌層次。新農(nóng)合大病保險(xiǎn)實(shí)行市級(jí)政策統(tǒng)籌，全市統(tǒng)一籌資標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一待遇水平，統(tǒng)一組織實(shí)施。

三、保障內(nèi)容

（一）保障對(duì)象。農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的保障對(duì)象為市當(dāng)年度新農(nóng)合的參合人。

（二）保障范圍

農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的保障范圍要與新農(nóng)合相銜接。參合人因患大病發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用，經(jīng)新農(nóng)合補(bǔ)償后，由大病保險(xiǎn)對(duì)需要個(gè)人負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用再給予一定的保障。

高額醫(yī)療費(fèi)用，以經(jīng)新農(nóng)合補(bǔ)償后個(gè)人年度累計(jì)負(fù)擔(dān)的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)市統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的上一年度農(nóng)村居民年人均純收入（2012年農(nóng)村居民人均純收入為9850元）為判定標(biāo)準(zhǔn)，按就低原則取人均純收入為9800元。

合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用是指實(shí)際發(fā)生的、合理的醫(yī)療費(fèi)用，具體參照《省新農(nóng)合大病保險(xiǎn)合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用范圍（試行）》。

（三）保障水平

我市農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)賠付實(shí)行分段按比例賠付。參合人因患大病發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用，經(jīng)新農(nóng)合補(bǔ)償后，個(gè)人負(fù)擔(dān)超出上年度農(nóng)村居民年人均純收入（2012年為9800元）以上的合規(guī)醫(yī)療費(fèi)用，在20000元以內(nèi)的部分按50%賠付；20000元以上的按60%賠付。補(bǔ)償額度暫不設(shè)封頂線。

四、承辦方式

（一）采取向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的方式。通過(guò)政府招標(biāo)選定3家承辦我市農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，招標(biāo)主要包括承辦期限、保障范圍、賠付比例、盈虧率、配備的承辦和管理力量等內(nèi)容。符合基本準(zhǔn)入條件的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自愿參加投標(biāo)，中標(biāo)后以保險(xiǎn)合同形式承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）規(guī)范農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)招標(biāo)投標(biāo)與合同管理。堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，健全招標(biāo)機(jī)制，規(guī)范招標(biāo)程序。商業(yè)保險(xiǎn)公司要根據(jù)本實(shí)施方案，制定具體的農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)賠付方案，依法投標(biāo)。招標(biāo)人（市衛(wèi)生局）應(yīng)與中標(biāo)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽署保險(xiǎn)合同，明確雙方責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，合作期限原則上不低于3年。要遵循收支平衡、保本微利的原則，建立超額結(jié)余及政策性虧損的動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制，合理控制商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)盈虧率，切實(shí)保障參合人實(shí)際受益水平。年度資金結(jié)余或虧損在盈虧率（盈利率不超過(guò)4%，虧損率不超過(guò)5%，盈虧率具體由招標(biāo)確定，盈虧率計(jì)算公式：（農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)資金總額-被保險(xiǎn)人的賠付款-保險(xiǎn)項(xiàng)目的管理成本）／農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)資金總額*100%。）比例以內(nèi)的，保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧；年度資金結(jié)余超出盈利率比例以上的部分，轉(zhuǎn)入下一年度新農(nóng)合基金專戶，也可轉(zhuǎn)為下一年度大病保險(xiǎn)資金；年度資金虧損超出虧損率比例以上的部分，由招標(biāo)確定新農(nóng)合基金和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分擔(dān)比例。因違反保險(xiǎn)合同約定，或發(fā)生其他嚴(yán)重?fù)p害參合人權(quán)益的情況，將依法追究責(zé)任。

（三）承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基本準(zhǔn)入條件。承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須具備以下基本條件：經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司總公司具有開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資質(zhì)；保險(xiǎn)公司總公司同意分公司開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并提供業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息技術(shù)等支持；在市縣（區(qū)）設(shè)有完善的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)，具備農(nóng)村保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和較強(qiáng)的醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)能力；具有醫(yī)學(xué)等專業(yè)背景的專職服務(wù)隊(duì)伍；能夠提供駐點(diǎn)、巡查、農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)管理、單獨(dú)核算等服務(wù)；最近3年未受到監(jiān)管部門(mén)或其他行政部門(mén)重大處罰。

（四）提升農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)管理服務(wù)能力。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)獲得的保費(fèi)實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金安全，保證償付能力。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，降低管理成本，提升服務(wù)效率，依規(guī)及時(shí)、合理向醫(yī)療機(jī)構(gòu)或參合人支付大病保險(xiǎn)賠付費(fèi)用；要合理設(shè)置經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，明確崗位職責(zé)，配備醫(yī)療、財(cái)會(huì)等專業(yè)結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)較高的服務(wù)人員和相應(yīng)的辦公條件，專門(mén)負(fù)責(zé)大病保險(xiǎn)運(yùn)行監(jiān)管、費(fèi)用審核、資金結(jié)算、政策宣傳，查處和辦理咨詢投訴案件等業(yè)務(wù)，保證農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)及時(shí)賠付。

（五）實(shí)現(xiàn)農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)與新農(nóng)合補(bǔ)償“一站式”服務(wù)。承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要派駐2-3名以上醫(yī)學(xué)等專業(yè)工作人員，與縣（區(qū)）新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)聯(lián)合辦公，辦理農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)賠付業(yè)務(wù)，協(xié)助、參與新農(nóng)合運(yùn)行監(jiān)管。做好農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)與新農(nóng)合補(bǔ)償?shù)挠行с暯樱ㄟ^(guò)新農(nóng)合結(jié)算信息系統(tǒng)，提供“一站式”即時(shí)結(jié)算服務(wù)，確保參合人方便、及時(shí)享受大病保險(xiǎn)待遇。經(jīng)市新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)授權(quán)，農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)可以依托新農(nóng)合信息系統(tǒng)，進(jìn)行必要的信息交換和數(shù)據(jù)共享，以完善服務(wù)流程，簡(jiǎn)化賠付手續(xù)，實(shí)現(xiàn)市內(nèi)、外醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算方式、周期等與新農(nóng)合補(bǔ)償同步進(jìn)行。

五、監(jiān)督管理

（一）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。各相關(guān)部門(mén)要各負(fù)其責(zé)，密切配合，切實(shí)保障參合人權(quán)益。衛(wèi)生部門(mén)作為新農(nóng)合的招標(biāo)人，要通過(guò)日常抽查、業(yè)務(wù)公示、信息核對(duì)、投訴受理等多種方式進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按保險(xiǎn)合同要求提高服務(wù)質(zhì)量和水平，維護(hù)參合人信息安全，防止信息外泄和濫用，對(duì)違法違約行為及時(shí)進(jìn)行處理。保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門(mén)要做好從業(yè)資格審查、服務(wù)質(zhì)量與日常業(yè)務(wù)監(jiān)管，加強(qiáng)賠付能力和市場(chǎng)行為監(jiān)管，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為加大查處力度。財(cái)政部門(mén)對(duì)利用新農(nóng)合基金向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)明確相應(yīng)的財(cái)務(wù)列支和會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范撥付流程，加強(qiáng)基金管理。審計(jì)部門(mén)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)。

（二）強(qiáng)化對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療費(fèi)用的管控。各相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)要通過(guò)多種方式加強(qiáng)監(jiān)督管理，防控不合理醫(yī)療行為和費(fèi)用，保證醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。衛(wèi)生部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、醫(yī)療服務(wù)行為和質(zhì)量的監(jiān)管。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)制的作用，與衛(wèi)生部門(mén)密切配合，協(xié)同推進(jìn)支付方式改革，建立涉及醫(yī)療行為全流程、全方位的醫(yī)療費(fèi)用控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)醫(yī)療服務(wù)和醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)控。新農(nóng)合經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要做好與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦服務(wù)的銜接，支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療費(fèi)用的管控。

（三）建立信息公開(kāi)、社會(huì)多方參與的監(jiān)管制度。要將與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議的情況，以及籌資標(biāo)準(zhǔn)、保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)、支付流程、結(jié)算效率和農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)年度收支情況等向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督；要完善群眾參與監(jiān)督管理的有效形式，暢通受理渠道，及時(shí)處理群眾反映的問(wèn)題。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要定期向有關(guān)部門(mén)提供農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和報(bào)告，并按要求公布大病保險(xiǎn)資金收入情況、參保（合）人醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償情況等信息。

六、保障措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。開(kāi)展農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)工作，是幫助城鄉(xiāng)居民抵御重大疾病風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的重要舉措，直接關(guān)系廣大人民群眾切身利益。各級(jí)、各相關(guān)部門(mén)要把這項(xiàng)工作擺上重要位置，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真制定方案，精心組織實(shí)施，明確工作任務(wù)和進(jìn)度，積極穩(wěn)妥推進(jìn)，切實(shí)維護(hù)人民群眾健康權(quán)益。

（二）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)。在市醫(yī)改領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，建立由發(fā)展改革、衛(wèi)生、人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、保監(jiān)、民政等部門(mén)組成的農(nóng)村居民大病保險(xiǎn)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制。各有關(guān)部門(mén)要明確職責(zé)分工，細(xì)化配套措施，強(qiáng)化溝通協(xié)作，抓好措施落實(shí)，保證城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作順利推進(jìn)。

篇10

關(guān)鍵詞：大病保險(xiǎn)；供給路徑；選擇

中圖分類號(hào)：F840.684 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）03-0193-02

一、大病保險(xiǎn)的屬性分析

大病保險(xiǎn)的屬性，可以從其商品屬性還是社會(huì)保險(xiǎn)屬性、公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品來(lái)分析。準(zhǔn)確把握大病保險(xiǎn)屬性，是有效組織生產(chǎn)，達(dá)到資源配置最優(yōu)的前提。因?yàn)?，?dāng)公共產(chǎn)品或具有明顯外部特征的產(chǎn)品通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)，效率就會(huì)顯得低下，同時(shí)也有失公平。私人產(chǎn)品由公共部門(mén)進(jìn)行生產(chǎn)或銷售時(shí)，同樣也會(huì)產(chǎn)生效率和公平的問(wèn)題。

大病保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)屬性，可從兩者本質(zhì)特性的區(qū)別來(lái)分析。從性質(zhì)來(lái)看，大病保險(xiǎn)是由政府部門(mén)制定大病保險(xiǎn)的籌資標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷范圍、最低補(bǔ)償比例，以及就醫(yī)、結(jié)算管理等基本政策要求，并通過(guò)政府招標(biāo)選定承辦大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，從這里可以看出，大病保險(xiǎn)是不以盈利為目的，不追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，同商業(yè)保險(xiǎn)有本質(zhì)區(qū)別；從建立基礎(chǔ)來(lái)看，大病保險(xiǎn)基金是從基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中劃出一定比例或額度作為大病保險(xiǎn)資金，而不是商業(yè)保險(xiǎn)自愿投保，以合同契約形式形成保險(xiǎn)基金；從參保對(duì)象來(lái)看，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人都必須辦理大病保險(xiǎn)，解決絕大多數(shù)勞動(dòng)者的醫(yī)療保障，而不是商業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)象投保人一般只要自愿投保并愿意履行合同條款即可，解決一部分投保人的醫(yī)療費(fèi)用問(wèn)題；從資金來(lái)源來(lái)看，大病補(bǔ)充保險(xiǎn)的資金從根本是看由國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人三方面分擔(dān)，而不是商業(yè)保險(xiǎn)的資金只有投保人保費(fèi)的單一來(lái)源。由此，筆者認(rèn)為，大病保險(xiǎn)屬社會(huì)保險(xiǎn)的范疇，是基本醫(yī)療保險(xiǎn)功能的拓展和延伸。

大病保險(xiǎn)是公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品屬性，可從兩者判斷標(biāo)準(zhǔn)來(lái)分析。根據(jù)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，公共產(chǎn)品或勞務(wù)是這樣的產(chǎn)品或勞務(wù)，即每個(gè)人消費(fèi)這種物品或勞務(wù)不會(huì)導(dǎo)致別人對(duì)該種產(chǎn)品或勞務(wù)的減少，公共產(chǎn)品或勞務(wù)與私人產(chǎn)品或勞務(wù)具有顯著不同的三個(gè)特征：效用的不可分割性、消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性和受益的非排他性。凡是可以由個(gè)別消費(fèi)者所占有和享用，具有敵對(duì)性、排他性和可分性的產(chǎn)品就是私人產(chǎn)品，否則，就為公共產(chǎn)品，而介于二者之間的產(chǎn)品為準(zhǔn)公共產(chǎn)品，準(zhǔn)公共產(chǎn)品具有私人產(chǎn)品或公共產(chǎn)品某些特性，但不是全部。大病保險(xiǎn)具有效用的不可分割性，因?yàn)榉彩菗碛谢踞t(yī)療保險(xiǎn)的群眾都要求投保大病保險(xiǎn)，不存在誰(shuí)付款誰(shuí)受益問(wèn)題，產(chǎn)品的所有權(quán)在政府。大病保險(xiǎn)也具有受益的非排他性，這是因?yàn)槟橙税l(fā)生大病，報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用，并不影響其他人發(fā)生大病后得到醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償效用。大病保險(xiǎn)還具有消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性，因?yàn)?，誰(shuí)生病了都可以得到醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷，并不影響其他人醫(yī)療消費(fèi)。大病保險(xiǎn)具有巨大的正外部效應(yīng)，對(duì)緩解百姓“因病致貧”、“因病返貧”問(wèn)題具有重要意義。從以上分析看來(lái)，大病保險(xiǎn)完全具有公共產(chǎn)品的三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，因此，大病保險(xiǎn)屬于公共產(chǎn)品。

二、大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的路徑選擇

對(duì)于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行將不可避免地出現(xiàn)“免費(fèi)搭車者”，從而出現(xiàn)休謨的“公共的悲劇”，難以實(shí)現(xiàn)公共利益最大化，這是市場(chǎng)機(jī)制本身不能解決的難題。正如上面分析，大病保險(xiǎn)是惠及民生的工程，存在巨大的正外部效應(yīng)，是公共產(chǎn)品。大病保險(xiǎn)任由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供，會(huì)造成其供給不足，生產(chǎn)效率較低，不能有效體現(xiàn)公平，需政府出面彌補(bǔ)這種“市場(chǎng)缺陷”，因此，大病保險(xiǎn)由政府來(lái)組織生產(chǎn)和銷售，這正是目前我國(guó)大病保險(xiǎn)采取的政策。但是，由政府組織生產(chǎn)銷售，并不意味一定要由政府親自來(lái)生產(chǎn)和銷售，有些產(chǎn)品，比如國(guó)防、警察等，必須由政府生產(chǎn)銷售，但有些產(chǎn)品，象深圳試行的城管外包，政府只需制定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格等，委托給商業(yè)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)銷售，政府購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品和服務(wù)。這樣，我國(guó)大病保險(xiǎn)供給方式采取了，由社保、衛(wèi)生機(jī)構(gòu)制定大病保險(xiǎn)的籌資標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格等，通過(guò)招標(biāo)的方式委托商業(yè)保險(xiǎn)公司生產(chǎn)銷售。

政府委托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)，政府和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間體現(xiàn)的是委托關(guān)系。委托的執(zhí)行會(huì)出現(xiàn)信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，大病保險(xiǎn)主要會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于受托方（商業(yè)保險(xiǎn)公司）來(lái)說(shuō)，他必須按照委托方（政府）的要求，做好承保和理賠工作，不能對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逆選擇，但商業(yè)保險(xiǎn)公司由于其商業(yè)性質(zhì)，有可能在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，過(guò)分考慮自身的利益，不按政府的規(guī)定生產(chǎn)銷售，出現(xiàn)合理賠款不賠、服務(wù)不佳、經(jīng)營(yíng)不好就甩給別的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題。大病保險(xiǎn)是一項(xiàng)民生工程，辦得好壞牽涉到社會(huì)的穩(wěn)定，民族整體身體素質(zhì)的提高及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府不允許這些問(wèn)題出現(xiàn)。理論上講，在信息完全對(duì)稱的條件下，政府不需出臺(tái)政策，只要價(jià)格合理，政府就可以使保險(xiǎn)公司最有效率工作，但在不完全市場(chǎng)的條件下，政府不能觀察到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為，保險(xiǎn)公司易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，政府需采取一些激勵(lì)懲罰措施，對(duì)經(jīng)營(yíng)不好，信用不佳的保險(xiǎn)公司要有市場(chǎng)退出機(jī)制。正是這樣的原因，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，消除信息不對(duì)稱出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

從以上分析可以看出，雖然大病保險(xiǎn)屬于公共產(chǎn)品，但為了用好有限的醫(yī)療保險(xiǎn)資源，提高醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量，政府部門(mén)自己不親自經(jīng)營(yíng)。但大病保險(xiǎn)也不能由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)單獨(dú)經(jīng)營(yíng)，因?yàn)椴荒荏w現(xiàn)公平。因此，我們采用了委托生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)模式，這樣能兼顧公平和效率。

三、大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)注意的問(wèn)題

委托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，這種經(jīng)營(yíng)方式，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題。

（一）運(yùn)轉(zhuǎn)的政府主導(dǎo)問(wèn)題。大病保險(xiǎn)是與基本醫(yī)療保險(xiǎn)相配套的公共產(chǎn)品，是基本醫(yī)療保險(xiǎn)功能的拓展延伸，具有很強(qiáng)的政策性和正外部性。開(kāi)展大病保險(xiǎn)要堅(jiān)持政府主導(dǎo)的原則，政府應(yīng)在考慮當(dāng)?shù)厝丝诜植肌⑨t(yī)療價(jià)格上漲、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素后，統(tǒng)籌制定籌資的方式、補(bǔ)償?shù)某潭?、服?wù)的標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品的價(jià)格等，使大病保險(xiǎn)市場(chǎng)適度競(jìng)爭(zhēng)，不斷提高商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)水平和經(jīng)營(yíng)效率。

（二）經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)問(wèn)題。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)要體現(xiàn)穩(wěn)定性、可持續(xù)性，這集中體現(xiàn)在產(chǎn)品的定價(jià)上面。政府要根據(jù)服務(wù)的內(nèi)容，在合理確定產(chǎn)品價(jià)值的基礎(chǔ)上，使市場(chǎng)價(jià)格在價(jià)值上下合理波動(dòng)。建立價(jià)格動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，合同期限可以3―5年。政府要制定科學(xué)的籌資水平，健全招標(biāo)機(jī)制，規(guī)范招標(biāo)程序，依法進(jìn)行招標(biāo)。讓商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)成本后，除了能獲得社會(huì)平均利潤(rùn)外，還能提高保障水平，降低大病患者負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)互助共濟(jì)，可持續(xù)發(fā)展。

（三）有效管控醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。經(jīng)營(yíng)大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)是被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)療供給方的誘導(dǎo)需求，后者是矛盾的主要方面。對(duì)于醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管控，首先要建立聯(lián)合辦公機(jī)制。從專業(yè)上來(lái)講，社保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員充足，從事醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制多年，有較高的專業(yè)技術(shù)力量和較為豐富的經(jīng)驗(yàn)；從市場(chǎng)角度來(lái)說(shuō)，社保機(jī)構(gòu)掌握醫(yī)院的大部分病源，風(fēng)險(xiǎn)控制措施影響力大；從社會(huì)影響方面來(lái)說(shuō)，政府利用其有利地位，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查更為方便。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在政府主導(dǎo)下，將政府的行政方式和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化的靈活用人、收入分配和激勵(lì)機(jī)制及專業(yè)經(jīng)辦能力相結(jié)合，實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”利益機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)社保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制積極性，利用社保平臺(tái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。其次要開(kāi)展醫(yī)院巡查及醫(yī)療行為監(jiān)控工作。選派專職醫(yī)保審核醫(yī)生，針對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用產(chǎn)生的過(guò)程進(jìn)行全方面審查、稽核，并聯(lián)合醫(yī)保局相關(guān)人員對(duì)各等級(jí)國(guó)有醫(yī)院、民營(yíng)醫(yī)院實(shí)地審核病歷等。審核醫(yī)生通過(guò)專業(yè)化醫(yī)學(xué)知識(shí)，將高收費(fèi)、分解收費(fèi)等不合理醫(yī)療費(fèi)用清單及審核結(jié)果反饋至當(dāng)?shù)蒯t(yī)保局及定點(diǎn)醫(yī)院管理部門(mén)，商榷后形成最終扣款結(jié)算數(shù)據(jù)，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的醫(yī)療機(jī)構(gòu)將暫停或取消其定點(diǎn)報(bào)銷資格。再次要推行付費(fèi)總額控制。在加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，推行付費(fèi)總額控制，利用利益激勵(lì)機(jī)制調(diào)動(dòng)醫(yī)院降低醫(yī)療成本的積極性，減少醫(yī)療供給方的誘導(dǎo)需求。