導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)風(fēng)險防范技術(shù)措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：跨國公司　財務(wù)　風(fēng)險管理

1.跨國公司財務(wù)風(fēng)險管理含義

跨國公司的財務(wù)管理在一般公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)之上，當(dāng)財務(wù)活動跨越國境之后，由于各個國家的經(jīng)濟情況、政治環(huán)境、法律環(huán)境以及文化背景等各不相同，公司的財務(wù)管理內(nèi)容頁比較復(fù)雜。在這種環(huán)境下，進行跨國理財活動會受到諸多不確定因素的影響，面臨著收益或是損失，此為跨國公司財務(wù)風(fēng)險管理。因此，跨國公司要對各國情況和國際形勢進行評估和分析，以便能夠從容面對較為復(fù)雜的理財環(huán)境，從而提高自身財務(wù)決策的正確性以及及時性。

總之，跨國公司經(jīng)營必須要面對政治和經(jīng)濟風(fēng)險等因素，只有對各個因素進行分析研究，并積極采取防范措施，才能夠保證自身的利益。

2.跨國公司的財務(wù)風(fēng)險類型

2.1管理風(fēng)險

管理風(fēng)險包括.組織風(fēng)險、財務(wù)管理風(fēng)險和人力資源管理風(fēng)險。

2.2外匯風(fēng)險

外匯風(fēng)險主要為利率變動或是公司以外幣計價的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出價值量的增減，導(dǎo)致跨國公司的利益發(fā)生變化。

2.3經(jīng)營風(fēng)險

宏觀經(jīng)濟風(fēng)險主要指由于東道國的宏觀經(jīng)濟失調(diào)，發(fā)生一些變動，為國外的投資者帶來經(jīng)濟方面的損失，且東道國的經(jīng)濟政策是否穩(wěn)定也能夠體現(xiàn)出政治風(fēng)險，跨國公司可以通過一國的經(jīng)濟政策來判斷此國的投資前景。

微觀經(jīng)濟風(fēng)險即商業(yè)風(fēng)險，產(chǎn)生的原因主要為境外投資企業(yè)的微觀經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，微觀經(jīng)濟風(fēng)險和東道國的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)競爭程度與企業(yè)對市場信息的掌握能力、應(yīng)變能力密切相關(guān)。

企業(yè)運營風(fēng)險的產(chǎn)生，主要由于海外投資企業(yè)自身對投資項目的選擇和論證、開拓、決策等出現(xiàn)偏差。

2.4技術(shù)風(fēng)險

2.4.1產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險，當(dāng)企業(yè)進行對外投資時，要根據(jù)東道國的市場需求來開發(fā)一些新的產(chǎn)品，在新產(chǎn)品開發(fā)的過程中，跨國公司要投入大量的人力物力、資金等，屬于高風(fēng)險的項目，尤其是對外直接投資企業(yè)的規(guī)模較小時，公司的技術(shù)能力不足，便會導(dǎo)致產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險增加。

2.4.2技術(shù)保護風(fēng)險，此風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要為跨國企業(yè)受到東道國或是第三國企業(yè)、組織、個人等非法侵害，導(dǎo)致資產(chǎn)損失，因此，在對外投資時，跨國公司的技術(shù)要給予重點保護，可以同通過實施知識產(chǎn)權(quán)來進行保護，如果知識產(chǎn)權(quán)的保護不力，那么企業(yè)將會面臨技術(shù)外泄的極大風(fēng)險，且企業(yè)專業(yè)技術(shù)是無法通過法律來進行保護的，因此公司內(nèi)部要加強保護措施。

2.4.3技術(shù)引進風(fēng)險，此風(fēng)險主要體現(xiàn)在企業(yè)重復(fù)引進、不論證引進項目、項目成熟度低、合同所處環(huán)境不利、返銷限制等等。

2.4.4技術(shù)壁壘風(fēng)險，即國家或地區(qū)為了保護國家地區(qū)的安全，保護人類健康安全，保護環(huán)境而采取的一些強制性或是資源性的技術(shù)措施。

3.跨國公司財務(wù)風(fēng)險防范及管理

3.1管理風(fēng)險防范措施

首先，完善公司的治理結(jié)構(gòu)，改進公司的財務(wù)管理資產(chǎn)管理方式，加強跨國企業(yè)的內(nèi)部管理，強化國內(nèi)母公司對境外投資企業(yè)的監(jiān)控力度，加強企業(yè)的外部監(jiān)督以及約束，能夠有效的降低資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險。

其次，建立財務(wù)風(fēng)險審查制度，對海外投資財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)進行確立，并按照風(fēng)險類型來選擇資本結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部資金流動管理，同時，要強化資金融通方面的管理，選擇多個投資方案進行綜合探討，利用先進的財務(wù)方法來對風(fēng)險進行防范。

再次，重視跨文化的溝通和理解，創(chuàng)建共同的企業(yè)文化以及經(jīng)營理念，完善公司內(nèi)部的人力資源管理制度，適當(dāng)?shù)睦猛獠抠Y源進行本公司的人力資源管理。

3.2外匯風(fēng)險防范措施

跨國公司可以通過建立外匯市場情報系統(tǒng)來做出風(fēng)險預(yù)測，選擇一些生產(chǎn)要素成本較低的領(lǐng)域、地區(qū)進行開發(fā)，用抵制匯率的變動風(fēng)險來獲得相對成本優(yōu)勢，加強研發(fā)力度來提高自身產(chǎn)品的優(yōu)勢，保持公司的競爭力，另外，也可以通過調(diào)整產(chǎn)品的定價、進行促銷等市場策略來對外匯風(fēng)險進行規(guī)避。

3.3經(jīng)營風(fēng)險防范措施

首先，對跨國公司財務(wù)管理的經(jīng)營環(huán)境進行系統(tǒng)性的分析，在財務(wù)管理時，要先進行項目投資餓可行性分析，做到對海外市場的經(jīng)營環(huán)境全面的評估、分析，此項工作的重點即對東道國的政治政策和制度的穩(wěn)定情況，公共管理以及服務(wù)體系的質(zhì)量，社會環(huán)境和法律體系，基礎(chǔ)設(shè)施等進行研究分析，可以采用循序漸進的方法來進行，選擇東道國大型競爭對手不重視的產(chǎn)品市場，甩優(yōu)質(zhì)和廉價來打開市場，等到條件成熟后，進入主導(dǎo)產(chǎn)品市場。

其次，跨國公司要對全球業(yè)務(wù)活動的整合能力進行培養(yǎng)，我國的跨國公司在財務(wù)管理方面的主要集中在貿(mào)易資源開發(fā)以及制造業(yè)，通過獲得全球競爭效率，來降低自身的經(jīng)營風(fēng)險，且通過全球資源整合，能夠利用一些良好的國際機會，通過海外子公司和國內(nèi)母公司的整體優(yōu)勢以及協(xié)調(diào)，保證自身應(yīng)對風(fēng)險和危機的綜合能力。

再次，跨國公司為了保持住自身的可持續(xù)發(fā)展能力，要形成自身的全球?qū)W習(xí)能力，保持挑戰(zhàn)、激勵、創(chuàng)新的態(tài)度，幫助自身企業(yè)積極的面對國際市場的變化。

3.4技術(shù)風(fēng)險防范措施

對技術(shù)風(fēng)險進行防范時，首先要對技術(shù)研發(fā)和保護等給予充分的重視，一旦發(fā)生技術(shù)風(fēng)險，進行技術(shù)轉(zhuǎn)移之前，要組織技術(shù)人員、財務(wù)專家、法律專家以及投資專家對技術(shù)中的先進性、實用性、合理性等進行可行性論證，然后進行對結(jié)構(gòu)和結(jié)果的預(yù)測。

其次，要健全技術(shù)開發(fā)與管理內(nèi)控制度，對技術(shù)人員、管理人員的行為進行規(guī)范，謹(jǐn)防因為人員操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險和損失，尤其是能夠接觸到機密技術(shù)的人員，要建立起嚴(yán)格的規(guī)章制度，提高研發(fā)人員的工資待遇，防止人才流失。

再次，加強投資項目技術(shù)保險性，對于一些風(fēng)險性較小且無法投保的技術(shù)項目，公司要根據(jù)自身的投資水平來提取資金建立保險基金，來補償一旦發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的損失，對于一些風(fēng)險性較大的技術(shù)項目，要去東道國或是母國的保險公司進行投保。

最后，要加快產(chǎn)品、技術(shù)的國際標(biāo)準(zhǔn)化進程，采取有效措施，應(yīng)對技術(shù)壁壘風(fēng)險。

結(jié)束語

綜上所述，跨國公司在財務(wù)風(fēng)險管理方面要結(jié)合自身情況作出及時的、科學(xué)的、合理的防范措施，本文通過對跨國公司四種風(fēng)險的研究分析，提出各類風(fēng)險的防范措施，希望能夠為管理者和研究者提供參考。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：建筑施工；企業(yè)風(fēng)險管理；規(guī)避對策

Abstract:Construction enterprise itself is a high-risk industry, how to prevent the risk, reduce and avoid economic loss, enterprise is not only the economic actual strength reflect, it is the key for enterprises to survive and develop. Based on the modern risk faced by the construction enterprise to carry on the analysis, and proposed countermeasures.

KeyWords:Building constructionEnterprise risk management

Countermeasures to evade

中圖分類號：TU721文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在性和不確定性兩個主要特點。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及損失程度等事先難以預(yù)料。

1建筑施工企業(yè)風(fēng)險的類型

1.1資金風(fēng)險

建筑施工企業(yè)的項目資金來源往往具有等源化特點,銀行貸款、企業(yè)融資、個人及其他多人參股等來源，往往導(dǎo)致資金鏈的脆弱,一旦有所斷裂對施工企業(yè)來講將是致命損傷,企業(yè)經(jīng)濟效益損失也將是無法估量的。在企業(yè)經(jīng)營中墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)無法避免的現(xiàn)象，又不得不承受的一個重大風(fēng)險因素。業(yè)主會將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給施工企業(yè)，使大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財務(wù)風(fēng)險。

1.2合同履約風(fēng)險

當(dāng)前許多施工企業(yè)的法律意識及觀念非常淡薄，在簽訂合同時沒有向?qū)I(yè)法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風(fēng)險性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同，甚至在簽訂合同時附加不平等條款。因此，在履約過程中就會出現(xiàn)許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

1.3質(zhì)量安全管理風(fēng)險

質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)永恒的生命線，質(zhì)量與安全管理是工程項目施工管理重要的內(nèi)容，一旦發(fā)生質(zhì)量與安全事故，不僅給傷者及其家庭帶來不幸，也給企業(yè)帶來直接和間接的經(jīng)濟損失，輕則通報批評，重則危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

1.4業(yè)主方風(fēng)險

業(yè)主是施工企業(yè)最重要的合作者，也就是工程的投資者，業(yè)主方面的情況對施工企業(yè)的工程實施和效益有著決定性影響。譬如：有的業(yè)主在工程中濫用權(quán)力，拖欠工程款；有的業(yè)主干擾工程施工秩序，又不給以補償；有的出現(xiàn)無力支付工程款。這些都能使施工企業(yè)陷入經(jīng)濟上的惡性循環(huán)，承受巨大的經(jīng)濟風(fēng)險等現(xiàn)象。1.5材料價格風(fēng)險

建設(shè)工程項目成本的60％－70％以上通常是材料成本，由于建筑施工產(chǎn)品具有固定性、多樣性、投資大、生產(chǎn)周期長等特點，并且建筑材料受市場需求和宏觀經(jīng)濟變化的影響較大，所以材料價格極不穩(wěn)定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價格上漲的幅度比較大，往往導(dǎo)致企業(yè)在材料這方面產(chǎn)生極大風(fēng)險。因此施工企業(yè)必須采取措施防范材料價格風(fēng)險。

2 建筑施工企業(yè)防范風(fēng)險的方式

2.1樹立風(fēng)險防范意識，增強防險能力

（1）提高風(fēng)險意識。建筑施工企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)必須樹立強烈的風(fēng)險意識和危機意識，面對復(fù)雜多變的市場形勢，時刻保持清醒頭腦，分析方方面面的風(fēng)險，制定應(yīng)對風(fēng)險的有效措施，做到在順境中居安思危，在逆境中居險思變。（2）善于預(yù)測風(fēng)險，提前避險。要做好風(fēng)險預(yù)測，把可能產(chǎn)生的風(fēng)險分析透徹。要成立專門的組織機構(gòu)，配備各方面高素質(zhì)的專業(yè)人員，從企業(yè)自身的實際情況出發(fā)，分析風(fēng)險的大小和危害程序，為實施風(fēng)險決策提供比較可靠的依據(jù)。（3）風(fēng)險決策要慎重。為避免風(fēng)險決策失誤，要充分征求方方面面的意見和建議。（4）培育員工風(fēng)險管理意識。在建設(shè)和諧企業(yè)文化中，增強員工對企業(yè)的使命感、責(zé)任感、認(rèn)同感，使員工認(rèn)識風(fēng)險管理的重要性，樹立員工風(fēng)險管理意識，確保企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效運行。

2.2加強財務(wù)風(fēng)險防范

建筑企業(yè)在財務(wù)活動中由于各種客觀存在的不確定因素的影響,使企業(yè)財務(wù)實際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離,因而產(chǎn)生了蒙受損失的機會或可能性。當(dāng)前建筑市場競爭日趨激烈,建筑企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變,經(jīng)營過程中各種不確定因素增加,增大了建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。（1）建立資金管理體系。資金是企業(yè)的血液,提高建筑企業(yè)資金運行效益,保證建筑資金合理、安全使用是增強建筑企業(yè)抵御財務(wù)風(fēng)險能力必要措施。（2）盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)。建筑企業(yè)的大量的資金積壓和沉淀是以存量資產(chǎn)的形態(tài)存在的。因此合理利用現(xiàn)有資源,是實現(xiàn)建筑企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營,防范財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。（3）加強成本控制管理。建筑企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部成本控制管理體系,制定科學(xué)的目標(biāo)利潤管理指標(biāo),生產(chǎn)過程實行嚴(yán)格的成本核算和監(jiān)控制度。

2.3全面提高安全質(zhì)量管理

“百年大計，質(zhì)量第一”，“干一座工程，樹一座豐碑”，只有搞好安全質(zhì)量管理,建筑企業(yè)才能持續(xù)發(fā)展,增強實力,加強其抵御風(fēng)險的能力。我國建筑企業(yè)應(yīng)從生產(chǎn)施工和安全質(zhì)量管理兩方面同時入手,采用新技術(shù)和先進的管理模式來提高安全質(zhì)量管理的效率。（1）對于容易造成群死群傷等危險性較大的分部分項工程,如深基礎(chǔ)、開挖、支護、降水及模板工程、吊裝工程、腳手架工程等,應(yīng)單獨編制專項的安全施工方案。（2）要有針對性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施,保證產(chǎn)品或工程的質(zhì)量。

2.4合理進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移

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【關(guān)鍵詞】財務(wù) 預(yù)警系統(tǒng)

一、建立企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)模型的意義

財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就是通過設(shè)置觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化,而對企業(yè)可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機進行預(yù)測預(yù)報的財務(wù)分析系統(tǒng)。它是以企業(yè)信息化為基礎(chǔ),并貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程,以企業(yè)的財務(wù)報表、經(jīng)營計劃及其他相關(guān)的財務(wù)資料為依據(jù),利用財會、金融、企業(yè)管理、市場營銷等理論,采用比例分析、數(shù)學(xué)模型等方法進行預(yù)報示警。建立企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)模型具有重要意義。

1、信息收集。它通過收集與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭狀況、企業(yè)本身的各類財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營狀況信息,進行比較分析,判斷是否預(yù)警。其中,財務(wù)信息是預(yù)測企業(yè)風(fēng)險強弱的關(guān)鍵信息,它可分為兩類：一類是直接信息來源,就是企業(yè)的各類財務(wù)報告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等公開的報告。另一類是間接信息來源,就是利用已有的報告中的數(shù)據(jù),進一步加工計算出的指標(biāo)和比率等數(shù)值。

2、預(yù)知危機。經(jīng)過對大量的信息進行分析,當(dāng)出現(xiàn)可能危害企業(yè)財務(wù)狀況的關(guān)鍵因素時,財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)能預(yù)先發(fā)出警告,提醒經(jīng)營者早作準(zhǔn)備或采取對策,避免潛在的風(fēng)險演變成現(xiàn)實的損失,起到未雨綢繆,防患于未然的作用。

3、控制危機。當(dāng)財務(wù)發(fā)生潛在的危機時,財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)還能及時尋找導(dǎo)致財務(wù)狀況不佳的根源,使經(jīng)營者有的放矢,采取有效的措施,阻止財務(wù)狀況進一步變壞。

4、保健和借鑒。通過財務(wù)預(yù)警分析,企業(yè)能夠系統(tǒng)而敏銳地發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的財務(wù)危機，從而有效地避免和防范財務(wù)危機的發(fā)生有助于企業(yè)的“強身健體”。同時,財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)還能夠幫助企業(yè)管理層了解財務(wù)危機發(fā)生的緣由、經(jīng)過，提供解除財務(wù)危機的措施以及改善管理的建議，作為企業(yè)未來經(jīng)營之借鑒。

二、財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)將探頭伸向組織生產(chǎn)經(jīng)營和管理業(yè)務(wù)的各個方面,連續(xù)不斷地向預(yù)警系統(tǒng)輸送信息。其輸送的信息有兩類,一類是非報警信息，另一類是報警信息。非報警信息是正常信息，它所反映的會計核算和財務(wù)管理業(yè)務(wù)基本正常，無明顯偏誤。報警信息是指非正常信息,它反映的核算和管理業(yè)務(wù)出現(xiàn)了異常,并經(jīng)檢測存在造假的跡象,或者其運行記錄超出正常值較大幅度而不能做出自圓其說的解釋。在系統(tǒng)的整個運行過中,保持監(jiān)控檢測系統(tǒng)的信息的正常供給和合理設(shè)定作為參照標(biāo)識的正常值是兩個最為重要的環(huán)節(jié),或者說兩個支點。沒有信息來源，或者取得的信息不準(zhǔn)確,就可能導(dǎo)致錯誤警,預(yù)警系統(tǒng)就會失靈。同樣沒有準(zhǔn)確設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)值或范圍,系統(tǒng)就不能區(qū)分正常與失常，不能分清正誤的界限，預(yù)警就不能在關(guān)鍵和必要時正常發(fā)出，就有可能出現(xiàn)該預(yù)警時不預(yù)警，而不該發(fā)出報警信息時卻頻頻示警的情況。

三、財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建途徑

1、加強信息管理

首先建立財務(wù)預(yù)警組織機構(gòu)，并遵循“專人負(fù)責(zé)、職責(zé)獨立”的原則，確保財務(wù)預(yù)警分析的工作能夠有專人落實，且不受其他組織機構(gòu)的干擾和影響。而且財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)該是開放性的，不僅包括內(nèi)部財務(wù)信息，還包括外部相關(guān)信息。最為關(guān)鍵的是，系統(tǒng)信息要不斷刷新，資料系統(tǒng)要不斷升級，確保財務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和有效性。

2、健全財務(wù)風(fēng)險分析與處理機制。高效的財務(wù)風(fēng)險分析是財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的核心和關(guān)鍵。財務(wù)風(fēng)險處理主要包括應(yīng)急措施、補救方法和改進方案。其中：應(yīng)急措施主要是指面對財務(wù)危機和財務(wù)風(fēng)險時，應(yīng)該采用何種手段規(guī)避，以控制事態(tài)的進一步惡化；補救方法主要是指如何采取有效措施盡可能減少損失，將損失控制在一定范圍內(nèi)；改進方案主要是指如何改進企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，杜絕和避免類似的財務(wù)風(fēng)險再度發(fā)生。

3、牢固樹立風(fēng)險防范意識。風(fēng)險防范意識是企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)得以成功建立并有效運行的前提。這就要求企業(yè)全體員工，特別是領(lǐng)導(dǎo)層在思想上對潛在的危機要有清醒的認(rèn)識和高度警惕，對員工發(fā)現(xiàn)的問題及提出的合理建議應(yīng)給予重視和采納。

4、財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)和企業(yè)各項制度建設(shè)相結(jié)合。財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)和企業(yè)各項制度建設(shè)相結(jié)合起來,互相促進。如以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)為主的企業(yè)，應(yīng)切實建立現(xiàn)金核算制度,掌握現(xiàn)金收付期間的差異;以賒銷、代銷為主的企業(yè),則應(yīng)加強企業(yè)信用調(diào)查制度,強化應(yīng)收賬款回收控制。

5、遵循成本效益原則。企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的設(shè)計還要遵循成本效益原則,使產(chǎn)生預(yù)警信息的價值大于產(chǎn)生預(yù)警信息的成本,保證該系統(tǒng)的經(jīng)濟性和有效性。

6、以相關(guān)會計信息系統(tǒng)為輔助。企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)有效運行需要以兩大輔助系統(tǒng)--會計管理信息系統(tǒng)和相關(guān)經(jīng)營信息收集與分析系統(tǒng)為基礎(chǔ)， 因此也要加強這兩個輔助信息系統(tǒng)的構(gòu)建工作。會計管理信息系統(tǒng)要能提供及時、真實、完整、可比的企業(yè)財務(wù)會計信息。企業(yè)相關(guān)經(jīng)營信息收集與分析系統(tǒng)則要能提供同行業(yè)、國家宏觀甚至全球的相關(guān)外部信息。有了這兩者的有力支持，企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)才能更早更有效地發(fā)現(xiàn)財務(wù)危機的蛛絲馬跡。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 郭小金：“捕捉財務(wù)危機早期信號 ,建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)”， 《經(jīng)濟師》，2004.7

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關(guān)鍵詞：施工企業(yè) 必要性 風(fēng)險成因 風(fēng)險控制

1.新形勢下加強建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的必要性

財務(wù)風(fēng)險，是指企業(yè)在各項財務(wù)活動中由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素，使企業(yè)在一定時期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失或者更大收益的可能性。財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)管理者對財務(wù)風(fēng)險只有采取有效措施來降低風(fēng)險，而不可能完全消除風(fēng)險，而且建筑施工企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有著它的特點，更應(yīng)該引起重視。

財務(wù)風(fēng)險管理控制作為建筑企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，它為企業(yè)全面、經(jīng)濟和有效地管理風(fēng)險提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財務(wù)活動，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學(xué)性和有效性；是企業(yè)經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)庫和信息庫，為企業(yè)創(chuàng)造相對安全的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，有利于企業(yè)實現(xiàn)和超額實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，戰(zhàn)勝風(fēng)險、提高效益、增強實力。使企業(yè)立于不敗之地。

因此，面臨競爭日趨激烈的市場，建筑企業(yè)必須樹立風(fēng)險意思，認(rèn)真研究和分析財務(wù)風(fēng)險，加強財務(wù)風(fēng)險的防范控制，將風(fēng)險管理機制引進企業(yè)，建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢攧?wù)風(fēng)險管理機制和防范措施，才能夠不斷提高企業(yè)的市場競爭中的生存能力和自我發(fā)展能力，才能夠保證企業(yè)能更加積極主動地參與競爭。所以在新形勢下加強建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的控制是很有必要性的。

2.建筑施工企業(yè)中財務(wù)風(fēng)險的成因

2.1資金風(fēng)險

主要表現(xiàn)為工程款、各類保證金等無法及時回收和現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險。由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金壓力，導(dǎo)致建筑企業(yè)應(yīng)收款降低的現(xiàn)象時有發(fā)生。以最近3年公司的實際情況為例，應(yīng)收賬款工程款收款比例從90%以上降低到80%，導(dǎo)致部分資金未能按時回收，相對應(yīng)就會有一點資金缺口。由于行業(yè)特殊情況，施工企業(yè)往往需要墊付部分款項已及向業(yè)主繳納履約保證金同時業(yè)主也會扣除部分工程進度款。根據(jù)重慶建筑行業(yè)管理要求，大部分項目都會按照一定比例繳納農(nóng)民工工資保證金。如此多的額外資金沉淀量，必然會使企業(yè)背負(fù)巨大的財務(wù)壓力和財務(wù)風(fēng)險。另外由于施工企業(yè)資金流入的單一性，主要依靠業(yè)主撥付的工程款，以及工程施工過程中工期的不可控性，就可能導(dǎo)致企業(yè)或項目的現(xiàn)金流斷裂。

2.2合同風(fēng)險

合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險的源頭，如果合同“先天不足”，勢必會造成工程項目實施中的被動，增加施工企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。由于激烈的市場競爭，特別是最近10年伴隨著大量的建筑企業(yè)成立，建筑市場呈現(xiàn)出供小于求的局面，為了生存，一些企業(yè)出現(xiàn)低價投標(biāo)、與業(yè)主簽訂黑白合同、材料一次性包定等現(xiàn)象。許多業(yè)主利用施工企業(yè)急于攬到工程任務(wù)的迫切心理，在簽訂合同時附加某些不平等條款，管理稍一放松，則可能發(fā)生虧損，甚至出現(xiàn)項目承接到手就意味著要發(fā)生虧損，致使施工企業(yè)在承接工程初期就處于非常不利的地位。如此合同很有可能從一開始就讓施工企業(yè)背負(fù)巨大的財務(wù)壓力，導(dǎo)致企業(yè)在施工過程中步履維艱，增大了財務(wù)風(fēng)險系數(shù)。而即使是正規(guī)的合同，它的風(fēng)險也是客觀存在了，由于工程項目一般存在合同金額大、施工周期長、施工過程復(fù)雜等特點，所以在施工過程中存在很多不確定因素，合同風(fēng)險也是難以避免。以公司名流公館項目為例，甲方就是為了自己的實際經(jīng)濟利益，在訂立施工合同中，以減少工作量的形式降低合同總價，然而在實際施工過程中增加工作量（合同之外），而且付款事宜只是口頭答應(yīng)，導(dǎo)致結(jié)算中公司利益受到損失。另外建筑行業(yè)在施工過程中與供應(yīng)商、分包單位、勞務(wù)單位簽定的合同，偶爾有些合同在簽定過程中就沒有研究透徹，會產(chǎn)生有爭議的事項，以及項目購買材料根本就沒有簽定材料采購合同，變相的也會給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。

2.3項目成本管理控制風(fēng)險

成本管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的一個重要組成部分，對施工企業(yè)來說成本的控制尤為重要。在項目施工過程中的每個環(huán)節(jié)是不是實行全面成本控制，是否嚴(yán)格按照成本計劃實施，對構(gòu)成工程實體的人工、材料、機械等施工現(xiàn)場直接費用能否分不同情況，采取不同措施加以控制；對項目部間接費用的核算和控制能否按照施工預(yù)算及工期要求，制訂出費用開支計劃，且對每一個費用項目逐一核定指標(biāo)。這其中每一環(huán)節(jié)的成本管理和控制都直接影響到項目的經(jīng)濟效益，無論哪個環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，都有造成財務(wù)風(fēng)險的可能。

2.4工程竣工結(jié)算風(fēng)險

①在施工合同履行過程中，由于發(fā)包方調(diào)整設(shè)計方案、增加工程量或工程項目、更換建筑材料等原因，使工程總量變化的情況常有發(fā)生，這些情況發(fā)生后多以施工聯(lián)系單的形式進行操作，但施工聯(lián)系單的內(nèi)容往往比較簡單，權(quán)利義務(wù)也十分不明確，無形中增加了糾紛發(fā)生概率。有的甚至是口頭上的協(xié)定，或者無完整的資料，到最后結(jié)算時雙方都無證無據(jù)。②甲供材往往也是在竣工結(jié)算中容易混淆的地方，甲供材需要發(fā)包方開具發(fā)票由施工企業(yè)進行賬務(wù)處理，但是會出現(xiàn)最終結(jié)算總金額由于甲供材沒有核對清楚而造成結(jié)算金額的差異。③另外也有一些施工項目或企業(yè)由于自身的一些原因未能及時辦理工程竣工驗收手續(xù)、編制工程竣工決算，對設(shè)計變更部分或因業(yè)主原因造成的停工損失等未及時進行現(xiàn)場簽證并要求追加合同價款，這些都有可能造成項目資金結(jié)算泄后，同時由于工程決算不及時，加長了工程保修時間，增加了工程保修費用，增大了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

3.建筑施工企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的控制

3.1加強資金管理，盤活資金，用活資金

同樣的資金通過不同的使用方法可以達(dá)到不同的效果。加強資金管理目的就是要及時回收資金，合理分配資金，加快資金周轉(zhuǎn)，減小企業(yè)的資金風(fēng)險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。要堅持收支平衡的原則，在認(rèn)真編制現(xiàn)金收支預(yù)算的基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金收支預(yù)算表作為企業(yè)資金或者項目資金收付的依據(jù)。比如公司人力資源產(chǎn)業(yè)園項目的資金策劃書就是很好的一個模式，在各時間節(jié)點上，做到資金的收支預(yù)估，通過實際情況進行對比，這樣就直接加強對資金的管理。當(dāng)然在資金總額一定的情況下，通過好的方式方法把資金靈活運用，盤活資金，達(dá)到以一作百的效果，使企業(yè)能夠順利的運轉(zhuǎn)。另外，在簽訂采購、分包、勞務(wù)等合同時要本著風(fēng)險共擔(dān)的原則，明確出現(xiàn)資金風(fēng)險時應(yīng)由雙方共同承擔(dān)的條款，尤其是支付時間要視施工企業(yè)資金情況而定，并且合同支付比例原則上不高于主合同。以公司情況為例，項目部都是按照資金計劃支付款項，而且要嚴(yán)控資金“公對公”，先掛賬后支付的原則，這些措施降低了項目部的財務(wù)風(fēng)險，保證了項目部工程施工的順利進行。

3.2樹立風(fēng)險評估意識，合理承接工程任務(wù)

承接工程任務(wù)是施工企業(yè)生存和發(fā)展的前提。施工企業(yè)應(yīng)樹立風(fēng)險防范意識，建立并完善項目承接前期的調(diào)查、論證與決策程序，摒棄饑不擇食的做法，對投標(biāo)工作要做到有準(zhǔn)備、有選擇、有論證，分析工程項目的經(jīng)濟背景、業(yè)主單位經(jīng)營、信譽、實力等方面的情況，做到知已知彼。企業(yè)取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)進行深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，把握業(yè)主的意圖和要求，分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)審查施工圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，利用企業(yè)過去的、現(xiàn)有的施工資料及數(shù)據(jù)、經(jīng)驗分析項目的經(jīng)濟可行性、技術(shù)措施可行性，權(quán)衡成本與收益。從公司最近幾年承接的工程項目看，我們可以發(fā)現(xiàn)“大客戶”、“大訂單”一直是公司的策略，保持和維護重點客戶的長期合作關(guān)系，并且加大對誠信企業(yè)以及在業(yè)界有著良好口碑的企業(yè)進行合作。

3.3加強預(yù)算管理，控制項目成本

成本風(fēng)險是施工企業(yè)一個重要的財務(wù)風(fēng)險。對成本風(fēng)險的控制，一方面通過三算對比，在施工過程中對由計劃部門提供的預(yù)算，成本管理部門按內(nèi)部公司定額對工程項目的評估成本，以及項目實施的實際成本進行對比分析，找出差異并制定對策，有效控制項目成本。項目成本主要是直接項目成本和項目管理過程中的間接費用。①直接成本主要包括人工、材料、機械等成本。就現(xiàn)在的市場情況下，人工成本一般會占總成本的25%-30%，而且人工成本基本沒有多大的浮動空間，控制項目成本主抓材料成本，在保證質(zhì)量安全，材料合格的前提下，材料成本可以盡量降低。②間接費用的控制。間接費用一般占工程總成本的3%-4%，然而就單個項目的凈利潤來看也不過如此，所以這就需要企業(yè)制定相應(yīng)的管理制度，規(guī)定相應(yīng)的報銷標(biāo)準(zhǔn)，完善相應(yīng)費用的報銷手續(xù)，嚴(yán)格限制，禁止浪費，才能達(dá)到減少管理費用，減少不必要的財務(wù)風(fēng)險。

3.4及時辦理竣工結(jié)算，加快資金回收，降低應(yīng)收款風(fēng)險

在工程后期，大多數(shù)建設(shè)項目資金緊張，若不能及時結(jié)算，業(yè)主方則不會再撥付工程款，拖延的時間越長，應(yīng)收款的風(fēng)險也越大。所以建筑施工企業(yè)按照圖紙要求完成施工后，就要及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規(guī)定的時間辦理決算送審。一般的合同中，工程保修金的金額都是工程竣工結(jié)算金額的5%，這筆資金也是很大的。因此，在工程保修期內(nèi)，工程項目部應(yīng)根據(jù)實際工程量，合理預(yù)計可能發(fā)生的維修費用，并制定保修計劃，以此作為保修費用的控制依據(jù)。根據(jù)實際情況，項目部可委派專人或由就近施工的人員代管，盡量節(jié)約開支，降低財務(wù)風(fēng)險。以公司的實際情況為例，已辦理竣工結(jié)算工程，剩余工程款的收取成立了領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組，各項目尾款及質(zhì)保金的收取落實到具體責(zé)任人，專門對剩余工程款以及保修金進行收取，而且到達(dá)一定的效果，這也就降低了應(yīng)收款的風(fēng)險。

3.5建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測與監(jiān)控

建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，很大程度上就是沒有設(shè)立對財務(wù)狀況的預(yù)測、監(jiān)測和預(yù)警機制。財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是適合數(shù)據(jù)化管理方式，通過全面分析企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營情況的各種資料，將企業(yè)存在的潛在財務(wù)風(fēng)險預(yù)先告知經(jīng)營者或者其他利益相關(guān)者的一種工具。設(shè)置財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，可以促使企業(yè)財務(wù)部門以及相關(guān)部門及時做出現(xiàn)狀分析，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取應(yīng)變對策，避免或減少風(fēng)險損失。

4.結(jié)束語

通過本文的簡單分析，發(fā)現(xiàn)建筑施工企業(yè)存在著一定的財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)要想在日益競爭激烈的環(huán)境中立于不敗之地，就必須加強對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的研究和控制。當(dāng)今社會財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)無處不在，不論是企業(yè)或是個人，它就在我們每一個人的身邊。而作為建筑施工企業(yè)，由于其行業(yè)的特殊性，財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)滲透到行業(yè)的每一個細(xì)胞。如何提高財務(wù)風(fēng)險意識，發(fā)現(xiàn)、控制和防范財務(wù)風(fēng)險，對于建筑施工企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。財務(wù)風(fēng)險作為一種信號，能夠全面綜合地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)進行經(jīng)常性的財務(wù)分析，防范財務(wù)危機，建立預(yù)警分析指標(biāo)體系，進行適當(dāng)?shù)呢攧?wù)風(fēng)險決策，確保市場經(jīng)濟秩序良性循環(huán)和本公司的可持續(xù)發(fā)展，最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞：建筑施工；風(fēng)險；預(yù)防

中圖分類號： TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

一、建筑施工企業(yè)的常見性風(fēng)險

建筑施工產(chǎn)品具有固定性、多樣性、投資大、生產(chǎn)周期長、露天和高空作業(yè)比較多等特點，工程概況、現(xiàn)場環(huán)境、氣候條件、招投標(biāo)、承包單位、監(jiān)理單位，設(shè)備、材料供應(yīng)等等各個方面的不利因素，都將給建筑工程帶來風(fēng)險。一個建設(shè)項目，從立項到投入使用，各種各樣的風(fēng)險是必然存在的。施工企業(yè)的常見性風(fēng)險主要表現(xiàn)為投標(biāo)報價、合同風(fēng)險、資金風(fēng)險、質(zhì)量安全風(fēng)險、物資供應(yīng)風(fēng)險等幾種。

（一）投標(biāo)報價風(fēng)險隨著建筑市場競爭的日趨激烈，施工企業(yè)在承攬任務(wù)、參與工程項目的投標(biāo)時為了獲得競標(biāo)機會，往往不惜以低于成本的價格承包工程。建筑施工企業(yè)以低價中標(biāo)，從而縮小了施工企業(yè)的利潤空間。如果在施工項目過程中管理不當(dāng)，就可能虧本經(jīng)營，使工程質(zhì)量得不到保障，從而使企業(yè)信譽受損，陷入進退兩難的尷尬局面。

（二）合同履約風(fēng)險許多施工企業(yè)的法律意識及觀念非常淡薄，上至公司領(lǐng)導(dǎo)，下至一線工人，對法律法規(guī)所知甚少，在簽訂合同時沒有向?qū)I(yè)法律人員咨詢合同的合法性、可行性和風(fēng)險性，往往簽訂了一些存在缺陷、顯失公平的合同。因此，在履約過程中就會出現(xiàn)許多問題，如工程質(zhì)量問題、工程款拖欠問題、原材料價格問題等，合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險的源頭，如果合同“先天缺陷”，勢必會造成以后工程項目實施中的被動。

（三）資金風(fēng)險當(dāng)前建筑企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)在財務(wù)活動中由于各種客觀存在的不確定因素的增加，加之誠信危機盛行，加大了建筑企業(yè)資金風(fēng)險。資金是企業(yè)的血液，如果資金鏈斷裂，企業(yè)必定處于毀滅的邊緣。因此資金風(fēng)險是關(guān)乎施工企業(yè)生死存亡的大事。在企業(yè)經(jīng)營中墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)無法避免的現(xiàn)象，又不得不承受的一個重大風(fēng)險因素。業(yè)主會將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給施工企業(yè)，使大多數(shù)施工企業(yè)承受巨大的財務(wù)風(fēng)險。

（四）質(zhì)量安全風(fēng)險質(zhì)量與安全是建筑施工企業(yè)生存的生命線，“質(zhì)量責(zé)任重于泰山”。建筑產(chǎn)品質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到企業(yè)信譽、資信等方面，一旦社會信任度下降，資質(zhì)等級降低，企業(yè)在市場上就失掉了根基。一旦出了質(zhì)量安全事故和問題，給企業(yè)造成的后果是非常嚴(yán)重的。往往使企業(yè)在拓展市場上的努力前功盡棄、付之東流，不僅給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，還會使企業(yè)信譽掃地、降低資質(zhì)，更重要的是使企業(yè)在承攬任務(wù)和其他工作上都將非常被動，危及企業(yè)的生存與發(fā)展。

（五）物資供應(yīng)風(fēng)險由于工程項目建設(shè)規(guī)模大、時間長、投資數(shù)額大，建筑材料受市場需求和宏觀經(jīng)濟變化的影響，材料價格極不穩(wěn)定，特別是幾種主要材料（鋼筋、水泥）的價格上漲的幅度比較大，往往導(dǎo)致企業(yè)在材料這方面產(chǎn)生極大風(fēng)險。

二、建筑施工企業(yè)風(fēng)險預(yù)防策略

（一）樹立風(fēng)險意識，防范法律風(fēng)險在一些施工企業(yè)特別是國有施工企業(yè)中，企業(yè)的風(fēng)險意識和法律意識比較淡薄，沒有預(yù)見市場競爭的復(fù)雜與多變，往往使企業(yè)陷入“合同陷阱”、“招投標(biāo)陷阱”，使企業(yè)蒙受重大損失。因此，企業(yè)應(yīng)該樹立風(fēng)險和危機防范意識，要居安思危，在各級領(lǐng)導(dǎo)做出各類重大決策前、在制訂企業(yè)的管理措施時、在進行工程商談接洽時先考慮這些決策的可行性、風(fēng)險性，不要僅憑著自己的管理經(jīng)驗，而應(yīng)參考專業(yè)法律人員的意見和建議。同時應(yīng)加強企業(yè)全員的法律意識，通過對國家政策法律、行業(yè)法規(guī)以及金融財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高企業(yè)員工的風(fēng)險辨別能力，樹立法律觀念，使員工的個人行為避免盲目性，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，回避風(fēng)險，力爭把風(fēng)險帶來的損失降到最低。

（二）完善管理制度，防范決策風(fēng)險為了規(guī)避企業(yè)在招投標(biāo)以及合同簽訂時的風(fēng)險，企業(yè)首先應(yīng)建立民主科學(xué)的決策機制。重大的經(jīng)營決策應(yīng)經(jīng)過企業(yè)高層班子集體研究決定，總經(jīng)理要對本單位的經(jīng)營風(fēng)險負(fù)責(zé)。工程招投標(biāo)是施工企業(yè)的重點工作，要充分考慮項目的可行性、可能性和可靠性。同時施工企業(yè)應(yīng)對所投項目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，全方位、多渠道地掌握工程發(fā)包方及其項目的有關(guān)資金、立項、審批、招標(biāo)等情況，依據(jù)企業(yè)的承受能力和市場行情合理報價。對資金不落實、條件刻苛，標(biāo)價過低的風(fēng)險項目堅決放棄。其次要建立合同管理制度，完善企業(yè)合同管理。

（三）強化成本管理，防范資金風(fēng)險在當(dāng)今市場環(huán)境下，要承接到工程就要花費許多的人力和財力。若成本控制不嚴(yán)格就會發(fā)生虧損。施工企業(yè)要在競爭中求生存圖發(fā)展，就要加強成本管理，提高經(jīng)濟效益。重視成本事前、事中、事后的管理。項目管理過程中，大力推行責(zé)任成本管理，落實內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，定期進行經(jīng)濟活動分析，使成本費用受控。同時要完善資金籌集管理，控制貸款和擔(dān)保規(guī)模、集中開戶，統(tǒng)一管理；合理確定債務(wù)資金與自有資金、短期資金與長期資金的比例關(guān)系，控制負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險。強化資產(chǎn)占用管理，定期分析應(yīng)收賬款賬齡分析表，根據(jù)不同階段的特點制定收款政策，減少壞賬損失；制定恰當(dāng)?shù)奈镔Y采購批量，保持合理的物資庫存；把握分包工程款的支付比例和時，充分調(diào)度資金使用效益，加速資金周轉(zhuǎn)。

（四）做精做細(xì)工程，防范質(zhì)量安全風(fēng)險質(zhì)量與安全是施工企業(yè)生存發(fā)展的命脈，是工程項目重要的管理內(nèi)容，只有搞好安全質(zhì)量管理，建筑企業(yè)才能持續(xù)生存發(fā)展，增強其抵御風(fēng)險的能力。因此，在項目施工過程中，企業(yè)應(yīng)建立健全安全質(zhì)量管理體系，根據(jù)項目工程特點，嚴(yán)格規(guī)章制度，規(guī)范施工，大力開展標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，始終堅持動態(tài)管理，將每道工序、每個部位都做成精品。實行質(zhì)量安全監(jiān)督，開展質(zhì)量安全巡查、抽查制度，層層落實安全責(zé)任，履行好質(zhì)量監(jiān)督職能，強化對質(zhì)量安全行為的監(jiān)督，把工作重點放在質(zhì)量、安全上。對企業(yè)所承接的所有施工項目定期和不定期的進行檢查，規(guī)范項目部的質(zhì)量與安全措施，全面抓好質(zhì)量安全管理工作，把安全理念、安全教育和安全行為有機地結(jié)合起來，提高職工的安全意識和防范能力。要有針對性地制訂安全技術(shù)措施和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控措施，保證工程的質(zhì)量。

（五）進行合理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移施工企業(yè)應(yīng)對項目經(jīng)營管理進行合理的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，在項目經(jīng)營管理過程中，首先可以采用保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險是保險產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)，保險是人類社會用來對付風(fēng)險和處理風(fēng)險發(fā)生后所造成的經(jīng)濟損失的一種有效手段。通過保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是企業(yè)在處理風(fēng)險管理中一個十分重要的手段。盡管保險方式有時會增加生產(chǎn)成本，但是可以節(jié)約管理風(fēng)險方面的人力物力，在遇到大的災(zāi)害與安全事故時，能得到一定的補償資金，使損失得到一定程度的降低。其次企業(yè)可以通過合理合法的專業(yè)分包方式，將一些專業(yè)技術(shù)強、施工企業(yè)自身無法勝任或雖能勝任但是風(fēng)險較大、成本過高的項目分包給那些專業(yè)的、有實力、信譽好的施工單位，這樣做既可規(guī)避工程風(fēng)險和降低成本，又可加快工程進度，縮短工程工期。

機遇與風(fēng)險并存，由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機所帶來的傷痛仍歷歷在目。它給人們帶來的不僅僅是失敗和教訓(xùn)，更讓人加強了對風(fēng)險和危機的防范意識。施工企業(yè)更應(yīng)提高經(jīng)營風(fēng)險意識，建立完善的企業(yè)管理控制制度，對每一個施工項目都要進行風(fēng)險評估，對可預(yù)見的風(fēng)險進行有效控制，并找出潛在的不可預(yù)見的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，降低施工管理風(fēng)險，提高項目的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；防范措施；管理

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）20-0267-02

一、中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題

（一）應(yīng)收賬款畸形膨脹

由于前幾年流行的債務(wù)違約問題，中小企業(yè)1997年拖欠273萬元。應(yīng)收賬款的異常擴張，使企業(yè)減少正常營運資本，讓商業(yè)資本很難正常運行，大大提高了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。但我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款總額年均增長，根據(jù)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款平均15 100萬元計算，2007年底，增加到16 800萬元，2008年年中，平均應(yīng)收賬款增長達(dá)到18 900萬元，從社會的角度來看，會導(dǎo)致社會資本循環(huán)嚴(yán)重受阻，社會再生產(chǎn)不能正常。

（二）企業(yè)內(nèi)部信用管理制度存在問題

信用管理制度不健全。企業(yè)的信譽治理不完善、不標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)在企業(yè)在出售時對應(yīng)收賬款的危機性了解虧欠，沒設(shè)立特意的信譽治理部門，而業(yè)務(wù)部門只顧提高銷售業(yè)績，造成應(yīng)收賬款管理責(zé)任的“真空”。

信用管理部門設(shè)置混亂。當(dāng)前，很多企業(yè)的應(yīng)收賬款都是由出售部門或者出售人員本人經(jīng)管。這樣做顯而易見出現(xiàn)的問題，便是出售職員對業(yè)務(wù)進行評估勢必會形成治理功用喪失。也有些企業(yè)應(yīng)收賬款的會計人員管理，雖然賬目清楚，但不知道客戶的具體情況。

企業(yè)之間的競爭激烈，但企業(yè)缺乏競爭意識。應(yīng)收賬款發(fā)生的緣由主要便是由此，因為市場經(jīng)濟的競爭機制使企業(yè)以各種技術(shù)措施擴展出售，除依賴產(chǎn)品質(zhì)量、價錢、廣告等以外，擴展出售的手段還有賒銷。類似情況下，現(xiàn)金出售產(chǎn)物的出售量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于賒銷產(chǎn)物的出售量。為了擴展出售，企業(yè)不能不以賒銷或者別的優(yōu)惠方法吸收顧主，由此引發(fā)的應(yīng)收賬款，是因為一部分的貿(mào)易信譽。

（三）對應(yīng)收賬款的分析不夠

對應(yīng)收賬款的賬齡未及時分析，致使企業(yè)危機加大。賬齡反映的是應(yīng)收賬款的持有期間，它不光是預(yù)算應(yīng)收賬款整體危機和期間價位虧損的重要根據(jù)之一，也是記提壞賬準(zhǔn)備的實際根本。一般來說，應(yīng)該是重點和難點的是逾期付款的應(yīng)收賬款，尤其是牽扯很多年的欠款，越久越難收回，其實現(xiàn)的可能性越小，期望值較低。

二、加強中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的對策

（一）完善中小企業(yè)的內(nèi)部信用管理制度

創(chuàng)建客戶檔案，是信譽經(jīng)管部門把采集的客戶備案、范圍、謀劃、支出實力、績效等訊息的網(wǎng)羅、收拾，并根據(jù)必然的戶籍方式。一個不錯的檔案載體是紙，也能夠保存在電腦上。文件實質(zhì)正常上為兩面，一面是在調(diào)查客戶的靜態(tài)營銷，此外一面是和客戶展開交易后出售部、財務(wù)部和經(jīng)過其余的渠道的獲得的動態(tài)情形。

科學(xué)劃分應(yīng)收賬款管理職能。企業(yè)應(yīng)科學(xué)區(qū)分相關(guān)部門的責(zé)任，最初應(yīng)對各部門的任務(wù)區(qū)分明了。為了保證應(yīng)收賬款交易的有用性和真實性，需明白各有關(guān)部門的崗位的工作情況、權(quán)限，保證解決出售和收款交易的不相容崗位彼此分離、限制以及監(jiān)視。銷售部、倉儲部和財務(wù)部的銷售支持，銷售人員、倉庫保管員、出納和會計彼此、接受客戶訂單、填寫銷售通知、信貸審批、運輸貨物、計費、結(jié)算費、退貨、付款、管賬記載和核查賬目，務(wù)必由不同的職員掌管內(nèi)部處理，為了防止錯誤和舞弊，保證應(yīng)收賬款安全和服務(wù)的合理性。

（二）建立科學(xué)合理的信用政策

確定適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)。信譽準(zhǔn)則是指顧主獲取買賣信譽所應(yīng)具備的前提。假如達(dá)不到信譽尺度，便享用不了企業(yè)的信譽或只可享用比較低的信譽優(yōu)惠。在企業(yè)建立一個客戶的信譽等級，可以通過“5C”體系舉行。“5C”體系是評價顧主品格的5個方面，包括質(zhì)量（字符）、能力（容量）、資本、抵押人和抵押狀態(tài)（狀態(tài)）。實際上感化客戶信用狀況的因素是繁雜多變的，務(wù)必要連系各個企業(yè)的事實對客戶進行詳細(xì)的剖析，從而擬定出適宜本企業(yè)現(xiàn)實的信譽準(zhǔn)則。在制定本企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)之后，企業(yè)可以對客戶的信譽情況來進行判別，重要的是根據(jù)信用“5C”體系思緒，推斷客戶的當(dāng)前債務(wù)償付實力和可能產(chǎn)生的壞賬損失率，根據(jù)客戶風(fēng)險等級分類的壞賬損失率，采用不同客戶的風(fēng)險等級不同的信用政策。

（三）加強應(yīng)收賬款日常管理工作，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生

企業(yè)一般情況下應(yīng)管理好應(yīng)收賬款，但有些地方做的不太詳細(xì)，如對信用狀況的剖析、賬齡分析表的操作系統(tǒng)等。我們應(yīng)該做好以下的應(yīng)收賬款的日常管理工作。

檢查客戶記錄是否超過信用額度。做好記錄工作，即了解用戶付款的即時水準(zhǔn)。記實事情的實質(zhì)應(yīng)當(dāng)包含企業(yè)對用戶供給的信譽前提和成立信譽干系的時段。惟有駕馭了以下訊息，企業(yè)才可以即時采取相應(yīng)的對策：客戶支付的期間、當(dāng)前欠款數(shù)額度和客戶信譽品級的轉(zhuǎn)變等。

按期稽查用戶已超出信用限期的債務(wù)情形。企業(yè)應(yīng)定期檢查債務(wù)信用期，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)已超過信用限額，應(yīng)立即收集：同時，監(jiān)視增加或減少債務(wù)期限的用戶，以便即時選擇相應(yīng)辦法與用戶聯(lián)絡(luò)，提示他們趕快支付。觀察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞賬損失率，以確定企業(yè)信用戰(zhàn)略是不是要變動，從而修正信譽標(biāo)準(zhǔn)。

增強應(yīng)收賬款的賬齡分析。應(yīng)收賬款賬齡剖析，即應(yīng)收賬款賬齡構(gòu)造剖析。應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)，是指在一個特定的時間點的企業(yè)，將發(fā)生的應(yīng)收賬款按年齡分類，并計算各種老化的應(yīng)收賬款余額占總資產(chǎn)的比例。對賒銷企業(yè)來講，企業(yè)應(yīng)收賬款猜測拖延期間長，占款催收的困難就變大，變成壞賬的可能性也就變高。

過期應(yīng)收賬款的應(yīng)付手段。因為保存著商品經(jīng)濟信譽，應(yīng)收賬款是不可避免的，壞賬沖銷亦時有孕育。對逾期貸款的回收因金融危機影響越來越嚴(yán)重。在這個期間，關(guān)于過期拖欠的應(yīng)收賬款更應(yīng)予以高度的重視。

即時計提壞賬準(zhǔn)備金。根據(jù)企業(yè)的管賬戰(zhàn)略，應(yīng)收賬款只要超出劃定限期就應(yīng)以壞賬處置的行為來辦理，計提壞賬準(zhǔn)備金，并即時表露有關(guān)訊息。不然，輕易會侵染企業(yè)資金平常的流動。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 徐雪燕.淺析企業(yè)應(yīng)收賬款的形成及風(fēng)險防范[J].黑龍江科技信息，2009，（9）.

[4] 姚克彪.企業(yè)做大做強的風(fēng)險控制策略[J].科技資訊，2008，（2）.

The accounts receivable management of the small and medium sized enterprise

QU Rui-bo 1，MENG Ke 2

（1 Shaanxi Energy vocation technology college，Xianyang 712000；2 Northwest Institute of Surveying and design，Xi'an 710065，China）

篇7

關(guān)鍵詞：IRR模型 非自愿移民 貧困風(fēng)險 反貧困 保障

在20世紀(jì)的最后20年中，由發(fā)展項目導(dǎo)致的非自愿移民的數(shù)量每年大約有10000000左右，20年中全球總共有大約200000000移民。由于大規(guī)模頻繁移民引起不良后果，使得移民問題成為一個全球性的問題。

一、社會公平和強制性移民

因發(fā)展而需要進行強制性移民的說法體現(xiàn)了發(fā)展本身固有的有悖常理的矛盾。由于這種移民表現(xiàn)出發(fā)展的收益和損失的不公平分配現(xiàn)象，從而導(dǎo)致了較多的道德問題。

強制性移民是由于修建新的企業(yè)、灌溉工程、高速公路、電站等基礎(chǔ)設(shè)施或者如醫(yī)院、學(xué)校、飛機場等城市公用設(shè)施而引起的，這些項目毫無疑問是必需的，它們改善了許多人的生活水平，提供就業(yè)機會并且提供了更好的服務(wù)。但是由這些項目引起的非自愿移民同時也會給有些群體帶來不公平的負(fù)擔(dān)。因為國家政府的介人，移民的權(quán)力往往會受到限制，而這種介入的方式往往會使移民的情況變得更糟，這就引起了許多有關(guān)社會公正和平等的爭議?！盀榱舜蠖鄶?shù)人的利益”的原則被一貫用來說明非自愿移民的合理性，實際上，這個原則經(jīng)常被濫用并且被演變成一種為了忍受可以避免的傷害的不正當(dāng)?shù)睦碛?。結(jié)果是發(fā)展的成本和收益的不公平分配，一些人享受著發(fā)展的成果，而其他人則承受著發(fā)展帶來的痛苦。

非自愿移民的最廣泛的影響就是導(dǎo)致了相當(dāng)一部分人的貧窮。在印度，研究人員發(fā)現(xiàn)，近40年來大致有20000000人由于國家發(fā)展計劃所需而被強制移民，但其中75％的移民沒有得到“妥善安置”，他們的生活水平?jīng)]有恢復(fù)到先前水平。實際上，在印度大多數(shù)移民已陷入貧困之中。

但是這并不僅僅發(fā)生在印度。在許多發(fā)展中國家，這種非自愿移民帶來的貧困以及社會不公平現(xiàn)象也很明顯。在每個案例中物質(zhì)和文化上的損失是巨大的。比較嚴(yán)重的結(jié)果是當(dāng)強制性移民面臨政治壓力的時候。強制性遷移使某些群體受到社會排斥，包括被原有地域的自然排斥和被一套正在運行的社會網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)濟和社會方面的排斥。這種排斥的概念更有助于對非自愿移民產(chǎn)生貧困的理解。Sen進一步地評論過各種形式的社會排斥有悖于發(fā)展的本質(zhì)，因為發(fā)展是為了不斷取得更大的自由。

然而發(fā)展將繼續(xù)要求改變對土地和水的使用，這樣有時就會不可避免地產(chǎn)生不同程度的人口遷移。但是這并不意味著發(fā)展的收益和代價的不平等分配本身是必然的或道德上是正當(dāng)?shù)?。實際上，這種不平等完全有悖于發(fā)展的目標(biāo)，沒有理由接受這種生存空間的再安排和由此帶來的損害，而認(rèn)為是不可避免的悲劇。無論何時只要發(fā)展導(dǎo)致了風(fēng)險和確實可以預(yù)測的損失，我們都應(yīng)該不容置疑地堅持社會公正和平等的原則，尊重公民的權(quán)利。

如果貧困是移民過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，移民工作的挑戰(zhàn)便是如何避免風(fēng)險以及提供安全保障，這樣通過減少一些可避免的弊端來提高發(fā)展的效益。我們不可能阻止每一種負(fù)面影響，但是可以在有財政支持的情況下因地制宜，制定合理的措施以使發(fā)展帶來的損失和效益的分配更趨平等。在開明的政策引導(dǎo)下，一定可以比現(xiàn)狀更有效地保護公民的權(quán)利、人的尊嚴(yán)以及作為非自愿移民而享有的經(jīng)濟權(quán)利。

那種使許多人遷移但只安置了一部分人的傳統(tǒng)計劃方法沒有很好地避免風(fēng)險和保障移民權(quán)利。沒有社會的安全措施，失敗就會重現(xiàn)。在許多案例中，移民工作者都沒能夠降低移民的傷亡和貧困，但是這種僅有遷移而不安置的做法歸咎于許多國家內(nèi)現(xiàn)行政策的固有缺陷，并不僅僅是計劃程序的原因。我們認(rèn)為這種所謂的“發(fā)展”政策以及由此而產(chǎn)生的計劃方法必須糾正過來或改變。

實踐證明，有效的方法可以完全避免非自愿移民或者至少減少移民規(guī)模，盡管從歷史的角度看，移民作為發(fā)展的一種形式不可避免，但并非規(guī)劃者所提議的每一個工程的移民都是必不可少的，而且，即使移民不可避免，移民的結(jié)果也并非都造成大量的貧困，因而對貧困不應(yīng)該一味忍受。有很多方法可以減少移民的困境和對社會經(jīng)濟的負(fù)面影響。

從經(jīng)濟和道德的角度看，糾正移民受到的不平等待遇，讓他們共同分享發(fā)展的利益，不僅僅是可行的，也是必須的。以平等為指導(dǎo)原則的移民工作，能夠避免長期貧困，并且對國家和地方的經(jīng)濟都有益處，這種移民可稱之為具有社會責(zé)任感的移民。然而，那些批準(zhǔn)和設(shè)計有移民的項目的人經(jīng)常地喪失了“公平原則”，這些原則本可以指導(dǎo)他們?nèi)绾畏峙漤椖抠Y源以及防止或減少貧困化風(fēng)險。為了幫助發(fā)展這種平等原則，本文提出一種移民工作中的風(fēng)險和重建模型，它指出了移民規(guī)劃和財政支持政策和方法中的許多缺陷，并且提出一些改良移民政策和實踐的建議。 　二、風(fēng)險和風(fēng)險避免模型

以下我們給出一種非自愿移民的理論模型，這個模型能說明移民中引起貧困的內(nèi)在風(fēng)險，并提供了一些方法來抵消或減少這些風(fēng)險，這個理論模型被定義為移民中的貧困風(fēng)險和重建模型，簡稱IRR模型。這個模型的主要目的是：①說明在大規(guī)模的非自愿移民這樣一個很重要的任務(wù)中會發(fā)生的情況。②創(chuàng)建一種理論的?？煽康氖侄危谡?、規(guī)劃和項目實踐活動等方面給予指導(dǎo)以消除負(fù)面影響。我們相信這個模型能發(fā)揮解釋、診斷、預(yù)測以及規(guī)劃功能，這樣可以為復(fù)雜的移民情況作一個知識性的指導(dǎo)。

在提出這個IRR模型過程中，我們首先強調(diào)關(guān)于移民研究的理論模型的必要性，并且對以前的類似模型進行了簡要的回顧。我們還討論了難民和移民之間的共同點，以及這個移民模型適用于難民研究的可能性。其次，我們明確這個模式的4種功能，并且進一步明確和記錄每一個貧困的主要風(fēng)險。在下一部分中，我們逆向使用這個模型，討論模型如何提出消除風(fēng)險的方法以及如何基于“恢復(fù)經(jīng)濟”的原則，指導(dǎo)重建移民生活的策略。最后是移民操作和分析方法方面，對當(dāng)前主流做法與新模型提出的做法進行比較，并且提出改進移民實踐和研究的建議。

在這些年中，在新的土地上規(guī)劃居民定居點的研究者們已經(jīng)提出幾個理論上的模型來描述規(guī)劃定居點的過程。在20世紀(jì)60年代末，Chambers定義了一種描述在非洲土地定居生活的演變過程的三階段通用模型。不久，拉丁美洲的Nelson在綜合了新土地安置的許多經(jīng)驗的基礎(chǔ)上驗證了這種模型。Chambers和Nelson的模型中都概括了自愿移民的經(jīng)驗以及土地安置項目管理的機構(gòu)或組織的重要性。

在這些早期思想基礎(chǔ)上，Scudder和Colson在1982年提出將安置模式分為四階段：招募、過渡、發(fā)展和合作／移交。這個模型主要是按照階段進行建模的，它關(guān)心移民的壓力以及每一階段他們具體的行為反應(yīng)。起初，這個模型被應(yīng)用于自愿移民過程中。后來，Scudder也把它用到一些非自愿移民項目中，但僅局限于那些經(jīng)歷了所有4個階段的成功的非自愿移民案例，因為這一模型不適用于失敗的和沒有完成最后兩個階段的移民案例。

回顧先前主要的難民研究，我們注意到由Em-mannuel Marx提出的用以解釋難民狀況的理論模型。這個模型以社會學(xué)的網(wǎng)絡(luò)理論為基礎(chǔ)，圍繞作者所說的“難民的社會世界”展開。

從一個理論模型到另一個，這些把大量的知識經(jīng)驗濃縮到模型和理論框架中的努力，已經(jīng)創(chuàng)造了智能的工具，可用來幫助研究人員解釋他們獨特領(lǐng)域的成果。它們已經(jīng)幫助說明了規(guī)律，并且建立了關(guān)于移民過程的理論。然而除了這些優(yōu)點外，在一些重要的方面這些模式并不是很有效。沒有一個模式曾經(jīng)注重過貧困的開始、產(chǎn)生以及脫貧的過程。以上提到的理論模型中，只有一個，即Scudder-Colson模型，可以應(yīng)用于非自愿移民，但它也僅僅適用于成功的移民。然而歷史地講，大部分非自愿移民是不成功的，失敗的移民所累積的影響并沒有在Scudder-Colson的階段模型中被模擬。

正如Scudder陳述的那樣，在文獻(xiàn)（de Wet 1988，Partridge 1989）中曾經(jīng)有過圍繞這些理論模式的深層次討論，然而很不充分。但是大家都普遍認(rèn)為，有必要努力尋求一套理論來解釋和說明移民的復(fù)雜性。

在要求開發(fā)一種更綜合的理論模型方面，Brenchin，West和他們的同伴在有關(guān)從自然保護區(qū)內(nèi)移民的大量著作中強烈提出過。他們主張的許多涉及非自愿移民的發(fā)展決策并沒有充分預(yù)料到對移民的全面影響。因而非常需要一種可以解釋和預(yù)言移民的累積影響并且可以提供一種實踐中的引導(dǎo)的模型。他們寫到：

被專家和學(xué)者很少理解的似乎是移民安置的社會影響。當(dāng)居民被迫遷移時，一些通常的影響可以被預(yù)料，但是對社區(qū)或其他社會組織所產(chǎn)生的集體的社會影響卻因案例不同而差異很大，直到今天仍沒有一種模型能預(yù)測累積的影響。

文章所提出的貧困風(fēng)險和重建模型主要目的，是為了使“累積影響”能被理解，從不同的方面和他們的內(nèi)部聯(lián)系。通過對組成整體的各部分過程建立模型，并且通過深思熟慮建立阻止和減少風(fēng)險的機制。這個模型的建立及其取得的進步是以先前提到的模型經(jīng)驗總結(jié)為基礎(chǔ)的。

相對來說，IRR模型是近年來才建立和開發(fā)起來的，在20世紀(jì)90年代，一系列的研究為模型的建立與發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。該模型的最初的版本在1993～1994年，首次被大范圍應(yīng)用于近200個世行項目的移民檢查。模型主要是基于經(jīng)驗和理論而開發(fā)的。經(jīng)驗上，主要來自于20世紀(jì)最后25年以來，世界范圍內(nèi)的關(guān)于移民方面的經(jīng)驗的積累，參考了許多國家關(guān)于該方面的研究報告。理論上，主要得益于同一時期的移民理論方面的最新發(fā)展水平。①

①關(guān)于移民理論研究的各主要領(lǐng)域的最新發(fā)展水平在Cernea，1999年中已經(jīng)進行了詳細(xì)的討論；也可參考Cuggenheim，1994年出版的非自愿移民的參考文獻(xiàn)，但由于該出版物是1994年出版的，而之后的大量的移民文獻(xiàn)繼續(xù)以爆炸性的速度在增長。

三、難民和移民狀況中的類似之處

如在本文的最后部分所展示的那樣，IRR模型在一些移民研究和實際實施中已經(jīng)被應(yīng)用過。然而，最近出現(xiàn)的一個問題是：最初為解釋開發(fā)項目引起的移民問題建立的這個模型，是否也有助于研究難民安置。這個問題出現(xiàn)于難民研究和移民研究之間建立溝通的嘗試與趨勢中，這種趨勢越來越明顯和普及。實際上，因發(fā)展而導(dǎo)致的非自愿移民與為逃離暴力（戰(zhàn)爭或武力沖突）的難民之間有許多很相似的社會經(jīng)濟問題。這兩部分人口占全世界范圍內(nèi)遷移人口總數(shù)的很大比例。最近分別對移民和沖突后重建家園的難民的研究表明，他們之間有很大的聯(lián)系。

為了拉近這兩個領(lǐng)域的距離，很有必要首先在內(nèi)部建立各自的理論。從兩者的特殊性和個性中概括出一般性的常識，以說明這兩類人口狀況的共同之處。每一個領(lǐng)域必須努力提出新的觀點。成果目錄、結(jié)構(gòu)性的對比以及理論模型，為建立兩者知識的最終結(jié)合作智力上的儲備。如Harrell-Bond和Voutira在關(guān)于主要國際機構(gòu)的實踐上正確指出的一樣，要克服這種知識間的相互交流會有體制上的困難。但這并不會降低那些為知識整合而努力的學(xué)者的作用，實際上這反而加強了這種作用?？紤]到可比的前景，Harrell-Bond和Voutira也強調(diào)“提出一種能夠適用于非自愿移民中各種不同情況（貧困、內(nèi)戰(zhàn)或發(fā)展項目）的關(guān)于移民的理論模型”的挑戰(zhàn)性和難度。Voutira和Harrell-Bond強調(diào)說：“實際上對于各類移民……從方法論上說（貧困）可以用來作為難民和被驅(qū)逐經(jīng)歷的共同特性”。然而因為貧困的原因和“成功”的定義不相同，因而很有必要保留這種差異的情況。

實際上，問題不是取一個理論模型并且應(yīng)用或改變它的位置到在另一種過程中。挑戰(zhàn)主要是檢驗它作為一個研究工具所提供的增量價值以及創(chuàng)造性地使用它來說明其它過程。在這方面，Kibreab認(rèn)為這個IRR模型是作為適用的工具可以應(yīng)用于相關(guān)難民的研究和實際救濟工作中。“不管移民和難民狀況表面上的不同”，Kibreab寫到，“最近一項考查表明所謂的區(qū)別并不限制這個模型的適用范圍，而是使它更相關(guān)”。

四、IRR模型的四個基本功能

IRR模型關(guān)注于非自愿移民和重建這兩個過程中的社會和經(jīng)濟方面的問題，這個模型在記錄當(dāng)時的活動方面非常同步，但是它也能及時地反映移民沒有得到恢復(fù)的狀況。模型的核心思想是三個主要概念：風(fēng)險、貧困和重建，其中每一部分又包含更具體的內(nèi)容，如后面將會提到的，每一因素又反映出另一因素，貧困或重建的變化（如：失去土地、邊緣化、發(fā)病率以及社會解體）。這些變量間相互聯(lián)系相互影響，有的起著最初的作用，其他起著派生的作用（主要是作為給定環(huán)境下的一種功能），引進這些相互聯(lián)系的概念一定程度上拓寬了關(guān)于移民過程的理論討論，也有助于說明它的本性、內(nèi)部聯(lián)系、病態(tài)機理以及社會經(jīng)濟補救方法。

這個理論模型指出了潛在風(fēng)險和已發(fā)生風(fēng)險的差別。所有的非自愿移民極易導(dǎo)致嚴(yán)重的社會經(jīng)濟風(fēng)險，但不能消極地放任這些風(fēng)險的發(fā)生。

我們利用風(fēng)險的社會學(xué)概念來說明項目中的某些行為可能引發(fā)有害的影響——損失和破壞，這個風(fēng)險概念是和安全相對的：移民的風(fēng)險越高，移民的安全就越低。作為一個客觀事物，風(fēng)險常常可以直接感知，也可通過科學(xué)手段來測量。風(fēng)險的文化詮釋——社會風(fēng)險或自然風(fēng)險——能加強或減弱風(fēng)險的嚴(yán)重性，甚至也可以忽略它，但這仍不能改變風(fēng)險的客觀存在。

安置風(fēng)險模型源于把綜合的、多方面的移民過程分解成可鑒別的、原則性的和通用的部分，包括：①喪失土地；②失業(yè)；③無家可歸；④邊緣化；⑤食品不安全；⑥發(fā)病率增加；⑦失去享有公共財產(chǎn)和服務(wù)的權(quán)利；⑧社會解體。本文將依次作進一步說明。

最重要的是模型的內(nèi)部邏輯，它建議阻止或克服貧困以消除風(fēng)險。這個過程可以通過確定目標(biāo)戰(zhàn)略，以及足夠的財務(wù)支持來實現(xiàn)，這個模型將顯示必須采取的策略和方法：①從喪失土地到以土地為基礎(chǔ)的安置；②從失業(yè)到再就業(yè)；③從無家可歸到家園重建；④從邊緣化到融入社會；⑤從疾病增加到醫(yī)療保健改善；⑥從食品不安全到充足的營養(yǎng)的提供；⑦從財產(chǎn)損失到社區(qū)財產(chǎn)和服務(wù)的恢復(fù)；⑧從社會分化到社會網(wǎng)絡(luò)重建。

這個模型不僅強調(diào)可避免的風(fēng)險，而且強調(diào)了重建策略——構(gòu)造其用途作為重建行動的指南。像其他模型一樣，在要求或允許的既定條件下，為了減少某一個或某些因素的影響，可以通過重新設(shè)計，對模型的組成部分進行調(diào)整或“處理”。這就要求將這些變量通過它們之間的共同關(guān)系作為一個系統(tǒng)考慮，而不是將它們看成是一系列單個獨立的因素。

理解模型的各部分之間的相互聯(lián)系能使決策者更有效地采取措施減輕風(fēng)險或挽回?fù)p失。作為一個概化的模板，模型也具有兼容性，可以整合其他相關(guān)的元素以及適應(yīng)模型應(yīng)用環(huán)境的變化。

除了實用于單個的項目外，這個模型還可以用于整體政策制訂中。它可以引導(dǎo)移民過程的社會參與者，包括政府和決策者，社會研究人員，項目設(shè)計者，移民，執(zhí)行機構(gòu)和其他相關(guān)團體。該模型還可以與其他模型進行連接，以補充其他觀點和知識。

模型的4個不同而又相互聯(lián)系的功能為：預(yù)測（警示和計劃）功能；診斷（解釋和評價）功能；解決問題的功能（在引導(dǎo)和調(diào)節(jié)移民重建方面）和研究功能（在提出假設(shè)并展開理論領(lǐng)域調(diào)查方面）。

每一種功能的簡要特性描述如下：

1．預(yù)測功能

這個模型的預(yù)測功能產(chǎn)生于模型對以前項目實施經(jīng)驗的總結(jié)，這些經(jīng)驗總結(jié)可以幫助工作人員預(yù)測隱藏在新環(huán)境中的問題，這些問題被概括為8個主要貧困風(fēng)險，預(yù)測實際上就是可能要出現(xiàn)的重大社會問題的早期警示，這個警示可以在搬遷決定之前較長一段時間內(nèi)進行討論。這樣，這個模型就使管理者和規(guī)劃者有能力預(yù)先了解到某種規(guī)劃可能帶來的風(fēng)險。

這個功能的實際用途就是它能使計劃者和移民清楚地提前認(rèn)識風(fēng)險，尋求其它選擇以避免移民或提出減少移民的措施、降低成本的策略以及處理的方法與步驟。不能提前認(rèn)識到顯著風(fēng)險，政府、機構(gòu)和計劃者只能給他們自己以及受影響群眾帶來更為嚴(yán)重的負(fù)面影響。

2．診斷功能

這個功能，首先把對項目的一般診斷轉(zhuǎn)變?yōu)閷κ诌叺木唧w項目情況的現(xiàn)場診斷，來進行解釋和評估。模型的這個功能可以看作一個用來引導(dǎo)評估工作和衡量在給定條件下某個貧困風(fēng)險強度的認(rèn)識工具。

診斷功能的實際用途是向決定移民的政府官員和深受其害的移民們，揭示移民的風(fēng)險和可能后果。這個具體的風(fēng)險評價（診斷）為規(guī)劃項目和預(yù)防風(fēng)險提供早期信息和重要建議。

3．解決問題功能

解決問題功能源于模型分析的透徹和它具體的行動導(dǎo)向，IRR模型重視移民中的社會成員，他們的相互作用。相互交流以及解決問題的能力。為達(dá)到解決問題的目標(biāo)，模型中鑒別貧困化風(fēng)險的部分必須被完全倒轉(zhuǎn)，“堅持它的方向”，本文將進一步說明。通過從預(yù)測和診斷功能轉(zhuǎn)向提供行動指南，模型的實際功能大大提高。這個模型成為重建移民生活狀況，推進直接救濟機制和再發(fā)展的策略指南。

4．研究功能

對于社會工作者而言，IRR模型為他們進一步創(chuàng)建和組織的理論工作指明方向。模型激勵了關(guān)于在移民安置過程中的主要變量之間關(guān)系的假設(shè)的產(chǎn)生。同時探查關(guān)聯(lián)風(fēng)險之間的相互聯(lián)系性、互補性或相互抵消性。

它的實際價值在于有利于以統(tǒng)一的方式搜集整理不同的數(shù)據(jù)，以及對文化背景相異，不同國家，時間相異條件下的相同參數(shù)進行比較。 　五、移民的主要貧困風(fēng)險

盡管對于不同項目，情況會有很大的不同，但許多移民研究人員的經(jīng)驗成果表明其中有基本規(guī)律存在。這種基本規(guī)律形成了清楚的模型。對比這些經(jīng)驗成果，我們識別出8種常見過程并建立了一個綜合的風(fēng)險模型。這些過程影響的轉(zhuǎn)化和累積導(dǎo)致貧困的快速顯現(xiàn)。在移民發(fā)生之前，這些過程僅僅是面臨社會和經(jīng)濟風(fēng)險的威脅。一旦沒有進行合適的反作用，這些潛在的危險會轉(zhuǎn)變成嚴(yán)峻的貧困化災(zāi)難的現(xiàn)實。

這些風(fēng)險不僅威脅著移民，同時也會影響當(dāng)?shù)兀▍^(qū)域）經(jīng)濟，造成重要損失和破壞。個別風(fēng)險強度會隨當(dāng)?shù)貤l件而變化。但是模型的功能使其有可能預(yù)測這種典型的風(fēng)險，以及它們是否會在將來同樣可比的移民過程中會發(fā)生。下面是每一種重要風(fēng)險的簡明闡述，并用一些經(jīng)驗證據(jù)來說明。

1．喪失土地

土地被征用使人們失去了創(chuàng)建生產(chǎn)系統(tǒng)、商業(yè)活動以及生活條件的主要基礎(chǔ)，這就是移民失去資產(chǎn)和貧窮化的主要形式，因為他們失去了自然和資源。

除非是在另外為移民們重建生產(chǎn)系統(tǒng)，或者給予他們一份收入穩(wěn)定的工作，否則，一旦失去土地，受影響家庭就會變得貧困。Nayak指出在印度奧里薩邦的Kisan部落土地被征收，而補償并沒有恢復(fù)他們的土地基礎(chǔ)，喪失土地的貧困沒有減輕，反而迅速演變成對部落的其他風(fēng)險和損失。在印度的Rengal項目中，Ota報告到搬遷后沒有土地的家庭的比例超過以前的2倍——從4．6％到10．9％；同時，Reddy指出在Singrauli附近煤炭開采項目的移民中，沒有土地的人所占比例從搬遷前的20％飛躍到72％；對肯尼亞的kiambere水電站項目的社會學(xué)研究發(fā)現(xiàn)，移民后農(nóng)民家庭的平均土地占有量從13公頃降到6公頃；牲畜減少超過1／3；每公頃玉米產(chǎn)量減少了68％，豆的產(chǎn)量減少75％，家庭收入從10908肯尼亞先令減少到1976先令——82％的損失。在印度尼西亞，Padjadjaran大學(xué)生態(tài)研究所對Saguling水庫的移民進行了調(diào)查，他們發(fā)現(xiàn)移民家庭的土地?fù)碛辛繙p少了47％，而且他們的收入也被減半。在巴西也有類似情況。人類學(xué)領(lǐng)域的研究成果表明，對于從事農(nóng)業(yè)的家庭來說失去土地所產(chǎn)生的后果通常要比失去房屋要嚴(yán)重得多。

2．失業(yè)

不論是城區(qū)還是農(nóng)村移民，對于那些工作在工廠、服務(wù)業(yè)或農(nóng)場的人來說，失業(yè)的風(fēng)險很高，然而創(chuàng)造新的就業(yè)很困難并且需要較多的投入，在實際的搬遷之后，移民們中的失業(yè)者和待業(yè)者還要忍受很長時間才可獲得一份工作。

失業(yè)大體上有三種來源：在城區(qū)，工人失去在企事業(yè)或服務(wù)業(yè)的工作；在農(nóng)村，勞動力沒有土地并且沒有機會在別人的土地上勞動，也無法獲得公共財產(chǎn)制度下的財產(chǎn)使用權(quán)；自己經(jīng)營的小生產(chǎn)者——手工藝人，小店主及其他也喪失了生意的人。在1993年的馬達(dá)加斯加的塔納湖平原項目調(diào)查中，一些小私營企業(yè)——工廠、食品店、手工作坊，由于移民后沒有權(quán)利獲得相應(yīng)的補償，而且失去了原有的商業(yè)圈和顧客。在印度奧里薩邦的Talcher地區(qū)的五個村的部落戶主的調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)失業(yè)率從9％增加到43．6％，其他就業(yè)人口的從業(yè)結(jié)構(gòu)從第一產(chǎn)業(yè)大幅度轉(zhuǎn)移到第三產(chǎn)業(yè)，受影響的部落及世襲階層的收入水平減少了50％～80％。對一些移民提供短期的培訓(xùn)能夠掌握一些技能，但并不是需要的工作。發(fā)達(dá)國家中也有類似的情況，在加拿大馬尼托巴湖的Churchill-Nelson水電站項目中，土著的居民生產(chǎn)安置計劃如：養(yǎng)魚、水禽捕捉、皮草加工等沒有被實施，研究者發(fā)現(xiàn)這個社區(qū)非生產(chǎn)性時間顯著的增長。

移民失業(yè)在搬遷后的一段時間后才會出現(xiàn)，而不是立即。因為在短時間內(nèi)移民可以從項目開發(fā)相關(guān)工作中獲得就業(yè)。然而這樣的就業(yè)是很短而不持久的，幾個大壩項目證據(jù)表明可以通過臨時的新的建設(shè)來吸引一些移民以形成所謂“就業(yè)繁榮”，但隨著項目結(jié)束而結(jié)束。這就形成了移民中長期或臨時的失業(yè)問題。

3．失去房屋

也許對許多移民來說，失去家園是個暫時性的問題，但對有些失去家園者而言，卻是個長期擔(dān)憂的問題。從廣義的文化角度上說，失去自己的家園以及失去歸宿群體的文化空間會導(dǎo)致一種疏離隔絕之感。對于難民，無家可歸和“失去歸宿”是其定義所固有的。

有關(guān)喀麥隆Douala城市項目，2000多戶移民在建房時遇到困難，僅有5％的移民得到了貸款去支付被指定的宅基地的費用。據(jù)來自于中國丹江口水庫項目報告，大約20％的移民沒有房屋并且窮困。在一些地方，強行拆遷居民的房屋是為了快速逐出在無主土地上的合法居民（在烏干達(dá)的kibale公園）。當(dāng)政府發(fā)動強制性的土地村有化政策并且強迫人們移民，家庭就會失去天然的資源和人工的財產(chǎn)并且要在長時期內(nèi)忍受沒有居住地。如果拆遷房屋的補償是按市場價格進行估算而不是重置價格，那么移民房屋條件惡化的風(fēng)險就會增加。

移民通常不能得到人力和財務(wù)支持以迅速重建房屋而被迫遷到“臨時”住所，這些住所類似于難民營，一夜之間就可建成。項目把“緊急住房中心”和“臨時安置帳篷”作為一種“臨時”后備措施（如印度卡納塔克邦的克利須那河上游大壩和灌區(qū)項目），然而卻經(jīng)常演變成一種長期而不是短暫的情況。在北非毛里塔尼亞的Foum－Glebia灌溉項目中，881戶移民中只有200戶成功地重建了他們的房屋，其他人則住在帳篷或防水布下，并持續(xù)了2年或更長時間。在印度馬哈拉施特拉的Kukadi-Krishna灌溉子項目中發(fā)現(xiàn)，有59％的移民家庭在被搬遷后，仍住在臨時或半永久房屋中長達(dá)10到15年。然而可以通過充分的項目財務(wù)支持和及時的準(zhǔn)備來避免移民無家可歸以及相關(guān)的失業(yè)、邊緣化和疾病的風(fēng)險。

4．邊緣化

邊緣化是因為許多家庭失去了經(jīng)濟能力和向地位低的社會階層變動過程中產(chǎn)生的。中等收入的農(nóng)場主不會變得沒有土地，他們會變成小的土地所有者；小的店主和手工藝人會縮小規(guī)模且會跌到貧困線下。許多人在新的安置區(qū)無法使用他們以前所掌握的技能，人類資本喪失或者變得消極和無用。經(jīng)濟的邊緣化常常伴隨有社會和心理的邊緣化，表現(xiàn)為社會地位的下降，對社會和自身沒有信心，不公平感以及極端的脆弱。這種強迫性的搬遷和移民們的犧牲會導(dǎo)致移民自我形象的貶低，并且由于移民的社會地位降低導(dǎo)致他們經(jīng)常被安置區(qū)居民所歧視。

邊緣化是多重的，當(dāng)移民們到了新的安置區(qū)時，他們的文化地位被削弱，在那里他們成為“陌生人”且沒有機會和權(quán)利。在移民計劃中往往忽略移民的心理邊緣化及其所產(chǎn)生的后果。但是文化和行為上的不適應(yīng)、焦慮以及信心下降在許多地方都曾被廣泛報導(dǎo)過。早在搬遷開始之前，相應(yīng)的經(jīng)濟上的剝奪和邊緣化就初顯端倪，因為遠(yuǎn)在項目建設(shè)之前，搬遷區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施的建設(shè)就已經(jīng)被停止了。部分但是顯著的耕地的喪失（如，因修建道路或渠道占用土地）導(dǎo)致了一些小型農(nóng)場經(jīng)濟上無法維持，雖然實際上他們似乎可以生存下去。當(dāng)移民后靠安置時，他們在土地上被邊緣化，因為他們將失去河谷地帶的肥沃和高產(chǎn)的土地，而得到的卻是高程較高的而且貧瘠的土地。此外，邊緣化也出現(xiàn)在非農(nóng)業(yè)收入來源的損失過程中，如在尼泊爾的Kule-hani水電項目和斯里蘭卡的Kotrnale項目中就曾經(jīng)出現(xiàn)過。

對于城市移民，邊緣化在搬遷后的一段時期有一定程度地發(fā)生。例如，當(dāng)移民得到一份臨時工作而不是得到一塊土地時，在很長一段時期內(nèi)，其收入來源不是很穩(wěn)定的。政府機構(gòu)也默認(rèn)這種移民邊緣化的持續(xù)，且他們認(rèn)為移民無法恢復(fù)以前的生活水平是一件“理所當(dāng)然的事”。

5．食物沒有保障

強制性搬遷會導(dǎo)致移民臨時或長期的營養(yǎng)不良的風(fēng)險增加。因為其熱量和蛋白質(zhì)的攝入量低于人們正常的成長和工作的最低需要。

食品不安全和營養(yǎng)不良是未妥善安置移民的結(jié)果和癥狀。在實際遷移中，食物供應(yīng)量和經(jīng)濟收入都會突然猛跌。因為遷移后的新地方正常的食物生產(chǎn)能力可能需要幾年的時間才可得到恢復(fù)，因而有可能造成長期的饑餓和營養(yǎng)不良。Green就關(guān)于難民和移民的與糧食有關(guān)的風(fēng)險問題給出了一個綜合的觀點，雖然二者之間有顯著差異。接著，Hakim在對印度古吉拉特邦的Vasava部落移民中的糧食風(fēng)險和結(jié)果進行了深刻的分析，在那里移民被強迫種植經(jīng)濟作物來代替糧食作物。實際上這一點在所有的安置點都有報道。塞內(nèi)加爾的Manantali大壩與水情管理項目所造成的負(fù)面影響，用“發(fā)展導(dǎo)致的糧食不安全”這一概念對其進行了形象的描述。在斯里蘭卡的維多利亞大壩工程中，大約有55％的重新安置家庭在很長一段時間內(nèi)一直在使用食物救濟卡。在中國的Bailiambe水庫工程中，移民人均耕地面積從搬遷前的0．087hm2降到安置后的0.027hm2，當(dāng)?shù)氐氖澄锷a(chǎn)因此供應(yīng)不足。所以，幾年中必須有每年75000噸的糧食救濟。營養(yǎng)不良風(fēng)險會增加疾病和死亡的風(fēng)險，而且很大程度上取決于早期的喪失土地和失業(yè)風(fēng)險是否被有效降低。

6．發(fā)病率和死亡率的增加

大量的人口遷移會導(dǎo)致健康水平的嚴(yán)重下降。發(fā)展帶來的社會壓力和心理創(chuàng)傷有時會伴隨著與搬遷有關(guān)的疾病的爆發(fā)，特別是瘧疾和血吸蟲病等。不衛(wèi)生的用水和不健全的排污系統(tǒng)更增加了慢性腹瀉和痢疾等疾病的感染。免疫力最弱的一些人群——如嬰兒、兒童、老人所受到的影響最大。

經(jīng)驗表明移民在搬遷后對疾病的抵抗能力要比搬遷前低得多。大型基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)帶來的一個間接影響是，在項目區(qū)內(nèi)那些沒有搬遷的群體的發(fā)病率也上升?？傊?，在缺乏安全的健康措施情況下，直接和間接的疾病影響包括：心理疾病、衛(wèi)生疾病（如腹瀉與痢疾）、水介疾病（寄生蟲?。┑?。在斯里蘭卡，傷寒在維多利亞大壩附近傳播甚廣。在Mahawelis項目的第C號移民安置區(qū)，患瘧疾的人由8．9％升到15．6％。在加納的Akosombo地區(qū)，20世紀(jì)60年代的短短幾年中，血吸蟲病的發(fā)病率從移民前的1．8％迅速攀升，成年人中發(fā)病率高達(dá)75％，而在他們的孩子們中則高達(dá)100％。在毛里塔尼亞的Foum-Gleita灌溉項目中，學(xué)生中患有血吸蟲病的人增長到75％，農(nóng)民的健康也因為引用臟水而惡化。在泰國的Nam Pong水庫中，檢查證實當(dāng)?shù)氐陌l(fā)病率——肝蛭和鉤蟲感染要高于全省平均水平，這是由于惡劣的生活環(huán)境和不健全的水處理系統(tǒng)導(dǎo)致的。

這個風(fēng)險模型中所包括的健康惡化和喪失住所之間的相互作用以前就被討論過。研究表明脆弱群體，如老人，失去原有房屋的直接影響就是導(dǎo)致發(fā)病率和死亡率的上升。因為“社會壓力”而產(chǎn)生的精神上的疾病因年齡、性別、婚姻及職業(yè)狀況不同而有差別。

發(fā)病率的增加也會產(chǎn)生于新建水庫或新的水域周圍的意外事件中。由于缺乏正確的信息和預(yù)防措施，在印度尼西亞的Saguling水庫旁，在項目動工的最初14個月中，由于缺少必要的防護措施造成了一百多人溺死湖中。同樣，在印度尼西亞的Girata水庫，在蓄水后的頭10個月中，有10人溺死水中。

7.失去享有公共財產(chǎn)和服務(wù)的權(quán)利

對窮人而言，特別是沒有土地和資產(chǎn)的人們，無法使用安置區(qū)當(dāng)?shù)氐墓藏敭a(chǎn)（如牧場、森林、水域、墓地以及采石場等），從而造成收入水平和生活水平的顯著惡化。比較典型的是當(dāng)?shù)卣畬σ泼裨械墓藏敭a(chǎn)不給予補償。這些損失包括公共服務(wù)設(shè)施，如學(xué)校以及這一類風(fēng)險中的群體損失。

kibreab提供了一種在公共財產(chǎn)資源、貧困以及貧困風(fēng)險之間建立聯(lián)系的理論分析。針對典型的權(quán)力結(jié)構(gòu)和移民的弱點，Kibreab指出公共財產(chǎn)資源的損失會對移民的生活和社會地位產(chǎn)生長遠(yuǎn)的影響。經(jīng)驗表明在所有地方，很大一部分家庭收入是來自于可食用的森林產(chǎn)品，薪炭林、公共牧區(qū)以及公共采石場。喪失了這些資源留下了一個大缺口。例如，在印度的半干旱地區(qū)，91％～100％的燒柴，66％～89％的家用燃料，69％～80％貧困家庭的牧草都是由公共土地供應(yīng)的。據(jù)一份有關(guān)印度的奧里薩邦1950～1994年中造成移民的7個項目的研究顯示，沒有一項工程給予公共財產(chǎn)以補償。在印度的Rengali大壩項目中，移民前所有家庭都可以使用牧場和墓地，但搬遷后，只有23．7％的人可以使用牧場，17．5％的人可以使用墓地。當(dāng)移民享受公共財產(chǎn)區(qū)資源的權(quán)力不被保護，他們就會侵犯受保護的森林或增加安置區(qū)公共資源的壓力，這本身就成為一個社會沖突和環(huán)境惡化的新的原因。

8．社會解體

強制性的移民擾亂了現(xiàn)存社會結(jié)構(gòu)。導(dǎo)致社區(qū)分解和裂化、社會組織與人際關(guān)系的平臺被破壞，同時也使親屬關(guān)系變得淡化?；突ブ年P(guān)系網(wǎng)，當(dāng)?shù)卮嗳跞后w組織以及自發(fā)組織的服務(wù)團體都被拆散了。這些非常有價值的所謂“社會成本”的直接損失包括自然的、物理的以及人文的資源損失（如前所述）。由于社會解體而導(dǎo)致的社會成本的損失，常常在項目中沒有得到考慮，也沒有進行賠償，而這種實際的損失會產(chǎn)生長期的影響。

曾經(jīng)促使人們?yōu)楣怖婊驗閭€人需要而忙碌的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)一旦被解體就很難重建。尤其是用分散的方式安置移民，隔開他們以前的鄰居關(guān)系，而不是以群體和社會單元的方式來安置。這些情況下的損失比起將移民整體安置在一起更大。由Behura和Nayak進行的關(guān)于印度一個大壩項目的社會學(xué)研究中發(fā)現(xiàn)，在親屬關(guān)系的社會解體過程中有很多不同的形式，例如親情關(guān)系松散、疏遠(yuǎn)甚至出現(xiàn)混亂，親人之間行為的約束力減少，家庭凝聚力降低。由于缺少購置嫁妝的錢，無力置辦婚宴和購買禮物，婚禮常被延期。移民與沒有搬遷的親戚之間的關(guān)系漸遠(yuǎn)，家庭之間的來往也大為減少了。因此而帶來社區(qū)活動減少，豐收后的歡宴、朝圣不復(fù)存在，公共墓區(qū)一片混亂不堪。印度的一份關(guān)于Hirakud大壩研究的論文指出，“其經(jīng)濟地位受到嚴(yán)重?fù)p毀的移民們”在重新安置許多年后都未能與安置區(qū)居民“融為一體”?！叭藗兛瓷先ダ^續(xù)存在著，但是以往的社區(qū)已經(jīng)不復(fù)存在了”，因為它的空間、時間和文化基礎(chǔ)已經(jīng)不存在了。移民歷史學(xué)家指出移民的代價已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了“純粹的金錢成本”：“所有代價中最大的是人們熟悉環(huán)境中的人際關(guān)系的疏遠(yuǎn)，而要到一個陌生環(huán)境去面對新的社會經(jīng)濟的不確定性”。貧窮不僅是因為沒有收入和財產(chǎn)——土地、住所和食物，相互幫助網(wǎng)絡(luò)的喪失直接導(dǎo)致并加劇了貧困——沒有權(quán)利，無依無靠以及變得脆弱。轉(zhuǎn)貼于 　六、風(fēng)險強度的差異

值得注意的是，上述的主要貧困風(fēng)險的內(nèi)部存在著內(nèi)在的聯(lián)系。它們經(jīng)常影響著人們，被描述成令人延誤的風(fēng)險。然而這種嚴(yán)重的風(fēng)險群是強加在移民的身上，使他們的意志無法轉(zhuǎn)移。移民必須同時面對和處理這些風(fēng)險，而不是單獨地去考慮。結(jié)果是一場危機。

隨著移民發(fā)生的環(huán)境、區(qū)域（城市或農(nóng)村）以及時間的不同，各種風(fēng)險的強度是不同的；有時，對于一個特殊的受影響群體甚至可能不會遭遇其中的某個風(fēng)險。相反地，其他的風(fēng)險可能會出現(xiàn)。個體的情況總是比一般情況來得復(fù)雜，而且有所不同。但是綜合性模型面對的是所有的情況，盡管個體有所差異。在理論和政策方面問題假設(shè)的基礎(chǔ)是，強制性移民本身就具有一個基本的風(fēng)險屬性。

為了舉例說明這種變化，我們注意到近期研究表明，婦女所受影響更為嚴(yán)重地顯示出婦女在補償費標(biāo)準(zhǔn)上受到了明顯的歧視。例如，在印度奧里薩邦，規(guī)定未婚個人可獲得土地補償費的資格是男性大于18歲，但女性要大于30歲。從世界范圍來看，上述強制性移民的貧困風(fēng)險帶給土著和部落群體的危害比對一般群體的影響更大。而且深入的研究，通過解釋這些人口的特殊的脆弱原因來說明為什么這一切會正在發(fā)生。

對處于一個特殊年齡段的兒童，受到了特別嚴(yán)重的影響，鑒于從印度取得的一些經(jīng)驗，Mahapatra建議“上述貧困風(fēng)險中應(yīng)加入一條——失學(xué)對兒童的影響”。移民安置使許多孩子中斷學(xué)業(yè)，其中有些孩子再沒有回到學(xué)校。移民后，由于家庭收入下降，許多孩子過早地進入勞動力市場。因此，不同的脆弱群體應(yīng)以不同的措施區(qū)別對待。

七、安置區(qū)居民的風(fēng)險

在順利的移民安置中，安置區(qū)居民是一個很重要的角色，尤其在由發(fā)展或沖突造成的大規(guī)模遷移中。在使用IRR模型時認(rèn)識到安置區(qū)居民的具體風(fēng)險是很有必要的，有利于模型的完整性。

很顯然，安置區(qū)居民的風(fēng)險在本質(zhì)上或強度上都不同于移民的風(fēng)險，但和他們有聯(lián)系并且也可能受到牽連而導(dǎo)致貧困。移民的大量涌入增加了對資源和社會服務(wù)的壓力，也增加了就業(yè)競爭。安置區(qū)物價會上漲，健康風(fēng)險也會增加。文化沖突頻繁（在不同種族之間），社會緊張會持續(xù)較長一段時間。另外，對環(huán)境的負(fù)面影響會同時威脅安置區(qū)居民和移民的生活。

對安置區(qū)居民利益最有效的保護就是制定具有詳細(xì)設(shè)計和資金充足的移民安置計劃。當(dāng)安置點和安置區(qū)影響人口確定后，項目的計劃階段就是一個很恰當(dāng)?shù)臅r機來考慮移民和安置區(qū)居民的風(fēng)險。經(jīng)驗表明當(dāng)移民有一些特有的機會時，如果有可能，明智的做法是讓安置區(qū)居民也享有這些機會。這樣可以減少兩者之間的緊張和競爭。

總之，IRR模型概括了很大范圍的危險——不僅是經(jīng)濟風(fēng)險，也包括社會和文化風(fēng)險。它提出了關(guān)于移民的一種觀點，這個觀點揭示了貧困的發(fā)生機制，它的主要過程和范圍。這些包括收入性貧困和非收入性貧困，例如財產(chǎn)、房屋、健康、營養(yǎng)和教育方面的貧困，失去組織，喪失權(quán)利。在遷移過程中，人們喪失掉了所有形式的資產(chǎn)——自然資本、人工資本以及人文和社會資本。保護這些資本不至于損失是很必要的，但不僅僅是保護。因此我們認(rèn)為重建策略必須是多方面的，要編制一個綜合的和系統(tǒng)的移民安置計劃。這將在IRR模型的第二部分“關(guān)于將風(fēng)險分析轉(zhuǎn)變?yōu)橹亟☉?zhàn)略”中談到。

八、生活重建的基本過程

現(xiàn)在要回答的一個重要問題是，如果移民模型能夠幫助預(yù)測和診斷遷移的風(fēng)險，那么它也能指導(dǎo)問題的解決嗎？

回答是肯定的。風(fēng)險和重建模型用移民的社會經(jīng)濟重建的具體框架來補充它的風(fēng)險診斷。模型不僅僅是不可避免的貧困化的預(yù)言者；而且也引導(dǎo)抵消移民風(fēng)險和解決問題，這個風(fēng)險模型必須轉(zhuǎn)過頭來，“逆向”去讀，這樣它會指出為移民的生活重建的道路，下面將進一步闡述。

九、反風(fēng)險：模型的自毀預(yù)測

正如RObert K．Merton所指出，一個不良后果的預(yù)測可以當(dāng)作一個“自毀預(yù)測”。也就是說，一個風(fēng)險預(yù)測模型的最大用途不是體現(xiàn)在它所預(yù)測的災(zāi)難果真降臨了，而是體現(xiàn)在由于人們采取了某些預(yù)防措施，使得風(fēng)險不發(fā)生或造成最低程度的危害，使得預(yù)測的災(zāi)難沒有出現(xiàn)。IRR模型的預(yù)測－規(guī)劃功能產(chǎn)生于它“集成”了智能的預(yù)警能力。這就是IRR模型可以摧毀它自己的預(yù)言的原因。

風(fēng)險識別對好的計劃很重要。不僅僅是提供普通的警告，這個模型對不同情況下風(fēng)險變化機理進行現(xiàn)場評價。它可以幫助識別每一特定人群遷移風(fēng)險的具體組成，這樣現(xiàn)場風(fēng)險評估能夠而且實際上一定直接導(dǎo)致和制定規(guī)避風(fēng)險的計劃。作為一種工具，這個模型曾被用來為項目準(zhǔn)備移民計劃。

正如前面所講一樣，IRR模型的內(nèi)部邏輯建議要阻止和克服貧困，很有必要及時行動以攻克風(fēng)險并阻止它們成為現(xiàn)實。識別風(fēng)險并不是為研究的目的而進行，而是為了更好地計劃以避免風(fēng)險。

從逆向思維的角度使用IRR模型，可以知道保護、重建以及發(fā)展應(yīng)該采取什么方法。例如，為了避免移民導(dǎo)致的喪失土地，在遷移前甚至剛剛開始必須構(gòu)思以土地為基礎(chǔ)的移民（當(dāng)然要考慮當(dāng)?shù)氐木唧w情況）。為了防止無家可歸，房屋重建計劃也必須提前設(shè)計。這包括不僅只有單一的方法，還有對移民可行的許多不同手段等。

為了更進一步說明這個觀點，我們說IRR模型包括了兩個基本信息：政策信息和策略信息。在這個模型中體現(xiàn)的主要政策信息是，移民所固有的風(fēng)險可以通過政策性的指令和財政支持的互相配合使用進行控制。但這種內(nèi)部相互關(guān)聯(lián)的風(fēng)險群不能通過零散的措施來控制。

這個模型中體現(xiàn)的策略信息是，任何時候都需要具體的移民計劃，主要是為了在一般的風(fēng)險模型和實際的移民環(huán)境之間建立一個橋梁，并促使利益相關(guān)的機構(gòu)和社會組織采取一致行動。單一的手段，例如，僅僅現(xiàn)金補償并不能抵消所有風(fēng)險。簡單的補償并不能彌補策略的不足以及代替一個完整的計劃。

雖然政府有義務(wù)制定一種政策以恢復(fù)和分配所需的資源——資金的、機構(gòu)的、技術(shù)的等等，但如果沒有移民的親自參與和創(chuàng)造，政府可能會構(gòu)思出一個至上而下的不切實際的重建計劃，這樣的努力是無效的。所需的策略不僅僅是政府的單獨策略，而是所有人共同的策略。盡管可能會出現(xiàn)意見多極化的情況，但是重建中讓所有相關(guān)人員的參與（移民、當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)、非政府組織以及安置區(qū)群眾）是必不可少的。

當(dāng)然，發(fā)展導(dǎo)致的移民和沖突引起的難民在安置重建過程中的資金和技術(shù)措施會不同。對于前者，政府有義務(wù)為重建提供資源；然而對于后者情況并非如此。當(dāng)然，兩者也有相似之處；模型中定義的重建的重要組成部分是相同的，這些相似之處為處理難民與移民的經(jīng)驗交流提供了一條聯(lián)系紐帶。 　十、重建的組成部分

任何非自愿移民的基本目的應(yīng)該是防止貧困，恢復(fù)和提高移民生活水平。在以下進一步討論重建的組成部分時，我們將稍微調(diào)整一下，與闡述風(fēng)險的次序略有不同。首先，討論兩個最基本經(jīng)濟變量——土地和就業(yè)；然后再討論社區(qū)重建、房屋以及社會服務(wù)設(shè)施。

1．從失去土地到以土地為基礎(chǔ)的安置，從失業(yè)到就業(yè)

移民重建的核心任務(wù)是使移民再次有土地耕作，有工作獲得收入而賴以生存。成功的移民重建一般都會與一些對策有關(guān)：確定同等數(shù)量的土地，開發(fā)和改良荒蕪?fù)恋?，實行農(nóng)業(yè)集約化或種植經(jīng)濟作物，開展農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)的多種經(jīng)營，利用工程帶來的一些資源如水庫、灌區(qū)等。在安置區(qū)投資創(chuàng)造一些新的穩(wěn)定就業(yè)機會也是很重要的。

在非洲，以土地為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)安置方案常常被用來解決移民和難民的問題，為他們創(chuàng)造新的生產(chǎn)基地。Lassially-Tacob說明和對比了本文中這些經(jīng)驗。在人口稠密地區(qū)，土地稀缺需要新的對策。在中國的水口大壩項目中，為了克服土地稀少這一難題，（中國）項目官員盡了很大努力把水庫周圍的山或陡坡修成梯田來植樹造林。由項目資助機械設(shè)備進行大面積土地開墾。在遷移開始前幾年便種植許多果園，這樣在遷移后果樹便快要結(jié)果。其中包括3533hm2的果樹，667hm2的茶樹，1733hm2的竹子，13333hm2的林木。集約化農(nóng)業(yè)和種植模式的改變?yōu)榇蠹s20000名移民提供了新的土地、工作以及生計來源。他們的平均收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于原移民規(guī)劃預(yù)期值。盡管移民的人均土地從0．065hm2降到0．021hm2，他們的經(jīng)濟條件仍有很大提高。綜合開發(fā)策略和多種經(jīng)營使水庫后靠移民受益，6％的移民從事養(yǎng)殖業(yè)（包括養(yǎng)鴨和養(yǎng)魚業(yè)），13．4％的移民從事交通、服務(wù)行業(yè)，19．3％的移民進入新建企業(yè)工作等。在印度尼西亞的Saguling程中，當(dāng)?shù)匾泼裰鲃拥貙⒓磳⒈谎蜎]的庫區(qū)的肥沃的土壤搬運到山上，改良那里的土壤。

綜合發(fā)展中國家的經(jīng)驗表明，用土地代替土地——或者用模式的術(shù)語——“以土地為基礎(chǔ)的移民安置”是迄今比現(xiàn)金補償更為成功的措施，更優(yōu)良的措施，因為現(xiàn)金補償常常并沒有實現(xiàn)恢復(fù)收入，而仍需改良。另外，系統(tǒng)的研究表明僅僅提供新的土地并不能取得成功，即使對自愿移民也如此。技術(shù)援助和可行的社會政策性措施必須和以土地安置的移民而結(jié)合使用。

移民工程資助加上當(dāng)?shù)匾泼竦闹饔^能動性和資源，可以將失去土地轉(zhuǎn)化為“耕作水面”的機會，也就是說，在新的水庫中進行水產(chǎn)養(yǎng)殖。通過發(fā)展水產(chǎn)業(yè)，許多新的水庫已經(jīng)成功地變成移民收入的一個來源。在墨西哥的Aquamilpa庫區(qū)，1989年只有4．1％的移民從事漁業(yè)，然而到1995年底，已經(jīng)有60．8％的移民從事該產(chǎn)業(yè)。印度尼西亞的Cirate庫區(qū)，從事網(wǎng)箱養(yǎng)魚的工人每月比同一地區(qū)從事農(nóng)業(yè)種植的工人多掙56000盧比。

國家公園和生態(tài)保護區(qū)的建立總是重復(fù)地給當(dāng)?shù)鼐用駧磉w移的威脅。幾乎每一個案例都表明問題的解決主要依靠解決土地和就業(yè)問題。然而對受影響人來說從世代居住的土地上遷走簡直是災(zāi)難。實際上很少的遷移——能像瑞典Mololtoja國家公園那樣能取得成功，其成功的原因是因為選擇很好的土地，以很謹(jǐn)慎的方式來安置移民。這些例子再一次證明土地對生產(chǎn)重建的重要性。一種可以避免遷移的辦法是結(jié)合土地權(quán)利和在保護區(qū)工作中創(chuàng)造就業(yè)機會，幫助當(dāng)?shù)鼐用裨诒Ｗo區(qū)獲得既得利益以作為他們的收入來源。

培訓(xùn)移民以掌握新的技能只有和市場或新的投資項目對實際的就業(yè)新技能的要求相結(jié)合才是有效的。在印度Dudichua煤礦項目中，378位移民中有225位經(jīng)過培訓(xùn)得到工作（每個家庭安排一個工作崗位），他們的平均收入是當(dāng)?shù)剞r(nóng)村平均收入的8倍。在阿根廷的Yacyreta項目中，一部分制磚工人在有限的項目資金的幫助下，成功地重新開始他們的工作并且提高了收入。然而，一些重要的困難局面無法解決，在其他的一些具體政策上，土地安置無法解決的問題，如在無主土地上合法定居的人或濫用征用權(quán)的陋習(xí)。通過界定，城市里“在無主土地上合法定居的人”主要居住在公用地，如“公用道路”用地和其他公用地，而且往往得到了市政部門的默許。同時這些人往往屬于最貧困一族。當(dāng)新建項目需要占用他們居住的土地時，他們得不到安置只是被趕到其他的地方，而變得更加貧困。要解決這一問題，但處理結(jié)果又必須防止其他人效仿，確實是很困難，需要制定非常詳細(xì)的政策和法規(guī)。

另一個爭議的問題是征用權(quán)原則的無限制使用。一個很有價值的論點是，當(dāng)為了新的發(fā)展項目要求土地的原所有者必須交出大量的土地時，這些土地的所有者應(yīng)該成為新的發(fā)展項目的直接共同業(yè)主，在整個新項目的運行期一直是共同受益人?；蛘?，采用其他措施而不是將土地全部征用，政府可以讓他們成立一個公司繼續(xù)擁有這些土地，然后將土地出租給新的項目使用，租用期限可以是1999年，或新項目的整個運行期。這樣就不需要強行使用征用權(quán)，使得土地被突然剝奪而可能長期陷入貧困。在選擇這些解決方案時需要仔細(xì)地權(quán)衡利弊，因地制宜靈活使用，而不能生搬硬套。

另一種理想的恢復(fù)和發(fā)展的選擇是在下游新的灌區(qū)安置水庫移民，然而這種方法很少使用。印度的一些邦（Madhya，Pradesh，Gujarat邦等）努力通過頒布限制新灌區(qū)土地最多擁有量的法律，在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)安置移民，這種措施應(yīng)該加強以獲得安置地農(nóng)民的合作?？傊?，提供土地和就業(yè)機會的結(jié)合應(yīng)用是很好的恢復(fù)策略，尤其對于那些既沒有土地也沒有工作的群體，這可以保證移民勞動力的充分利用。

2．從無家可歸到重建家園

在改善移民生活方面，改善居住條件是相對容易實現(xiàn)的。但對于住所和財產(chǎn)沒有任何補償?shù)碾y民們，這會變得很困難。

從對世界范圍內(nèi)的經(jīng)驗研究中我們可以得到至少兩種相同的發(fā)現(xiàn)。首先，事實反復(fù)證明，因住所喪失而導(dǎo)致的貧困可以通過在移民項目預(yù)算中正確評估房屋重建成本而得到有效制止。其次，在全世界范圍內(nèi)，移民們都顯示出對他們的生活水平能比過去有所改善的強烈愿望。他們通過增加實物（勞動力）和資金投入來實現(xiàn)這一愿望。即使身處背井離鄉(xiāng)的黯然和對低的補償標(biāo)準(zhǔn)的憤怒之中，然而對住宅的迫切需求以及渴望更好的生活的根深蒂固的愿望使得移民們作出最大努力去建更大、更耐用的房屋。為了實現(xiàn)這個目的，移民們采取不同的策略：動員家庭勞動力，請求親朋好友的幫忙，貸款以補充補償資金的不足，挪用部分土地補償用來建房，并分階段重建——首先修建一個可以建大房子的地基，然后根據(jù)家庭財力和需求，分階段修建房屋。

關(guān)于移民投資操作的大量經(jīng)驗證據(jù)表明許多人使用一部分生產(chǎn)性財產(chǎn)補償來建房，他們使用超過房屋補償?shù)腻X來重建比以前更好的住所。

家庭住所條件的改善主要表現(xiàn)在以下幾個方面：更多的人均房屋面積，質(zhì)量好的建筑材料（尤其對屋頂），服務(wù)設(shè)施便利（水電），安全的衛(wèi)生設(shè)施，有家庭花園等。在房屋重建過程中典型的問題主要包括：來回往返平均距離變長以及在城區(qū)的運輸成本增加，支付能力和長期貸款（抵押）的負(fù)擔(dān)以及沒有合法土地身份的房屋的補償權(quán)利問題。從新房屋狀況來看，其生活水平不僅僅是“恢復(fù)”了，這已經(jīng)在大量的項目中有說明：阿根廷yaeyreta大壩的首批移民；尼泊爾的hali Gandaki大壩以及進場道路的大部分移民；中國的水口大壩項目中，每戶的居住面積增加了25㎡；肯內(nèi)亞的出口發(fā)展項目的移民。另外，在上海，因為排水項目導(dǎo)致的移民可以選擇租借國家的公寓或者購買私人公寓，而移民只須花費相當(dāng)于1／3的建筑成本費用。另有報導(dǎo)在房屋重建中的方法創(chuàng)新，如朝鮮民主主義人民共和國使用的代金券。在西非多哥的Nangbeto項目，項目提供交通工具每天把移民送到新址，這樣使他們通過增加額外的房間以擴大項目原來所能提供的房屋面積?？傊瑥V泛的證據(jù)表明無家可歸并非不可避免，實際上，房屋重建并不意味著僅僅恢復(fù)到先前通常很低的水平，而是建得比以前更好。

3．從社會解體到社區(qū)重建，從邊緣化到融于社會，社區(qū)財產(chǎn)／服務(wù)從喪失到恢復(fù)

社區(qū)、網(wǎng)絡(luò)以及社會凝聚力的重建是很重要的，然而在現(xiàn)在的政府政策中它很少被認(rèn)真考慮過。規(guī)劃人員往往忽視了這些社會文化和心理（不僅僅是經(jīng)濟）因素，也很少關(guān)心安置區(qū)居民與移民共享服務(wù)設(shè)施以及移民的集體公共財產(chǎn)的補償?shù)确矫娴膯栴}。

上述三個方面是部分區(qū)別和部分重疊的。區(qū)分他們的原因是為了強調(diào)，在重建項目中使用這種潛在的協(xié)同關(guān)系巧妙地處理模型的不同變量可取得更好的效果。社區(qū)重建是群體組織行為，包括正式和非正式的組織，而克服在單個家庭層次上的邊緣化行為。當(dāng)村子或鄰區(qū)作為一個需要社區(qū)財產(chǎn)和公共服務(wù)的社區(qū)單位被建立，或者臨時將移民分散安置在安置區(qū)已有的社區(qū)中而增加了安置區(qū)現(xiàn)有服務(wù)設(shè)施及當(dāng)?shù)鼐用袼械墓操Y源的壓力時，現(xiàn)場方法要有所不同。

重建社區(qū)結(jié)構(gòu)和社區(qū)所擁有的資源是一項復(fù)雜的工作，不能在短時間內(nèi)完成。關(guān)于斯里蘭卡的Mahaweli移民項目的研究表明，對移民最初的資源分配，包括有權(quán)享受公有財產(chǎn)資源，對于移民成功地在新地區(qū)安家落戶起著決定性的作用。如果享有公有資源的權(quán)利低于某一標(biāo)準(zhǔn)時（戶均或人均標(biāo)準(zhǔn)），就會非常危險，但是如果搬遷剛開始給予移民最基本的條件，然后進行后期發(fā)展扶持也能達(dá)到成功安置的目的。因此，不管采取什么形式，能使移民家庭擁有資源及其共享社區(qū)的資源得到增加，是成功移民安置的關(guān)鍵。這一結(jié)論在很多地方都已得到證明。

有一些來自中國、埃塞俄比亞、希臘以及墨西哥關(guān)于保護社區(qū)結(jié)構(gòu)或者幫助形成新社區(qū)網(wǎng)絡(luò)的引人關(guān)注的經(jīng)驗的報導(dǎo)。在中國，項目負(fù)責(zé)人必須通過法律與作為個人和團體的移民同時談判。政府提供的移民資金按一定比例在家庭（補償家庭損失）和代表社區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)委員會（補償公共損失）之間分配。在遷移中社區(qū)所喪失的所有財產(chǎn)被估價并且由政府補償按照原樣或可比的標(biāo)準(zhǔn)重建社區(qū)財產(chǎn)，這些財產(chǎn)使移民的生活條件得到恢復(fù)。移民村莊的一些社會組織可以在移民中發(fā)揮作用，并且繼續(xù)他們的存在和履行他們的職責(zé)。而且，在共同承擔(dān)損失（尤其是土地）方面，社區(qū)的團結(jié)性被充分體現(xiàn)，他們要求把本村內(nèi)非移民擁有的未受影響的土地通過重新分配，使失去土地的移民也得到了土地，在這點上，中國的方法很獨特。

重建社區(qū)機構(gòu)對成功的移民和生活的恢復(fù)是極為重要的。在埃塞俄比亞，Woldeselassie報告了在遷移后恢復(fù)村莊的宗教組織及其風(fēng)俗起到了很好的正面效果。它可以集體組織去幫助最脆弱的群體以及被邊緣化的社區(qū)成員加快融入集體中。在希臘，Hirschon分析了希臘移民的經(jīng)驗，表明在重新凝聚和整合過程中，共同的文化價值取向可以克服物質(zhì)貧乏，經(jīng)濟缺陷以及不利的自然條件。因此，社區(qū)的重新凝聚不需要由經(jīng)濟重建來實現(xiàn)，它本身可以超前進行。墨西哥的Aquamila移民項目不僅恢復(fù)了以前的社區(qū)服務(wù)，而且建了幾個新的社會服務(wù)設(shè)施。這些經(jīng)驗是很重要的，因為對社區(qū)資源的恢復(fù)經(jīng)驗似乎少于對私有財產(chǎn)的恢復(fù)，而為移民和安置區(qū)居民之間發(fā)生沖突留下了后患，總之重建過程的三個方面都需要建立機構(gòu)以及安置區(qū)居民的合作。

4．從食品不安全到營養(yǎng)充分，從增高的發(fā)病率到更好的健康治療

營養(yǎng)水平和健康狀況最終還是取決于移民經(jīng)濟水平的恢復(fù)進度（如食品，土地和就業(yè)）。但是在短期內(nèi)，我們的重建模型要求，即使經(jīng)濟水平未能恢復(fù)，也必須采取緊急的措施來抑制食品供應(yīng)不足以及對健康和生命的威脅。借鑒一些成功的難民援助（緊急救濟）工作的經(jīng)驗對解決移民的營養(yǎng)和健康風(fēng)險問題以及重點關(guān)注最脆弱群體（兒童、老人以及孕婦等）的方法是非常有效的。然而，可持續(xù)的重建工程也需要長期規(guī)劃，除了緊急救濟措施之外，需要掌握大量信息與知識，并注重培養(yǎng)移民對新環(huán)境的適應(yīng)能力。

現(xiàn)有證據(jù)表明，相對于健康風(fēng)險，移民的食物短缺風(fēng)險更容易被移民機構(gòu)注意到。對于這方面的風(fēng)險防范很少有長期的規(guī)劃。移民本身也認(rèn)為首先要解決的是食品需求。國際衛(wèi)生組織（WHO）對湄公河流域下游的四個國家（老撾、泰國、柬埔寨和越南）的研究表明，減少大壩水庫移民健康的負(fù)面影響最有效的長期策略是建立健全衛(wèi)生機構(gòu)。研究建議四個國家把“人類健康因素都考慮進入所有的一體化流域開發(fā)項目中”，以預(yù)防高疾病率和死亡率的風(fēng)險。多哥的Nangbeto大壩項目提供了這方面參照的成功實踐的例子：它引進了一個貫穿整個建設(shè)期間內(nèi)的連續(xù)的健康監(jiān)測研究計劃，這有助于保護移民和安置區(qū)居民的健康狀況。

移民生活重建的形成部分已在上面分組說明，但很有必要再一次說明模型強調(diào)了他們之間的相互依賴的關(guān)系。因此，優(yōu)化重建策略要求在考慮由地方項目環(huán)境所決定的內(nèi)部優(yōu)先權(quán)的同時要注意跟蹤這些關(guān)系的趨勢。

總之，IRR模型的重建部分為沿著幾個清晰的方向跟蹤移民重建提供了廣闊的藍(lán)圖。提供的證據(jù)表明：①貧困風(fēng)險可以被成功抵制和消除；②生活重建盡管很難，但只要明確了具體的方向也是可行的；③可參考的積極的經(jīng)驗在不斷增加。

十一、現(xiàn)行移民實踐的必要發(fā)展

IRR模型如何與現(xiàn)在發(fā)展項目非自愿移民的一般實踐操作相對照？

證據(jù)表明IRR模型的框架在某些方面超前于現(xiàn)在一般的移民實踐活動，它的廣泛應(yīng)用將明顯提高移民實踐的標(biāo)準(zhǔn)和操作水平。它帶來了一系列有別于傳統(tǒng)方法和手段的新的要素。它建立在目前最新的移民科學(xué)研究基礎(chǔ)之上，為發(fā)展項目的移民問題提供了一種診斷、費用估算、規(guī)劃、資金管理以及實施的更好方法。這能切實糾正目前某些被廣泛批評的移民分析中的缺陷以及執(zhí)行中的不足。

IRR模型完全適合于目前最新的移民政策，并且給出了一個有效的方法，以廣泛提高這些政策實施的延續(xù)性和效力。1980年最早采用的世行移民政策導(dǎo)則（后來1986年，1990年以及1994年又正式地被強化和修改），已經(jīng)逐漸被其他援助組織采用。如經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的成員國，亞洲開發(fā)銀行（ADB）等。然而更多機構(gòu)的重點和嚴(yán)厲的監(jiān)測要求它們的一致性應(yīng)用。如在這些導(dǎo)則下項目準(zhǔn)備階段所應(yīng)用的經(jīng)濟分析方法經(jīng)常與導(dǎo)則本身不一致，它們?yōu)橘M用的具體化留下了足夠的空間以及非常不完善的風(fēng)險分析。貧困風(fēng)險分析方法仍然需要在世行、亞行或者經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的資助項目中得到普及。對于沒有明確的非自愿移民政策的眾多發(fā)展中國家和一些發(fā)達(dá)國家來說，IRR模型可以為這些國家在制定移民政策導(dǎo)則時提供幫助。

作為計劃和監(jiān)測的工具，在過去的四五年的時間里，IRR模型已經(jīng)在不同國家的一些項目中得到應(yīng)用。在印度和菲律賓，有報道說在移民準(zhǔn)備和計劃階段應(yīng)用了IRR模型。其他主要的應(yīng)用在于移民操作的現(xiàn)場監(jiān)督和項目實施的監(jiān)測工作。在非洲南部的萊索托王國，Scudder提出了一系列指標(biāo)來評估國家大型水利工程項目造成的貧困風(fēng)險以及實際發(fā)生的影響。在Mathur和Marsden的書中寫道，來自于印度各邦的移民規(guī)劃人員和業(yè)內(nèi)人士在一個研討會上對IRR模型在移民規(guī)劃上的潛在用處進行了分析和探討。

然而，對于大部分有移民的建設(shè)項目來說，在其規(guī)劃期間并沒有系統(tǒng)地解決貧困風(fēng)險問題。這主要發(fā)生在對于項目研究的深度和廣度上沒有太多要求的一些國家內(nèi)部項目。但是在一定的程度上，同樣的情況也發(fā)生在由雙邊、多邊捐贈機構(gòu)或放貸實體資助的項目中。

IRR模型可以與其他項目風(fēng)險工具相互銜接，并且可以改進和提高其中的一些方法。我們主要強調(diào)了糾正常規(guī)的規(guī)劃方法中三個暗藏的缺陷的必要性。這些將會導(dǎo)致忽視貧困風(fēng)險的缺陷包括：①傳統(tǒng)的項目風(fēng)險分析方法中的缺陷與不完善；②過分信賴成本效益分析的結(jié)果，盡管它存在著明顯的不足；③缺乏真正的協(xié)商和受影響人的參與。

下面將逐一論述。

1．傳統(tǒng)風(fēng)險研究方法中的缺陷

目前常規(guī)的“風(fēng)險分析”是項目經(jīng)濟和財政準(zhǔn)備方法中的一部分。然而遷移導(dǎo)致移民的風(fēng)險并不屬于常規(guī)風(fēng)險，也不屬于由規(guī)劃者在項目經(jīng)濟分析和財務(wù)分析中所進行的敏感性分析。

傳統(tǒng)的項目風(fēng)險分析主要評估影響項目投資收益率的風(fēng)險的起源和規(guī)模。評估關(guān)鍵變化（如項目執(zhí)行期限，成本超支，地方配套資金的能力等）所引起的變化量以及項目凈現(xiàn)值對這些變化的敏感性。對每一個這些變量的敏感性都要進行分析，因為每一個變化都會影響項目的產(chǎn)出以及對投資者的回報。必要時，對所有備選方案及其不可預(yù)見性進行敏感性檢驗，所有的努力都是為了減少財務(wù)風(fēng)險以使投資收益最大化。

但是傳統(tǒng)的經(jīng)濟風(fēng)險分析（簡稱CBA）并不包括對受項目影響人群的風(fēng)險。傳統(tǒng)的項目經(jīng)濟分析以及敏感性分析通常用來識別、估計以及幫助阻止對項目和投資者的收益率所面臨的風(fēng)險，它們并不被用以識別和衡量包括受項目影響的移民在內(nèi)的其他利益相關(guān)者所面臨的風(fēng)險。這僅僅是現(xiàn)行項目風(fēng)險分析中的基本缺陷。這種分析方法的偏見是很明顯的：對項目投資者以及投資基金的風(fēng)險被仔細(xì)分析和衡量，而對受項目影響的人群的移民的風(fēng)險卻往往沒有得到同樣嚴(yán)謹(jǐn)、具體和系統(tǒng)的分析。遷移所引起的風(fēng)險僅僅是影響投資的間接風(fēng)險，它們被排除在投資風(fēng)險分析中所謂的“典型”風(fēng)險類型之外。這和保護人們的利益和幸福的最終目的有沖突，它也有悖于減少貧困的總體政策目標(biāo)。

因而，結(jié)論是傳統(tǒng)的項目風(fēng)險分析方法必須從根本上進行修訂和拓寬，使其包括項目對作為項目利益相關(guān)者的被影響人所產(chǎn)生的風(fēng)險。也就是說項目風(fēng)險分析必須明確包括在IRR模型中重點提到的貧困風(fēng)險，并且提出保障措施，以及在可能的范圍內(nèi)設(shè)計出風(fēng)險保護和社會安全網(wǎng)。

對可預(yù)見的貧困風(fēng)險的最佳防范措施是尋求能夠避免移民或者至少可以減少遷移人數(shù)的替代方案。這樣的替代方案有時在技術(shù)上是可行的。例如，可以通過修正高速公路路線以避開現(xiàn)存住宅區(qū)；改變大壩的位置，或減少大壩高度。然而，當(dāng)不可能完全避免產(chǎn)生移民時，政策制訂者和規(guī)劃者可以在模型的指導(dǎo)下，制定一些具體的措施來防止每一個可預(yù)見的風(fēng)險。這些措施可以是經(jīng)濟、財務(wù)、技術(shù)、法律或文化方面的。他們應(yīng)該和風(fēng)險程度相對應(yīng)，一個有經(jīng)驗的規(guī)劃者會識別出每一個具體案例中哪些風(fēng)險會較多出現(xiàn)，它們怎樣相互作用的，以及那些風(fēng)險需要首先得到遏制，以發(fā)揮積極的連鎖效應(yīng)使其他風(fēng)險的發(fā)生得到避免或減少。

2．成本效益分析（CBA）完整的原因

更遠(yuǎn)地說，過分依賴CBA來評價有移民存在的項目，是粗暴地對待這些項目所固有的貧困風(fēng)險的另一個主要原因。CBA分析是完全不充分的，因為它僅僅是宏觀經(jīng)濟的工具，并不能說明成本或收益在項目利益相關(guān)者中的分配。

當(dāng)項目總收益與總成本的差額超過了可接受的幅度時，CBA分析法便認(rèn)為項目是可行的。但這種判斷很不充分。主要有幾個原因：第一，項目影響人口的損失和傷害沒有在項目收益中得到補償，因為這些收益的分配沒有被相應(yīng)劃分。移民很少被列入這些項目的直接受益者之中。因為CBA分析方法不能預(yù)見和引導(dǎo)項目將來收益的合理分配。這種成本和效益的整體計算掩蓋了項目效益在分配上的不合理和隨意性。第二，移民真正的損失和全部成本也沒有得到正確評價和衡量。因而，他們也沒有在項目的CBA中被包括和充分考慮。

因為從經(jīng)濟方面判斷項目可行是以成本——收益分析為基礎(chǔ)的，因而補償水平總是盡可能被降低以遵循CBA的成本最小化原則。因而，移民中最常用的措施便是給予移民盡可能少的補償，以把很大一部分真實成本外部化，而且放任移民在搬遷后自己去謀生。盡管這種方法在許多項目中已經(jīng)導(dǎo)致貧困的大量肆虐，但它卻仍被廣泛使用著。

在本章第一部分中對資本損失（物理的、自然的、人文的和社會資本）的分析，說明在現(xiàn)行程序中許多社會經(jīng)濟成本往往被忽略。在現(xiàn)行實踐中這些真實成本很大一部分被“外部化”。這些被從項目預(yù)算中剔除出來的成本被加到了移民身上。這就是為什么通過總成本－收益計算來判斷對個人的成本在邏輯上是粗糙的，而且掩蓋了真實的貧困影響。它低估了個人的損失并且給社會經(jīng)濟留下了許多沒有解決的負(fù)面影響。

發(fā)展項目為受益者們帶來的長期收益的事實并沒有為移民減輕一絲被逐出家園的痛苦。在現(xiàn)階段，個人損失既沒有從總收益中扣除，也沒有被項目受益人支付。這些成本中被補償?shù)膬H僅只被征用財產(chǎn)中的一小部分，而且以“為了更多數(shù)人獲得更大利益”的名義，使其他大部分成本由占很少比例的受影響群體作出犧牲來承擔(dān)。這種不合理性有悖于社會公平，同時也損害了發(fā)展的目標(biāo)和計劃的實施。而且在項目經(jīng)濟分析中使用這種不完整的分析方法不利于促進規(guī)劃人員尋求真正可行的解決方案?？傊?，這個CBA方法以及它的片面應(yīng)用，是造成忍受不必要風(fēng)險的原因，而且，由于忽視，也是造成本來可以消除的負(fù)面影響擴大的原因。

為了克服CBA方法中的缺陷，應(yīng)該在發(fā)展項目分析方法中引進具體的分類分析方法。涉及移民的項目是項目殊的一個子類，它要比其他項目在項目影響上更具復(fù)雜性，因而它們應(yīng)該包括一個不同于CBA的特殊的經(jīng)濟和財政分析方法。這種分析必須強調(diào)分類進行。“平等原則”要求根據(jù)不同類的受影響群體（受正面或負(fù)面影響）來分別計算成本和收益，而不是不加選擇地以整個社會或整個項目進行計算。這個要求來自于不同的影響必須被識別的原則。事實上，也是這個原則要求采取如移民政策這樣的保護政策。因此，這個原則應(yīng)該被貫徹到經(jīng)濟分析方法當(dāng)中以區(qū)分這種不同。

在許多國家中仍然存在不合適的移民成本分析方法，因為在這些國家中缺乏相應(yīng)的政策和法律體系，而這些是為了保護那些由政府或私有部門投資項目所引起的移民的權(quán)利。在這樣的政策真空狀態(tài)下極易出現(xiàn)專橫武斷。需要通過對發(fā)展目標(biāo)和策略進行公開辯論的方式，建立平等的政策和修改過時的與移民有關(guān)的政策條款（如土地征用、征用權(quán)法或其他法律）。因而不僅僅是一些過程而且對在決策者、政治家以及工程人員大腦中的固有觀念也有所影響和改變。要在許多國家和發(fā)展機構(gòu)內(nèi)進行政策辯論和政策決策以要求改變項目經(jīng)濟分析、風(fēng)險分析的方法以及CBA方法以應(yīng)用到非自愿移民項目中。

也許單獨而又片面地應(yīng)用CBA方法最為嚴(yán)重的后果是項目移民的資金不足。如果移民的損失沒有在補償中被公平計算，而且經(jīng)濟和財務(wù)分析中沒有把恢復(fù)生產(chǎn)和發(fā)展所需的投資列入預(yù)算，那么對移民的最終財務(wù)支持必然是不充分的。結(jié)果使得貧困變得便不可避免。

對照一下，我們認(rèn)為這種貧困的解決辦法是不僅僅只考慮“經(jīng)濟補償”而且也要考慮“經(jīng)濟恢復(fù)”和發(fā)展。這種區(qū)別是基礎(chǔ)性的。它要求除了補償外，要充分計算移民成本和投資分配。這意味著需要一種比CBA方法更為優(yōu)越的移民經(jīng)濟分析方法，并產(chǎn)生不同的移民財務(wù)支持模式。

必須明確說明，一個移民家庭和社區(qū)的生產(chǎn)性恢復(fù)的成本一定會高于這個家庭和社區(qū)財產(chǎn)損失的市場價值。因此，單純的補償對于恢復(fù)移民以前的社會經(jīng)濟基礎(chǔ)是永遠(yuǎn)不夠的，如果移民計劃僅僅圍繞財產(chǎn)補償，將無法達(dá)到恢復(fù)和提高移民生活水平的政策目標(biāo)。因而很有必要創(chuàng)建一門新的移民經(jīng)濟學(xué)，把重點從現(xiàn)在通用的以補償為基礎(chǔ)的經(jīng)濟學(xué)轉(zhuǎn)變成恢復(fù)經(jīng)濟學(xué)。新的恢復(fù)經(jīng)濟學(xué)將除了提供補償以支持移民發(fā)展外，還包括確定移民活動需要增加的投資。提出這樣一種具有一整套獨立的分析方法和手段的恢復(fù)經(jīng)濟學(xué)，對于經(jīng)濟學(xué)家們是一個職業(yè)性的挑戰(zhàn)。但是最終批準(zhǔn)和建立一種新的經(jīng)濟學(xué)是一個政治行為，它是用以解決發(fā)展中難題的公共政策的一部分。

結(jié)論是無可回避的：因為政府機構(gòu)利用政權(quán)和法律的力量進行征地和移民，所以政府有責(zé)任使移民恢復(fù)他們以前的生活狀況，并且分享他們由于遷移所可能帶來的收益。

只有通過制定政策使移民能夠分享他們曾有過貢獻(xiàn)的項目的收益，移民生活重建所需資金才能夠真正得到滿足。Van Wicklin已經(jīng)提出了提供這種分享收益的許多選擇方法。在其他可利用資源有限的條件下，這種分享不僅是一種平等而且是必需的方法，使重建的真實費用得到財務(wù)支持。

3．移民參與風(fēng)險分析

最后，在項目準(zhǔn)備期間和最終決策之前缺乏和即將搬遷的移民進行商議，客觀上配合了由不完整經(jīng)濟分析方法提出的謬論。潛在的受影響群眾的參與對于“開發(fā)性移民”是必不可少的。由于許多發(fā)展中國家的移民規(guī)劃和實施機構(gòu)的能力較差，使得受影響群眾的參與變得更加需要。

在早期警告和實施可行的預(yù)防性行動方面，規(guī)劃人員和移民之間的信息和交流是一個重要的手段。然而，信息交流仍然很少發(fā)生。在決策者和受影響人群之間缺乏交流是導(dǎo)致移民失敗的一個原因。正如Mairal和Bergua曾明確指出，在認(rèn)識移民所導(dǎo)致的風(fēng)險這一點上，將要遷移的人和技術(shù)專家及機構(gòu)的想法會有很大不同。他們的研究已經(jīng)證實機構(gòu)沒有掌握對風(fēng)險的預(yù)警“導(dǎo)致了在西班牙Zaragoza壩區(qū)沖突擴大化”。

對移民自身而言，IRR模型的預(yù)警功能使他們以及他們的組織認(rèn)識到風(fēng)險，并且及早參與、協(xié)商并提前采取策略。移民必須即時準(zhǔn)確得收到信息，充分理解近在眼前的遷移，克服懷疑和不滿情緒。當(dāng)移民不可避免時，IRR模型通過預(yù)測搬遷可能會帶來的一些列連鎖反應(yīng)，通知移民及時參與并選擇應(yīng)對方案，在搬遷前盡量讓移民做好充分準(zhǔn)備，以保護他們的權(quán)利。

相反，在信息和交流方面的不暢通會導(dǎo)致“負(fù)面參與”，即竭力反對搬遷、抵制開發(fā)項目。一些機構(gòu)采用了不明智的方式，對移民和移民權(quán)利封閉信息，實際上導(dǎo)致了這種反面效果。用封閉信息來代替參與和公開，往往被某些官員用來防止恐慌和壓力。然而這實際上是自欺欺人的。它取代了早期對移民們重建生活的動員。他們的作用是移民中很重要的因素，盡管這一點在移民文獻(xiàn)中很少提到。

4．移民研究和IRR模型

為了總結(jié)說明IRR模型，很有必要簡述一下自從這個模型問世以來，它在現(xiàn)在及以前研究中的應(yīng)用。

在最近幾年中，IRR模型已經(jīng)引起了研究者的廣泛討論，而且服務(wù)于現(xiàn)在許多發(fā)展和研究項目。在印度奧里薩邦，由社會經(jīng)濟發(fā)展所（ISED）進行的大型研究中，把IRR模型作為他們研究7個大項目（大壩、熱電廠、礦場以及企業(yè)）引起的移民的理論和方法基礎(chǔ)。樣本包括31個村莊、441戶、涉及2274人，樣本來源于95個受影響村莊，1977戶。這個研究是印度有史以來進行的關(guān)于移民影響的最綜合和最完整的調(diào)查之一，在大規(guī)模的現(xiàn)場調(diào)查的要求下確定了這個模型。它的主要成果是圍繞著IRR模型中貧困的風(fēng)險展開的。另一個研究圍繞“消除貧困風(fēng)險”出現(xiàn)在印度的Rengali大壩研究報告中。這個研究衡量了每種不同風(fēng)險的實際影響，分析了抵制風(fēng)險的辦法，并且建議在現(xiàn)場中需要的措施。在水利工程項目國際監(jiān)督小組的要求下，關(guān)于貧困風(fēng)險及其影響的研究在非洲南部萊索托王國展開；在尼泊爾的Kali Candaki項目，模型在幾個正在進行的移民影響評估研究中的得到了應(yīng)用，總結(jié)了很有用的移民經(jīng)驗，并且提出了可行的建議。

在最近四五年內(nèi)，在哥倫比亞、南非、印度、美國及其他地方舉行的國際科學(xué)會議上都廣泛討論過IRR模型的理論含義及潛力。一些書籍和大量的論文對模型的有效性進行了討論，檢驗其應(yīng)用性，或者對其中的模塊進行了不同程度的開發(fā)。1999年，印度移民專家L．K Mahapatra出版了一本書，書中寫到了他所進行的對模型的最初檢驗。作者對印度近20年到30年移民文獻(xiàn)中幾乎所有的經(jīng)驗研究進行了廣泛的回顧分析，通過研究文獻(xiàn)中記載的發(fā)現(xiàn)來說明這個模型是否有效。他的分析證實并肯定了這個模型。Parasuraman在他關(guān)于印度移民的著作中討論了由IRR模型所確認(rèn)的貧困風(fēng)險，并且指出“在印度，喪失土地是引起遷移后貧困的一個最主要原因”。M．Basu研究了IRR模型和“基本需求”模型之間的聯(lián)系。Juliette Hayes從IRR模型的風(fēng)險部分發(fā)展出一種關(guān)于移民過程的“資本損失模型”。

一些學(xué)者建議通過包括其它不同風(fēng)險和損失來拓展IRR模型，如喪失享用公共服務(wù)設(shè)施，喪失公民權(quán)，或由于搬遷移民中的學(xué)生暫時不能上學(xué)。是否將這些風(fēng)險加到通常的風(fēng)險模型中仍需考慮，但是這些建議都增加了模型的靈活性和可用性，使它更趨完全。文章即將付梓之時，Robert Hackenberg在《人類組織》雜志上的論文已開創(chuàng)在這個雜志上由人類學(xué)家們進行關(guān)于貧困風(fēng)險和非自愿移民經(jīng)濟和重建的“公開討論”。

在哥倫比亞，Robert Muggah在難民問題大規(guī)模研究中，對IRR模型進行了檢驗和應(yīng)用。這個研究的重要發(fā)現(xiàn)是關(guān)于的由沖突引起的內(nèi)部人口遷移的一些特殊約束和要求，它為難民安置建立嚴(yán)密的自下而上的機構(gòu)及其能力提出了要求。接著，Crisp按照IRR模型，認(rèn)真回顧了聯(lián)合國高級難民署（UNHCR）在莫桑比克大沖突后難民安置規(guī)劃。關(guān)于“分化的社會又走到一起來”，Crisp指出“從社會分化到社會重建”這個過程中成功和失敗的原因。