導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行合規(guī)管理的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：銀行；合規(guī)管理；現(xiàn)狀；解決對策

銀行合規(guī)管理是銀行管理中的一項重要機制，其主要對銀行的合規(guī)風(fēng)險進行識別、評估、監(jiān)控和報告的一項制度。在美國次貸危機的影響下，我國各大銀行開始加大合規(guī)管理力度，以此來降低合規(guī)風(fēng)險，促進自身的發(fā)展。但當(dāng)前我國銀行合規(guī)管理還存在一些漏洞，不利于合規(guī)管理的順利進行。因此，為了提高銀行合規(guī)管理水平，促進銀行健康發(fā)展，銀行管理人員需充分認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，完善合規(guī)管理措施，保證合規(guī)管理的獨立性和權(quán)威性。

一、合規(guī)與銀行合規(guī)

（一）合規(guī)的廣義概念。合規(guī)這一概念從廣義上講，是指行為主體符合某種規(guī)則的狀態(tài)及達到該狀態(tài)的行為過程。合規(guī)中的規(guī)則具有不同層次的內(nèi)涵。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)特點。1、銀行合規(guī)需更加遵循法律的規(guī)定與精神。由于銀行的高風(fēng)險性對社會與公眾的影響比較大，如果銀行疏于考慮其經(jīng)營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違背法律法規(guī)，也有可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽損失。所以，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)比普通企業(yè)更加遵循法律的規(guī)定與精神[1]。2、銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。由于銀行的業(yè)務(wù)具有廣泛性與綜合性，合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實守信和道德行為的準(zhǔn)則。隨著銀行國際化業(yè)務(wù)的開展，銀行監(jiān)管國際合作的加強，商業(yè)銀行不僅要遵守本國的各種規(guī)則，還需要遵守各種銀行業(yè)國際規(guī)則及其他國家銀行業(yè)的規(guī)則。因此，銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。

二、銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀

（一）未形成科學(xué)有效A制度和流程體系。雖然銀行越來越重視合規(guī)經(jīng)營，對合規(guī)管理的認(rèn)識也在逐步提高，但其在合規(guī)管理過程中，流程建設(shè)的規(guī)章制度不科學(xué)。由于銀行相應(yīng)的人力、物力配置，未能夠進行制度的系統(tǒng)建設(shè)和及時跟進。缺乏對合規(guī)風(fēng)險管理要求的技能掌握，合規(guī)管理的實戰(zhàn)能力亟待提高。監(jiān)管機構(gòu)對合規(guī)管理沒有相應(yīng)的具體要求和標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)風(fēng)險管理的操作無依據(jù)。

（二）合規(guī)部獨立性和權(quán)威性不足。由于銀行在合規(guī)管理過程中，對合規(guī)管理的重要性認(rèn)識不足，在履行合規(guī)管理職能時有思想顧忌，一定程度上影響了合規(guī)管理工作的開展。此外，由于各單位合規(guī)風(fēng)險報告路線多向本級機構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，由經(jīng)營者對自己的經(jīng)營合規(guī)性進行自我監(jiān)督，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，合規(guī)管理與評價的獨立性和有效性被大打折扣[2]。

（三）法律合規(guī)工作缺乏有效管理。由于銀行的人員配置無法滿足合規(guī)管理需求，而大部分的合規(guī)工作大都?xì)w到風(fēng)險部，風(fēng)險部人員還需要承擔(dān)風(fēng)險部授信放款等其他工作，其合規(guī)工作實質(zhì)為兼職，合規(guī)員花費大量時間用于處理授信放款法律審查，日常合規(guī)工作難以全面深入展開，致使銀行的合規(guī)制度無法全面落實到合規(guī)工作中。

三、銀行合規(guī)管理問題的解決對策

（一）進一步強化合規(guī)管理組織架構(gòu)與職能職責(zé)。銀行為了實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險精細(xì)化管理要求，需設(shè)置法律審查崗和合規(guī)管理崗，理順法律與合規(guī)的關(guān)系，明確劃分對法律事務(wù)與合規(guī)管理的職責(zé)，以實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效監(jiān)控。通過設(shè)置專門的合規(guī)管理崗位，借鑒國外配置合規(guī)經(jīng)理的先進經(jīng)驗，逐步推行合規(guī)經(jīng)理制，在保障業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中有效履行合規(guī)職責(zé)，最大程度防范和化解合規(guī)風(fēng)險，通過不斷總結(jié)和積累合規(guī)管理實踐經(jīng)驗，找到一條適合銀行合規(guī)管理發(fā)展的出路。

（二）以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向深化合規(guī)管理內(nèi)涵。合規(guī)管理本身并不能直接帶來經(jīng)濟效益。但通過合規(guī)管理，能夠控制和及時避免違規(guī)風(fēng)險造成的損失，降低營運成本，間接取得經(jīng)濟利益。因此，為了深化合規(guī)管理內(nèi)涵，銀行應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險評估建立在一定的量化分析基礎(chǔ)上，建立科學(xué)合理的合規(guī)獎懲制度，強化合規(guī)約束，強化崗位制度約束，強化規(guī)章制度管理工作，把好合規(guī)風(fēng)險第一道關(guān)口。

（三）以電子化手段促M合規(guī)執(zhí)行先進的合規(guī)管理。信息系統(tǒng)是建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系并保障貫徹落實的有效手段。因此，銀行應(yīng)開發(fā)一個集法律合規(guī)審查、規(guī)章制度管理、授權(quán)管理、合規(guī)風(fēng)險報告、違章記分管理等多項合規(guī)職能為一體的合規(guī)管理綜合系統(tǒng)平臺，將多個系統(tǒng)統(tǒng)一到一個平臺進行管理，切實提高工作效率和效果。

（四）以“風(fēng)險為本”強化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。為保證銀行合規(guī)管理水平，銀行合規(guī)檢查要適應(yīng)外部監(jiān)管的需要，合規(guī)部門要參與具體合規(guī)檢耍與業(yè)務(wù)檢查形成合力，將屬于重大合規(guī)事項通過獨立的渠道向上級匯報。同時，銀行還需正確處理合規(guī)監(jiān)督檢查與業(yè)務(wù)檢說墓叵擔(dān)圍繞風(fēng)險防范，調(diào)整合規(guī)檢查定位，此外，銀行合規(guī)管理人員還需要正確處理合規(guī)部與業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理、內(nèi)審的關(guān)系，加強各部門之間的協(xié)同工作，以此來提高整體的合規(guī)管理水平。

四、結(jié)束語

銀行合規(guī)管理工作直接影響著銀行的經(jīng)濟發(fā)展，因此，為了降低合規(guī)風(fēng)險，保證銀行合規(guī)管理水平，銀行需進一步強化合規(guī)管理組織架構(gòu)與職能職責(zé)，以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向深化合規(guī)管理內(nèi)涵，以電子化手段促進合規(guī)執(zhí)行先進的合規(guī)管理，以“風(fēng)險為本”強化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。

參考文獻：

篇2

（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理概念 巴塞爾委員會于2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》將合規(guī)風(fēng)險定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。中國銀監(jiān)會于2006年10月的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條將合規(guī)風(fēng)險定義為：商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

可見，《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對于合規(guī)風(fēng)險的定義基本一致，都是指因為沒有遵守與之適用的規(guī)章制度體系而造成上級監(jiān)管處罰、財務(wù)損失、聲譽損失等風(fēng)險事件的發(fā)生。合規(guī)風(fēng)險管理的特征是側(cè)重于事前監(jiān)督，合規(guī)風(fēng)險管理的工作重心主要放在源頭控制上。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)管理相關(guān)規(guī)定主要有以下兩方面：

（1）巴塞爾委員會銀行合規(guī)管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件中提出了合規(guī)風(fēng)險管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險的最佳做法。十項原則如表1所示。

（2）中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求。中國銀監(jiān)會為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，更好地應(yīng)對銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行，于2006年10月25日《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會及其下設(shè)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)，對合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。

根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門、法律部門等其他業(yè)務(wù)的關(guān)系如表2所示。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實踐

（一）國外商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險管理機制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，并運用合規(guī)風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)，為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。下面介紹幾家跨國銀行的做法。

（1）德意志銀行。德意志銀行合規(guī)部直接對董事會及其下屬的合規(guī)委員會負(fù)責(zé)，預(yù)算和績效考核均由合規(guī)委員會確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務(wù)部門，但直接由合規(guī)部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業(yè)務(wù)區(qū)域，在每個區(qū)域和分支機構(gòu)均派駐合規(guī)官員。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營中遇到政策問題時，首先向分支機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級合規(guī)部門報告，上級合規(guī)部門可以向董事會秘書報告。對重大違規(guī)問題，必須直接向總部合規(guī)部門報告。

（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險管理部門并列成為集團中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨立性。在總行層面，合規(guī)風(fēng)險管理部內(nèi)部設(shè)立了10個職能部門。自2005年3月起，集團合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。荷蘭銀行合規(guī)管理流程包括：識別合規(guī)風(fēng)險、給出建議、提供指導(dǎo)及培訓(xùn)、監(jiān)測和報告。

（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。匯豐銀行合規(guī)風(fēng)險管理流程包括合規(guī)計劃、合規(guī)監(jiān)控和合規(guī)報告。一是制訂合規(guī)計劃，每年九月末，集團合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要求提出將要列入次年計劃的所有項目；二是進行合規(guī)監(jiān)控，地方合規(guī)官對其復(fù)雜的業(yè)務(wù)單位的活動進行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督，監(jiān)督的頻率和檢查的程度根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進而定；三是進行合規(guī)報告，發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務(wù)主管又向集團合規(guī)主管報告，同時還要對其改正處理情況進行跟蹤調(diào)查。

（4）花旗銀行。花旗銀行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽風(fēng)險后，開始空前重視合規(guī)風(fēng)險管理機制的建設(shè)。具體的措施有：設(shè)立了獨立的全球合規(guī)管理部，具體負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險管理；運用風(fēng)險控制自我評價管理工具，加強部門合規(guī)風(fēng)險管理；對所有的中高級管理層進行合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)等。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國內(nèi)商業(yè)銀行進行合規(guī)管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加合規(guī)管理職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官。建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部設(shè)立合規(guī)處，專門負(fù)責(zé)反洗錢、內(nèi)部制度和規(guī)程的合法合規(guī)審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設(shè)了獨立的合規(guī)部，并賦予了更全面的合規(guī)管理職責(zé)。工商銀行為適應(yīng)股改要求，2004年財務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計及合規(guī)管理職能。2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行、上海銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行等法人銀行，以及工農(nóng)中建交、民生、深發(fā)展等幾乎所有在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨立的合規(guī)職能部門，并配備了專職合規(guī)經(jīng)理，初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險管理的架構(gòu)。農(nóng)行為適應(yīng)股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，又在2008年7月成立獨立的內(nèi)控合規(guī)部，牽頭實施農(nóng)行內(nèi)部控制、合規(guī)檢查和常規(guī)審計工作。

可見合規(guī)管理是金融機構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的一個重要組成部分，我國監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行已經(jīng)意識到合規(guī)風(fēng)險管理的重要性。但總體而言，監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)檢查和銀行內(nèi)部合規(guī)管理都還處于起步階段，目前國內(nèi)很多銀行的合規(guī)人員都是由內(nèi)控、內(nèi)部審計或法律部門轉(zhuǎn)過來的，合規(guī)管理經(jīng)驗非常缺乏。目前國內(nèi)各大銀行都在積極學(xué)習(xí)國際銀行的經(jīng)驗，進一步重視并加強對合規(guī)風(fēng)險的管理。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理啟示

（一）積極培育合規(guī)風(fēng)險文化合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理的一部分，積極培育合規(guī)風(fēng)險文化，有利于員工形成良好的風(fēng)險意識和道德規(guī)范，有利于合規(guī)風(fēng)險管理機制的建設(shè)。培育合規(guī)風(fēng)險文化首先需要領(lǐng)導(dǎo)層重視，并監(jiān)督檢查一系列合規(guī)風(fēng)險管理政策措施的落實情況。

（二）探索合規(guī)風(fēng)險管理工作機制合規(guī)風(fēng)險涉及經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域，因此管理合規(guī)風(fēng)險的工作除合規(guī)部門外，各職能部門均應(yīng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)，各相關(guān)部門有機協(xié)調(diào)、密切合作，共同發(fā)揮合規(guī)管理的“合力”。各職能部門除負(fù)責(zé)部門規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的制定外，還要主動跟蹤主管部門有關(guān)規(guī)章制度的起草和制定，梳理業(yè)務(wù)流程，強化落實，實施有效的自我合規(guī)控制，并開展完善性和落實情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查。合規(guī)管理相關(guān)部門組織開展合規(guī)管理方面的內(nèi)部控制檢查。職能部門針對檢查結(jié)果所反映出的問題，根據(jù)要求制定整改措施，并報合規(guī)管理部門。而合規(guī)管理部門則需要持續(xù)跟蹤和評估職能部門的整改措施落實情況，并根據(jù)需要提供建議。

（三）建立獨立合規(guī)管理監(jiān)督評價與糾正體系監(jiān)督、評價和糾正是進行有效的合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立有效的合規(guī)管理評價制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實行定性與定量相結(jié)合的考核制度，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險狀況。要把合規(guī)評價結(jié)果作為內(nèi)部績效考核的重要指標(biāo)，與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。建立內(nèi)部責(zé)任追究和舉報監(jiān)督機制，注重針對性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。

篇3

隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進銀行的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)實際，全面加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，已成為亟待研究和實踐的課題。本文就合規(guī)管理的內(nèi)涵、我國銀行業(yè)實施合規(guī)管理的必要性以及銀行如何實施合規(guī)管理作些粗略探索。

一、合規(guī)管理的內(nèi)涵

（一）合規(guī)

合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”，英文稱COMPLIANCE，意為“服從、遵從”?！昂弦?guī)”一詞在銀行業(yè)的出現(xiàn)，源自1998年9月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還就合規(guī)問題專門了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險管理是一項日趨重要且獨立的風(fēng)險管理職能。2005年4月29日，又修訂了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，其中明確地將合規(guī)定義為：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則（統(tǒng)稱“合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。

合規(guī)的內(nèi)涵包括兩個方面：一是首先要制定好“規(guī)”，這個“規(guī)”必須是符合法律并能適應(yīng)和保障銀行健康發(fā)展需要的，包括立法機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；市場慣例；行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。二是研究如何做到“合”，即是銀行業(yè)都要主動地遵守已制定的“規(guī)”，包括確?！耙?guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證“規(guī)”能夠被及時加以修改和完善，進而營造出良好的合規(guī)文化。

（二）合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)風(fēng)險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險與我們比較熟知的銀行三大風(fēng)險（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險）具有以下特點：

一是內(nèi)源性。合規(guī)風(fēng)險是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違則等）而招致風(fēng)險或損失，由銀行自身行為所引發(fā)，而三大風(fēng)險的產(chǎn)生更要受到外部環(huán)境的影響，外部環(huán)境因素的刺激作用比較明顯。

二是核心性。合規(guī)風(fēng)險是其它三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在的重要誘因，它們之間通常帶有某種因果或遞進關(guān)系。因此，巴塞爾委員會將合規(guī)風(fēng)險管理視為“銀行內(nèi)部的一項核心風(fēng)險管理活動”。

三是高層性。合規(guī)風(fēng)險主要發(fā)端于銀行的制度決策層和各級管理層，帶有較強的上層色彩。其它三大風(fēng)險則主要表現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)部門和人員身上。從這個意義上說，合規(guī)風(fēng)險較三大風(fēng)險具有更大的危害性。

四是違規(guī)性。合規(guī)風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)相對單一，就是根據(jù)違反法律規(guī)則和準(zhǔn)則而確定，而其它三大風(fēng)險更側(cè)重于從銀行資本損失的角度去衡量，風(fēng)險內(nèi)涵相對寬泛。如：操作風(fēng)險就可分為交易風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部失控風(fēng)險、外部欺詐風(fēng)險、盜搶風(fēng)險等等。

（三）合規(guī)管理

合規(guī)管理肇始于一些大型跨國金融集團的實踐。目前，對于合規(guī)管理的認(rèn)識尚不統(tǒng)一。筆者認(rèn)為，合規(guī)管理是指銀行推行和及時完善合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，營造合規(guī)文化，主動防范和控制合規(guī)風(fēng)險的動態(tài)機制。就是說，合規(guī)管理包括兩個方面：一方面是持續(xù)推行合規(guī)法律規(guī)則和準(zhǔn)則，確保所有行為達到合規(guī)要求，促進建立合規(guī)文化；另一方面是針對識別出的合規(guī)風(fēng)險，主動采取各項糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，有效控制損失。

從風(fēng)險管理角度講，合規(guī)管理較先前機制是一次里程碑式的創(chuàng)新。其從根本上突破了過去對風(fēng)險采取事中和事后管理的方式，實現(xiàn)了對風(fēng)險的事前管理。正所謂“上工治未病”，合規(guī)管理開創(chuàng)了真正意義上的風(fēng)險源頭管理，使風(fēng)險管理從治標(biāo)走向治本，做到了標(biāo)本兼治，且重在治本。

二、實施合規(guī)管理的必要性分析

（一）合規(guī)管理是防范風(fēng)險的基礎(chǔ)

1．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)。違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險始終是誘發(fā)銀行各種嚴(yán)重風(fēng)險的主要內(nèi)因，合規(guī)管理使這些風(fēng)險源得到空前關(guān)注。一方面，通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，可以最大限度地減少違規(guī)行為實際發(fā)生的可能性；另一方面，通過及時判定、評估和監(jiān)測銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，可以提出有針對性的咨詢建議和報告。合規(guī)管理所具有的預(yù)警作用，使之成為銀行全面風(fēng)險管理體系的基石。

2．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行有效內(nèi)部控制規(guī)范的基礎(chǔ)。建立有效的合規(guī)管理機制，能夠把外部法律、法規(guī)要求和銀行內(nèi)部工作需要有機結(jié)合起來，有力推動了銀行內(nèi)部規(guī)章制度實現(xiàn)系統(tǒng)化、規(guī)范化，使得銀行內(nèi)部控制不再是難以觸及的，而是實實在在的日常工作。同時，合規(guī)管理從高級管理層到基層員工實現(xiàn)了全員覆蓋，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，因而，在銀行日常經(jīng)營管理中真正處于核心地位。

3．合規(guī)管理是構(gòu)建銀行安全穩(wěn)健運行機制的基礎(chǔ)。銀行業(yè)外部生存和發(fā)展環(huán)境的不斷變化，銀行監(jiān)管法律、法規(guī)的不斷更新，銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行員工的不斷流動，都決定了合規(guī)管理不是一勞永逸的工作。合規(guī)管理只有起點，沒有終點，必須始終進行合規(guī)機制能否管理最新合規(guī)風(fēng)險的定期檢查。合規(guī)管理這種順應(yīng)時勢需要、不斷自行調(diào)整的動態(tài)機制，有效降低了違規(guī)機率，保證了銀行始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健運營的狀態(tài)。

（二）合規(guī)管理是創(chuàng)造價值的利器

1．合規(guī)管理有利于銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。合規(guī)管理較業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理更側(cè)重于經(jīng)營管理的安全性，可以有效保證銀行妥善履行其對外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等。良好的合規(guī)管理能夠使銀行避免合規(guī)風(fēng)險，提高品牌價值，吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶，增強銀行的核心競爭力。合規(guī)管理維護了銀行的長遠利益，與銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃具有正相關(guān)的關(guān)系。

2．合規(guī)管理有利于銀行施行集中統(tǒng)一管理。銀行內(nèi)部統(tǒng)一管理、集中控制能夠有效提高管理效率，降低管理成本，提升經(jīng)營的集約化水平。而長期以來，中資銀行普遍存在不同經(jīng)營部門各自為政的積習(xí)，導(dǎo)致服務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險防范都受到人為限制，難以形成合力。合規(guī)管理正是改變這種現(xiàn)狀的一劑良方，其暢通了信息報告、傳遞和決策渠道，強化了部門間的相互配合和相互制約機制，從而把“部門銀行”打造成為“流程銀行”。

3．合規(guī)管理有利于銀行整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。中資銀行因沿用傳統(tǒng)的思維定式，銀行管理規(guī)章和操作辦法難以達到規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，員工激勵和約束機制不夠明確，可執(zhí)行性較差。合規(guī)管理能夠?qū)︺y行運作實踐予以系統(tǒng)化梳理，把銀行長期運作中積累的管理經(jīng)驗轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序，其過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，為銀行業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供了必要支撐，促進了銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，因此，可增加銀行的盈利空間和機會，能為銀行帶來經(jīng)濟效益。

（三）合規(guī)管理是構(gòu)建和諧的平臺

1．合規(guī)管理能夠體現(xiàn)銀行與監(jiān)管部門的共同需求。從本質(zhì)意義上講，銀行外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的根本目的是一致的，都是為了使銀行能夠規(guī)避風(fēng)險、創(chuàng)造價值。但是，在過去由于各自工作模式的局限，銀行和監(jiān)管部門更多地表現(xiàn)出對立局面。合規(guī)管理的出現(xiàn)，不僅是滿足了外部監(jiān)管的客觀需要，同時更是銀行自身健康發(fā)展的內(nèi)在需求，成為了銀行和監(jiān)管部門根本目的一致性的有效實現(xiàn)方式，徹底改變了二者之間貓鼠博弈的局面。

2．合規(guī)管理能夠促進銀行與監(jiān)管部門的整體協(xié)作。合規(guī)管理體現(xiàn)了外部監(jiān)管和內(nèi)部管理在風(fēng)險防范上的一體性，因而改善了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險事中和事后管理上的不協(xié)調(diào)性，增進了銀行與監(jiān)管部門在風(fēng)險事前管理上的協(xié)作性，為二者之間整合資源去攜手應(yīng)對風(fēng)險創(chuàng)造了可行性，能夠持續(xù)增強中資銀行的全球競爭力。

3．合規(guī)管理能夠強化銀行與監(jiān)管部門的有效互動。合規(guī)管理使得銀行不再去被動應(yīng)對監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，而是從自身生存發(fā)展的實際需要出發(fā)，努力建立內(nèi)部管理長效機制，這樣銀行與監(jiān)管部門之間可以展開更為積極、有效的互動。銀行在業(yè)務(wù)流程中會主動去滿足相關(guān)監(jiān)管要求，監(jiān)管部門則會隨之從監(jiān)管角色自然地轉(zhuǎn)向服務(wù)角色，為銀行提供更多方便和支持，從而，銀行獲得了競爭優(yōu)勢，監(jiān)管部門達到了監(jiān)管目的，合規(guī)管理使二者之間實現(xiàn)了雙贏。

三、實施合規(guī)管理的建議

合規(guī)是監(jiān)管部門履行“管風(fēng)險、管法人、管內(nèi)控”職責(zé)的又一重要技術(shù)手段，可以使監(jiān)管重心從過去事無巨細(xì)的檢查，轉(zhuǎn)向監(jiān)督和評價銀行內(nèi)部合規(guī)管理效能，積極引導(dǎo)和督促銀行不斷完善自身核心管理機制。

（一）組建合規(guī)架構(gòu)，規(guī)范運作機制

1．成立組織機構(gòu)。合規(guī)部門能夠填補以往合規(guī)風(fēng)險控制的“盲區(qū)”，是構(gòu)建銀行內(nèi)部合規(guī)管理機制的重要一環(huán)。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)主要有兩種模式可供選擇：一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)，即所有負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個獨立的合規(guī)部門體系之中；另一種是分散化的組織結(jié)構(gòu)，即負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線。

2．明確報告路線。合規(guī)部門可采用的報告路線有兩種：一種是矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，向合規(guī)部門所在分支機構(gòu)行政主管報告；另一種是條線式報告路線，即只向上一級合規(guī)部門主管報告。筆者認(rèn)為，條線式報告路線更利于提升合規(guī)部門在銀行內(nèi)部的地位和增強合規(guī)工作的權(quán)威性，因此應(yīng)以條線式報告為主。

3．審定負(fù)責(zé)人選。合規(guī)負(fù)責(zé)人的選擇是非常重要的，直接關(guān)系到合規(guī)工作的成敗。其應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和較強的協(xié)調(diào)能力，既要善于處理好與外部監(jiān)管部門的關(guān)系，又要妥善處理好本行內(nèi)部與其他部門、分支機構(gòu)的關(guān)系。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)為銀行的高管，被提名為合規(guī)負(fù)責(zé)人的候選人必須得到監(jiān)管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能被正式任命，以確保合規(guī)的人選是適宜和恰當(dāng)?shù)摹?/p>

4．開展合規(guī)培訓(xùn)。一是銀行全員培訓(xùn)。要求銀行各業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)了解和熟練掌握需要共同遵守的“規(guī)”和部門自身需要遵守的“規(guī)”，未經(jīng)培訓(xùn)和培訓(xùn)不合格的人員一律不能上崗作業(yè)。二是合規(guī)隊伍培訓(xùn)。培養(yǎng)合規(guī)員勝任合規(guī)工作所必備的素質(zhì)，使其善于主動識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險，善于提出有針對性的合規(guī)建議，善于跟蹤事態(tài)的發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)重點抓好合規(guī)員的集中培訓(xùn)，盡快壯大合規(guī)職業(yè)隊伍。

（二）督促銀行高層，形成內(nèi)生行為

1．保證自身行為的示范性和引領(lǐng)性。一方面，銀行高層要牢固樹立“合規(guī)從我做起”的意識，處處以身作則，時時率先示范，在工作中嚴(yán)格恪守各項規(guī)定和道德準(zhǔn)則，做到慎獨、慎微、慎言、慎行，努力成為全行的表率。另一方面，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)行為的輻射作用，自上而下地貫徹落實合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，切實傳達到每一位員工，一級做給一級看，一級帶著一級干，引領(lǐng)和帶動全員以實際行為去踐行銀行的核心價值觀，努力促進依法合規(guī)經(jīng)營原則在整個銀行體系內(nèi)的有效落實。

2．保證所定之“規(guī)”的合格性和嚴(yán)肅性。一方面，銀行高層要核準(zhǔn)和制定出合格的“規(guī)”，包括合規(guī)實務(wù)框架、高層責(zé)任、合規(guī)部門地位和職責(zé)、合規(guī)風(fēng)險管理程序、合規(guī)文化等要素?？蛇\用“SWOT”分析法，使建立的“規(guī)”與銀行內(nèi)部的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標(biāo)市場需求等因素和外部市場競爭的客觀需要、政策法律法規(guī)的要求相匹配，并隨著上述因素的不斷變化，及時作出動態(tài)的修訂和調(diào)整，確保合規(guī)工作有規(guī)可循、有據(jù)可依。另一方面，通過建立有效的正負(fù)激勵機制使建立的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，嚴(yán)格按照規(guī)定予以處罰，必要時繩之于法，切實形成獎懲分明、違規(guī)必究的工作機制。

3．保證合規(guī)工作的獨立性和權(quán)威性。一方面，銀行高層必須保證銀行內(nèi)部合規(guī)工作獨立于經(jīng)營活動，包括獨立的調(diào)查權(quán)力、獨立的報告路線、獨立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核等，不得要求合規(guī)人員從事與其履行職責(zé)相沖突的工作。銀行高層還要為合規(guī)部門獨立開展工作提供必要的資源支持，并組織其在接受審計的同時與審計部門進行有效協(xié)作。另一方面，要對合規(guī)工作給予足夠的重視和信賴，定期接收合規(guī)方案和合規(guī)問題的報告，確認(rèn)被認(rèn)定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改，對于合規(guī)風(fēng)險控制評價或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，應(yīng)由銀行主要負(fù)責(zé)人親自進行復(fù)查，最大限度地發(fā)揮合規(guī)工作對銀行業(yè)務(wù)政策、操作程序、員工行為的評估和改進作用。

（三）營造合規(guī)文化，實現(xiàn)良性循環(huán)

1．科學(xué)確定合規(guī)文化要素。在借鑒吸收國際優(yōu)秀合規(guī)文化的基礎(chǔ)上，中資銀行合規(guī)文化應(yīng)包括以下內(nèi)容：一是誠信正直，這是合規(guī)活動的最基礎(chǔ)支撐。二是人人有責(zé)，其中銀行高層對合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險的生成和管理負(fù)直接責(zé)任，每一位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)負(fù)責(zé)。三是價值創(chuàng)造，積極鼓勵參把合規(guī)工作融入內(nèi)部政策、流程、制度的制訂和設(shè)計，為新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的開發(fā)提供合規(guī)支持。四是主動合規(guī)，包括主動發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險，主動報告合規(guī)問題，主動改進操作程序，主動糾正違規(guī)事件。五是嚴(yán)格問責(zé)，明確風(fēng)險的有效歸屬，做到“責(zé)任該是誰的就是誰的”，嚴(yán)格實施對應(yīng)的獎懲措施，強化制度的執(zhí)行力。

篇4

關(guān)鍵詞：反洗錢；銀行；管理對策

現(xiàn)階段，洗錢及其上游犯罪已經(jīng)成為熱點話題，隨著我國社會經(jīng)濟的不斷深化發(fā)展，洗錢犯罪行為也呈現(xiàn)出了上升趨勢，在近年來我國召開的金融工作會議中，國務(wù)院及相關(guān)監(jiān)管部門亦針對銀行業(yè)金融機構(gòu)的反洗錢工作提出了更加嚴(yán)格的要求，了有關(guān)完善反洗錢、反逃稅監(jiān)管機制、以及反恐怖融資的意見，標(biāo)志著我國反洗錢及反恐怖融資工作機制的建設(shè)和完善已經(jīng)成為了我國的戰(zhàn)略，對于后續(xù)做好反洗錢的工作，有效的防范金融風(fēng)險，以及保護人民群眾的合法權(quán)益有著重要的指導(dǎo)意義。

一、銀行反洗錢合規(guī)管理難點

因為網(wǎng)點的反洗錢工作人員大多數(shù)是兼職人員，針對洗錢的顯著特征、業(yè)務(wù)技能、還有反洗錢的知識掌握均有待提高，使得即使遇到了在開戶時客戶提供的公司名稱、電話以及地址等比較顯著的漏洞，亦無法有效辨別，導(dǎo)致不法分子趁虛而入。開立很多空殼公司進行洗錢犯罪，等到銀行的中臺合規(guī)反洗錢工作人員通過賬戶的交易監(jiān)測識別出異常情況時已然是后話，并沒有在開戶源頭就堵住違法的行為。一些基層的網(wǎng)點通常需要兼顧營銷指標(biāo)還有服務(wù)效率，針對營銷上有幫助的顧客往往無法一視同仁，難以積極地進行反洗錢甄別與調(diào)查。反洗錢工作通常是由業(yè)務(wù)人員來完成的，然而營銷人員的反洗錢意識較為薄弱，一般接到了外部的風(fēng)險預(yù)警才會恍然大悟。最近公安機關(guān)捕獲了大批借助新開對公賬戶開展電信詐騙的案件，其中就涉及準(zhǔn)入關(guān)把控不嚴(yán)，由于銀行營銷崗位盡職調(diào)查沒有到位而開設(shè)的空殼公司。很多客戶都沒有意識到反洗錢重要性，針對洗錢的危害以及方式也是知之甚少。銀行網(wǎng)點就曾遇到個人客戶到柜臺進行大額的轉(zhuǎn)賬，經(jīng)過查詢這個客戶的資金來源，發(fā)現(xiàn)是從其他人的賬戶當(dāng)天轉(zhuǎn)入，然后再分拆后轉(zhuǎn)到不同的個人賬戶。當(dāng)柜臺人員詢問客戶的資金來源還有轉(zhuǎn)出賬戶的人是否認(rèn)識時，顧客一頭霧水，所以本人的賬戶被人利用作為大額的資金拆分過渡，自己并沒有察覺到。此外，銀行已經(jīng)日益成為了經(jīng)濟金融活動必不可少的組成部分，需要健全完善的法律以及法規(guī)作為指導(dǎo)依據(jù)?，F(xiàn)階段，在反洗錢法規(guī)中，有涉及到網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)借助電話、自動柜員機、網(wǎng)絡(luò)、還有其他的方式給顧客提供非柜臺的服務(wù)，應(yīng)實施身份認(rèn)證策略，并采取科學(xué)合理的技術(shù)手段，加強內(nèi)部的管理秩序，然后識別客戶的身份。若是缺少對銀行反洗錢監(jiān)管的專門法規(guī)文件，那么反洗錢工作就很難根據(jù)已經(jīng)確定的程序開展。

二、銀行反洗錢合規(guī)管理存在的問題

（一）反洗錢的意識較淡薄不少金融機構(gòu)管理人員及工作人員的反洗錢培訓(xùn)教育還有待提高，銀行的員工普遍都缺乏反洗錢的經(jīng)驗以及意識，也有一些員工認(rèn)為反洗錢是發(fā)達地區(qū)以及一線城市的事，和自身的銀行業(yè)務(wù)關(guān)系并不大，所以反洗錢的意識較為淡薄。同時還有一些基層的員工認(rèn)為，企業(yè)的目標(biāo)是追求效益的最大化，反洗錢的工作既增加了工作的流程、經(jīng)營成本還有工作強度，還可能因為相關(guān)的制度執(zhí)行而影響了客戶的關(guān)系，使得資源流失，嚴(yán)重影響了自身的經(jīng)營和效益。

（二）組織的架構(gòu)有待優(yōu)化目前，各家銀行都沒有成立專門的反洗錢人員隊伍，僅根據(jù)銀行的反洗錢組織形式而構(gòu)建了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，然后籠統(tǒng)的把反洗錢工作讓某一個部門負(fù)責(zé)，也沒有及時地配備相應(yīng)的崗位人員，所以很難把反洗錢工作作為當(dāng)前重點的工作來抓。其次反洗錢工作還需要嚴(yán)格執(zhí)行每一項的規(guī)章制度，但是各家銀行在實際開展反洗錢工作時，仍然存在著很多的不規(guī)范的問題。

（三）反洗錢監(jiān)測方法單一洗錢犯罪被認(rèn)為是高級的犯罪，洗錢的手法以及犯罪的手段在逐漸更新，洗錢的手法更加智能化以及高科技化?，F(xiàn)階段，我國的金融機構(gòu)還沒有建立完善、健全、和各家的銀行核算系統(tǒng)、以及支付系統(tǒng)有效對接的監(jiān)測系統(tǒng)，亦或是搭建了反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，但監(jiān)測模型無法及時跟進當(dāng)前洗錢犯罪的新形勢，監(jiān)測指標(biāo)未有效與實際業(yè)務(wù)有效結(jié)合。同時，對于大額交易及可疑資金的報告工作，仍然需要人工對具體的業(yè)務(wù)還有交易資金進行綜合分析，無法通過系統(tǒng)監(jiān)測獲取更多有利的數(shù)據(jù)支持。（四）人員的培訓(xùn)亟待加強一些業(yè)務(wù)人員尚未熟練掌握和業(yè)務(wù)有關(guān)的行業(yè)制度規(guī)范以及金融法規(guī)，只是憑借自己的感覺、經(jīng)驗工作，對于業(yè)務(wù)的處理隨意性很大，也不能夠及時的識別和防范洗錢活動。況且，受到工作內(nèi)容還有業(yè)務(wù)水平的限制，很多基層銀行的工作人員缺乏經(jīng)驗，和反洗錢工作的相關(guān)要求差距較大，針對犯罪分子所利用到的金融支付工具，以及在異地、或是跨國頻繁的轉(zhuǎn)賬交易時，只憑借自身的業(yè)務(wù)水平，很難斷定犯罪分子的行為是否屬于洗錢行為。

三、銀行反洗錢合規(guī)管理的對策

（一）加強相關(guān)人員的培訓(xùn)根據(jù)實際，應(yīng)分層次的、以及針對性的開展培訓(xùn)工作。首先是全員培訓(xùn)，所有的工作人員應(yīng)正確的認(rèn)識反洗錢合規(guī)管理及業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，使之了解洗錢所帶來的巨大風(fēng)險，將反洗錢工作納入到日常的業(yè)務(wù)流程中。其次，加強對管理人員的教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)來逐步提升管理人員的思想認(rèn)識、綜合水平以及管理技巧，并充分發(fā)揮出反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，逐級促進反洗錢工作有效的開展。最后，提升工作人員的業(yè)務(wù)技能水平，通過傳達、學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)以及日常操作規(guī)范，不斷地提高反洗錢工作人員的操作能力以及業(yè)務(wù)水平，從而全面提升反洗錢工作的有效性。

（二）進行反洗錢廣泛宣傳為了提高社會群眾防范金融犯罪的風(fēng)險意識，以及維護金融安全，各家銀行要認(rèn)真落實監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)持續(xù)進行反洗錢的宣傳教育、并建立常態(tài)化的宣教機制。通過定期開展反洗錢宣傳活動，秉持主題突出、有效易懂的原則，并圍繞匯聚多方的力量，打擊洗錢犯罪行為，保護廣大人民群眾的利益的主題，借助網(wǎng)絡(luò)宣傳、廳堂宣傳、以及戶外宣傳的方式，貼近人們的需求，不斷的創(chuàng)新宣傳的形式，擴大宣傳的效果，進而提高宣傳的實效性、貼近性、以及針對性，把反洗錢的知識真正普及到廣大群眾中。各銀行可以選擇在附近的商圈、社區(qū)等人流量比較大的公眾場所開展戶外宣傳活動，有效發(fā)揮和客戶接觸的優(yōu)勢。然后通過現(xiàn)場講授反洗錢的知識、發(fā)放宣傳單頁、以及接受群眾的咨詢等各種方式，讓他們了解到反洗錢及反恐怖融資的重要意義，并且向他們宣傳日常生活中可能遇到的洗錢案例。通過組織反洗錢宣傳，進一步增強了市民對于金融風(fēng)險防范的意識，并營造了良好的反洗錢工作氛圍以及社會氛圍，得到了廣大群眾的廣泛認(rèn)可，從而樹立起了有擔(dān)當(dāng)、有責(zé)任的社會公眾形象。

（三）健全反洗錢內(nèi)控制度強化反洗錢的管理工作，應(yīng)建立和健全反洗錢的內(nèi)部管控體系，并制定明確清晰的崗位職責(zé)，確定各條線的部門與人員職責(zé)，結(jié)合銀行洗錢風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，科學(xué)配置反洗錢資源，把反洗錢各項制度要求有效分解到反洗錢的業(yè)務(wù)流程設(shè)計以及崗位設(shè)置當(dāng)中，然后作為內(nèi)部的考核依據(jù)。同時，不斷完善及優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度，建立“風(fēng)險為本”下的反洗錢管理流程。在此原則下，結(jié)合銀行對于產(chǎn)品或是服務(wù)類型、區(qū)域或是領(lǐng)域、以及客戶洗錢風(fēng)險與危害程度進行評估，根據(jù)洗錢風(fēng)險的大小來采取不同的反洗錢策略，建立覆蓋全客戶、全業(yè)務(wù)以及全流程的洗錢風(fēng)險評估體系，提升對于國別風(fēng)險識別、黑名單監(jiān)控以及敏感業(yè)務(wù)管控的重視級別，不斷的完善風(fēng)險事件的報告制度以及反洗錢信息的獲取體制。除此之外，還要逐步對反洗錢的各項資源進行整合安排，發(fā)揮出綜合優(yōu)勢，防止制度重疊或是制度踏空，有效提升了反洗錢管理的水平。

（四）提升反洗錢技術(shù)手段提升反洗錢的管控技術(shù)已經(jīng)成為了現(xiàn)階段銀行做好這一工作的重要內(nèi)容。首先，要充分利用銀行與其他的金融機構(gòu)公共的網(wǎng)路，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，把統(tǒng)一的制裁名單及時地嵌入到銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實現(xiàn)各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的有效銜接，從而增強了反洗錢監(jiān)測的有效性以及實時性。其次，還要不斷結(jié)合自身業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險評估情況適時優(yōu)化反洗錢的監(jiān)測措施，研發(fā)適合銀行自身的可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)設(shè)置可疑交易的監(jiān)測閾值，提升對于異常交易數(shù)據(jù)的分析質(zhì)量，以及積極地進行洗錢風(fēng)險防范和識別。最后，要擴大反洗錢輻射的范圍，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建反洗錢工作防護網(wǎng)。

（五）加強信息交流現(xiàn)階段，銀行反洗錢已經(jīng)成為了我國反洗錢的重要內(nèi)容，然而因為洗錢違法行為的涉及面比較廣泛，單純的依靠銀行自身難以有效搭建其反洗錢的防控網(wǎng)絡(luò)。所以銀行要不斷加強與監(jiān)管機構(gòu)、政府部門、還有其他的金融機構(gòu)間的信息交流，推動資源共享，提升反洗錢管理的有效性。

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關(guān)鍵詞：合規(guī)；風(fēng)險管理；合規(guī)管理

中圖分類號：F840.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）08-000-01

一、保險行業(yè)合規(guī)風(fēng)險產(chǎn)生的背景與內(nèi)涵

（一）合規(guī)風(fēng)險管理組織。2006年1月5日，中國保監(jiān)會制定了《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規(guī)和公司章程所賦予的職責(zé)外，還應(yīng)對“合規(guī)”“內(nèi)控”和“風(fēng)險”負(fù)最終責(zé)任；保險公司應(yīng)設(shè)合規(guī)負(fù)責(zé)人職位，并設(shè)立合規(guī)管理部門。該《指導(dǎo)意見》的，為合南規(guī)體系、合規(guī)部門在中國保險行業(yè)內(nèi)構(gòu)建提供了政策性依據(jù)，極大推動了中國保險業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)。

（二）保險行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的含義。2007年9月20日，中國保監(jiān)會頒布的《合規(guī)指引》，明確了保險公司“合規(guī)”“合規(guī)風(fēng)險”“合規(guī)管理”的定義。

“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。

“合規(guī)風(fēng)險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或者聲譽損失的風(fēng)險。

“合規(guī)管理”是保險公司通過設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)測和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識別、評估、報告和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險的行為。合規(guī)風(fēng)險管理是一種不同以往的、變被動為主動的風(fēng)險管理模式，是在法律風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上更加主動。是指主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一過程，是構(gòu)建有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)本身并不能為企業(yè)創(chuàng)造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風(fēng)險管理活動和一種健全企業(yè)內(nèi)控體系的重要手段。

二、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）合規(guī)風(fēng)險管理在各家保險公司均得到足夠的重視，各家公司均按要求省分公司層級設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)部門和崗位。此外，有些公司在合規(guī)經(jīng)營上開展了一些積極的探索，并在合規(guī)管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司設(shè)立兼職合規(guī)崗，培訓(xùn)兼職合規(guī)管理人員等。

（二）近年來大連地區(qū)各保險公司在內(nèi)部合規(guī)建設(shè)方面取得了一定的成效，但從行政處罰總體情況來看，大連市各保險公司仍需進一步加強合規(guī)工作管控。從大連保監(jiān)局公布的行政處罰決議中可以看出，近3年監(jiān)管范圍和處罰力度都在發(fā)生變化，整體而言正在由重監(jiān)管向輕處罰方向轉(zhuǎn)變，總體的處罰力度不大。2013年共處罰保險公司10家，其中包括一家保險機構(gòu)；至2015年共處罰保保險公司11家，而其中包括5家保險機構(gòu)。可見保險公司的行政處罰狀況與保監(jiān)會的政策導(dǎo)向密切相關(guān)。近3年各年違規(guī)總數(shù)基本穩(wěn)定，波動不大，主要違規(guī)行為表現(xiàn)為虛列費用、委托不具有資格的機構(gòu)或個人業(yè)務(wù)、違規(guī)支付手續(xù)費等。

三、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題

通過對以往年度行政處罰情況的分析，我們可以得出以下結(jié)論，雖然各保險公司都制定有各種內(nèi)部合規(guī)管理辦法和實施細(xì)則，但由于合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)還不成熟，真正的合規(guī)風(fēng)險管理體系并未建立起來，且存在合規(guī)管理職能多頭領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象。在實際的合規(guī)管理中，存在的諸多問題是由于多方面的原因造成的。

（一）對合規(guī)管理的具體工作認(rèn)識不清晰。對各保險公司而言，合規(guī)的重要性還沒有被充分重視，如何在公司體系中建立行之有效的合規(guī)準(zhǔn)則，合規(guī)人員在經(jīng)營中應(yīng)承擔(dān)怎樣的職責(zé)，如何利用合規(guī)管理規(guī)避風(fēng)險管理層并不十分清楚。同時，企業(yè)員工對于合規(guī)的含義并沒能真正理解，從而無法將合規(guī)落實到工作中。

（二）合規(guī)管理部門的工作職能設(shè)定有缺失。在對相關(guān)保險公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，部分公司設(shè)立的合規(guī)工作崗位獨立性不強，對審計部門和合規(guī)管理部門職責(zé)區(qū)分不清，審計監(jiān)督崗設(shè)在合規(guī)部門內(nèi)部，審計工作也由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)。一線員工不能全面準(zhǔn)確的理解法律、法規(guī)、規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，對合規(guī)風(fēng)險管理的具體內(nèi)容和實施方法不了解。

（三）保險公司合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)缺乏支持。合規(guī)風(fēng)險管理在一定程度上與保險公司其他風(fēng)險管理是一致的，目的都是預(yù)防范經(jīng)營風(fēng)險，促使公司穩(wěn)健運行，保護消費者和投資者的權(quán)益和利益。然而并不是每一項不合規(guī)的行為都會導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，因此保險公司會對合規(guī)風(fēng)險管理存在僥幸心理，而監(jiān)管部門對于這種潛在風(fēng)險無法度量，這就是缺乏風(fēng)險管理技術(shù)支持的表現(xiàn)。

四、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)措施

合規(guī)經(jīng)營機制是有效實施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和框架，保險公司合規(guī)風(fēng)險管理框架的構(gòu)建中遇到的問題可以從以下幾個方面試探性解決。

（一）確保合規(guī)部門的絕對獨立性。合規(guī)部門又稱法律合規(guī)部，其主要職能是負(fù)責(zé)公司合規(guī)制度的制定、實施監(jiān)督，管控經(jīng)營風(fēng)險，由于職能的特殊性，為保證合規(guī)部能中立的發(fā)揮特殊職能，從根本上要求合規(guī)部必須保持獨立，并具有一級行政能力，能夠獨立開展各種合規(guī)工作。

（二）加強內(nèi)部監(jiān)管渠道建設(shè)，保證監(jiān)督和檢查工作流暢，充分發(fā)揮正常內(nèi)部監(jiān)管制度的作用。應(yīng)保證監(jiān)察部門和合規(guī)部門之間信息溝通快速、便捷、順暢。通過全流程如系統(tǒng)OA、申請會議、書面報告、直接報告等方式進行，及時通知監(jiān)察部門在合規(guī)管理過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況。監(jiān)察的監(jiān)督也可以定期在各職能部門進行合理篩選，進行自查自檢。為合規(guī)部門提供技術(shù)支持，協(xié)助合規(guī)部門進行風(fēng)險甄別。

（三）加強合規(guī)企業(yè)文化培訓(xùn)，將各項合規(guī)制度文件完全內(nèi)化為全體員工的自覺行為，這才是真正杜絕和避免違規(guī)行為的產(chǎn)生解決之道，而在這一過程中公司文化培訓(xùn)具有重要的作用。公司應(yīng)將合規(guī)管控與企業(yè)文化結(jié)合，推行主動合規(guī)的理念，只有在全員的心中樹立起合規(guī)的意識，內(nèi)塑與形，才能促使員工在工作過程中不去觸及合規(guī)風(fēng)險地帶。

參考文獻：

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隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放；股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識到切實加強合規(guī)管理機制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點，探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設(shè)中存在的問題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，繼續(xù)采用行長負(fù)責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。第二，內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風(fēng)險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細(xì)化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學(xué)費”得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責(zé)制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風(fēng)險管理

（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。

（2）要建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責(zé)。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應(yīng)的人力資源：在總行、分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責(zé)邊界：合規(guī)管理部門主要負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測和報告，稽核部門負(fù)責(zé)實施合規(guī)檢查，合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查；建立部門協(xié)作機制：業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)風(fēng)險管理部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)推動業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。

（3）要科學(xué)設(shè)定清晰的合規(guī)風(fēng)險報告線路。在國內(nèi)商業(yè)銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規(guī)風(fēng)險管理部門條線報告為主，向所屬機構(gòu)負(fù)責(zé)人報告為輔的方式，在合規(guī)機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權(quán)制度，國有銀行一直是依據(jù)機構(gòu)或部門功能授權(quán)，不同于外資銀行則更強調(diào)對個人授權(quán)。二是崗位設(shè)置規(guī)則，國有銀行崗位設(shè)置通常沒有科學(xué)的崗位設(shè)置評價，崗位的職責(zé)、權(quán)限不明確，如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu)，在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立合規(guī)崗位，很難確立合規(guī)人員的獨立性和權(quán)威性。三是國內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu)，使得機構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)限過大，制衡不足，向上級條線合規(guī)部門直接匯報，能夠增強合規(guī)工作的獨立性。2、構(gòu)建流程銀行，制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制

（1）構(gòu)建流程銀行，按照橫向設(shè)置流程，按照流程設(shè)置部門?！傲鞒蹄y行”即銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程而展開、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設(shè)計。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時應(yīng)將各部門按照前、中、后臺嚴(yán)格分離設(shè)置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風(fēng)險管理、法律合規(guī)和運營部構(gòu)成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務(wù)會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導(dǎo)向上看，所有部門的職責(zé)定位，都是圍繞產(chǎn)品和客戶來運轉(zhuǎn)?？蛻艮k理業(yè)務(wù)并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業(yè)務(wù)的完成都要經(jīng)過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務(wù)的。其主要優(yōu)勢在于：一是完全實現(xiàn)前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風(fēng)險的流程控制。二是全新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計，便于管理與運作。三是實現(xiàn)總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變，必須吸收國際先進銀行經(jīng)驗，充分利用當(dāng)代IT信息技術(shù)成果，全面優(yōu)化整合資源，提高經(jīng)營效率、提升核心競爭力。

（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現(xiàn)流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進行梳理，實現(xiàn)員工手冊化、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)；同時，進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權(quán)威，各行應(yīng)將其作為核心競爭力的內(nèi)部工程來抓。合規(guī)部門應(yīng)主動參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造過程，為銀行的流程再造以及業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐；加強對業(yè)務(wù)流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評價工作，及時提出測評意見。

（3）要完善配套的責(zé)任追究及績效評價制度體系。一要建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責(zé)任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。二是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統(tǒng)的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理評價制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項，對關(guān)系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標(biāo)賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險狀況，把合規(guī)評價結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

3、培育良好的合規(guī)文化

（1）樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，主動改進相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。

（2）積極倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)風(fēng)險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

（3）強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是上下互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應(yīng)加強與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動，解決過去對銀行與監(jiān)管者博弈的認(rèn)識。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當(dāng)前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營，同時主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)是一項長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強有力的領(lǐng)導(dǎo)，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規(guī)建設(shè)。我們要在實踐中吸取先進經(jīng)驗，積極探索加強合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規(guī)管理水平。

【參考文獻】

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[3]關(guān)于我國商業(yè)銀行流程銀行建設(shè)的若干思考[EB/OL]，

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關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制體系建設(shè)合規(guī)文化教育培訓(xùn)檢查監(jiān)督

Abstract:In recent years，because the domestic and foreign banking industry violated regulations，the contrary operation cause the case which the significant fund lost to be very many，alarmed，was threatening the bank and the customer fund security seriously，Bahraini Bank goes out of business the document，the Hebei Handan agriculture line of especially big national treasury burglary all has sounded the alarm bell to commercial banks steady operation，gathered the gauge management to the commercial bank to pose the serious threat legally.This article through controls from the inside the management existence to the commercial bank the question to carry on the analysis，refers to the crux which had problems to be at，and proposed on the enhancement internal control work the practical and feasible operating procedure，to the consummation commercial bank internal control，enhances the economic efficiency，has very strong pointed and the guidance.

Keywords:The internal control System construction Gathers the gauge culture Education training Inspection surveillance

完善商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)管機制的重要性是由金融業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位所決定的。金融行業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣和信用的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債、高風(fēng)險、社會效益強等主要特征。加強內(nèi)控監(jiān)管機制對商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實作用，巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案的事實證明，商業(yè)銀行要實現(xiàn)利潤的最大化的目標(biāo)，就必須加強內(nèi)控監(jiān)管機制，必須關(guān)注的整體性、系統(tǒng)性和重大風(fēng)險，立足于規(guī)范操作，以風(fēng)險為導(dǎo)向，促進各機構(gòu)（部門）健全內(nèi)部控制體系，夯實內(nèi)控管理基礎(chǔ)工作，保障各項業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。

1.商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的主要問題

1.1管理層和操作層對內(nèi)控制度缺乏必要的認(rèn)識，存在模糊現(xiàn)象。個別管理者和操作者簡單地認(rèn)為銀行的內(nèi)控管理就是各項規(guī)章制度和政策法規(guī)的匯總，做了建章立制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制，從而忽視了內(nèi)控制度實質(zhì)上是一種機制的特性，也有人認(rèn)為內(nèi)部控制不過是內(nèi)審、檢查部門的事，跟自己沒有太大關(guān)系，還有的把加強內(nèi)部控制與發(fā)展業(yè)務(wù)對立起來，片面認(rèn)為內(nèi)部控制阻礙或制約了業(yè)務(wù)發(fā)展，應(yīng)該管的沒有管，應(yīng)該檢查的沒有檢查，重業(yè)務(wù)、輕管理的現(xiàn)象還比較突出。目前，各商業(yè)銀行都實行了考核指標(biāo)體系，這些考核指標(biāo)的設(shè)置偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，使基層行只注重業(yè)務(wù)開拓而忽視或淡化內(nèi)控管理。

1.2貫徹執(zhí)行財務(wù)會計制度不嚴(yán)，統(tǒng)計信息失真現(xiàn)象屢有發(fā)生。強化財務(wù)會計核算是銀行內(nèi)部控制的重要職能之一，但是部分商業(yè)銀行的操作人員不遵守會計核算審慎性、真實性原則，任意調(diào)賬、調(diào)表，使會計資料及報表很難真實地反映銀行經(jīng)營的實際情況。如銀行利息表內(nèi)、表外科目的設(shè)立和運用，商業(yè)銀行部分會計科目的歸屬和使用等等，不同程度地存在著一些不真實或不準(zhǔn)確的情況。

1.3某些內(nèi)控制度不夠完善，執(zhí)行中難以適從。主要表現(xiàn)：一是隨著業(yè)務(wù)操作手段、業(yè)務(wù)操作流程的日益改進、科技含量的進一步提高和業(yè)務(wù)品種的不斷創(chuàng)新，個別內(nèi)控制度未得到及時修訂，從而出現(xiàn)制度空檔；二是現(xiàn)有工作條件難以滿足、具有超前性的內(nèi)控制度；三是存在控制太繁瑣或無控制必要的制度；四是存在員工權(quán)利與職責(zé)不相匹配的制度，或權(quán)利缺少控制與制衡，或權(quán)利有限難以順利實現(xiàn)工作目標(biāo)等。

1.4檢查監(jiān)督人員的職責(zé)與權(quán)利不相匹配。檢查監(jiān)督人員履行職責(zé)是以事實為依據(jù)、以制度為準(zhǔn)繩、以規(guī)范操作糾偏堵漏為目的。檢查監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)與其職責(zé)存在差距。表現(xiàn)在：一是年齡老化，知識得不到及時更新，二是專業(yè)素質(zhì)參差不齊，三是復(fù)合型人才偏少等，在進行綜合性檢查時往往難以組成合適的檢查組，在一定程度上影響了檢查質(zhì)量，對某些執(zhí)行制度有偏差的業(yè)務(wù)不能及時予以糾正。部分監(jiān)督檢查缺乏力度，檢查僅僅是走過場。同時檢查監(jiān)督手段滯后，工作效率不高。

1.5業(yè)務(wù)操作流程、規(guī)章制度方面的培訓(xùn)偏少，有時出現(xiàn)培訓(xùn)滯后的現(xiàn)象。近幾年來，業(yè)務(wù)操作流程頻繁升級、新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，這就要求員工及時掌握新的制度、流程，了解新流程、新產(chǎn)品的特點和風(fēng)險點。從近幾年的檢查情況看，系統(tǒng)升級后的一段時間內(nèi)出現(xiàn)問題較多，一段時間后出現(xiàn)問題較少；傳統(tǒng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題少，而新興業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題多。這就充分說明對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)一定程度上存在不及時、不到位的現(xiàn)象。

2.發(fā)揮內(nèi)控合規(guī)職能保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的對策

對策之一：明確職責(zé)狠抓落實，全力推進內(nèi)控體系建設(shè)。一要以精細(xì)化管理為前提，以價值創(chuàng)造為核心，以風(fēng)險控制為主線，以嚴(yán)密的評價體系為保障，以強大的信息溝通渠道為依托的內(nèi)部控制體系的高效運行，制定并實施相應(yīng)的內(nèi)控措施，切實提升商業(yè)銀行風(fēng)險防控能力。二要增強各級有決策審批權(quán)限的委員會、領(lǐng)導(dǎo)的履職能力，充分發(fā)揮集體決策、權(quán)力制衡、風(fēng)險防控作用，加強每個營業(yè)機構(gòu)、每名員工積極參與內(nèi)控執(zhí)行力活動，培育內(nèi)控人人有責(zé)的理念，使商業(yè)銀行形成各級行長、各級委員會、各機構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、全體員工分工負(fù)責(zé)、全方位覆蓋、全過程控制的“大內(nèi)控”工作格局。

對策之二：培養(yǎng)合規(guī)文化的核心價值觀，夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)。一要弘揚“內(nèi)控建設(shè)、人人有責(zé)”、“合規(guī)管理、創(chuàng)造價值”的內(nèi)控理念，倡導(dǎo)“規(guī)范操作，制度至上”、“嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程，杜絕違規(guī)違章”的行為準(zhǔn)則，樹立“珍惜職業(yè)生涯，享受美好生活”“違章是風(fēng)險之源”的觀念，增強“讓被監(jiān)督者樂于接受監(jiān)督”的意識，形成決策依程序、管理靠制度、業(yè)務(wù)講流程的良好內(nèi)控氛圍。二要開展合規(guī)政策宣傳工作，培育合規(guī)文化，倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，明確各級管理者是本級合規(guī)文化的倡導(dǎo)者和管理者，培育員工樹立積極向上的理想信念和職業(yè)操守，形成人人自覺合規(guī)工作，以合規(guī)為榮的局面，達到一種遵章守紀(jì)的操作理念，營造一種從嚴(yán)治行的管理氛圍，樹立一種科學(xué)的發(fā)展觀，最終形成一種健康向上的合規(guī)文化。

對策之三：完善財務(wù)會計制度并規(guī)范其操作。一要保證各項會計數(shù)據(jù)的真實性和帳務(wù)處理的準(zhǔn)確性，通過完整的帳務(wù)體系發(fā)現(xiàn)問題，監(jiān)控各項業(yè)務(wù)操作，構(gòu)建完善的財務(wù)分析和預(yù)測機制，建立定期實物盤點、各種帳證、帳表、賬款、帳帳的對帳制度，規(guī)范各項業(yè)務(wù)活動的事前、事中和事后監(jiān)督制度。二要強化各級會計主管人員責(zé)任制，財會會計機構(gòu)要有充分的獨立性，會計主管同時對主管行長和上級會計主管負(fù)責(zé)，實行重要崗位離崗審計和崗位輪換制度，定期對重要崗位進行審計和輪換，以便發(fā)現(xiàn)問題隱患，及時解決，同時，財務(wù)信息管理系統(tǒng)的設(shè)計人員與操作人員及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)實行崗位分離、相互監(jiān)督和制約，消除人為的隨意性而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

對策之四：建立健全靈敏有效的合規(guī)風(fēng)險管理分析評價機制，確保合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。一要強化規(guī)章制度建設(shè)，加強對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)流程、新制度開展法律法規(guī)遵從性審核，充分發(fā)揮事前環(huán)節(jié)的合規(guī)管理作用，增強各級經(jīng)營管理人員的合規(guī)意識，使商業(yè)銀行更有效地規(guī)避合規(guī)風(fēng)險，梳理規(guī)章制度和操作規(guī)程，制定具有較強操作性和執(zhí)行力的合規(guī)手冊，及時制定、修改、清理和完善各項規(guī)章制度和配套措施，認(rèn)真履行合規(guī)性審查職能，在依法合規(guī)方面提出意見和建議。二要量化評估合規(guī)風(fēng)險，設(shè)計合規(guī)風(fēng)險評價指標(biāo)，運用計量方法加強合規(guī)風(fēng)險的評估，借助技術(shù)工具，通過收集或篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)來進行量化測算，提出評估意見，定期不定期地對合規(guī)事項進行監(jiān)測分析和報告，包括合規(guī)風(fēng)險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規(guī)問題或缺陷，采取的各項糾正措施，同時要加強合規(guī)管理信息化建設(shè)，在信息采集、信息共享、風(fēng)險控制方面實現(xiàn)全面優(yōu)化管理。

對策之五：強化教育與培訓(xùn)，以全面提高員工素質(zhì)為支撐。一要正面典型教育與反面警示教育相結(jié)合。組織員工觀看警示案例專題片、宣講案例，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度，對商業(yè)銀行的新業(yè)務(wù)、新知識進行全方位、多層次的教育和培訓(xùn)，及時總結(jié)先進經(jīng)驗，樹立正面典型，對自覺規(guī)避風(fēng)險、挽回經(jīng)濟損失的典型事例大張旗鼓地給予宣傳和表彰，使員工在執(zhí)行制度中學(xué)有榜樣、趕有目標(biāo)。二要?業(yè)務(wù)培訓(xùn)與風(fēng)險防范教育相結(jié)合。提高內(nèi)控制度執(zhí)行力，首先要提高員工（包括檢查監(jiān)督人員）的業(yè)務(wù)素質(zhì)，而提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的最好方法就是定期對員工進行業(yè)務(wù)能力考試和考核。不僅讓員工知道怎么做，還要向員工講明白每一環(huán)節(jié)的風(fēng)險點和每一控制的含義，將風(fēng)險防范教育寓于其中，使員工不僅知其然，更知其所以然，增強員工的風(fēng)險防范意識，促使員工自覺地按規(guī)定操作、規(guī)避操作風(fēng)險。

對策之六：從精細(xì)化入手，強化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督。一要根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的實際情況，分析各類風(fēng)險的高低及發(fā)生的可能性，在分析的基礎(chǔ)上，確定監(jiān)控重點，加大對案件高發(fā)領(lǐng)域及屢查屢犯問題的監(jiān)控力度。將控制關(guān)口前移，變傳統(tǒng)的事后檢查，向事前控制、事中檢測、事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變，將人力控制向科技手段控制轉(zhuǎn)變，隨著科技的進步，控制手段要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷更新和變化，加大機器控制流程的覆蓋面，達到對各項業(yè)務(wù)進行持續(xù)不斷的連續(xù)監(jiān)督檢查，使控制活動貫穿于業(yè)務(wù)操作流程的全過程。二要加強對商業(yè)銀行重要空白憑證、權(quán)限卡、金庫與現(xiàn)金管理的重點關(guān)注，并嚴(yán)格財務(wù)及其他業(yè)務(wù)授權(quán)的合規(guī)性管理。重點分析風(fēng)險發(fā)生的原因、特征以及解決問題的方法，完善對關(guān)鍵人員、重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點交易的制度約束，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理工作中的風(fēng)險隱患，提出改進經(jīng)營活動、加強管理的建議。

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關(guān)鍵詞:公司治理;合規(guī)制度;理索納銀行

中圖分類號:F833文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-1428(2006)10-0059-03

日本的理索納銀行在2003年接受政府注資后應(yīng)政府要求建立和完善了公司治理的諸多嘗試,是國際上商業(yè)銀行改革重組過程中公司治理建設(shè)的典型案例,本文試就此問題進行介紹和述評,以供有關(guān)方面借鑒｡

一､基本情況

理索納銀行(Resona Holdings,Inc)是一家成立于2001年12月,擁有3272億日元資產(chǎn)的日本第五大銀行｡它是由前大和銀行控股與朝日銀行兩個城市銀行合并后正式成立的｡

在2003年第一季度,由于不良債權(quán)增加和股價暴跌,理索納集團財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化,自有資本率已降至不到4%,低于銀行業(yè)的最低標(biāo)準(zhǔn)｡理索納銀行予2003年5月17日公開承認(rèn)其資本嚴(yán)重不足,并向日本政府申請財政援助｡日本政府隨后向理索納銀行注入2萬億日元的公共資金｡由此,該銀行實質(zhì)上已被收歸國有,并將在政府主導(dǎo)下謀求新生｡這次向理索納集團注入公共資金是繼1998年和1999年對其前身的大和銀行和朝日銀行之后的第三次,前兩次共接受國家1.1萬億日元的資金援助,并制定了相應(yīng)的經(jīng)營改善計劃,但最終并沒有實現(xiàn)根本上的經(jīng)營改革｡為了避免重蹈覆轍,在此次注入公共資金的時候,政府附加了完善公司治理等要求,其中包括諸如引入外部董事長和公司外部董事､確立嚴(yán)格的監(jiān)管體制､強化政府的檢查和監(jiān)督力度等苛刻的條件｡在2003年接受注入公共資金的決定發(fā)表之后,理索納集團公布了經(jīng)營改善計劃,明確提出了一系列重建措施,除了關(guān)閉43家營業(yè)網(wǎng)點外,還將削減員工1800人,工資收入水平也按年收入下調(diào)三成,集團的多名高級領(lǐng)導(dǎo)也被迫辭職｡

二､股權(quán)結(jié)構(gòu)

根據(jù)理索納銀行的官方網(wǎng)站上公布的截至到2004年9月的股東信息,普通股前十大股東的排名和持股比例如表1所示｡從中可以看出,理索納銀行的第一大股東為日本存款保險公司,所持有的股份超過了50%,從而成為控股股東｡其余的九大股東所持有的股份相對要小很多,排在后面的七大股東所持有的股份都不超過1%,并且相差不大｡從股東身份看,前十大股東主要是一些保險公司､信托銀行､商業(yè)銀行以及證券金融公司;從地域來源看,十大股東都是日本本土公司,沒有一家日本以外的公司｡

三､董事會

理索納銀行的董事會是理索納銀行公司治理的核心部分,這與一般公司治理規(guī)范相符｡從董事會結(jié)構(gòu)看,理索納銀行實行的是單層董事會模式,這符合日本公司治理的一般特征｡從功能定位分析,理索納銀行董事會的主要職責(zé)是對法律所規(guī)定需要其進行決定的事務(wù)進行決策,聽取高管人員的執(zhí)行報告,除此之外更主要的是深入討論內(nèi)部管理問題｡在這樣的程序下,高管人員負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營管理,董事會在重要問題上進行決策,并對高管層的經(jīng)營進行監(jiān)督,二者的職責(zé)是相互分離的｡這一措施加強了董事會對全局的監(jiān)管,也使得銀行在進行商業(yè)活動時更具有靈活性｡

表1普通股前十大股東

從規(guī)模和獨立性分析,理索納銀行的董事會成員共有10人,其中6人是外部董事,占董事會人數(shù)的60%｡執(zhí)行董事2人,其余8人為非執(zhí)行董事｡董事會主席兼任總經(jīng)理,副主席一名且沒有擔(dān)任高管職務(wù)｡

理索納銀行經(jīng)過2003年6月27日的股東大會批準(zhǔn),開始在其治理機制中引入“公司與委員會”模式,成為日本第一家引入該治理模式的銀行機構(gòu)｡引入該治理模式是為了建立起一個各負(fù)其責(zé)的管理體系,以及加強對管理的監(jiān)督｡為了加強管理的透明度,銀行設(shè)立了董事､主席､經(jīng)理等職位,并任命了一名外部的商業(yè)高管人員擔(dān)任董事｡目前,董事會下設(shè)三個委員會,分別為提名委員會､薪酬委員會和審計委員會,其中審計委員會設(shè)有辦公室,表明了審計委員會的重要性｡

從各個專業(yè)委員會的職能和組成情況看,提名委員會由三名董事組成,其中兩名是外部董事｡在股東大會的同意下,提名委員會可以任命和解雇董事會成員｡

薪酬委員會也由三名董事組成,兩名為外部董事｡薪酬委員會制定董事和高管人員的薪酬政策,并確定他們的個人收入｡

審計委員會由四名董事組成,其中三名是外部董事｡審計委員會的職責(zé)是對董事會以及高管人員的管理執(zhí)行狀況進行監(jiān)管,以及處理與任命和解雇財務(wù)審計人員相關(guān)的事務(wù)｡

三個委員會的主席均為外部董事｡董事會主席在提名委員會和薪酬委員會中作為一名內(nèi)部董事在其中任職,但沒有參加審計委員會,以保證其獨立性｡另有一名外部董事同時在提名委員會和薪酬委員會中任職｡理索納銀行的董事會,包括三個次級委員會的成員,大部分都由外部董事構(gòu)成｡

四､高管人員

理索納銀行有10名高管人員｡高管層下設(shè)執(zhí)行委員會,負(fù)責(zé)履行董事會和高管層的決議｡高管層下設(shè)執(zhí)行委員會和強化競爭委員會｡設(shè)立執(zhí)行委員會的目的是為管理人員創(chuàng)造一個條件,讓他們討論各自所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域中出現(xiàn)的問題以及加強在重大問題上進行決策的透明性｡執(zhí)行委員會下設(shè)集團管理辦公室,負(fù)責(zé)銀行日常的管理事務(wù)｡同時設(shè)置有相對獨立的計劃部門,下設(shè)綜合､投資者關(guān)系和強化競爭三個辦公室,協(xié)調(diào)處理公司對外的與投資者和產(chǎn)品市場的關(guān)系｡從職能部門的劃分看,理索納銀行設(shè)置有產(chǎn)品計劃､財務(wù)會計､內(nèi)部審計､人力資源､風(fēng)險管理､公共關(guān)系和戰(zhàn)略發(fā)展等7大部門｡

五､內(nèi)部審計體系

理索納銀行很重視內(nèi)部的審計工作,并把它與總部及分支機構(gòu)的經(jīng)營部門獨立開來｡內(nèi)部審計體系針對的是銀行的整個執(zhí)行和管理系統(tǒng),并對其作用和效率進行客觀和公正的評價｡當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時,內(nèi)部審計單位會指出問題并對為該問題負(fù)責(zé)的部門提出建議,督促他們做出改進｡此外,內(nèi)部審計單位會對他們的審計工作進行分析和評價,在需要的時候,他們會向不在審計范圍之內(nèi)的經(jīng)營部門尋求意見和建議｡

理索納銀行在采用新的治理模式之后,成立了內(nèi)部審計部門,負(fù)責(zé)向經(jīng)理和掌管內(nèi)部審計的高管人員匯報工作｡另外銀行還成立了內(nèi)部審計委員會,它與執(zhí)行委員會是分離的｡內(nèi)部審計委員會的成員包括銀行經(jīng)理､主管內(nèi)部審計部門的高管人員以及內(nèi)部審計部門的經(jīng)理｡內(nèi)部審計委員會討論與內(nèi)部審計相關(guān)的所有議題｡

內(nèi)部審計部門對經(jīng)營部門進行審計,然后向內(nèi)部審計委員會和審計委員會匯報審計結(jié)果,并與內(nèi)部審計委員會進行討論｡內(nèi)部審計委員會再向董事會匯報審計情況并與其討論｡

六､合規(guī)(compliance)制度

1.合規(guī)制度大綱｡

理索納銀行建立有合規(guī)部門專門掌管合規(guī)問題｡該合規(guī)部門和理索納集團中其他銀行的合規(guī)部門一起合作處理整個集團的合規(guī)問題｡另外,集團內(nèi)成立了集團合規(guī)委員會處理集團內(nèi)相關(guān)事宜｡

2.合規(guī)的指導(dǎo)方針｡

為了給日常行為提供標(biāo)準(zhǔn),為了能更好地讓人們理解和遵循指導(dǎo)方針,銀行在2003年11月出版了一些關(guān)于合規(guī)制度的書面資料｡第一個出版物是“理索納集團的治理任務(wù)”,為管理人員和公司員工提供行為準(zhǔn)則｡另外,理索納集團發(fā)行了“理索納之路,理索納集團的承諾”,這是理索納的全體員工對公司每個股東所聲明的承諾｡隨后,在2004年4月出版發(fā)行了“理索納的標(biāo)準(zhǔn)”,里面是基于前兩個出版物制定的一系列道德和行為準(zhǔn)則,給集團的管理人員和其他員工提供了一個書面形式的行為標(biāo)準(zhǔn)｡

3.合規(guī)制度｡

在2004年財政年度開始之初,理索納銀行和集團內(nèi)其他銀行一起檢驗了合規(guī)程序,試圖讓合規(guī)付諸實踐｡總部的各個部門在主動地進行合規(guī)管理,而不是設(shè)立專門的管理部門,從本質(zhì)上加強了合規(guī)管理｡另外,定期的相關(guān)報告會提供給集團合規(guī)委員會和董事會,試圖系統(tǒng)性地加強合規(guī)制度｡

4.合規(guī)熱線的建立｡

為了使合規(guī)成為日常工作活動的一項必不可少的內(nèi)容,在2003年12月,集團對內(nèi)部的每個公司的合規(guī)協(xié)商和匯報體系進行了檢驗｡為了使合規(guī)順利進行,銀行采取了一系列的措施,例如建立了合規(guī)管理的專用免費熱線､處理合規(guī)問題的電子信箱以及為向公司提建議建立一個保密的渠道｡由于以上的這些努力,合規(guī)系統(tǒng)正處于良好的運轉(zhuǎn)中,利用率也在穩(wěn)步提高｡

七､風(fēng)險管理體系

1.基本措施｡

在2003年的5月,理索納集團申請政府注入公共資金｡集團認(rèn)為造成此事件的主要原因是風(fēng)險管理體系沒有起到應(yīng)有的作用｡基于此認(rèn)識,集團制定了風(fēng)險管理的三個基本原則:(1)不承擔(dān)超過管理能力范圍的風(fēng)險水平;(2)對于已發(fā)生的和預(yù)期將發(fā)生的損失要迅速地處理;(3)承擔(dān)與盈利能力相適應(yīng)的風(fēng)險水平｡集團把這三個原則應(yīng)用到實踐中,并把加強風(fēng)險管理意識灌輸?shù)狡髽I(yè)文化中去｡

2.風(fēng)險管理體系｡

銀行制定了風(fēng)險管理政策,作為風(fēng)險管理的基本政策,另外設(shè)立了公司風(fēng)險管理部門,還為每種類型的風(fēng)險設(shè)立了專門的風(fēng)險管理部門｡

信用風(fēng)險是銀行在經(jīng)營中最需要重點管理的風(fēng)險｡2003年的申請引入公共資金事件,理索納銀行認(rèn)為原因之一是當(dāng)時對個別借款人以及企業(yè)的信用風(fēng)險過于關(guān)注,而忽略了整體個人信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險管理｡銀行在2003年的12月頒布了集團信用政策,加強信用風(fēng)險管理｡相應(yīng)地,理索納在分散風(fēng)險的基礎(chǔ)上,更加注重信用分析和信用資產(chǎn)管理｡在進行信用分析和貸款審批的過程中,銀行會根據(jù)信用分級和自我評估體系確定借款人的信用度｡當(dāng)貸款申請被考慮時,銀行會調(diào)查借款人的資金用途､借款人如何還貸等一系列相關(guān)問題,并把這些因素考慮到是否批準(zhǔn)貸款中去｡

八､結(jié)論與啟示

從上述介紹我們可以看出理索納銀行的公司治理具有以下特點:

1.理索納銀行現(xiàn)有的公司治理與典型的日本公司治理模式相去甚遠,主要表現(xiàn)在:(1)從股權(quán)結(jié)構(gòu)分析,相互持股的特征并不明顯;(2)董事會規(guī)模比一般日本公司董事會規(guī)模要小得多;(3)董事會的獨立性特征突出,尤其是董事長外聘不是日本公司的傳統(tǒng)做法;(4)一般而言,日本公司傳統(tǒng)上比較不重視董事會的作用,董事會的效率也很低下,但是理索納銀行的董事會不僅是公司治理的核心,而且董事會建設(shè)和運作良好;(5)設(shè)置有專門的投資者管理辦公室,重視投資者關(guān)系管理,而傳統(tǒng)的日本公司由于相互持股和主銀行制度的影響,往往僅看重大股東的作用｡

2.理索納銀行現(xiàn)有的公司治理與英美模式和銀行治理的國際慣例比較相適應(yīng)｡主要表現(xiàn)在:(1)建立了構(gòu)成合理的董事會專業(yè)委員會,有效地保障董事會功能的實施;(2)建立執(zhí)行委員會,負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策和銀行的日常管理工作;(3)設(shè)有專門的合規(guī)部門,負(fù)責(zé)有關(guān)公司治理原則等治理規(guī)范的實施落實｡

篇9

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展中面臨的問題

（一）同業(yè)競爭日趨激烈。近年來，為了激發(fā)農(nóng)村金融市場活力，銀監(jiān)會適當(dāng)降低了農(nóng)村金融市場的準(zhǔn)入條件。農(nóng)業(yè)銀行積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，以謀取更大的農(nóng)村金融市場份額，郵政儲蓄銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)相繼掛牌開業(yè)，村鎮(zhèn)銀行、資金互助組織等新型農(nóng)村金融機構(gòu)陸續(xù)成立，農(nóng)村金融市場呈現(xiàn)出多元化發(fā)展態(tài)勢，市場競爭日益激烈，農(nóng)村信用社全面占領(lǐng)農(nóng)村金融市場的局面被徹底打破。

（二）深化改革進入關(guān)鍵時期。農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)已基本完成，正沿著股份制、銀行化的改革方向，由“深化改革試點”階段全面進入“深入實施和攻堅”階段，加快了向現(xiàn)代化金融機構(gòu)邁進的步伐。農(nóng)村信用社要實現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，增強經(jīng)營管理能力，提高風(fēng)險管理水平，實現(xiàn)與國際接軌，融入國際金融體系，就必須堅持深化改革的道路不動搖，勇于破除傳統(tǒng)落后的經(jīng)營管理模式，與時俱進，樹立市場化經(jīng)營的現(xiàn)代金融管理理念，一切從實際出發(fā)，積極探索和創(chuàng)新現(xiàn)代金融管理體系。

（三）金融監(jiān)管力度明顯加大。農(nóng)村信用社是服務(wù)“三農(nóng)”的中堅金融力量，為了保證農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，隨著農(nóng)村信用社深化改革的穩(wěn)步推進，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門不斷提高對農(nóng)村信用社的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，逐步向商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)看齊，以促進農(nóng)村信用社切實提高自身企業(yè)管理水平。提升企業(yè)管理水平不僅是農(nóng)村信用社求生存求發(fā)展的現(xiàn)實需要，也是適應(yīng)外部監(jiān)管，貫徹深化改革，提升風(fēng)險管控能力的根本要求。

二、加強農(nóng)村信用社企業(yè)管理的幾點建議

（一）堅持發(fā)展至上的管理原則。近年來，農(nóng)村信用社的改革發(fā)展取得了一定成績，贏得了良好的發(fā)展機遇，但隨著時代的發(fā)展，在新形勢下也面臨著前所未有的競爭壓力和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，為此，農(nóng)村信用社必須牢牢堅持發(fā)展至上，逐步解決在管理機制上和管理方法上存在的問題，實現(xiàn)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。首先，要以信用社發(fā)展為基本目標(biāo)，將其作為我們判斷事物的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)一件事情該不該做時，我們要判斷它是否有利于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。農(nóng)村信用社長期以來形成的歷史包袱重、不良資產(chǎn)多等難題，不加快發(fā)展就沒有出路。發(fā)展是我們的生存之道。通過優(yōu)化發(fā)展增量，使之處于風(fēng)險可控的條件下，就可能獲得空間，逐步消化歷史包袱。近年來，在各級政府的扶持下，在省聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)信社各項指標(biāo)明顯改善，發(fā)展步伐明顯加快，原來很多岌岌可危、一觸即發(fā)的重大風(fēng)險，由于加快發(fā)展得到了遏制，實現(xiàn)了平穩(wěn)著陸。

篇10

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；突破口

中圖分類號：F830文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428（2006）11-0068-03

當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)新的任務(wù)十分繁重，必須明確重點、找準(zhǔn)突破口，并持之以恒地堅持下去。

一、觀念創(chuàng)新

真正樹立科學(xué)的發(fā)展觀、正確的政績觀，制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略，追求健康、可持續(xù)的發(fā)展目標(biāo)，堅持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)個人的市場定位。

遵循商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)律，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實際，堅持實事求是原則。學(xué)習(xí)和掌握商業(yè)銀行最新的發(fā)展動態(tài)和管理技術(shù)，以科學(xué)的方法指導(dǎo)實踐，引入經(jīng)濟資本管理、風(fēng)險成本計量、風(fēng)險定價、成本分?jǐn)偂⒂跋窆ぷ髁?、風(fēng)險技術(shù)控制等。

密切關(guān)注監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整經(jīng)營政策；及時了解自身經(jīng)營狀況的變化，隨時調(diào)整，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和管理達標(biāo)，在變化中調(diào)整，在調(diào)整中創(chuàng)新求變。

二、經(jīng)營體制機制創(chuàng)新

1．推進以組織架構(gòu)調(diào)整為核心的體制創(chuàng)新。

以零售銀行發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)。一是按照管理重心上移、營銷重心下移，前、中、后臺分離和零售銀行業(yè)務(wù)與非零售銀行業(yè)務(wù)分類管理的原則，進行組織架構(gòu)的調(diào)整，包括總、分、支行機構(gòu)設(shè)置和職能的重新調(diào)整，業(yè)務(wù)條線的梳理等。最終實現(xiàn)批發(fā)和零售業(yè)務(wù)的分類管理、核算，風(fēng)險、內(nèi)審集中和垂直管理的目標(biāo)，進一步提高經(jīng)營管理的集約化、專業(yè)化水平；二是按照“流程銀行”的管理要求，對客戶管理流程、產(chǎn)品管理流程、風(fēng)險管理流程、操作運營流程、財務(wù)管理流程、資金管理流程等進行梳理和調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，調(diào)整崗位體系、制定崗位職責(zé)、明確工作責(zé)任，并結(jié)合組織架構(gòu)調(diào)整，真正建立“以客戶為中心”業(yè)務(wù)經(jīng)營模式；三是按照分類考核的原則，建立科學(xué)合理的目標(biāo)體系，引入經(jīng)濟資本考核，實現(xiàn)激勵和約束機制的統(tǒng)一。

2．推進以內(nèi)控體系建設(shè)為核心的風(fēng)險管理機制創(chuàng)新。

一是要樹立正確的內(nèi)控觀念，內(nèi)控不僅僅是稽核監(jiān)督部門的事，實際上是業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)過程，與每個崗位、每個人都有關(guān)系。內(nèi)控人人有關(guān)，因此人人有責(zé)。二是要真正了解內(nèi)控的內(nèi)涵，創(chuàng)新內(nèi)控的方法。通過管理體制和崗位職責(zé)的調(diào)整，實現(xiàn)內(nèi)控的組織控制要求，使不相容職務(wù)徹底分離，如審批與執(zhí)行、操作分離，執(zhí)行、操作與審核分離，執(zhí)行、操作與記錄分離，實物財產(chǎn)保管與記錄分離，重要空白憑證的保管與使用分離，印、押、證的保管分離，風(fēng)險審定與營銷崗位分離等。三是要通過明確業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)內(nèi)控中的同步控制要求，如雙重控制、賬款分開、換人復(fù)核、雙線核對、日清月結(jié)、貸款三查等。四是要通過明確職責(zé)和權(quán)限，實現(xiàn)內(nèi)控的授權(quán)控制要求，理清授權(quán)事項，明確授權(quán)的責(zé)任和審批程序，建立檢查制度等。五是通過嚴(yán)格操作規(guī)范，實現(xiàn)內(nèi)控的實物保護控制要求，如對現(xiàn)金及其他有價證券嚴(yán)格執(zhí)行雙人守庫、雙人押運、雙人盤庫、交接登記、相互監(jiān)督約束、定期盤點，對各類文件、會計記錄的原始檔案管理保管與簽發(fā)、使用人分離等。六是通過建立員工管理的制約機制和優(yōu)勝劣汰機制，實現(xiàn)內(nèi)控中的人的控制要求，嚴(yán)格執(zhí)行辭退制度、競聘制度、用人失策追究制度，干部交流、輪崗、回避、休假稽核制度等。七是通過嚴(yán)格稽核監(jiān)督和合規(guī)管理實現(xiàn)內(nèi)控的監(jiān)督控制，并引入客觀評價體系。

3．推進以資本約束為核心的考核機制創(chuàng)新。

經(jīng)濟資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本要求，是解決目前商業(yè)銀行存在的重規(guī)模、輕效益，重速度、輕質(zhì)量，重發(fā)展、輕風(fēng)險等問題的有效工具和手段。它的意義不僅體現(xiàn)在建立全面風(fēng)險意識上，而且體現(xiàn)在轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和管理方式上，具有劃時代的意義。要實施經(jīng)濟資本考核，必須創(chuàng)新風(fēng)險和財務(wù)管理技術(shù)，一是建立科學(xué)的風(fēng)險評估和計量體系，準(zhǔn)確計算各類風(fēng)險成本；二是建立以管理會計為基礎(chǔ)的財務(wù)核算體系，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品收益，科學(xué)分?jǐn)偝杀?；三是建立風(fēng)險定價系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，以資本約束為原則、以風(fēng)險調(diào)整后的收益為主要指標(biāo)，建立涵蓋利潤、風(fēng)險和內(nèi)控的考核指標(biāo)體系。以分類考核為原則，逐步建立機構(gòu)和業(yè)務(wù)條線并重的考核辦法。

同時，進行以績效考核為中心的人力資源管理創(chuàng)新，努力提高人力資源管理的市場化程度，建立優(yōu)勝劣汰、在市場中發(fā)現(xiàn)人才、在競爭中挑選人才的用人機制。理順崗位體系，建立以崗定薪、薪酬與業(yè)績掛鉤的薪酬管理體系，充分調(diào)動員工的積極性。

三、業(yè)務(wù)創(chuàng)新

圍繞零售銀行建設(shè)目標(biāo)，以產(chǎn)品創(chuàng)新推進業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以改進服務(wù)方式和手段推進服務(wù)創(chuàng)新，以特色服務(wù)推進品牌創(chuàng)新。

重點研究社會主義新農(nóng)村建設(shè)進程中的金融服務(wù)需求，創(chuàng)新工作思路和方法，豐富產(chǎn)品、完善服務(wù)，加大對農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)戶致富和農(nóng)村城鎮(zhèn)化的支持力度，進一步提高服務(wù)“三農(nóng)”的水平。

加強對中小企業(yè)金融服務(wù)的創(chuàng)新。中小企業(yè)是農(nóng)村商業(yè)銀行的主要客戶群和業(yè)務(wù)增長點，由于自身條件的限制，農(nóng)村商業(yè)銀行在高端客戶領(lǐng)域的競爭力嚴(yán)重不足，而且能力上也無法適應(yīng)對大企業(yè)、大客戶的管理要求。因此，中小企業(yè)就成為農(nóng)村商業(yè)銀行的必然選擇。當(dāng)前，創(chuàng)新的重點是，圍繞銀監(jiān)會提出的“六個機制”建設(shè)，重點推進產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)經(jīng)營模式和風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)新等，解決開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品匱乏、成本高、效率低、風(fēng)險控制水平弱和員工積極性不高等問題。

全力以赴推進個人金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。一是改革現(xiàn)有的零售銀行管理模式，按集中作業(yè)和專業(yè)化操作要求，對營銷推進體系、風(fēng)險管理和售后服務(wù)模式進行改造，達到以客戶為中心、提高效率、有效控制風(fēng)險的目的；二是進行業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的創(chuàng)新，按照零售銀行業(yè)務(wù)定位，創(chuàng)新服務(wù)方式，拓寬營銷渠道，增加服務(wù)內(nèi)容；三是加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，盡快填平補齊產(chǎn)品和服務(wù)品種，并在此基礎(chǔ)上，結(jié)合服務(wù)“三農(nóng)”和自身條件，進行“原創(chuàng)型”的產(chǎn)品開發(fā)；四是加強與各類金融機構(gòu)的合作，整合現(xiàn)有產(chǎn)品，大力推進個人理財業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

大力推進中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重，是擺脫過于依賴存貸利差，減輕資本壓力的根本出路，但也是農(nóng)村商業(yè)銀行的弱中之弱。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，依靠傳統(tǒng)的服務(wù)方式是遠遠不夠的，必須拓寬視野、擴大合作，把商業(yè)銀行打造成一個為客戶提供綜合服務(wù)的金融平臺，而不是僅局限于銀行自身的服務(wù)功能。對此，一是要努力提高客戶資源的占有數(shù)量，建立客戶基礎(chǔ)；二是要努力完善自身的銀行服務(wù)功能，建立合作基礎(chǔ)；三是要積極創(chuàng)新服務(wù)方式和產(chǎn)品，擴大服務(wù)范圍和功能，增加服務(wù)項目和品種，建立贏利基礎(chǔ)；四是要改革考核方式，建立激勵機制。

在控制風(fēng)險的前提下，積極開展外匯和資金營運業(yè)務(wù)。外匯業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行十分重要的業(yè)務(wù)功能，既是中間業(yè)務(wù)的“密集區(qū)”，也是農(nóng)村商業(yè)銀行調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)的必備條件。沒有外匯業(yè)務(wù)功能，農(nóng)村商業(yè)銀行將遠離高端客戶群。開展資金營運業(yè)務(wù)不僅是農(nóng)村商業(yè)銀行有效調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)，改變信貸資產(chǎn)占比過高、收入過于依賴貸款的現(xiàn)狀的需要，而且是開展代客理財、擴大中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。因此，必須積極穩(wěn)妥地開展外匯和資金營運業(yè)務(wù)，高起點地設(shè)計組織架構(gòu)和管理模式，做好產(chǎn)品和服務(wù)功能的“跟進型”創(chuàng)新，為未來快速、健康發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

四、管理和技術(shù)創(chuàng)新

一是針對農(nóng)村商業(yè)銀行管理粗放、管而不理和漏洞較多的問題，推行以精細(xì)化管理為核心的管理創(chuàng)新。理清管理流程，實施規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理；明確職責(zé)，實施網(wǎng)格化管理；健全制度、制定手冊，建立長效機制。

二是針對農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理不健全，內(nèi)控體系薄弱的問題，創(chuàng)新決策體制，建立健全透明、公開、民主的決策機制，形成對權(quán)力的有效制約。

三是創(chuàng)新管理方式和技術(shù)，提高管理的信息化水平，提高管理效率，增強管理的有效性。

四是建立嚴(yán)密有序的管理控制系統(tǒng)，確保組織的各項活動有效地趨于統(tǒng)一的目標(biāo)。

五、建立創(chuàng)新機制，營造良好氛圍