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【關鍵詞】日本 老齡化 措施 借鑒

一、前言

自從1970年正式進入老齡社會以來，日本人口老齡化進程快速推進，目前已進入超老齡社會。隨著日本現(xiàn)代化的完成，少子化、單身化與老齡化等因素的疊加，日本高齡單身家庭數(shù)量快速上升，并逐漸形成了“無緣社會”中的“孤族”群體。又由于地域社會變遷、家庭結構變革和傳統(tǒng)社會支持網(wǎng)絡瓦解，日本社會出現(xiàn)了高齡者“孤獨死”的現(xiàn)象?！肮陋毸馈庇址Q“孤立死”，是指在沒有任何照顧的情況下，獨居者，其中以老年人特別是高齡老年人居多，在自己居住的地方因為某種原因而死亡的現(xiàn)象，特指發(fā)病后沒人發(fā)現(xiàn)而死亡的情況。這是全人類社會老齡化的突出表現(xiàn)之一。在日本尤為突出。日本的“孤獨死”現(xiàn)象最早出現(xiàn)于20世紀70年代，隨著時間推移不斷加劇，目前已成為日本眾多社會問題之一，造成了不可估計的后果。

中國在1999年正式進入老齡化社會，我國進入老齡化社會以來，呈現(xiàn)出老年人口基數(shù)大、增速快、高齡化、失能化、空巢化趨勢明顯的態(tài)勢，與日本相比，中國老齡化水平雖然相對較低，但是具有人口數(shù)量多、增長速度快等特點，且地區(qū)間、城鄉(xiāng)間發(fā)展不平衡。根據(jù)國家統(tǒng)計局《2014年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示，2014年中國60歲及以上的老人2.12億人，占總人口比例為15.5%；65歲及以上人口數(shù)為1.37億人，占比10.1%，雖然低于日本老齡化水平，但北京、上海等發(fā)達城市戶籍人口老齡化率已經(jīng)接近甚至超過當前日本老齡化水平。另外，城鄉(xiāng)“空巢家庭”、農(nóng)村“留守老人”數(shù)量迅速增長，中國的“孤獨死”現(xiàn)象雖然尚未演變成社會問題，但是“獨居老人離世”的新聞卻屢見不鮮。由此可見，隨著人口年齡結構轉型，中國同樣經(jīng)受著人口老齡化問題的考驗。與日本相比，中國的人口老齡化問題更加錯綜復雜，既有發(fā)展中國家才有的人口問題，也有發(fā)達國家才會面臨的社會問題。為了應對這種危機，日本政府不斷修訂完善相關政策，并實施了一系列應對措施，形成了政府性與民間性相結合，以公助和共助為基礎，社區(qū)互助和高齡者自助相協(xié)作的支援體系。這些舉措在一定程度上緩解了日本“孤獨死”的社會壓力，而且，對中國人口老齡化問題的解決和“孤獨死”現(xiàn)象的預防具有重要借鑒意義。

二、日本超老齡社會的發(fā)展現(xiàn)狀及分析

超老齡社會是日本“孤獨死”現(xiàn)象產(chǎn)生的社會基礎，并且給日本社會經(jīng)濟帶來了多方面的影響。日本老齡化進程的加快，使高齡者數(shù)量迅速增長，同時家庭形態(tài)的變革，導致高齡者越來越孤立，再加上部分高齡者長期處于看不起病的貧困線上，缺乏醫(yī)療看護，這又使“孤獨死”現(xiàn)象最終演化為一種社會問題。

（一）高齡者數(shù)量增長迅速，日本將在半個世紀內處于超老齡社會

世界上最長壽的國家是日本，但同時，日本也是老齡化程度最嚴重的國家。日本的平均預期壽命在世界范圍內是最高的，達到82.7歲，其中，男性為79.4歲，女性為85.9歲，由此可見，日本人口老齡化程度不斷加深的主要原因是平均預期壽命的延長和死亡率的下降。截止2014年底，日本總人口為1.27億人，其中，65歲以上的老年人為3190萬人，占總人數(shù)的25%。另外，從長期趨勢來看，日本將繼續(xù)維持“少子高齡化”的發(fā)展態(tài)勢，總人口將持續(xù)減少，老齡化率會繼續(xù)上升。據(jù)日本國立社會保障人口問題研究所推算，這一比例在2020年將達到26.9%，2050年將創(chuàng)下32.3%的新高。也就是說，日本將在半個世紀內長期處于超老齡社會。

（二）高齡者醫(yī)療負擔重，相對貧困日益突出

醫(yī)療負擔重是導致高齡者面臨生活困難的主要原因之一。日本政府2014年的調查結果顯示，日本家庭平均年收入為528.9萬日元，比前一年減少1.5%，僅相當于1994年最高時的八成，同時，社會老齡化問題繼續(xù)加深，家中僅有65歲及以上老人的家庭數(shù)量和比例達到新高，占家庭總數(shù)的大約四分之一，從收入構成來看，日本家庭收入主要來源為勞動所得，而高齡者家庭收入主要來源為養(yǎng)老金等收入，另一項調查顯示，有62.3%的高齡者認為醫(yī)療負擔過重，基于疾病護理等方面的考慮，而不得不進行儲蓄。

相對貧困也是導致日本高齡者醫(yī)療服務需求不能滿足的重要原因。一項調查顯示，進入高齡期后，日本高齡者的相對貧困率會隨著年齡的增長而不斷提高。從全年齡段來看，女性的相對貧困率要高于男性，而且這種差距會隨著年齡的增長而顯著增大。最大差距出現(xiàn)在70～74歲年齡段，女性高齡者的相對貧困率為26.6%，男性為17.3%，兩者的差距達到9.3%。在巨大的經(jīng)濟壓力下，部分生活困苦的高齡者甚至走上了犯罪的道路。2010年，因犯罪而被的高齡者有48 145人，約是2001年的2.4倍，其中大部分是盜竊罪。同時，為了安穩(wěn)度過余生，許多日本高齡者寧愿犯罪而使自己的晚年在監(jiān)獄中度過。

三、日本應對老齡化的措施

在解決人口老齡化問題的時候，日本政府制定和完善了以老年人為主的各種制度，建立了一個比較完善的社會保障體系，同時，延遲退休年齡，發(fā)展老年產(chǎn)業(yè)，為老年人創(chuàng)造了一個優(yōu)良的生存環(huán)境。

（一）就業(yè)和收入

確保老年人的就業(yè)機會，創(chuàng)造任何年齡都可以工作的社會環(huán)境。保證老年人到65歲仍可以利用其所具有的能力和知識被用人單位雇傭；支援中高年齡者的再就業(yè)，確保多種形式的就業(yè)機會。同時，日本政府確立并實行公立年金制度，由日本年金機構進行記錄和運營年金，而且，為了確保老年人得到自己的合法收入，日本政府不斷整備企業(yè)年金制度，完善退休金制度。

（二）健康和福利

日本政府不斷落實針對老年人的看護保險制度，普及并開發(fā)看護的相關服務；豐富看護服務，確保必要的看護服務，提高看護服務的質量；對患有老年癡呆癥的老年人提供支援政策。并且，改革老年人的醫(yī)療制度，指導老年人進行健康檢查和保健項目，提供區(qū)域性的住家醫(yī)療，開創(chuàng)多樣化醫(yī)療，完善周邊配套服務；制定和實施地區(qū)福利計劃。

（三）學習和社會活動

促進終生學習型社會的形成，確保學校有面向社會人提供高等教育、面向地區(qū)開放學校公共機能和支援勞動者進行學習活動的職能；鼓勵老年人參加社區(qū)活動，豐富老年生活。

（四）生活環(huán)境

政府幫助老年人進行購房，同時增加公共租賃房屋的供給，滿足老年人多樣的住房需求，讓老年人有安定的落腳點。推進滿足老年人需求的公共設施建設，改善現(xiàn)有的不能滿足老年人需求的公共基礎設施。

四、日本應對老齡化問題的措施對我國的啟示

老齡化社會標準是65歲以上老年人口比例達到總人口7%，而我國已經(jīng)10.1%，這意味著我國已經(jīng)進入老齡化社會，處于老齡化逐步加深的階段。我國進入老齡化社會以來，呈現(xiàn)出老年人口基數(shù)大、增速快、高齡化、失能化、空巢化趨勢明顯的態(tài)勢，再加上我國未富先老的國情和家庭小型化的模式，養(yǎng)老問題異常嚴重。因此，我們有必要借鑒日本的經(jīng)驗。

（1）改革社會保障制度。包括養(yǎng)老保險制度、醫(yī)療保險制度等；首先，政府應該制定和完善有關老年人的法律制度，中國正面臨著嚴重的人口老齡化問題，有了相應的法律法規(guī)就能保障老年人的權利和利益，就可以在一定程度上提高社會福利、促進社會發(fā)展。

（2）增加老年人就業(yè)機會。政府可以適當延遲退休年齡，隨著人們生活質量和健康水平的提高，推遲退休年齡可以使資源得到更充分的利用且促進勞動生產(chǎn)率的提高。

（3）增加老年人福利設施，滿足老年人的需求。重視以老年人為主的服務投資，使老年人的需求得到滿足，提高生活質量。

（4）鼓勵生育。緩解人口老齡化，主要方法就是把總和生育率提高到世代更替水平附近。這就需要生育政策做出重大調整。從雙獨二胎到單獨二胎，生育政策已經(jīng)在變化，但是與人口危機的現(xiàn)實相比，還是滯后。因此，現(xiàn)有的計劃生育政策已經(jīng)無法適應當前形勢，逐漸的放寬甚至完全取消計劃生育政策，才可以緩解老齡化社會危機。

參考文獻：

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一、人口老齡化對經(jīng)濟社會帶來巨大壓力

發(fā)達國家大多經(jīng)過40多年，甚至上百年的時間才從成年型進入老年型社會。此時，這些國家已基本實現(xiàn)現(xiàn)代化，屬于“先富后老”或“富老同步”。而目前，我國尚處于社會主義初級階段，還未實現(xiàn)現(xiàn)代化，經(jīng)濟發(fā)展水平和綜合國力相對落后，屬于中等偏低收入國家。同時，我國當前正處在改革發(fā)展的關鍵時期，經(jīng)濟社會發(fā)展各方面的體制、機制和制度正在建立和完善之中，應對人口老齡化的思想、組織、物質、制度等各方面的準備還不充分，應對人口老齡化的經(jīng)濟實力還較薄弱。老齡化進程的加快，必將對經(jīng)濟社會產(chǎn)生巨大壓力。因此面對老齡化社會的沖擊，要確保經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，不僅時間緊迫，而且壓力巨大。

人口老齡化還會使勞動年齡人口平均年齡不斷提高，在一定程度上影響勞動生產(chǎn)率的提高。在經(jīng)濟增長方面，人口老齡化使國民收入中用于老年人口的養(yǎng)老金、醫(yī)療費用和福利費用等消費基金不斷增長，影響積累基金，特別是生產(chǎn)性基金的增長，進而影響經(jīng)濟增長率的提高。在消費結構和產(chǎn)業(yè)結構方面，老年消費群體的日益擴大，直接引起社會消費結構的變化，進而引起產(chǎn)業(yè)結構的變化。

在我國養(yǎng)老保障制度和老年社會化服務體系還不健全，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老功能不斷弱化的狀況下，如何解決老人們的養(yǎng)老問題，已成為一個社會化的難題。

面臨人口老齡化迅速發(fā)展的嚴峻形勢，各級政府及有關部門要牢固樹立老齡意識和建設“老人強國”理念，增強緊迫感，切實負起責任，動員全社會力量，積極應對，認真化解，推進經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展。

二、解決人口老齡化問題的根本出路在于加快發(fā)展

解決人口老齡化問題的根本出路在于加快發(fā)展，通過發(fā)展解決問題，反過來，通過不斷解決問題，促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展。

1.以科學發(fā)展觀為指導，實現(xiàn)社會經(jīng)濟又好又快發(fā)展。我國已經(jīng)進入并將長期處于老齡社會，這是二十一世紀我國的一個重要國情。要切實從老齡社會這一基本國情出發(fā)，研究制定經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，完善法律法規(guī)，調整經(jīng)濟社會發(fā)展政策，做好應對老齡社會的各項準備。要加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，在優(yōu)化結構、提高效益、降低消耗、保護環(huán)境的基礎上，保持較快的發(fā)展速度，為適應人口老齡化高峰期的到來奠定物質基礎。

2.適應人口老齡化發(fā)展趨勢，調整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構。堅持走中國特色新型工業(yè)化道路，大力發(fā)展技術密集型產(chǎn)業(yè)和高新技術產(chǎn)業(yè)，使勞動生產(chǎn)率的提高和經(jīng)濟增長主要依靠科學技術和勞動者素質，減輕人口老齡化在勞動力方面的不利影響。要把發(fā)展老齡產(chǎn)業(yè)擺在重要位置，制定老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和優(yōu)惠扶持政策，引導和促進老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。重視開拓老年消費市場，以滿足日益龐大的老年群體的需求。

3.加大統(tǒng)籌力度，促進城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展。堅持走中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路，建立以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)長效機制，形成城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展一體化新格局。加大支農(nóng)惠農(nóng)政策力度，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展。以改革創(chuàng)新精神，加快推進農(nóng)村養(yǎng)老保障制度和老年社會化服務體系建設，提高農(nóng)村對人口老齡化迅速發(fā)展的承受能力。

三、解決人口老齡化問題必須加快養(yǎng)老保障體系建設

建立強有力的養(yǎng)老保障體系，是應對人口老齡化挑戰(zhàn)，構建社會主義和諧社會的關鍵。要堅持政府主導，社會、家庭和個人廣泛參與的養(yǎng)老保障體系建設格局。

1.建立健全老年社會保障體系。繼續(xù)完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度、城市居民最低生活保障制度。全面建立農(nóng)村最低生活保障制度、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，完善農(nóng)村“五保”供養(yǎng)制度。繼續(xù)推進新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設，研究實行將大額的慢性病門診費用納入新農(nóng)合補償范圍的辦法。建立和完善社會醫(yī)療救助制度。大力發(fā)展老年社會福利、老年社會救濟事業(yè)。鼓勵發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險。

2.大力構建社會養(yǎng)老服務體系。政府要在增加對老年福利服務設施建設投入的同時，積極引導民間資金投資興辦不同檔次的養(yǎng)老服務機構，實行民辦公助、公民合作、民建民營政府給予政策扶持等方式，保證養(yǎng)老服務機構正常運行，發(fā)揮作用。鼓勵社會力量開展以社區(qū)為基礎的老年生活照料、家政服務、康復護理、緊急救援、心理咨詢等服務項目，形成為老服務網(wǎng)絡體系，為居家老人，特別是高齡老人提供優(yōu)質、便捷的服務。

3.鞏固和增強家庭養(yǎng)老功能。當前和今后較長時期，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老仍是我國的主要養(yǎng)老方式。要在全社會加強以感恩教育、責任教育為重點的思想道德教育，大力弘揚尊老、養(yǎng)老、愛老、助老的傳統(tǒng)美德。加大老年人權益保障法的貫徹實施力度，切實保障老年人的合法權益。要從法律上、制度上、措施上鼓勵兒女養(yǎng)老。積極創(chuàng)新空巢老人居家養(yǎng)老機制，推行協(xié)議養(yǎng)老制度，明確子女對老人的贍養(yǎng)責任；建立空巢老人居家養(yǎng)老政府補貼制度等，努力解決空巢老人養(yǎng)老問題。

四、解決人口老齡化問題必須有強力的組織保證

隨著人口老齡化進程的加快，老年人口大量增加，老齡工作顯得日益重要，老齡工作機構只能加強，不能削弱。

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關鍵詞：人口老齡化 養(yǎng)老保障制度 改革 完善

中圖分類號：F840.67

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）04-074-02

改革開放以來，我國人民生活水平不斷提高，醫(yī)療衛(wèi)生條件不斷改善，人口預期壽命日益上升，隨之人口老齡化問題日漸突出。據(jù)2010年人口普查結果，我國60歲及以上老年人口已近1.74億，大約占總人口的12.78%。在國際上一般認為，若本國60歲以上人口占到總人口的10%以上，表明這個國家進入老齡化社會。由此，我國已進入老齡化社會，而且據(jù)有關數(shù)據(jù)表明我國老齡人口呈逐年增長趨勢，人口老齡化對我國的養(yǎng)老保障制度提出了挑戰(zhàn)。

一、我國人口老齡化的主要特征

1.人口老齡化的速度快。由于我國長期實行獨生子女政策，出生率一直保持較低水平；隨著醫(yī)療技術水平的不斷提高，我國人口預期壽命不斷延長，人口老齡化的增長速度飛快。1982年，我國60歲以上老年人口為7663萬，占全國總人口比例為7.6%，到2000年達到1.3億，占總人口10%以上。而英國老年人口從5%增長到7%用了80多年，瑞典用了40多年，我國完成這一增長過程僅僅用了18年的時間。

2.老年人口數(shù)量大且高齡老人數(shù)量所占總人口比例增大。我國人口基數(shù)大，據(jù)預測到2020年老年人口將達到2.48億，2040年，老年人口將增長到3.8億，占總人口的比例將上升到25.3%。據(jù)統(tǒng)計，85歲以上的高齡老人將由1990年的200多萬，增加到21世紀中葉的5000萬以上。

3.獨居老人增多，農(nóng)村人口老齡化問題日益突出。據(jù)人口統(tǒng)計部門預測，我國獨居或只與配偶居住的65歲以上老人占老人總數(shù)比例，將由1990年的10%迅速上升到2050年的27%。隨著城鄉(xiāng)差別的加大，大部分的農(nóng)村青壯年進城務工，且在城里成家立業(yè)，這樣就導致了農(nóng)村人口老齡化的問題日益突出。

二、人口老齡化對養(yǎng)老保障的影響

隨著我國人口老齡化問題日益嚴重，需贍養(yǎng)的老年人口比重不斷上升，使得我國養(yǎng)老保障的壓力也隨之加大。

1.人口老齡化對社會養(yǎng)老保險的影響。由于我國人口老齡化速度加快，以及我國現(xiàn)在養(yǎng)老金計算辦法實行“老人老辦法，新人新措施”的制度，所以在養(yǎng)老金發(fā)放中必然就會產(chǎn)生“空賬”問題。養(yǎng)老保險基金籌集與支出之間存在著巨大的資金缺口，地方財政不得不用養(yǎng)老保險金的個人賬戶資金和稅收收入來彌補目前養(yǎng)老保險的資金缺口。即便如此，養(yǎng)老保險基金籌集仍然是入不敷出。

2.人口老齡化對社會醫(yī)療保險的影響。老有所醫(yī)是老年社會保障的一個重要組成部分，老年人發(fā)生疾病頻率及住院醫(yī)療費用明顯高于平均水平。退休后平均期望壽命提高，享受醫(yī)保的時間相應延長，而在職人員趨于減少，繳費人數(shù)相應減少。老齡化導致社保負擔醫(yī)療總費用增加，使醫(yī)療保險統(tǒng)籌面臨著巨大壓力。

3.人口老齡化對社會福利保障的影響。隨著老齡化程度加重，需要社會福利給予保障的老年人與日俱增。由于我國尚處在初級階段，各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，需要社會救助的貧困老年人仍有上百萬。由此使公共養(yǎng)老福利保障設施及政府用于社會保障福利的支出迅速增加，人口老齡化對社會化養(yǎng)老福利事業(yè)的發(fā)展特別是老年人社會福利保障提出了更高要求，社會福利保障事業(yè)面臨著嚴峻考驗。

三、應對人口老齡化，養(yǎng)老保障制度必須進一步改革和完善

面對人口老齡化所帶來的問題，進一步改革和完善我國的養(yǎng)老保障制度有著非常重要的意義。主要應從以下措施入手：

1.建立健全養(yǎng)老保險制度，真正實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”。

（1）實行多層次社會養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險資金要從多渠道籌集，一是根據(jù)國家立法強制性地繳納。二是企業(yè)根據(jù)效益確定，如實行企業(yè)年金，既可替政府分擔一些負擔，又可以保證職工退休后生活質量得到提高，政府應對企業(yè)年金繳納給予優(yōu)惠政策。三是個人養(yǎng)老儲蓄，由職工自愿參加。采用免稅辦法鼓勵個人儲蓄養(yǎng)老金，到退休時才能領取，為晚年積累養(yǎng)老金。四是國家發(fā)行特定債券。我國的居民儲蓄率比較高，國家可以通過發(fā)行債券的方式籌集資金，用于緩解養(yǎng)老金支付的壓力，國家也可將籌集的資金用于國家基本經(jīng)濟建設。五是選擇有經(jīng)營資質的養(yǎng)老保險基金投資管理公司，通過市場運作，使養(yǎng)老保險基金保值增值，但前提必須有健全的法律法規(guī)體系作保障。

（2）延長享受養(yǎng)老金的年齡和參保時間要求。隨著國家對教育重視力度的加大，人們接受教育的時間在延長，而工作的時間在縮短；同時，由于預期壽命的延長，人們一生中退休的時間所占的比例增大。為了解決因退休人員增長而導致的社會養(yǎng)老保險金支付負擔，應調高享受養(yǎng)老金的年齡，并且提高領取全額養(yǎng)老金所需的繳費期或工作時間，從而減少對養(yǎng)老保險金的總需求。對技術含量較高行業(yè)的技術人員以及高級管理人員可以將其退休年齡延長，逐步實施彈性退休制度，是應對人口老齡化一種較為明智的選擇。

（3）在限定繳費基數(shù)的基礎上，適當提高享受養(yǎng)老保險金的標準。在享受養(yǎng)老金之前，根據(jù)繳費水平及參保時間給定一個的養(yǎng)老金水平，把養(yǎng)老金增長與繳費掛鉤，與物價結合起來，使養(yǎng)老金的增長水平控制在一個合理的范圍。

（4）擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋面。覆蓋面的擴大使養(yǎng)老保險的資金來源更加多樣化，也是養(yǎng)老制度普惠性的客觀要求，擴大覆蓋面是化解人口老齡化影響的有效措施。當前應以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶、城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員參保為重點。針對農(nóng)村老年人嚴重的養(yǎng)老問題，應在現(xiàn)有農(nóng)村養(yǎng)老保險的基礎上進行完善和補充，推進新型的適合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的多種形式的養(yǎng)老保險制度，讓農(nóng)村老人老有所養(yǎng)，免去他們的后顧之憂，這樣有利于社會的穩(wěn)定與和諧發(fā)展。

2.完善社會醫(yī)療保障制度，實現(xiàn)“老有所醫(yī)”。

（1）不斷擴大醫(yī)療保險的覆蓋范圍，把市場機制引入到醫(yī)療保險中。在醫(yī)療保險機構中，讓各類不同所有制的醫(yī)療機構參與醫(yī)療保險市場的競爭，更好地發(fā)揮商業(yè)醫(yī)療保險、社會醫(yī)療救助、農(nóng)村合作醫(yī)療保險、社區(qū)醫(yī)療服務的作用，真正形成多層次的醫(yī)療保險體系。

（2）合理配置醫(yī)療資源，提高老年人醫(yī)療衛(wèi)生服務水平。因人口老齡化高齡化加速，出現(xiàn)眾多的失能老人和失獨老人，所以要將醫(yī)療資源有效配置，醫(yī)療機構應在轄區(qū)開辦社區(qū)醫(yī)院，對老年人健康建立長期跟蹤護理制度，建立疾病預防檔案，提供健康講座、心理咨詢、家庭醫(yī)生等醫(yī)療服務，更好地滿足老年人的醫(yī)療需求。

3.推進社會化養(yǎng)老，完善老年人社會福利事業(yè)。發(fā)揮社區(qū)資源的作用，建立綜合的社會養(yǎng)老保障服務網(wǎng)絡，以彌補家庭養(yǎng)老功能的缺失。人口老齡化呼喚著老年保障，老年人的需求有養(yǎng)老的經(jīng)濟需求、日常生活照料需求、情感上的精神需求等，這幾方面都不可缺少。面對傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能的逐漸削弱，迫切需要實現(xiàn)從居家養(yǎng)老到社會養(yǎng)老的轉變。在倡導家庭養(yǎng)老的同時，需不斷挖掘社區(qū)服務的資源，如將多個家庭組成互助團體，組成養(yǎng)老服務網(wǎng)絡，來滿足日益增長的養(yǎng)老需求，這是解決人口老齡化的一個現(xiàn)實要求。。

社會發(fā)展必然會產(chǎn)生老齡化問題，在發(fā)展老年保障事業(yè)方面，中國是有著優(yōu)越的政治制度作保證的社會主義國家，老齡化的挑戰(zhàn)會促進我們統(tǒng)籌全局，縝密考慮，更好地完善社會保障制度，提高保障水平，將人口老齡化問題的影響降到最低，這樣就能保證中國社會的長期穩(wěn)定和可持續(xù)性發(fā)展。

參考文獻：

1.趙宇峰.試析養(yǎng)老保障改革及對國家政治穩(wěn)定的影響.社會科學，2005（3）

2.白露，孫英華.應對人口老齡化的措施探討.技術與市場，2012（9）

篇4

一、農(nóng)村人口老齡化現(xiàn)狀

1.老年人口基數(shù)大，高齡化趨勢明顯。據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，截至2013年，農(nóng)村老年人口總數(shù)1.27億，是城市0.77億的1.69倍，農(nóng)村老齡化水平15.4%，是城市6.67%的2.3倍，農(nóng)村老年撫養(yǎng)比高達31.9%，是城市11.2%的2.8倍。由此可見，農(nóng)村老齡人口基數(shù)大，老齡化速度快。同時加上青壯年從農(nóng)村外遷，農(nóng)村老齡化程度高于城市成為一個進一步發(fā)展趨勢。綜觀我國農(nóng)村人口老齡化的發(fā)展趨勢，形勢十分嚴峻。我國農(nóng)村老齡人口絕對值為世界之冠，農(nóng)村人口老齡化發(fā)展速度快，農(nóng)村老齡人口高齡化趨勢十分明顯。

2.農(nóng)村人口老齡化有明顯的區(qū)域差異。隨著農(nóng)村經(jīng)濟市場化改革和城市化的推進，經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)相對人口老齡化更嚴重，就農(nóng)村地區(qū)相比而言，我國東部地區(qū)老齡化明顯高于中西部地區(qū)，

3.老齡化進程與經(jīng)濟發(fā)展不同步。進入21世紀以來，我國老齡化速度有加快趨勢。與之形成鮮明對比的則是我國經(jīng)濟發(fā)展水平跟不上。雖然近些年我國經(jīng)濟在整體上發(fā)展較快，但是由于人口基數(shù)大，經(jīng)濟底子薄，人均生產(chǎn)總值還很低，同時農(nóng)民收入增長趨緩。

二、人口老齡化對農(nóng)村經(jīng)濟的影響

1.人口老齡化會減少勞動力數(shù)量，降低勞動生產(chǎn)率。人類社會經(jīng)濟的發(fā)展離不開一定數(shù)量和質量的勞動力支持，它是經(jīng)濟發(fā)展的重要影響因素，只有勞動力與生產(chǎn)資料相適應，才能促進經(jīng)濟的發(fā)展。我國也不例外，改革開放三十多年來的經(jīng)濟快速發(fā)展，主要得益于我國豐富的勞動力資源，可是隨著人口老齡化的加速，導致適齡勞動力的比重下降，勞動力供應不足。該現(xiàn)象在農(nóng)村體現(xiàn)的尤為明顯，青壯勞動力向城市轉移，導致農(nóng)村勞動力短缺，大量的耕地被荒廢，農(nóng)村中的基礎設施無人興建、無人修理，整個村莊的發(fā)展失去了活力。2013年我國農(nóng)村外出務工人員2.69億人，部分地區(qū)呈現(xiàn)“種田沒壯勞力，村莊‘空心化’”的局面。勞動人口年輕化所占比例降低，勞動力資源數(shù)量不足，質量下降，導致勞動生產(chǎn)率下降，從而直接影響到農(nóng)村乃至整個社會經(jīng)濟的增長。

2.人口老齡化對農(nóng)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生阻力。社會財富是由生產(chǎn)能力的勞動人口創(chuàng)造的，勞動力人口的參與率對一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展至關重要。在人口老齡化過程中，勞動力中年輕人的比重下降，而年長者的比重上升，在一定的生產(chǎn)資料和技術條件下，勞動力供給不足就可能導致部分生產(chǎn)資料技術設備閑置，影響社會生產(chǎn)活動的正常運轉，影響生產(chǎn)力和經(jīng)濟的發(fā)展。再者，農(nóng)村人口老齡化將直接影響農(nóng)業(yè)從業(yè)人員對新知識的接受和學習程度。現(xiàn)今是一個科技化的時代，農(nóng)業(yè)對機械技術的要求也越來越高，但由于老年人年齡大，對新鮮事物學習能力相對較弱，再加上我國部分地區(qū)農(nóng)業(yè)機械化水平低，缺乏操作機械技術，這些已嚴重阻礙了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的深入發(fā)展。

3.人口老齡化增加家庭和政府的經(jīng)濟負擔。隨著人口老齡化進程加快，農(nóng)村的養(yǎng)老、醫(yī)療等方面的壓力相對城鎮(zhèn)更加突出，西部和貧困地區(qū)尤為嚴峻。我國農(nóng)村，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展很不平衡，為農(nóng)村實施統(tǒng)一的全國范圍的農(nóng)村社會保障設置了客觀障礙，農(nóng)民的醫(yī)療保險大多缺乏必要的社會保障。在部分農(nóng)村地區(qū)仍存在“看病難，看不起”的狀況，因病返貧的農(nóng)戶也不在少數(shù)。據(jù)測算，老年人消費的醫(yī)療衛(wèi)生資源一般是其他人群的3～5 倍，可想而知，隨著老齡化的加重，醫(yī)療衛(wèi)生支出將會越來越大，將會給越來越多的家庭帶來壓力。不僅僅是家庭負擔加重，政府機構也面臨著極大的挑戰(zhàn)，農(nóng)村地區(qū)以前大多是傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式，現(xiàn)今是由社會和家庭共同承擔。一個國家的國民收入通過初次分配和再次分配，最終形成消費基金和積累基金。積累金越多，國家就可以拿出更多的錢用于經(jīng)濟建設投入，刺激經(jīng)濟的發(fā)展。人口老齡化使老年撫養(yǎng)系數(shù)提高，必然導致國家將大量的國民收入用于老年人社會保障支出，政府必須將大量的財政收入應用于養(yǎng)老、醫(yī)療衛(wèi)生服務以及社會服務，嚴重地增加了國家的財政負擔，這也會影響到國家對農(nóng)村經(jīng)濟建設的投入。社會用于養(yǎng)老保障、醫(yī)療保障以及相應的社會福利事業(yè)的負擔也將加重，在社會經(jīng)濟轉軌的新形勢下，這種新型農(nóng)村養(yǎng)老保障格局將受到嚴峻挑戰(zhàn)。

三、應對策略及建議

1.加強農(nóng)村養(yǎng)老保障管理體系建設。當前我國農(nóng)村地區(qū)的人口老齡化速度明顯要快于城鎮(zhèn)地區(qū)，但農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險保障制度還不完善，需要進一步加快新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系建設，完善養(yǎng)老保險保障制度。農(nóng)村地區(qū)由于經(jīng)濟發(fā)展水平比較低，收入普遍不高，在農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設的過程中，首先要優(yōu)化農(nóng)村社會養(yǎng)老保險業(yè)務流程，建立完善的信息平臺，以便農(nóng)民外出務工返鄉(xiāng)后或在各地區(qū)間流動時仍能夠享受到統(tǒng)一的服務；其次要創(chuàng)設農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設的經(jīng)濟、社會條件。地區(qū)經(jīng)濟水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素，社會保障是建立在經(jīng)濟基礎之上的，所以應大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，增加農(nóng)民的收入，壯大農(nóng)民的經(jīng)濟實力以解決我國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題。

2.建立規(guī)范的醫(yī)療保健和生活救助體系。老年保障事業(yè)存在嚴重城鄉(xiāng)不平等，城市保障金高，覆蓋面廣，農(nóng)村保障金低，覆蓋面窄。為此，政府需要擴大農(nóng)村社會養(yǎng)老醫(yī)療的覆蓋面，大力發(fā)展鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務，把老年衛(wèi)生服務列為重要內容，納入村鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃，大力發(fā)展社區(qū)衛(wèi)生保健服務體系。拓寬籌資渠道，加大對醫(yī)療衛(wèi)生的投入，不斷提高老年衛(wèi)生保健的經(jīng)濟保障水平；開展多種形式的老年保健服務，拓展老年醫(yī)療、護理、保健、康復等服務領域，加大對大病和重病導致生活困難的老年人的幫困力度。 通過體制改革、機構改造、資源重組等多種形式，引導基層醫(yī)療衛(wèi)生機構轉型為社區(qū)服務中心，采取普遍保障原則，合理選擇與當?shù)剞r(nóng)民醫(yī)療保障需求相適應的醫(yī)療保障發(fā)展模式。

篇5

【關鍵詞】老齡化社會 養(yǎng)老保險 養(yǎng)老金

一、我國養(yǎng)老保險現(xiàn)狀

中國正在步入老齡化社會，老齡化問題是關系國計民生和國家長治久安的重大問。根據(jù)聯(lián)合國最新的人口數(shù)據(jù)預測，在2011年以后的30年里，中國人口老齡化將呈現(xiàn)加速發(fā)展態(tài)勢，60歲及以上人口占比將年均增長16.55%，2040年60歲及以上人口占比將達28%左右。在這30年里，中國開始全面步入老齡化社會。到2050年，60歲及以上老人占比將超過30%，社會進入深度老齡化階段。

人口紅利期的社?；鹱罴逊e累時間即將結束。全國政協(xié)舉辦的“21世紀論壇”召開的主題為“通過養(yǎng)老保險制度化化老年危機為老年紅利”的專題研討會上指出，2015年勞動人口將開始下降，老齡人口加速上升，一直要到2039年才會開始下降。也就是說我國的人口紅利期即將結束，到2039年，我國將出現(xiàn)不足兩個納稅人供養(yǎng)一個養(yǎng)老金領取者的局面，這被稱為“老齡社會危機時點”。

截止到2010年底，養(yǎng)老保險個人賬戶空帳1.7萬億的養(yǎng)老金缺口，而《化解國家資產(chǎn)負債中長期風險》研究報告只能夠利用推測法和估算法推測的，到2013年，中國養(yǎng)老金的缺口將達到18 .3萬億元，這都預示著，養(yǎng)老金缺口是事實。巨大的養(yǎng)老金支付缺口對目前的養(yǎng)老保險制度提出了改革要求。

二、養(yǎng)老保險政策面臨的主要問題

養(yǎng)老金缺口不能忽視。養(yǎng)老保險基金缺口的主要原因是企業(yè)轉軌形成的制度成本。我國建立養(yǎng)老保險個人賬戶制度較晚，養(yǎng)老保險從現(xiàn)收現(xiàn)付制向社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合實現(xiàn)部分積累的制度轉軌過程中，轉制成本沒有解決。在養(yǎng)老保險個人賬戶制度建立前退休的職工，向他們支付的養(yǎng)老金由后來繳費者負擔，由此帶來很大的制度成本?！袄先恕毙萑藛T）無資金積累，在職職工繳納的養(yǎng)老金個人賬戶內資金大多被挪用去為已經(jīng)退休的職工發(fā)工資，去補舊體制的“黑洞”，將退休人員）資金積累嚴重不足，于是，不得不動用“新人”改革后人員）的賬戶，于是，“新人”的賬戶由此變空，導致養(yǎng)老保險個人賬戶無資金積累，形成大量空賬。

養(yǎng)老保險制度的雙軌制導致了退休待遇的不公平。我國的養(yǎng)老制度在設計和執(zhí)行上形成了多軌制，從制度上將中國社會劃分了兩個類似封建社會的社會階級，為機關事業(yè)單位編制職工規(guī)定了達到正常待遇三到五倍的超國民待遇，貶低了企業(yè)職工及其他從業(yè)者的社會地位與尊嚴，造成公務員、事業(yè)單位職員、企業(yè)員工和社會個體勞動者之間的嚴重不平等——公務員不交養(yǎng)老金，退休后卻能領到工資替代率達80%左右的養(yǎng)老金，公務員群體比事業(yè)單位的額度還稍高一些。而企業(yè)員工的退休金替代率只有45%左右。一定程度上激發(fā)了社會矛盾，并為青少年的樹立良好的職業(yè)理想產(chǎn)生了負面影響，所造成的社會不公以及對社會就業(yè)平衡和人才合理流動的嚴重影響逐漸顯現(xiàn)。

養(yǎng)老保險基金管理不善，基金積累“縮水”。養(yǎng)老保險基金管理過程中問題較多。在養(yǎng)老保險基金征繳和發(fā)放過程中，部分企業(yè)少報、遲繳，甚至有的企業(yè)利用制度漏洞不交，少繳，個別企業(yè)瞞報退休人員減員，冒領養(yǎng)老金的現(xiàn)象時有發(fā)生。在基金管理方面，我國雖實行“分賬制”分立社會統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金，但在實際運行過程中，沒有分開管理，社會統(tǒng)籌可毫無障礙地透支個人賬戶基金，并且長期以來都交由政府統(tǒng)一管理和投資運營。相關部門由于集保費征收、基金管理、投資運作等多種職能于一身，以政企合一的方式運營基金難免會陷入暗箱操作、效率低下以至被挪用、貪污的境地。

三、養(yǎng)老保險制度改革調整方向

解決社保“欠賬”問題，拿掉社?；稹鞍ぁ?。養(yǎng)老保險養(yǎng)老金壓力的根源是養(yǎng)老保險制度轉軌是形成的歷史成本。從建國到20世紀90年代中期，長達40多年的國家包干，使養(yǎng)老金“虧空”成為解決養(yǎng)老問題的一大障礙。應該將實行養(yǎng)老保險個人賬戶前與實行后的責任和債務明確，而不應該籠統(tǒng)的放在一個統(tǒng)計數(shù)字中來衡量今天的養(yǎng)老金缺口?，F(xiàn)在國家財政收入猛增，應該逐步償還歷史欠賬，將計劃經(jīng)濟時代沒有繳納的社?；鹧a起來。補足這一部分基金，企業(yè)職工養(yǎng)老金自然會有較大增長。

統(tǒng)一養(yǎng)老保險退休制度，取消“養(yǎng)老金雙軌制”。完善全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，取消目前實行的“養(yǎng)老金雙軌制”。現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度是按不同工作性質的退休人員實行不同的養(yǎng)老金制度；政府機關和事業(yè)單位退休實行由財政統(tǒng)一支付的退休養(yǎng)老金制度；而企業(yè)職工則實行由企業(yè)和職工本人按一定標準繳納的“繳費型”統(tǒng)籌制度。自1992年開始，雙軌制導致的養(yǎng)老金差距越拉越大。

擴大參保人員的覆蓋面。目前城鎮(zhèn)參保人數(shù)比例還較少，公務員及事業(yè)單位編制群體也沒有納入?yún)⒈Ｈ后w。應當擴大統(tǒng)籌層次，能夠在更大范圍內實現(xiàn)各地區(qū)繳費基數(shù)、繳費比例和享受待遇標準的統(tǒng)一，積極吸收個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保，統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策，落實社會保險補貼政策，以事業(yè)單位群體、非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保為重點，擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。

篇6

關鍵詞：醫(yī)療保險 風險預警 探討

自1998年國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定以來，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度在全國普遍推行，參保人數(shù)和基金規(guī)模不斷擴大。據(jù)人力資源和社會保障部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，全國參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險人數(shù)為53641萬人，基金收入6062億元，基金支出4868億元，年末基金累計結存6884億元。醫(yī)療保險基金是老百姓的保命錢，基金的安全事關整個社會的和諧和穩(wěn)定。防范和化解醫(yī)療保險基金風險至關重要，關系到醫(yī)療保險事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，越來越引起各地的重視。建立醫(yī)療保險基金風險預警機制，加強對基金運行過程的分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并研究采取解決措施，將有助于提高醫(yī)療保險基金的風險管理水平，并且能夠將事后發(fā)現(xiàn)風險轉移為事前化解風險，確保醫(yī)療保險基金平穩(wěn)運行。

一、建立醫(yī)療保險基金風險預警機制的必要性

隨著醫(yī)療保險制度的不斷深入，醫(yī)療保險基金的責任和壓力越來越大，近年來，隨著國家政策的調整，人們對自身健康的關注，醫(yī)療保險基金的費用支出呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢，由于醫(yī)藥不分家、小病大治等，導致醫(yī)療費用不合理，費用增長過快，以及人口老齡化等問題的存在，醫(yī)療保險基金的收支平衡受到了嚴重威脅。據(jù)人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報顯示，近幾年每年的基本醫(yī)療保險基金的支出增長率基本上都高于收入增長率，也就是說醫(yī)療保險基金的支出增長快于收入增長。這些數(shù)據(jù)給我們警示，防范基本醫(yī)療保險基金風險非常必要，這將成為未來我國醫(yī)療保險基金穩(wěn)健運行的重點難題之一。

2012年4月，國家統(tǒng)計局公布第六次全國人口普查主要數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)顯示，60歲及以上的老人占比為13.26%，比2000年人口普查時增加了2.93%，其中65歲及以上的老人占比為8.87%，比2000年人口普查時增長了1.9l%。按照國際慣例，65歲及以上人口占總人數(shù)比例達到7%，就進入老齡化社會，從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國人口老齡化的速度在加快。與年輕人相比，老年人的患病率和人均醫(yī)藥費用均較高，并且多患有慢性非傳染性疾病，療程長、預后差、費用大。這將進一步加大醫(yī)療保險基金的支出壓力，因此很有必要對醫(yī)療保險基金收支平衡進行測算，提前進行預警。

2009年七月，人力資源和社會保障部、財政部聯(lián)合頒發(fā)了《關于進一步加強基本醫(yī)療保險基金管理的指導意見》，文件第七條要求各地要利用醫(yī)療保險信息系統(tǒng)，建立適應各地政策的基本醫(yī)療保險基金運行情況分析和風險預警制度，構建基本醫(yī)療保險基金運行分析和風險預警系統(tǒng)，加強對基本醫(yī)療保險基金運行情況的分析。

綜合各方面的要求，各地社會保險經(jīng)辦機構都有必要建立符合自身實際情況的基本醫(yī)療保險基金風險預警機制，以此加強對風險進行防范和規(guī)避，避免和預防醫(yī)療保險基金在運作過程中，因基金運作存在的內外因素而導致的醫(yī)療保險基金運行出險，以達到未雨綢繆、防患于未然的效果，為科學決策，完善政策提供依據(jù)，確保醫(yī)療保險基金處于健康、平穩(wěn)、安全、良性的運行狀態(tài)。

二、建立醫(yī)療保險基金風險預警機制的原則

（一）全面性原則

醫(yī)療保險基金風險預警機制應能及時把握矛盾的主要方面、鎖定工作要點，合理地評價工作績效，為基金平穩(wěn)運行奠定基礎。醫(yī)療保險涉及面廣，是一項復雜的社會系統(tǒng)工程，僅憑一兩個方面，不足以統(tǒng)攬全局。要全面反映醫(yī)療保險基金運行情況，需要把握住有規(guī)律性、能反應共性的問題，既要涉及醫(yī)療保險基金內部的因素，也要涉及其外部因素；既要有微觀的財務指標，也要有宏觀的經(jīng)濟指標，做到具體、全面預警。

（二）可操作性原則

建立醫(yī)療保險基金風險預警機制可以通過設定指標來分析判斷，設定的指標應從實際工作出發(fā)，選擇易獲取、易量化、具體明確的指標，對于一些定性指標，因受主觀意愿作用，如不能量化，盡量不用。

（三）客觀性原則

對社會醫(yī)療保險基金運行進行預警，就是為了保證醫(yī)療保險基金的正常收支平衡，避免費用過度增長，并對可能發(fā)生的風險進行預報和分析，為基本醫(yī)療保險基金的管理機構提供警報及排警的建議。

（四）動態(tài)性原則

風險預警機制在一定時間內是相對穩(wěn)定的，但作為一個經(jīng)常性、長期性的工作，必須是動態(tài)的，應隨著客觀實際的變化做適當調整，從而可以連續(xù)觀察醫(yī)療保險基金收支運行的情況。

三、建立醫(yī)療保險基金風險預警機制的內容

（一）老齡化風險

隨著老齡化社會的到來，參保人員中退休人員所占比例不斷增大，統(tǒng)籌基金支出增長過快，導致統(tǒng)籌基金支出風險不斷加大。由于老年人是醫(yī)療消費的主要群體，因此此類人群的持續(xù)增長，對醫(yī)療保險基金支付能力而言，是十分嚴峻的考驗。醫(yī)療保險基金贍養(yǎng)系數(shù)（退休人員占在職人員比重）的上升，增加了醫(yī)療費用的開支，削弱了基金的共濟能力，導致醫(yī)療保險基金的隱性債務問題日益顯現(xiàn)，所以退休人員占比的不斷提高，是基金支出持續(xù)增長的主要因素。

（二）基金結余率風險

基金結余率是基金風險預警的重要指標，直接反映了基金的支撐能力，影響基金結余率的因素主要是醫(yī)療費用的支出。近年來醫(yī)療費用的支出持續(xù)上漲，原因主要有以下幾個方面：一是由于醫(yī)療服務價格的調整和一些定點醫(yī)療機構片面追求經(jīng)濟效益，造成醫(yī)療費用上漲。二是醫(yī)療技術的發(fā)展、高新設備的使用，刺激了參保患者的醫(yī)療需求，一些參?；颊咴卺t(yī)生的刻意引導下，要求使用新的檢查設備、服用貴重藥品等，導致醫(yī)療成本加大，醫(yī)療費用相應增多。三是有些定點醫(yī)療機構片面追求經(jīng)濟效益，提供過度服務。

（三）道德風險

隨著醫(yī)療保險制度改革的深入，醫(yī)患雙方的道德風險也逐步顯現(xiàn)。一些定點醫(yī)院和定點藥店出于經(jīng)濟效益的考慮，引導參保人員不合理就醫(yī)的現(xiàn)象存在，或抬高醫(yī)療費用，或降低收治標準，或套改服務項目。導致醫(yī)療保險基金的不合理支出大大增加，違規(guī)及騙保行為時有出現(xiàn)，有的甚至數(shù)額較大，一些參保人員也不擇手段鉆政策空子，騙取醫(yī)療保險基金。

（四）管理風險

面對日益龐大的覆蓋人群和繁雜的醫(yī)療保險經(jīng)辦事務，當前經(jīng)辦機構普遍存在人手不足、人員素質不高、相關專業(yè)人才缺乏、經(jīng)費短缺、信息管理系統(tǒng)不健全等問題，導致對定點醫(yī)療機構的監(jiān)管不力，嚴重影響了管理服務效率，經(jīng)辦管理能力亟待提升。

四、建立醫(yī)療保險基金風險預警機制的措施

（一）建立財務分析與預警指標體系

建立醫(yī)療保險基金運行分析制度，以全面分析預測基金運行情況和預警運行風險。根據(jù)平時工作中掌握的指標與基金運行狀態(tài)的關聯(lián)程度，通過綜合分析和篩選，建立起以人均結余率、住院人次、住院報銷比例、人均費用等組成的指標體系，利用曲線圖、表格等形式進行對比分析，及時、全面地掌握基金運行動態(tài)情況，透過現(xiàn)象準確掌握基金運行狀況。進一步強化征繳和稽查工作，建立健全醫(yī)療保險基金的征繳機制，提高基金的支付能力。根據(jù)對基金收支結余總體情況的分析，以及對財務分析與預警主要指標的分析判斷，對基金的發(fā)展趨勢進行綜合分析，判斷基金運行現(xiàn)狀，預測未來一段時間的趨勢，及時發(fā)現(xiàn)基金運行中出現(xiàn)的問題并研究采取應對措施，為各級領導分析判斷基金運行情況、及時調整有關政策提供可靠、翔實的依據(jù)。

（二）提升醫(yī)療保險管理服務效能

醫(yī)療保險事業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展和醫(yī)療保險基金的穩(wěn)健運行在很大程度上取決于經(jīng)辦機構的管理水平和管理能力。要加強各級經(jīng)辦機構的能力建設，定期進行業(yè)務培訓。不斷加快經(jīng)辦信息化建設，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)在監(jiān)控、預警和決策中的功能，變數(shù)據(jù)為依據(jù)，利用現(xiàn)代化的管理手段健全社會醫(yī)療保險經(jīng)辦管理服務體系，提高經(jīng)辦工作效能。隨著醫(yī)療保險制度改革的不斷深入和參保覆蓋范圍的不斷擴大的需要，要大力推進社區(qū)醫(yī)療保險管理服務工作，充分利用社區(qū)衛(wèi)生服務資源，通過建立就醫(yī)導向機制，引導參保人員“小病康復在社區(qū)，大病診治進醫(yī)院”，以此來控制醫(yī)?；鸬牟缓侠碇С?，提高基金使用效率。

（三）加強宣傳引導和社會監(jiān)督

要廣泛宣傳醫(yī)療保險，加深全社會對醫(yī)療保險制度的認識和理解，引導參保人樹立因病施治、合理消費的意識，引導醫(yī)保病人根據(jù)病情、方便情況合理選擇就診機構。這樣既合理利用衛(wèi)生資源，擴大基層醫(yī)療機構的消費需求，又可控制醫(yī)療費。建立社會監(jiān)督激勵機制，實行醫(yī)療保險違規(guī)行為舉報獎勵制度，并通過聘請社會監(jiān)督員等措施，調動各方力量，采取“平時檢查與年終考核相結合，社會監(jiān)督和專家評估相結合，網(wǎng)上監(jiān)控和實地巡查相結合，考核與獎懲相結合”等措施加大對醫(yī)療保險服務行為的監(jiān)督檢查和考核力度，對違規(guī)嚴重的定點機構嚴格實行退出機制，對違規(guī)行為查實的舉報人給予獎勵，激勵社會各界融入到醫(yī)療保險監(jiān)督上來，形成了相對完善的醫(yī)療保險社會監(jiān)督氛圍。

（四）加強醫(yī)療費用發(fā)生行為的監(jiān)管

對基金支出過程中的各個重點環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，跟蹤分析醫(yī)保費用重點支出項目（如門特費用、慢性病種費用、大病住院費用、一次性耗材費用、大型檢查費用等）。實施醫(yī)療保險費用專家會審制，定期對平常檢查中疑似有過度施治、降低治療標準、推諉病人的病例以及高額醫(yī)療費用進行集體審核，對經(jīng)審核為不合理的醫(yī)療費用予以扣除。同時完善信息化監(jiān)管方式，各級統(tǒng)籌地區(qū)要充分利用基本醫(yī)療信息的網(wǎng)絡化傳輸系統(tǒng)，實時監(jiān)控定點機構以及參保人員在就醫(yī)取藥過程中的行為，起到了事先預防、事中控制、事后審核的積極作用。

參考文獻：

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    至2012年底,上海戶籍人口為1426.93萬人,常住人口為2380.43萬人。從全市人口發(fā)展的基本態(tài)勢和未來趨勢來看,主要呈現(xiàn)出兩個方面的特征:一是總量規(guī)模持續(xù)增長,外來常住人口數(shù)量不斷攀升。從“五普”到“六普”(2010年第六次人口普查)的十年間,上海的常住人口增加了661.15萬人,平均每年增加66.1萬人,增長40.3%,遠高于同期全國人口(5.8%)和長三角人口(13.2%)的增長水平。同時,外來常住人口總量接近一千萬,占全市常住人口的比重已經(jīng)超過了40%。此外,至2012年底,全市的常住外國人達17.3萬人,同比增加6.7%,占全國四分之一。從今后一段時期來看,上海的外來常住人口不可能減少,還將會有所增加。二是老齡化程度進一步加深,本地少兒和年輕勞動人口比例偏低。2012年,全市戶籍人口老齡化25.7%,比上年提高1.2個百分點,市中心城區(qū)老齡化程度總體上高于郊區(qū),并且成為全國最早進入老齡化的城市。2011年,全市0-4歲少年兒童比例僅為8.6%,25-44歲年輕勞動人口比例為26.9%。這說明,全市經(jīng)濟社會發(fā)展對外來勞動力的依賴度在逐漸增加。

    在如此的發(fā)展態(tài)勢下,目前上海人口問題的核心,已經(jīng)演變成為了人口總量與人口結構的矛盾。也就是說,既要調控人口規(guī)模,也要改善人口結構。一方面,根據(jù)上海特大型城市的承載能力和環(huán)境容量,不得不合理規(guī)劃和控制人口的總量規(guī)模;另一方面,還要面對城市老齡化程度不斷提高,本地獨生子女就業(yè)偏好明顯、許多較重較累的工作無人肯做的兩大突出問題,積極推動人口結構的調整與完善。

    如何有效地化解上海的人口問題?在宏觀上,需要根據(jù)人口發(fā)展的規(guī)律和趨勢,制定完善全市人口發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃,使得人口發(fā)展與經(jīng)濟社會發(fā)展、資源環(huán)境承載能力相協(xié)調;在策略上,需要從總量、結構、布局、素質、管理等方面進行系統(tǒng)性的思考,采取綜合性的對策措施。

    從人口總量上來看,在改革開放環(huán)境和市場經(jīng)濟條件下,全國經(jīng)濟社會資源的自然流動是不可阻擋的潮流,人口的自然流動同樣如此。因此,人口的流動是一種常態(tài),在比較短的時期內,大城市人口總量規(guī)模逐漸增加的趨勢也是不可逆轉的,但是,大城市的承載能力有限,不可能無限發(fā)展。在這種情況之下,大城市還需要對人口總量規(guī)模進行必要的調控。如何調控?不能簡單地就人口來調控人口,除了必要的行政手段之外,還可以通過產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結構來進行人口調控。如果用比較形象的一句話來講,就是“發(fā)展了多少產(chǎn)業(yè),就來了多少的人;發(fā)展了什么產(chǎn)業(yè),就來了什么樣的人。”

    從人口結構上來看,目前比較棘手的是兩個主要問題,即老齡化問題和本地獨生子女就業(yè)偏好問題。在這種情況下,改善全市人口的年齡結構就顯得十分重要,而這又同全市人口規(guī)模密切相關。如何進行取舍?還是有必要通過適度放開人口總量,從而優(yōu)化人口結構。在人口老齡化和大量獨生子女存在的現(xiàn)實面前,通過全市人口年齡結構的改善,來降低老齡化程度,推延老齡化的時間,并且相應地減輕社保壓力,降低商務成本,增加就業(yè)機會,保持城市的綜合競爭力。同時,外地年輕人才和年輕勞動力的進入,也可以對本地獨生子女的就業(yè)觀念、就業(yè)選擇的改變起到一定的促進作用。

    從人口布局上來看,人口布局的主要方向是什么?總體的思路應該是:達到人口布局、產(chǎn)業(yè)布局、城鎮(zhèn)布局的“三個結合”。也就是,人們的工作、學習、居住、生活的屬地化和匹配化。應該清醒地認識到,如果新增人口尤其是外來人口主要集聚在中心城區(qū)或者城鄉(xiāng)結合部的話,那么,不僅上海這個未來的現(xiàn)代化國際大都市將會不堪重負,而且還會引發(fā)一系列的社會問題,大量市民來回奔波的交通擁堵問題也很難得到解決。因此,應該緊密結合全市產(chǎn)業(yè)布局和郊區(qū)新城建設,引導好全市人口的流向,進行人口的合理布局。同時,中心城區(qū)人口規(guī)模應適當控制,郊區(qū)人口規(guī)模可以適度放寬,

篇8

關鍵詞：現(xiàn)收現(xiàn)付制　完全基金制　部分基金制

一、養(yǎng)老保險財務機制的基本模式

(一)現(xiàn)收現(xiàn)付制模式(Pay-as-you-go System) 現(xiàn)收現(xiàn)付制是一種非積累模式的財務安排，老一代人的養(yǎng)老金用年輕一代人繳納的費(稅)支付?，F(xiàn)收現(xiàn)付制的經(jīng)濟內涵是代際間的收入轉移與收入再分配，帶有濃厚的社會共濟和社會公平色彩，強調由國家進行收入轉移與再分配提供全面的公共養(yǎng)老金計劃?，F(xiàn)收現(xiàn)付制體系中現(xiàn)期在職的當代勞動者負擔已經(jīng)退休的上一代勞動者的養(yǎng)老費用、現(xiàn)期在職這一代勞動者因年老退出勞動力隊伍時的退休養(yǎng)老保障則由未來的下一代在職勞動者提供。Allais(1947)及Samuelson(1958)提出的“代際交疊模型(Overlapping generationsmodel)”理論解釋了現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險模式的代際收入轉移與再分配問題?！按H交疊模型”理論的核心是代際經(jīng)濟交換，即在任何一個時刻都有不同年代的人活著，假設經(jīng)濟永遠繼續(xù)下去，在任何時點上經(jīng)濟由兩代人組成――年輕人和老年人。每一代人在其生命的年輕時期和老年時期都在進行代際經(jīng)濟交換，每個人在年輕時向養(yǎng)老保險系統(tǒng)繳納養(yǎng)老保險費(稅)作貢獻，年老時又從養(yǎng)老保險系統(tǒng)中得到養(yǎng)老金補償，現(xiàn)收現(xiàn)付制是把年輕人的當前貢獻轉移給當前的老年人(Olivier Blanchard,1992)。

(二)完全基金制模式(Fully Funded system) 完全基金制是一種積累模式的財務安排，每個人都要面臨退休養(yǎng)老問題，完全基金制是一種根據(jù)個人養(yǎng)老需要，預先進行資金提取和積累的養(yǎng)老方式。在完全基金制中，正在工作的勞動者在工作期間所繳納的養(yǎng)老保險費(稅)本金全部記入個人賬戶用于儲備，完全用于勞動者本人退休養(yǎng)老金的支付，退休得到的養(yǎng)老金等于勞動者個人繳納費(稅)的積累及增值收益，這種模式不出現(xiàn)不同代的兩代人之間的代際經(jīng)濟交換。按照Modigliani&Brumberg(1954)提出的“生命周期假說”(Life-Cyele Hypothesis)以及Friedman(1957)提出的“永久收入假說”(Permanent Income Hypothesis)，理性的消費者會根據(jù)自己一生的收入來安排消費與儲蓄，個人是在長期中計劃其消費與儲蓄行為的，以便在整個一生中的消費維持穩(wěn)定，實現(xiàn)消費的最佳配置。人們通常在工作期間儲蓄，然后將這些儲蓄用于他們退休期間的支出(Dornbusch，F(xiàn)ischer&Startz，2001)。在完全基金制下，個人量入(個人賬戶積累及增值)為出(個人養(yǎng)老金給付)、進行自我收入再分配，其退休養(yǎng)老保障水平取決于個人繳費的積累，故不具有社會養(yǎng)老保險傳統(tǒng)意義上的社會共濟性。在基金制中，由于謀求本金的保值和增值，故該機制面臨投資風險及其他的經(jīng)濟風險，如通貨膨脹等。在現(xiàn)收現(xiàn)付制中，當期征繳的養(yǎng)老保險費(稅)多少取決于當期需要支付的養(yǎng)老金的數(shù)量，當期征收、當期使用，且收入與給付支出在當期內保持大體平衡，養(yǎng)老保險系統(tǒng)沒有為未來進行儲備積累，長期穩(wěn)定的人口結構是現(xiàn)收現(xiàn)付制成功運作的重要前提。而在人口老齡化加速的背景下，如果勞動人口與退休人口比例失調，老年人口規(guī)模增大，年老退休人員不斷的增多，贍養(yǎng)率不斷提高，現(xiàn)收現(xiàn)付制可能導致養(yǎng)老保險收支不平衡的財務危機。盡管在現(xiàn)收現(xiàn)付制下可以采用一些措施，如擴大養(yǎng)老保險覆蓋面增加參加養(yǎng)老保險的人數(shù)、提高養(yǎng)老保險繳費(稅)、提高退休年齡和降低養(yǎng)老金替代率(降低養(yǎng)老待遇水平)等來解決財務平衡問題，但現(xiàn)收現(xiàn)付制不能防止老年人口的貧困問題，如提高養(yǎng)老保險繳費(稅)，無論這些費(稅)是雇主繳納還是職工(雇員)繳納，都意味著職工實際收入降低(Thompson，2003)，并且現(xiàn)收現(xiàn)付制會造成很大的財政負擔，抑制國民儲蓄，妨礙長期的經(jīng)濟增長。Connolly&Munro(1999)認為，現(xiàn)收現(xiàn)付制是建立在對人口增長過于樂觀的假設基礎上的。

(三)部分基金制模式　部分基金制是在現(xiàn)收現(xiàn)付制的非積累模式中部分引入積累模式，實行部分積累模式的財務安排，即養(yǎng)老資金在當期即收即付的基礎上，另多征繳一部分作為積累為后期的養(yǎng)老金支出做儲備，資金即付與積累的分配比例取決于養(yǎng)老金的即期支付、國家經(jīng)濟實力、人口結構的變化等多種因素。國際勞工組織和世界銀行都提出改革建議，希望出現(xiàn)養(yǎng)老金支付危機的國家，通過采用部分基金制，克服單一模式的財務機制所不可能解決的社會、經(jīng)濟等多方面的老年養(yǎng)老保障問題。

二、我國養(yǎng)老保險財務機制現(xiàn)狀分析

在計劃經(jīng)濟體制下，我國職工退休養(yǎng)老是由國家及企事業(yè)單位負責安排，養(yǎng)老保險費用由國家和單位包攬，單位不得在職工工資內扣除任何費用，各個單位對本單位的職工退休養(yǎng)老負責，職工個人不需要繳費，不用為退休后的養(yǎng)老擔心。隨著改革開放，社會及經(jīng)濟結構轉型，國家“兜底”的企事業(yè)單位職工養(yǎng)老模式困難重重(鄭功成，2002)，我國社會養(yǎng)老保險體制改革須不斷深化。

(一)部分積累財務機制模式的現(xiàn)狀 國務院1997年頒布《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)，提出建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)了由單位養(yǎng)老模式到國家、企業(yè)、職工三方面合理分擔費用、共擔責任的養(yǎng)老模式的轉變，財務機制實行“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合(統(tǒng)賬結合)”的部分積累模式，征繳的養(yǎng)老保險費一部分進入社會統(tǒng)籌賬戶用以支付當期退休養(yǎng)老金，另一部分進入個人賬戶用于基金積累，個人退休后按個人賬戶積累的資金總額向其支付部分養(yǎng)老金。國發(fā)[1997]26號《決定》對企業(yè)和個人繳費的比例、個人賬戶規(guī)模及養(yǎng)老金發(fā)放標準等做了統(tǒng)一規(guī)定。2005年國務院頒布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[2005]38號)規(guī)定，從2006年起，企業(yè)所繳納的職工養(yǎng)老保險費占全體職工繳費工資總額度的20％全部進入統(tǒng)籌賬戶，個人所繳納的職工養(yǎng)老保險費占個人繳費工資總額度的8％全部進入個人賬戶，個人賬戶全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶，期望以縮小個人賬戶規(guī)模來做實個人賬戶(見表1)。從而，我國統(tǒng)賬結合養(yǎng)老保險財務機制呈現(xiàn)出“大統(tǒng)籌小賬戶”以及政府承擔托底責任的特征。國發(fā)[2005]38號文把“統(tǒng)籌賬戶”與“個人賬戶”一個增大和一個縮小的財務安排，顯示了中國社會養(yǎng)老保險的財務機制更加倚重“大統(tǒng)籌”的現(xiàn)收現(xiàn)付作用。從(表1)可見，我國養(yǎng)老資金個人賬戶積累部分與社會統(tǒng)籌賬戶現(xiàn)收現(xiàn)付部分之比從1997年之初的0．8467降到2006年的0．4，而個人賬戶與總規(guī)模之比從39．29％降到28．57％，即個人賬戶不到總體規(guī)模的30％。個人賬戶越來越小，表明我國社會養(yǎng)老保險制度設計是使“統(tǒng)賬結合”財務機制更接近“現(xiàn)收現(xiàn)付制”模式。顯然，從制度安排上看，這體現(xiàn)了我國社會養(yǎng)老保險的社會共濟性和國家福利性的政策取向。

(二)“統(tǒng)賬結合”模式的困境 “統(tǒng)賬結合”模式是取長避短的折中選擇，理論上應該是一種較理想財務機制，是符合現(xiàn)實國情的制度沒計。但我國這種更偏向于現(xiàn)收現(xiàn)付制的“統(tǒng)賬結合”，很難承擔巨額轉制成本和隱性債務，也無法應對人口老齡化所帶來的支付平衡風險。轉制成本和隱性債務包括兩個部分：一是“統(tǒng)賬結合”制度實施前已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金；二是“統(tǒng)賬結合”制度實施前的在職員工沒有建立個人賬戶的數(shù)額及其增值額。對轉制成本的進行精確估算十分復雜，但一般公認其數(shù)額巨大。經(jīng)濟體制轉型后，“老人”和“中人”的養(yǎng)老累積債務形成巨額轉制成本沒有渠道消化，為了解決當期支付壓力，導致本屬于個人賬戶積累的資金被挪用，在“統(tǒng)賬結合”模式下，“統(tǒng)賬結合”部分積累模式實際上是當作現(xiàn)收現(xiàn)付制來運作(孫祁祥，2001)，而且一方面通過不斷透支個人賬戶，另一方面通過加大財政補貼力度來彌補轉制成本，制度導致的隱形債務鏈危機巨大。前一種方式導致數(shù)額巨大的個人賬戶空賬，個人賬戶沒有形成真正的養(yǎng)老金積累見(圖1)。第二種方式導致政府承擔了巨大的財政負擔，政府視情況對養(yǎng)老金支付缺口給予有限的財政補貼見(圖2)。這樣，現(xiàn)行名義上的部分積累制演變成完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制。

(圖1)、(圖2)實際上表明，“統(tǒng)賬結合”模式很難應付轉制成本問題。從以上個人賬戶實際空轉情形可見，若仍然采取現(xiàn)在這種倚重大統(tǒng)籌的“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，隨著時間的推移，養(yǎng)老金的支付缺口會越來越大，仍然無法走出當前的財務困境和化解未來的支付危機。這其中一個深層次的原因在于，我國已經(jīng)進入老齡社會，且是世界進入老齡社會最快的國家，隨著老齡化速度加快，本世紀中葉我國人口老齡化將達到高峰。根據(jù)調查數(shù)據(jù)推算，2005年末我國60歲及以上的人口占總人口的11．03％，其中65歲及以上的人r__1占總人口的7．69％。據(jù)聯(lián)合國公布的“世界人口展望”報告，2025中國65歲以上老年人口的贍養(yǎng)率為18％。在快速人口老齡化、退休人數(shù)不斷增多的背景下，我國的社會養(yǎng)老保險金支付壓力越來越大，致使社會統(tǒng)籌賬戶存在巨大支付缺口，不得不挪用個人賬戶來填補，因此形成巨額空賬?，F(xiàn)行“統(tǒng)賬結合”模式導致老債演變成新老隱形債務鏈，支付缺口會越來越大。據(jù)測算，按現(xiàn)行制度到2050年老齡化高峰期，當期支付缺口將達到4400多億元，加之以往的養(yǎng)老金欠賬，空賬及支付缺口的存量達14萬億元，全國人均負債高達一萬多元。由于經(jīng)濟轉型和養(yǎng)老制度改革產(chǎn)生的轉制成本、轉軌債務是發(fā)生空賬的主要原因。在計劃經(jīng)濟年代，我國實行的低工資分配政策已扣除了包括職工養(yǎng)老在內的相關費用，但是這些費用沒有以養(yǎng)老基金的形式積累，而是作為生產(chǎn)資金用于投資形成國有資產(chǎn)?！敖y(tǒng)賬結合”模式不能緩解老齡化問題所帶來的養(yǎng)老金支付危機，利用現(xiàn)行制度的大統(tǒng)籌賬戶對沖舊制度的老債，無疑加重了新制度下在職勞動者(職工)的當期養(yǎng)老負擔。因此應該將隱性債務顯性化處理，將老債從現(xiàn)行系統(tǒng)中分離出來，由政府承擔轉制成本。

三、基金制――我國養(yǎng)老保險財務機制的選擇

(一)新加坡的經(jīng)驗　了新加坡的中央公積金養(yǎng)老制度是強制儲蓄、實行公民自我保障、自我養(yǎng)老的完全積累模式。新加坡的強制儲蓄型養(yǎng)老模式，不具有社會統(tǒng)籌和互濟功能，完全突破了傳統(tǒng)的社會互濟養(yǎng)老和要政府完全支付的傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念和理論，把個人的養(yǎng)老責任交給個人自己，實行個人的完全基金積累模式。這種自存自用、自我養(yǎng)老模式在新加坡歷經(jīng)五十多年，保證了國民養(yǎng)老需求，而且對國家的經(jīng)濟發(fā)展起了很大的支撐作用，中央公積金式的養(yǎng)老保障制度的建立對新加坡經(jīng)濟起了巨大的推動作用。隨著經(jīng)濟的增長和社會的發(fā)展，新加坡中央公積金制度以養(yǎng)老保險儲蓄為開端，逐步從單一的老年經(jīng)濟保障功能向多功能轉化，向住房保障、醫(yī)療保障、家庭保障等發(fā)展，成為涵蓋多方面的多功能的綜合性社會保障體系。公積金所產(chǎn)_牛的大量資金不斷地流入通訊、電力、港口、機場、道路等公共設施建設，創(chuàng)造了更多的就業(yè)機會，提高了工資水平和人們生活水平，吸引了外資流入，推動了經(jīng)濟的高速增長，從而促進和形成了高儲蓄－高積累－高增長－低通漲的良性循環(huán)。養(yǎng)老保險的個人賬戶積累模式，不僅成為社會的可靠穩(wěn)定器，而且是經(jīng)濟發(fā)展的啟動器。

(二)智利的經(jīng)驗　根據(jù)智利國家破解巨額轉制成本和隱性債務困局的經(jīng)驗，只有采取非制度本身的方法才有望徹底解決轉制成本和隱性債務，就是政府將隱性債務顯性化處理，并且由政府承擔轉制成本，將債務納入政府財政預算安排，安排一個長期、可行的還款計劃。將隱性債務顯現(xiàn)化，可以使債務明晰、責任明確，有利于有效阻斷債務鏈，杜絕新債務的滋生，從根本上凈化制度的運行環(huán)境，化解新舊制度的矛盾。將舊債從現(xiàn)行制度里分離出來，老人(含中人)、新人分賬管理和分賬運行，實施真正的“新人新制度”和“老人老辦法”，政府財政補貼對老債缺口才可以起到效果，使轉制成本和隱性債務這個大窟窿逐漸填平。將隱性債務顯性化處理，政府承擔債務責任，這是遏制債務鏈，使制度步入正?；壍赖牡谝徊?，也是決定性的一步。參照智利國家的經(jīng)驗，我國可以將轉制成本納入財政預算逐步消化，新制度獨立運行，同時考慮我國的社會背景和經(jīng)濟現(xiàn)實，暫時需要保留小規(guī)模的統(tǒng)籌賬戶，用于補充、調劑和平衡差異，發(fā)揮共濟和政府的權威作用，因此目前仍采用社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的部分積累財務機制，逐漸從現(xiàn)在的“大統(tǒng)籌小賬戶”模式逐步向“小社會統(tǒng)籌大個人賬戶”模式過渡，最后再向完全基金制過渡。

(三)我國實行完全基金制可行性　實行完全基金制有可能會使我國的居民儲蓄規(guī)模更大，其潛在效應就是減少消費，可能不利于國民經(jīng)濟的發(fā)展。據(jù)中國人民銀行的統(tǒng)計，2006年末，我國居民人民幣儲蓄存款余額為15．63萬億元，儲蓄率高達46％(《新華網(wǎng)》，2006)。雖然我國的儲蓄率很高，但居民儲蓄率高更多的是與社會經(jīng)濟轉型所引起的個人住房、子女教育、家庭醫(yī)療等開銷上升有關，養(yǎng)老則其實較少關注。其實安排養(yǎng)老保險計劃的特定目標是建立保護老年人的保障制度，主要是保證退休后老年人的最低收入水平以及由于個人可能遭受缺乏遠見的損害而為其提供退休基本生活保障(Olivier Blanchard，1992)。理性的消費者追求的是生命周期內一生效用的最大化，完全基金制通過個人收入的階段性轉移，實現(xiàn)自我養(yǎng)老，故基金積累制適合我國人口老齡化嚴重的社會實際。我國已經(jīng)走向市場經(jīng)濟，而市場經(jīng)濟的常態(tài)就是風險與收益同在。當然也不能以經(jīng)濟風險的存在就否定基金積累制的可行性。如何規(guī)避基金積累制所面臨的風險才是問題的關鍵，而這與資本市場投資環(huán)境建設等配套政策密切相關。

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篇9

論文摘要:在分析我國農(nóng)民養(yǎng)老保障情況基礎上，指出城鎮(zhèn)化是解決農(nóng)民養(yǎng)老保障的根本出路，并具體分析城鎮(zhèn)化對農(nóng)民養(yǎng)老保障問題解決的促進作用，進而提出解決我國農(nóng)民養(yǎng)老保障問題總體戰(zhàn)略安排。

一、農(nóng)民養(yǎng)老保障問題

根據(jù)第五次全國人口普查資料，2000年我國農(nóng)村人口80，739萬人，其中65歲及以上的人口為5，938萬人，占農(nóng)村人口的7. 35，這意味著我國農(nóng)村現(xiàn)在已進人老齡化社會，而且隨著人均預期壽命增加，現(xiàn)在的農(nóng)民在未來二三十年內老齡化速度會越來越快，老齡化率越來越高，這八億農(nóng)民對養(yǎng)老保障的需求將是越來越大。

農(nóng)民養(yǎng)老保障主要是經(jīng)濟保障，經(jīng)濟收入水平是農(nóng)民養(yǎng)老保障的基礎和前提。而 2002年我國農(nóng)民人均純收入為2，476元，其中來自農(nóng)業(yè)收入1，135元，由于多種原因農(nóng)民人均收入增長連續(xù)多年低水平徘徊，收入增長較慢，農(nóng)民養(yǎng)老保障的經(jīng)濟基礎很薄弱。目前我國農(nóng)民養(yǎng)老主要依靠家庭養(yǎng)老、土地保障等這些非正規(guī)保障方式，帶有互質的社會養(yǎng)老保障在農(nóng)村還沒有普遍建立起來。農(nóng)民養(yǎng)老保障處于保障水平較低、持續(xù)穩(wěn)定性差、非制度化的保障中。

根據(jù)我國人口年齡結構預測，人口老齡化率在2030為20%左右。較低的農(nóng)民收人如何迎接洶涌而來的老齡化大潮?因此，農(nóng)民養(yǎng)老保障問題迫切需要政府和社會高度重視，把解決農(nóng)民養(yǎng)老保障當作一項重要戰(zhàn)略安排，尋找農(nóng)民養(yǎng)老風險化解的有效機制。

總之，八億農(nóng)民養(yǎng)老問題解決，必須在發(fā)展基礎上使其養(yǎng)老保障逐步社會化，而城市將是有效結合點，在農(nóng)民變?yōu)槭忻窕A上解決現(xiàn)在農(nóng)民的養(yǎng)老問題，城鎮(zhèn)化無疑是農(nóng)民養(yǎng)老問題解決的最大的出路。

二、城鎮(zhèn)化對農(nóng)民養(yǎng)老保障問題解決的促進作用

城鎮(zhèn)化是農(nóng)村人口轉變?yōu)槌鞘腥丝诘倪^程，實質是農(nóng)民由傳統(tǒng)生產(chǎn)生活方式轉變?yōu)楝F(xiàn)代生產(chǎn)生活方式過程。城鎮(zhèn)化不僅包括農(nóng)民向城市轉移，還包含向城鎮(zhèn)聚集。城市是現(xiàn)代文明載體，是先進生長方式聚集地，是經(jīng)濟增長發(fā)動機。城鎮(zhèn)化是社會經(jīng)濟發(fā)展進步的標志。伴隨城鎮(zhèn)化推進，城鎮(zhèn)化對農(nóng)民養(yǎng)老產(chǎn)生多方面的影響，為農(nóng)民養(yǎng)老問題解決創(chuàng)造諸多有利條件。

第一， 城鎮(zhèn)化促進經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民收入提高，增強農(nóng)民養(yǎng)老保障的經(jīng)濟基礎。經(jīng)濟發(fā)展水平是制約農(nóng)民養(yǎng)老保障的最主要因素，也是其解決的前提與基礎。①使轉移到城鎮(zhèn)的農(nóng)民收入提高。分工和專業(yè)化是經(jīng)濟增長的源泉，分工受交易效率制約。一方面，交易效率提高，交易成本降低，分工就進一步深化，生產(chǎn)專業(yè)化進一步發(fā)展，促進生產(chǎn)效率提高，經(jīng)濟發(fā)展，收人增加。另一方面，分工深化使得人們之間相互需求增加，交易增多，交易費用增加。分工深化直至分工收益等于交易成本為止。農(nóng)民向城市聚集，再加上城市基礎設施條件好，交易成本低，交易效率提高，促使進城農(nóng)民走上分工分業(yè)之路，進行專業(yè)化生產(chǎn)，他們生產(chǎn)效率提高，收人增加，同時城市經(jīng)濟也得到發(fā)展。現(xiàn)在農(nóng)民收人低，很大程度上，是因為農(nóng)民分散居住，形不成有效市場需求，交易效率低，農(nóng)民分工程度低，自給自足的自然經(jīng)濟占很大比重。②使留在農(nóng)村的農(nóng)民收入提高。我國由于人多地少，土地在集體成員間平均分配，使得土地經(jīng)營零散細碎，規(guī)模經(jīng)營程度低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術落后，效率低，效益差，自然農(nóng)民從農(nóng)業(yè)中獲得收人不多。土地基本只能農(nóng)民保吃飯，發(fā)展無從談起。向城市轉移部分農(nóng)民后，土地可以進行適度規(guī)模經(jīng)營，采用先進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術，農(nóng)業(yè)進行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。向城市轉移部分農(nóng)民為農(nóng)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造空間，為繼續(xù)留在農(nóng)村的農(nóng)民收入提高創(chuàng)造條件。③使國家財政收入更加厚實。城市經(jīng)濟和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，為國家財政收人增長提供源泉，國家財政收人自然水漲船高。國家財政收人增加，對農(nóng)民養(yǎng)老保障可以有更大支持。

第二，城鎮(zhèn)化使得農(nóng)民風險增加，思想觀念轉變，為養(yǎng)老保障發(fā)展打下有利社會思想基礎。隨著市場經(jīng)濟體制建立和完善，市場風險增多，人們思想觀念、行為方式會發(fā)生變化。城市市場功能更強，市場風險更多。農(nóng)民轉移到城市后，由原來面臨主要是自然風險變?yōu)橹饕鞘袌鲲L險，而且風險對生產(chǎn)生活的影響更大。這促使他們不得不進行長期打算，為自己養(yǎng)老作考慮。另外，受城市生活方式、思想觀念影響，自己原來那種養(yǎng)兒防老、家庭保障的觀念也會逐漸淡化，自我保障、社會保障意識增強。

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營提高，農(nóng)村市場經(jīng)濟發(fā)展，留在農(nóng)村的農(nóng)民面臨風險也會增多，使得他們風險意識增強。農(nóng)村人口向城市遷移，農(nóng)村人口流動，城市文明、生活方式、思想觀念向農(nóng)村擴散，必然會影響他們思想觀念，使其養(yǎng)老觀念會發(fā)生變化。

第三，城鎮(zhèn)化促進服務業(yè)發(fā)展，為農(nóng)民養(yǎng)老保障提供支撐條件。養(yǎng)老保障包括經(jīng)濟支持、生活照顧、精神慰藉三個層次。農(nóng)民轉移到城市后，家庭一般小型化，家庭即使有養(yǎng)老經(jīng)濟供養(yǎng)能力，但家庭主要成員忙于工作，對老人生活照顧需求難以完全滿足，需要從外部購買或要求養(yǎng)老社會化。在城市里，第三產(chǎn)業(yè)一般較發(fā)達，容易提供這些養(yǎng)老保障所需的服務。另外，養(yǎng)老保障還需要金融業(yè)發(fā)展作支撐，而城市的金融業(yè)較發(fā)達，金融體系較完善。因為養(yǎng)老資金是將現(xiàn)在收入在年老時再進行消費，無論是自我儲蓄，還是繳納社會養(yǎng)老資金，需要發(fā)達金融市場和金融工具進行投資使養(yǎng)老資金保值增值。城鎮(zhèn)化推進，人口聚集不僅使得很容易達到服務業(yè)發(fā)展所需最低門檻要求，促進第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，而且使得城市原來第三產(chǎn)業(yè)向縱深發(fā)展，從而為養(yǎng)老保障發(fā)展創(chuàng)造社會條件。 第四，城鎮(zhèn)化使得社會養(yǎng)老資源向農(nóng)民傾斜?，F(xiàn)在，我國社會保障體系，城鎮(zhèn)基本建立起來，而農(nóng)村基本還是空白，社會保障資源分配上市民和農(nóng)民不平衡，向市民傾斜嚴重。農(nóng)民進城后，受城市文明、生活方式影響，他們自身素質提高，個人權益意識提高，經(jīng)過社會磨礪，他們組織程度提高，在社會中會發(fā)出他們自己聲音，擴大他們影響，使得社會利益天平逐漸平衡過來。在社會養(yǎng)老保障問題上，國家會因他們可能造成社會風險而不得不考慮他們訴求，考慮他們利益。原來農(nóng)村廣大居民居住分散，封閉保守，素質低下，組織松散，雖然人數(shù)龐大，但在社會中力量弱，聲音小，在社會利益分配格局中處于相對弱勢地位，獲得社會養(yǎng)老保障資源較少。城鎮(zhèn)化使農(nóng)民博弈力量大大增強，使政府增加對農(nóng)民養(yǎng)老保障支持。

第五，城鎮(zhèn)化使得農(nóng)民養(yǎng)老保障成本相對較低。城鎮(zhèn)化，使得城市和農(nóng)村的居民人收入得到提高，養(yǎng)老服務業(yè)得到發(fā)展，人們可以進入社會養(yǎng)老保障，或通過社會來滿足養(yǎng)老需求，從而使得家庭資源配置效率提高，養(yǎng)老機會成本降低。另外城市里建立社會養(yǎng)老保障制度，通過社會設施降使得養(yǎng)老保障成本較農(nóng)村低，效率高。如通過單位直接扣款籌集資金、通過城市銀行網(wǎng)點發(fā)放養(yǎng)老資金等。

三、城鎮(zhèn)化進程中農(nóng)民養(yǎng)老保障戰(zhàn)略安排

鑒于我國農(nóng)民群體人數(shù)龐大、農(nóng)民收入低等實際情況和農(nóng)民老齡化給社會經(jīng)濟帶來巨大壓力與影響，應該在城鎮(zhèn)化進程中給農(nóng)民養(yǎng)老保障予以戰(zhàn)略安排，以使農(nóng)民養(yǎng)老保障社會成本最小。戰(zhàn)略安排既要有利于農(nóng)民養(yǎng)老，又不能阻礙社會經(jīng)濟發(fā)展，超越或滯后于社會經(jīng)濟條件;既要有利于現(xiàn)在農(nóng)民養(yǎng)老，又要使未來老年人安度晚年。全國農(nóng)民由于開始起點不同，發(fā)展速度有快有慢，在城鎮(zhèn)化初期養(yǎng)老方式應是多種方式并存，后隨著社會經(jīng)濟發(fā)展逐步走向全國城鄉(xiāng)統(tǒng)一社會養(yǎng)老保障模式。因此，總體上農(nóng)民養(yǎng)老保障方式應是動態(tài)發(fā)展的。

農(nóng)民養(yǎng)老保障方式選擇不僅要考慮經(jīng)濟、政治、社會條件，還要考慮到農(nóng)民城鎮(zhèn)化進度、農(nóng)民內部收入差距等情況，在城鎮(zhèn)化進程中根據(jù)變化了的客觀實際情況調整社會養(yǎng)老保障政策，促使農(nóng)民養(yǎng)老保障方式變化。農(nóng)民養(yǎng)老保障戰(zhàn)略安排大致如下:

第一，城鎮(zhèn)化初期，由于城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟差距且農(nóng)民收入低等實際情況，農(nóng)民養(yǎng)老保障安排:遷移到城市的中青年農(nóng)民，由于他們有較穩(wěn)定收入，可繳費時間較長，將其納入城市養(yǎng)老保障中。在農(nóng)村建立個人積累為主個人賬戶式的社會養(yǎng)老保障，財政進行適當補貼，引導留在農(nóng)村中那些收入較高的農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保障中，為他們以后養(yǎng)老保障打下基礎。農(nóng)村中那些收入較低農(nóng)民主要依靠土地、家庭保障?，F(xiàn)在老人由于差不多進入純消費期，已不能進行繳費積累，不管其遷入農(nóng)村，還是繼續(xù)留在農(nóng)村，主要依靠其家庭保障來解決養(yǎng)老問題。

第二，城鎮(zhèn)居民納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障中。農(nóng)村中青年居民，無論收入高低，都納入農(nóng)村社會養(yǎng)老保障中。農(nóng)村現(xiàn)在老人，原已納入農(nóng)村社會養(yǎng)老保障中的，則依靠農(nóng)村社會養(yǎng)老保障;原來未納入農(nóng)村社會養(yǎng)老保障中的，則依靠家庭保障。

篇10

關鍵詞:養(yǎng)老保險基金,財務危機,建制理念,新隱性債務

當前，在全球172個已經(jīng)建立并且運行多年養(yǎng)老保險制度的國家中，正面臨一個共同的問題：基金財務危機。而在我國，這一危機又尤為突出，嚴重威脅到現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的正常運行。如果不能及時應對這一危機，我國當前的養(yǎng)老保險制度改革有流產(chǎn)之虞，并將最終導致養(yǎng)老保障制度的破產(chǎn)。因此，梳理當前危機成因，找出應對措施就成了當務之急。

一、當前我國養(yǎng)老保險的財務危機

調查顯示，2001年平均每3.65名在職職工“養(yǎng)活”1個退休職工，到2050年這個比例預計將是1.87∶1。到那時怎樣保障老年人的生活?

由勞動和社會保障部法制司、社會保險研究所和博時基金管理公司共同的《中國養(yǎng)老保險基金測算與管理》報告書中指出，我國養(yǎng)老保險正面臨著比較嚴重的財務危機。主要包括基金收不抵支且缺口逐年上升，風險賠付能力下降以及養(yǎng)老保險基金陷入危機的省市正逐漸蔓延和加重等。據(jù)調查顯示，在我國，1997年基金收不抵支的城市有5個，1998年擴大到21個，1999年又增至25個；基金缺口1999年為187億元，2000年為357億元。據(jù)專家預測，統(tǒng)籌基金在未來25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總缺口1.8萬億元；按現(xiàn)行退休年齡推算，赤字運行年限將延長28年，年平均1030億元，總缺口擴大至2.88萬億元。

盡管當前養(yǎng)老保險的財務危機是全世界養(yǎng)老保險制度面臨的共同問題，但比較其他國家而言，由于我國特殊的歷史根源以及目前的現(xiàn)實條件，我國的這一財務危機顯得尤為嚴重。

二、我國當前職工基本養(yǎng)老保險基金財務危機的成因分析

(一)急于求成的制度轉軌帶來了超重的歷史債務。我國職工基本養(yǎng)老保險基金面臨的財務危機中，一個主要危機就是償還歷史債務的壓力，也就是我們所說的“轉制成本”。1995年國務院了《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，標志著我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險從現(xiàn)收現(xiàn)付制開始向“統(tǒng)賬結合”的模式轉變。在轉制過程中，由于“老人”和“中人”的退休金權益并沒有以養(yǎng)老金形式形成積累，于是就出現(xiàn)了“轉制成本”。這一歷史債務規(guī)模到底有多大，目前還存在爭議。①由于統(tǒng)籌基金無法填補這一缺口，所以我們就采用了混賬管理模式，統(tǒng)籌賬戶擠占個人賬戶資金，實行個人賬戶的空賬運行。這種空賬運行就使得統(tǒng)賬結合的新制度又回歸到本質上的現(xiàn)收現(xiàn)付制。據(jù)專家測算，截止到2002年底，國內養(yǎng)老保險累計的個人空賬規(guī)模為4800多億元，如果情況得不到改善，到2033年老齡化高峰期，當期支付缺口將達到4400多億元，空賬規(guī)模達14萬億元。

導致這一債務問題出現(xiàn)的主要原因在于我們在自上而下的改革中，采取了急于求成的推進方式。改革前，由于“”的破壞，職工養(yǎng)老保險已經(jīng)退化為單位保障，雖然在“”結束后也出臺了一些恢復性的制度規(guī)定，但是單位自保的狀態(tài)并沒有改變，還未實現(xiàn)社會統(tǒng)籌。另外，對于中老年職工養(yǎng)老金歷史欠賬問題也還未找到有效的化解辦法。在這樣的條件下，就從傳統(tǒng)的、由單位負責的養(yǎng)老保障現(xiàn)收現(xiàn)付制一步跨入全新的部分積累模式，顯然操之過急。盡管新制度的框架符合我國的長期利益，卻因缺乏現(xiàn)實政治的、法律的、經(jīng)濟的扎實準備與預案籌劃，不僅未能真正解決原有體制下存在的基金不足問題，而且還帶來了沉重的轉制成本。

(二)基金征繳不力導致的新債務。養(yǎng)老保險基金征繳是養(yǎng)老保險制度運行的核心。但基金征繳不足已是不爭的事實，這方面的問題主要表現(xiàn)為以下幾種情況：

其一，基金征繳中的“打折征收”，導致了“新隱性債務”。目前我國一些地方對社會養(yǎng)老保險繳費采取“優(yōu)惠征收”、“打折征收”的辦法，加上我國在養(yǎng)老保險繳費年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新參保人員“繳費少、受益多”的財務失衡狀態(tài)，“新隱性債務”正在大面積生成。根據(jù)《深圳特區(qū)報》的記者調查，廣東一些地方為暫時緩解眼前養(yǎng)老金的支付壓力，對個體戶、私營企業(yè)、外資企業(yè)等新經(jīng)濟組織員工參加社會養(yǎng)老保險采取“優(yōu)惠征收”、“打折征收”的辦法，即按照社會平均工資的50％征收養(yǎng)老保險金。從表面上看，眼前的支付危機暫時避免了，但是從長期看，“新人”的養(yǎng)老保險在財務上難以達到平衡，這就形成了“新隱性債務”。

其二，社會保險費拖欠、拒繳嚴重，養(yǎng)老保險基金征繳率低，導致供款不足。據(jù)有關資料顯示，從1993年到1999年因養(yǎng)老保險基金收繳率不到位一項，就造成欠收養(yǎng)老基金472億元。據(jù)國家勞動和社會保障部公布的數(shù)字，2001年1月8日全國企業(yè)欠繳基本養(yǎng)老保險費千萬元以上的有20余家。國務院體改辦宏觀司2000年5月的相關數(shù)據(jù)顯示，當時全國累計發(fā)生企業(yè)欠繳養(yǎng)老金已達376億元。另外，參保不繳費的情況比較嚴重，有的省區(qū)高達20％，全國總計達800萬人。

其三，企業(yè)少報、漏報、瞞報上繳基數(shù)。按照現(xiàn)行企業(yè)社會保險制度的設計，職工工資總額是我國社會保險的繳費基數(shù)。由于我國勞動報酬非工資化、工資非貨幣化嚴重以及勞動保險統(tǒng)計不夠規(guī)范、準確和完善，就形成了統(tǒng)計工資總額大大小于實際工資總額。另外，社會保險經(jīng)辦機構穩(wěn)定的繳費工資總額又少于統(tǒng)計工資總額，綜合這兩種情況，可能使繳費工資總額縮小33％左右。據(jù)北京市社會保險基金管理中心檢查，1993年漏報733.6萬元違紀款中，其中有534.6萬元，占72.8％是因企業(yè)漏報工資總額所造成的。

(三)人口老齡化、高齡化趨勢，養(yǎng)老保險基金負擔系數(shù)提高。人口老齡化是全球問題。但我國由于人均壽命的延長和計劃生育政策的實施，使得老齡化問題尤為嚴重，并呈現(xiàn)出以下兩個特點：即相對于發(fā)展中國家而言，我國的老齡化速度是最快的；相對于發(fā)達國家而言，我國是在人均收入水平最低的條件下進入老齡化社會的。所以，我國當前面臨的老齡化形勢最為嚴峻，其對我國養(yǎng)老保險基金財務平衡的沖擊也最為嚴重。這種沖擊主要體現(xiàn)在：一是老齡人撫養(yǎng)比②的快速提高使養(yǎng)老基金的支付增加，收繳減少，加重了入不敷出的矛盾。如我國1953年、1964年、1982年、1990年和2000年的老齡人撫養(yǎng)比分別為7.43％、6.39％、7.98％、8.33％和9．92％。據(jù)推算，今后30年我國老齡人撫養(yǎng)比將繼續(xù)快速升高，到2030年將會超過20％。另一方面，對現(xiàn)行的個人賬戶積累基金發(fā)放的方式提出了挑戰(zhàn)。個人賬戶養(yǎng)老金現(xiàn)行的支付方式假設職工退休后平均只活10年，而且制度規(guī)定，10年后個人賬戶支付給退休者的部分由政府承擔，如果未滿10年退休者去世了，則家屬可以繼承其剩余部分。當老齡人口的比重越來越大，高壽老人越來越多時，這種只有補貼、沒有任何結余的個人養(yǎng)老保險積累制度顯然也會給國家?guī)砀蟮睦щy。

(四)提前退休帶來的養(yǎng)老保險基金的收支剪刀差。由于提前退休現(xiàn)象對養(yǎng)老保險基金具有少繳多支雙重侵蝕，所以成為當前我國基本養(yǎng)老保險基金財務危機的主要根源。據(jù)對上海、廣東、山東等13個省、市的調查，從1995至1997年3年間，新增離退休人員164.4萬人，其中提前退休人員為51.7萬人，占當期離退休人員總數(shù)的31.4％，年均支付提前退休的養(yǎng)老金為18.8億元，占當期離退休金總額的23.5％。③

允許提前退休主要是出于緩解就業(yè)壓力的目的。其他國家也曾經(jīng)在經(jīng)濟不景氣的情況下，用鼓勵提前退休的辦法，解決失業(yè)問題，但后來都被實踐證明這對解決失業(yè)問題并不是一個有效的方法，卻對養(yǎng)老保險基金造成了極大的侵蝕，致使養(yǎng)老保險發(fā)生危機。1982年出版的由美國勞工部就業(yè)標準局就業(yè)與退休問題專家M·H·莫里森撰寫的《老齡經(jīng)濟學——退休的前景》反對提前退休，他強調“退休年齡對退休金費用有相當大的影響。在60歲開始退休，所領退休金的每一美元現(xiàn)值，大約要比65歲退休的高15％；如果55歲退休則將近高30％”。1985年出版的由著名老年經(jīng)濟學家J·H·舒爾茨撰寫的《老年經(jīng)濟學》則指出“一旦退休年齡從65歲降低到60歲，退休金費用就要增加50％左右”。

(五)基金投資管理不善，無法滿足養(yǎng)老保險基金的剛性調節(jié)增長的需求。自1992年開始，各地相繼進行了兩次養(yǎng)老金計發(fā)辦法的改革，導致退休金水平上升。另外，為彌補物價和工資指數(shù)增長建立的調整機制，也極大地提高了養(yǎng)老基金的需求總量。尤其是2004年上半年，我國職工平均工資增長7％，通貨膨脹率為3％，這給養(yǎng)老保險基金造成了極大的壓力。然而在基金支付需求不斷增長的壓力之下，我國養(yǎng)老保險基金的投資和管理卻依然問題多多，困難重重。投資方面，目前我國的養(yǎng)老基金幾乎全部用于銀行存款和購買國債，受銀行存款利率不斷下調及國債期限結構影響，基金收益甚微，保值增值困難。個人戶收益也不理想，以遼寧的試點為例，2002年底個人戶基金全年收益率只有2％，2003年通過協(xié)議存款等方式，個人戶基金年收益率提高到2.45％，但都遠低于7％的平均工資增長率水平。對滾存結余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不當?shù)膯栴}，擠占、挪用、虛報、冒領養(yǎng)老保險基金都比較嚴重。

三、應對當前財務危機的政策建議

據(jù)世界銀行專家分析，要安全平衡地度過養(yǎng)老保險金支付的高峰期，我國需2萬億元左右的養(yǎng)老保險基金的積累，在近期內我國顯然難以做到這一點。筆者認為，為緩解因養(yǎng)老保險基金支付危機對我國政治改革、經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定所形成的巨大沖擊，我國應采取如下的相應對策：

(一)轉變建制理念，深化養(yǎng)老保險制度改革，杜絕財務危機的制度根源。

首先，要轉變建制理念，實現(xiàn)養(yǎng)老社會化。中國基本養(yǎng)老保險基金的財務危機根源還在于養(yǎng)老保險制度本身。現(xiàn)行制度的建制理念還保留著計劃經(jīng)濟時代的“大鍋飯”和“社會主義優(yōu)越性”的意識形態(tài)殘余。突出的表現(xiàn)就是政府家長作風，包辦一切，管得過多，保得過厚?？v觀當今世界，中國恐怕是基本養(yǎng)老保險替代率最高的國家，財政負擔過重，基金壓力巨大。同時也給企業(yè)帶來了沉重的繳費負擔，壓制了經(jīng)濟活力，同時也打壓了企業(yè)年金制度的發(fā)展空間。企業(yè)負擔過重，補充養(yǎng)老保險發(fā)展空間狹窄，又反過來造成對基本養(yǎng)老保險的依賴和基本養(yǎng)老保險基金的財政負擔，從而產(chǎn)生惡性循環(huán)。養(yǎng)老問題是整個社會的責任問題，并不是單純的政府責任。所以，中國要解決當前養(yǎng)老保險基金的財務危機，首先要轉變建制理念，降低基本養(yǎng)老保險的替代率，提高社會和個人在養(yǎng)老方面的責任。只有這樣，才能為其他層次的養(yǎng)老保險提供發(fā)展的空間，才能減輕企業(yè)繳費壓力，增強經(jīng)濟活力。

其次，變當前的“統(tǒng)賬結合”制度為“統(tǒng)賬分離”制度。統(tǒng)賬結合模式下的混賬管理導致了空賬問題，空賬的惡性循環(huán)是本質上的現(xiàn)收現(xiàn)付，既有可能導致即期養(yǎng)老金待遇的擴張性支付，也無法應對老齡化危機，同時還會阻礙勞動力正常流動。因此，必須實行“統(tǒng)賬分離”制度，推行個人戶“實賬化”，并完善個人賬戶的有效管理，利用社會和市場的力量，提高個人賬戶的經(jīng)濟效益，使個人賬戶資金能夠名副其實，能夠有效地化解人口老齡化帶來的養(yǎng)老金債務危機。統(tǒng)賬分離后統(tǒng)籌基金的資金支付缺口通過盤活國有資產(chǎn)(包括居民的福利住房)等方式籌集資金解決。

(二)改革退休制度，降低當期支付規(guī)模。

首先，要杜絕提前退休?？梢酝ㄟ^改革基礎養(yǎng)老金的計發(fā)辦法，實行替代率隨繳費年限浮動來杜絕提前退休。如以繳費15年作為“門檻”，繳費15年可領取社會平均工資的15％作為基礎養(yǎng)老金，每多繳費一年多領1％，如果惡意中斷繳費，按照離退休年齡差幾年停繳的辦法，一年扣0.3％。

其次，要適當提高退休年齡，實行彈性退休制度。根據(jù)測算，在我國退休年齡每延長一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。另據(jù)測算，如果我們從2015年起，每3年把退休年齡提高1歲，用15年的時間到2030年提高到65歲，其結果將使2030年和2050年的老年贍養(yǎng)系數(shù)由37.0和47.5下降到21.1和30.9。我國現(xiàn)階段男性60歲和女性55歲的退休年齡規(guī)定于上世紀50年代初，當時我國居民平均預期壽命僅49歲，而目前已上升到70歲左右，應當說在我國提高退休年齡存在著較大的空間。從國際比較來看，我國的退休年齡也有較大的提升空間。根據(jù)國際衛(wèi)生組織的調查，當前全世界平均預期壽命是66歲，平均退休年齡為男60.5歲、女58.6歲。而我國當前的平均預期壽命已達到71.4歲，但退休年齡卻僅為男60歲、女50歲(女干部55歲)。所以，根據(jù)國際經(jīng)驗，我國的退休年齡尚有較大提升空間。

至于提高退休年齡與就業(yè)壓力的相關性，尚缺乏實證性研究。即使有相關，也可以——更應該通過調整經(jīng)濟發(fā)展模式、產(chǎn)業(yè)結構以及提高教育年限、推動職業(yè)培訓等方式加以化解。

(三)加強養(yǎng)老保險基金征繳，拓寬融資渠道，提高基金供給。

首先，加強基金征繳工作。一方面要擴大養(yǎng)老保險覆蓋面，提高資金來源。擴大全社會參保范圍有利于籌措資金，而且還可以更好地保護勞動者合法權益，穩(wěn)定社會。因此，只要符合參保條件，外商投資企業(yè)、港澳臺商企業(yè)、集體企業(yè)、事業(yè)單位、非公有制經(jīng)濟、自由職業(yè)者等都應作為擴面的范圍和重點，做到應保盡保。在養(yǎng)老保險征繳方面，新經(jīng)濟組織的職工要和國企職工一視同仁。另一方面，要規(guī)范征繳基數(shù)，杜絕滲漏。目前參保單位通過瞞報、漏報繳費工資基數(shù)逃費的情況比較嚴重，抽樣測算過程中發(fā)現(xiàn)1999年繳費工資比1998年降低了5.7％(下降545元)，而統(tǒng)計局統(tǒng)計的平均工資增長了11.6％。根據(jù)全國參保單位繳費工資與平均工資的統(tǒng)計比較，前者比后者也低了10個百分點。如果將參保單位繳費工資基數(shù)嚴格核實，至少可以使基金增收10％。

其次，拓寬融資渠道。要固化財政投入機制，以往政府財政投入存在很大的隨意性，無法保證穩(wěn)定的基金供應。因此，要固化財政投入。根據(jù)基金缺口測算，財政應每年拿出5％，即每年約700億元，用25年時間逐漸消化掉基金缺口。建議中央以立法形式明確這一財政政策，以保持養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展。另外，還可以通過稅收融資，國有資產(chǎn)變現(xiàn)融資以及債券融資等。

(四)加強養(yǎng)老保險基金的管理，增進基金安全，促進保值增值。養(yǎng)老保險基金的管理包括行政管理和營運管理?；鹦姓芾硎钦穆毮?，也就是政府主管部門對基金營運實行監(jiān)管；基金的營運管理就是業(yè)務運作管理，包括核定、收繳、會計核算與財務管理、支付、投資營運管理等。為加強對養(yǎng)老保險基金的管理，我國應盡快統(tǒng)一管理體制，實行養(yǎng)老保險基金行政管理和營運管理分開、執(zhí)行機構與監(jiān)督機構分設的管理體制，使我國養(yǎng)老保險基金管理規(guī)范化。借鑒國外特別是智利的經(jīng)驗，把基金交由多家非政府部門進行經(jīng)營并引入競爭機制不失為一條可取的途徑。

在基金管理中，尤其要加強對個人戶基金的資本化管理運營。個人戶的管理應是以戶資本化運作為核心的一整套制度法規(guī)，包括：合理的管理成本、資本市場投資選擇、投資收益、風險防范和金融服務。根據(jù)我國目前狀況，對養(yǎng)老保險個人戶基金的投資管理，采取全部委托方式為宜，即建立受托人、投資管理人和保管人分工負責、互相制約的管理體制，并相應建立一套風險監(jiān)控制度。受托人，由省級以上社會保險經(jīng)辦機構充當；投資管理人，從我國現(xiàn)有專業(yè)基金管理公司或資產(chǎn)管理公司中選擇；保管人，從四大國有獨資銀行和股份制商業(yè)銀行中選擇。個人戶基金的資本化市場管理運營可以達到投資回報率和風險防范兼顧的目的。

(五)加強社會保險立法，促進養(yǎng)老保險社會化及可持續(xù)發(fā)展。應當看到，上文所提到的導致財務危機的眾多成因中，大都和社會保險立法不健全有關，比方說提前退休問題、基金征繳問題以及基金管理運營問題。同樣，在上文所提到的應對危機的對策中，也大都要依賴法制的保障才能奏效。所以說，加強養(yǎng)老保險乃至整個社會保險的法制化建設應是重中之重、當務之急。社會保險法律體系包括：《憲法》；國家立法機關通過的法律，如《社會保險法》；國家行政機關頒布的法規(guī)；地方立法、行政機關出臺的地方性法規(guī)。對于我國當前的養(yǎng)老保險而言，當務之急是制定和出臺《社會保險法》。

此外，還要不斷地推動養(yǎng)老保險的社會化和可持續(xù)性建設，要著眼于養(yǎng)老保險制度的長期穩(wěn)定，提高政府信用和制度信譽。

注釋:

①主要是測算方法和條件假設不同，另外，把這一債務看作是“轉制成本”還是“隱性債務”，也會導致測算結果的不同。因為相對于隱性債務,轉制成本的計算彈性要大得多，而隱性債務的計算通常采用中止法。世界銀行和國家體改辦分別于1996年和2000年進行了估計，數(shù)值分別為2.8萬億元、6.7萬億元。