導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)核算的崗位職責(zé)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

成本會計的崗位職責(zé)1

1、會計在校行政的領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)工作。

2、會計人員在辦理會計核算、財務(wù)分析、會計檢查的過程中必須堅持基本原則，按財經(jīng)紀律、財政法規(guī)和財務(wù)制度辦事，不徇私情，不以權(quán)謀私。

3、年初認真編制預(yù)算，準確地預(yù)算出會計年度內(nèi)所需要的各項經(jīng)費;年末做好決算的各項工作，分析全年資金使用情況，計劃執(zhí)行情況。

4、每月將學(xué)校的經(jīng)費向領(lǐng)導(dǎo)報告，提出改進意見。

5、合理安排使用資金，辦證教育工作的順利進行。

6、參與財務(wù)上的決策會議，協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)管好財產(chǎn)物資，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。

7、按時編制會計報表，妥善保管好會計檔案。

8、堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，逐步提高會計人員自身的思想和業(yè)務(wù)水平。

成本會計的崗位職責(zé)2

1.負責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。

2.負責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

3.負責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。

4.負責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。

5.負責(zé)公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。

6.負責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

7.負責(zé)公司日常財務(wù)核算，負責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。

8.負責(zé)編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。

9.負責(zé)編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

10.負責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。

12.負責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

成本會計的崗位職責(zé)3

1、擔任消費成本的核算，進行成本、開支的事前審核;

2、嚴厲控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益;

3、擔任對消費成本的管理工作;督導(dǎo)成本控制及清點存貨，檢查原資料的采購;

4、認真核對各項原料、物料、廢品、在制品收付事項。

擔任編制原資料轉(zhuǎn)賬傳票。擔任編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票;

5、隨時抽查企業(yè)原資料供給情況;

6、依據(jù)成本報表預(yù)測成本。就產(chǎn)品的銷售價錢編制報表，向財務(wù)經(jīng)理提供材料;

7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算材料，避免喪失或損壞，按月裝訂并定期歸檔;

8、參與存貨的清查清點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清產(chǎn)中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別按不同情況來處理。

9、擔任編制資料的領(lǐng)用分配表，會計核算。

10、擔任核算企業(yè)工資、基金狀況;

(1)每月對消費部提供的工資核算原始材料審核，

包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算能否精確;

擔任監(jiān)視新員工的現(xiàn)金工資計算、離任公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等能否精確無誤;

(2)將審核無誤的工資原始材料經(jīng)主管指導(dǎo)簽章后，編制員工工資匯總表;

按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)指導(dǎo)審閱后送交出納員，以保證工資的及時發(fā)放;

(3)依據(jù)上級規(guī)則的提取比例，以工資總額為基數(shù)，

正確計算公司經(jīng)費、文娛活動經(jīng)費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證;

(4)核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項;

(5)配合消費部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算根據(jù);

(6)定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，核對發(fā)放人數(shù)和發(fā)出數(shù)能否分歧，

并妥善保管當年工資、獎金發(fā)放材料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資升級表等;

(7)控制非在冊人員的勞務(wù)費支出狀況，嚴厲按支付手續(xù)支出。

11、每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預(yù)提費用;

12、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項;

13、公證和老實地實行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作;

14、完成財務(wù)經(jīng)理布置的其他工作。

成本會計的崗位職責(zé)4

1)參與經(jīng)營決策與財務(wù)核算策略，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好日常管理工作。在日常工作中 依照公司的財務(wù)管理制度為原則。要敢于堅持原則，監(jiān)督資金運用執(zhí)行情況要查漏補缺，如發(fā)現(xiàn)問題及時申報領(lǐng)導(dǎo)糾正處理。

2) 原始憑證是會計做帳的合法依據(jù)，嚴格審核原始憑證，凡不符合手續(xù)的憑證一律退回，根據(jù) 合法的憑證依據(jù)合理運用會計科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關(guān)賬戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，正確反映經(jīng)營成果。

3) 積極配合領(lǐng)導(dǎo)加強會計核算，財務(wù)審核監(jiān)督，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

4) 保持與金融部門及業(yè)務(wù)單位良好的關(guān)系

5) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。

6) 負責(zé)納稅事宜。

7) 負責(zé)收入費用審核簽字。

任職要求：

1、具有3-5年以上相關(guān)工作經(jīng)驗，

2、年以上大型企業(yè)同等職務(wù)工作經(jīng)驗;

3、熟悉財務(wù)管理、財務(wù)核算、成本控制相關(guān)專業(yè)知識。懂會計法和稅法知識。精通財務(wù)核算。

4、人際關(guān)系良好，具備強烈的責(zé)任感和事業(yè)心;有很好的創(chuàng)新能力;

5、細致、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強的親和力和凝聚力。

成本會計的崗位職責(zé)5

1、負責(zé)成本各環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理和會計核算，提交財務(wù)分析報告和優(yōu)化建議;

2、成本結(jié)賬相關(guān)操作，材料價格差異分析;

3、生產(chǎn)結(jié)果監(jiān)控及指標數(shù)據(jù)支持;

4、執(zhí)行和改進成本核算方法，協(xié)助完成業(yè)務(wù)流程;

5、參與成本控制管理制度設(shè)計和成本目標規(guī)劃;

6、負責(zé)定期編制相關(guān)成本、統(tǒng)計等報表;

7、定期核對庫存數(shù)量，進行存貨盤點，保證漲實相符。

崗位要求：

1、統(tǒng)招本科及以上學(xué)歷，年齡35歲以下，財務(wù)管理、會計等相關(guān)專業(yè);具有中級會計師以上職稱優(yōu)先考慮;

2、掌握財務(wù)會計，成本核算知識;

3、熟悉生產(chǎn)企業(yè)成本核算特點和流程;

4、3-5年以上的工業(yè)企業(yè)成本會計工作經(jīng)驗;

5、做事認真嚴謹、責(zé)任心強，熟悉SAP系統(tǒng)FICO模塊及office辦公軟件和函數(shù)運用。

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篇2

關(guān)鍵詞:高校會計核算風(fēng)險防范控制

高校財務(wù)管理是高校發(fā)展的重要組成部分，也是對外展示高校目前規(guī)模和未來發(fā)展前景的重要手段之一。但隨著財務(wù)工作的日益復(fù)雜，和老套的會計核算制度，導(dǎo)致會計工作人員責(zé)任大、任務(wù)重，卻沒能找到最合適的方法將核算風(fēng)險降到最低。高校會計人員容易出錯的部分大概包括：由于會計人員的疏忽或是有意為之，導(dǎo)致手續(xù)不完整、不合法的財務(wù)信息進入正規(guī)核算范圍；賬目、數(shù)據(jù)方面常常出現(xiàn)抄寫錯誤或核算錯誤等。此類現(xiàn)象極容易導(dǎo)致高校會計信息出現(xiàn)錯誤，從而導(dǎo)致核算風(fēng)險，高校應(yīng)積極采取措施解決此問題。

一、培養(yǎng)專業(yè)人才，合理設(shè)崗

(一)合理設(shè)置會計核算崗位

我國高校會計工作多數(shù)具有強度高的特點，因此對于高校會計人員的任職要求應(yīng)有所提高。會計工作繁瑣而專業(yè)，因此數(shù)據(jù)核算中常常出現(xiàn)或大或小的錯誤，此種現(xiàn)象均是由于技術(shù)性和細心不夠而引起的。若要保證高校財務(wù)核算工作的高效率，應(yīng)合理設(shè)計會計核算崗位，選擇專業(yè)性強、細心、責(zé)任心重的工作人員，將核算過程中容易出錯的部分重視起來。

(二)配備高素質(zhì)會計核算人員

現(xiàn)今社會發(fā)展節(jié)奏過快，導(dǎo)致很多工作人員在對待工作中將速度放在第一位，從而降低了工作質(zhì)量。而對于會計工作人員來說，質(zhì)量才是檢驗工作的唯一標準，核算人員的素質(zhì)如何直接決定了會計核算工作的質(zhì)量，因此在選擇核算人員時，應(yīng)綜合考慮工作人員的全面素質(zhì)，技術(shù)、責(zé)任心、職業(yè)道德等方面都應(yīng)進行考核，在進行高效財務(wù)核算時能夠做到堅守原則，不弄虛作假，在保證核算工作準確無誤的基礎(chǔ)上，盡量降低核算風(fēng)險。

二、加大執(zhí)法力度，低于財務(wù)風(fēng)險

(一)完善內(nèi)部制度

高校財務(wù)管理是一項重要的工作，因此要保證其高效性和合理性，降低核算風(fēng)險可以從內(nèi)部著手，充分說明相關(guān)工作人員與其操作權(quán)限，使崗位職責(zé)與操作范圍形成互相約束的關(guān)系。

(二)制定相關(guān)核算崗位職責(zé)制度

作為會計工作人員，應(yīng)不斷提升自身的操作水平和計算能力，保證財務(wù)信息的實時性和準確性，在進行工作的過程中，審核人員應(yīng)加大對工作內(nèi)容的控制，盡量避免非專業(yè)人員進入核算工程，且杜絕手續(xù)不合法、不完善的數(shù)據(jù)進入核算中。同時，會計人員在進行現(xiàn)階段的核算工作的基礎(chǔ)上，應(yīng)做好原始數(shù)據(jù)的保存工作，以便隨時與過去的數(shù)據(jù)進行有效對比。保證每一個環(huán)節(jié)的準確性，明確每一位會計工作人員的崗位職責(zé)，對出現(xiàn)錯誤的工作人員予以不同程度的懲罰。

(三)大力宣傳高校財務(wù)規(guī)章制度

高校會計核算工作應(yīng)嚴格按照國家《會計法》來進行，同時根據(jù)高校發(fā)展特點以及現(xiàn)狀來進行綜合分析，如此一來，可以大大提高工作效率。將相關(guān)法律與金融法規(guī)融入到日常核算工作中，促使工作人員保證數(shù)據(jù)的真實性和有效性，為了達到此目的，高校宣傳部應(yīng)加大宣傳力度，提高會計核算人員的工作積極性。

三、加強會計工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

會計工作是一項動態(tài)性極強的工作，在工作過程中常常需要根據(jù)工作內(nèi)容進行核算調(diào)整，因此在實際操作中，往往會受到各個因素影響，其中，很大一部分來自會計工作人員自身。因此若要在根本上解決此問題，提高工作效率，高校應(yīng)加強對會計工作人員的技能、素質(zhì)、專業(yè)性方面的培訓(xùn)工作，提升其核算能力，將核算風(fēng)險降到最低。由于每一個會計人員的性格、能力、擅長的領(lǐng)域都不同，在進行培訓(xùn)的時候應(yīng)因材施教，采取最合適的培訓(xùn)方式。

四、以人為本，強化會計職業(yè)教育

核算人員作為財務(wù)管理的核心工作者，其綜合素質(zhì)若得到相應(yīng)提升，勢必會大大減少核算過程中的風(fēng)險度，可以從以下幾個方面進行。

(一)調(diào)動工作人員積極性

激發(fā)工作人員工作積極性，使其充分了解高校財務(wù)核算風(fēng)險的重要性，并能夠自覺嚴格遵守相關(guān)規(guī)章制度。高校方面，應(yīng)為會計工作人員提供相對舒適、氛圍良好的工作環(huán)境，尊重工作人員勞動成果，將其職能作用發(fā)揮到極致。

(二)提升工作人員職業(yè)道德

通常情況下，核算結(jié)果會受到核算人員主觀意念的影響，應(yīng)加強工作人員職業(yè)道德素質(zhì)培養(yǎng)，避免出現(xiàn)工作人員由于思想偏差、道德觀扭曲而導(dǎo)致核算結(jié)果出現(xiàn)偏差。一旦發(fā)生此種情況，不僅會影響會計工作質(zhì)量，同時會帶來一定程度的核算風(fēng)險，因此必須加強會計工作者的職業(yè)道德教育，同時培養(yǎng)工作人員辨別風(fēng)險的能力，以及風(fēng)險防范意識，一旦在工作過程中發(fā)現(xiàn)問題，能夠及時處理。

五、結(jié)束語

世界上沒有絕對的事情，雖然誰也無法保證高校會計核算風(fēng)險為零，但應(yīng)該為降低核算風(fēng)險做最大的努力。綜上所述，控制、防范核算風(fēng)險的途徑和方式有很多，只要相關(guān)人員盡力去做，并注重各方面配合，一定可以將核算風(fēng)險控制在一個合理的范圍內(nèi)，從而將高校財務(wù)核算風(fēng)險降到最低，保證高校信息的真實性。

參考文獻：

[1]張愛華.高校會計核算風(fēng)險及其防范[J].牡丹江教育學(xué)院學(xué)報,2013

[2]孟瑤.高校會計核算風(fēng)險及其防范控制[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2015

篇3

一、深化改革的方向和重點內(nèi)容

以部門預(yù)算為基礎(chǔ)，以構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)為核心，以理順業(yè)務(wù)關(guān)系、確立公共財政框架的業(yè)務(wù)流程為重點，以現(xiàn)行財政國庫支付中心使用的新中大網(wǎng)絡(luò)版集中核算軟件為平臺，通過預(yù)算單位與財政部門的計算機聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息資源共享，推行網(wǎng)絡(luò)核算和集中支付，進一步提高工作效率和財政資金的使用效益。

隨著財政國庫集中支付深化改革工作和網(wǎng)絡(luò)與核算軟件應(yīng)用的推進，縣會計核算中心逐步轉(zhuǎn)變職能，由會計集中核算機構(gòu)向財政國庫集中收付執(zhí)行機構(gòu)過渡，“大單位”財務(wù)核算職能退回原單位，“小單位”財務(wù)在單位自愿并提出申請的基礎(chǔ)上實行核算。

二、實施步驟

在近期內(nèi)，先選擇一家會計素質(zhì)較好、財務(wù)核算比較規(guī)范的部門進行新模式財政集中支付改革試點，使用網(wǎng)絡(luò)版軟件進行財務(wù)核算和資金撥付；今年年底前將新模式擴大到現(xiàn)行已實施集中支付的25家單位；年月推行到所有一級預(yù)算單位。

具體步驟安排如下：

1、準備階段（年月底前）。依托政府網(wǎng)，構(gòu)建信息網(wǎng)絡(luò)。購置硬件設(shè)備，安裝服務(wù)器，制訂數(shù)據(jù)遷移方案，經(jīng)過測試后，將支付中心目前的財務(wù)核算數(shù)據(jù)遷移到新服務(wù)器上來。給試點單位安裝客戶端軟件，并對有關(guān)人員進行業(yè)務(wù)操作輔導(dǎo)。

2、試點階段（年月）。在縣委宣傳部進行財政集中支付深化改革試點。

3、第一批推廣階段（年月-月）。對現(xiàn)行實行集中支付的25家單位進行業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)換，并將各單位的財務(wù)數(shù)據(jù)遷移到財政局服務(wù)器數(shù)據(jù)庫中，重新梳理預(yù)算單位與財政部門的業(yè)務(wù)流程，并對核算中心的業(yè)務(wù)人員崗位分工進行優(yōu)化調(diào)整。

4、全面推廣階段（年月）。對余下的所有在城一級預(yù)算單位全部實行財政國庫集中支付模式，原已實行集中核算的預(yù)算單位退回核算職能，會計集中核算機構(gòu)過渡為國庫集中收付執(zhí)行機構(gòu)。人員在8人以下且會計基礎(chǔ)工作比較薄弱的小單位如需核算，需在年年底前辦妥有關(guān)委托手續(xù)。

二級預(yù)算單位將在今后視部門預(yù)算工作推行情況，適時推開財政國庫集中支付模式。

三、財政國庫集中支付機構(gòu)職責(zé)

財政集中支付的執(zhí)行機構(gòu)為“縣國庫集中收付中心”。實施財政國庫集中支付制度改革后，國庫集中收付中心應(yīng)做好以下工作：

1、統(tǒng)一發(fā)放預(yù)算單位工資；

2、統(tǒng)一辦理預(yù)算單位專項經(jīng)費和其它支出項目的集中支付；

3、統(tǒng)一辦理預(yù)算單位往來資金的撥付、結(jié)算;

4、核定和結(jié)算各預(yù)算單位備用金;

5、做好集中支付資金收支業(yè)務(wù)的核算，向預(yù)算單位和財政部門提供資金活動情況;

6、財政部門規(guī)定的其它職責(zé)。

四、預(yù)算單位職責(zé)

實行財政集中支付制度改革后，各預(yù)算單位要做好如下工作：

1、認真執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)和各項規(guī)章制度；

2、設(shè)立財務(wù)機構(gòu)和會計崗位（含核算），做好會計核算工作，按時向財政部門報送部門預(yù)算、月（季、年）度會計報表、財務(wù)決算；

3、建立或健全單位內(nèi)部財務(wù)管理制度、票據(jù)管理制度、財務(wù)收支審批制度、會計工作崗位職責(zé)等規(guī)章制度；

4、執(zhí)行本單位收支預(yù)算，做好應(yīng)繳預(yù)算收入、應(yīng)繳財政專戶款的日收工作，從嚴做好各項經(jīng)費支出的財務(wù)審批，提高預(yù)算資金的使用效益，準確計算應(yīng)當扣繳的個人所得稅，按月編制工資發(fā)放清冊；

5、負責(zé)管理本單位各項資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，保證國有資產(chǎn)的安全、完整；

6、負責(zé)對下屬單位的財務(wù)管理和資金使用情況進行監(jiān)督檢查；

7、指定專人與國庫收付中心辦理有關(guān)結(jié)報事宜。

五、幾點要求

1、確保政令暢通。財政國庫集中支付制度改革的推行將不可避免地涉及部門利益的調(diào)整，這是改革與發(fā)展大局的需要。各部門、各單位要切實增強大局觀念和紀律觀念，統(tǒng)一思想、加強領(lǐng)導(dǎo)、積極配合，確保深化改革工作順利進行，絕不允許以任何借口討價還價、拖延應(yīng)付?？h委、縣政府督查室要定期進行督查，對支持不力的情況予以通報批評。

篇4

1、財務(wù)核算

2、財務(wù)管理與監(jiān)督

3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé)

4、財務(wù)培訓(xùn)計劃

5、工作重點和難點

6、本年主要經(jīng)濟指標預(yù)測。各部分分別敘述

一、財務(wù)核算工作

1、會計電算化。

會計電算化是搞好我部財務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財務(wù)部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據(jù)。因此，在傳統(tǒng)手工帳的基礎(chǔ)上，逐步過渡到會計電算化。運用金蝶系統(tǒng)進行會計核算并生成報表和進行信息分析。

2、會計報表體系

我部目前的會計報表體系主要包括

日報：資金日報表、應(yīng)收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產(chǎn)負債表、損益表、費用預(yù)算表、實際費用匯總表、往

來明細表

年報：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費用預(yù)算表、實際費

用匯總表、往來明細表

日報和月報通過金蝶系統(tǒng)生成，并進行必要的檢驗。年報用傳統(tǒng)的手工方式進行，并與金蝶系統(tǒng)生成的報表進行對照檢查。

財務(wù)人員考核中增加一個項目，即會計報表數(shù)據(jù)準確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個重要指標。對工作質(zhì)量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務(wù)工作質(zhì)量的提高。

二、財務(wù)管理與監(jiān)督

1、資金管理

從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集（回款回籠及融資）和資金的運用；

從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。

目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。

通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。

先談批發(fā)；

從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。

存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我部主要是通過合理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個電子制造公司，迫于種種原因，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我部能做的就是進一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。

應(yīng)收帳款的管理，我部已經(jīng)有一個專門的信用政策。財務(wù)部在第九年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在第九年將根據(jù)公司實際發(fā)展狀況，進一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，加快應(yīng)收帳款的回籠，降低經(jīng)營風(fēng)險。比如現(xiàn)金折扣政策的運用等，我們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。

在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，客戶的結(jié)算問題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時財務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進單位取得一些經(jīng)驗，今后還要繼續(xù)摸索完善。

2、財務(wù)預(yù)算

按照財務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財務(wù)主管職位，其主要職能就是負責(zé)財務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金（貨幣資金）預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財務(wù)部針對費用預(yù)算工作已經(jīng)著手布置到各部門。財務(wù)部將會對所有預(yù)算工作進行督導(dǎo)和跟蹤，以配合公司本年的工作計劃。

其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定，在第九年11月之中財務(wù)部陸續(xù)下達，作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準確，在第九年末已把預(yù)算的的制度真正建立起來，預(yù)算的工作程序明確，各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚，為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ)。

3、費用管理

在財務(wù)預(yù)算工作中包含了費用預(yù)算的工作，但費用管理不僅僅是通過一個預(yù)算就可以達到預(yù)定目標。這里主要原因是對非常規(guī)的費用如何管理、對超預(yù)算的費用通過什么程序和方式審批、如業(yè)務(wù)招待費管理等。財務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報給有關(guān)部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為本年公司總體目標服務(wù)。

三、組織機構(gòu)與部門、崗位職責(zé)

財務(wù)總監(jiān)

會計主管出納審計

會計員（若干）

篇5

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。按照法律法規(guī)要求，嚴格執(zhí)行本職崗位工作制度，按崗位責(zé)任制堅持原則，發(fā)揮財務(wù)核算、控制以及監(jiān)督的作用。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益?？偨Y(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。

二、加強規(guī)劃財務(wù)管理，做好日常核算

1、繼續(xù)做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發(fā)放工作，按時進行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會計核算、監(jiān)督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。按時完成有關(guān)會計核算和相關(guān)會計管理報表的編報工作，及時提交領(lǐng)導(dǎo)，確保準確無誤。

2、繼續(xù)做好文旅廳培訓(xùn)項目、市場化培訓(xùn)項目及2018年的導(dǎo)游等結(jié)算工作；繼續(xù)配合審計做好中心資產(chǎn)清查工作。

3、做好2018年年度稅務(wù)匯算清繳工作；繼續(xù)與財政、稅務(wù)、物價等部門溝通、聯(lián)系，處理好與中心相關(guān)的財政、稅務(wù)、物價等事宜。

4、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

篇6

【Abstract】With the requirement of the railway transportation commercializatio， there are a number of railway operating companies manage a certain line. Its obvious characteristic is the profit and loss of the business accounting.The Railway administration financial accounting should also converge， calculate profit and loss by line， which is easy operation and management. At the same time， considering the tax supervision， reduce financial cost accounting aspects， put forward basic station centralized accounting ideas.

【P鍵詞】鐵路基層單位；集中財務(wù)核算；會計核算

【Keywords】 railway basic unit； centralized financial accounting； accounting

【中圖分類號】F23 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0024-02

1 成本財務(wù)核算現(xiàn)狀分析

鐵路總公司現(xiàn)行支出核算模式是以路局為核算主體，基層站段為核算單位，每年初路局向基層站段下達全年支出預(yù)算，各基層站段獨立賬套，單獨核算。基層站段轄區(qū)內(nèi)各線的支出額由基層單位在總額限度內(nèi)自主調(diào)節(jié)，按完成工作量和定額單價按季向路局進行結(jié)算，即每季度末進行期間進度結(jié)算和決算，年末按有權(quán)支出進行結(jié)算和報告，路局對各站段在財務(wù)上進行預(yù)算總額考核和財務(wù)監(jiān)督[1]。在財務(wù)決算報告上，各運輸基層單位的成本報表明細到線別、區(qū)段，路局進行合并財務(wù)報表也是分線并表，但是當前鐵路局的站段財務(wù)核算模式，一條線路上的運輸成本反映，可能分布在幾個站段的賬務(wù)中。

改革會計核算模式，會帶來一些管理上的難點。第一，站段第一負責(zé)人控制成本責(zé)任減弱，全局成本控制從基層站段變?yōu)樯舷录壗?jīng)營聯(lián)動，考驗系統(tǒng)經(jīng)營管理能力，需要經(jīng)營部門和生產(chǎn)管理部門有力配合；第二，銷弱基層站段的財務(wù)支付權(quán)利，可能會對基層站段的權(quán)利能力、行為動力有所影響。但是，改革會計核算模式，仍然利大于弊。

2 集中核算模式構(gòu)想

上移管理權(quán)。第一，賬套管理。以當前的會計核算方法和科目設(shè)置模式為基礎(chǔ)，打破站段設(shè)賬套核算的模式，把各站段同一線路、樞紐的成本費用歸入同一賬套核算。主體預(yù)算按線別下達，零星支出預(yù)算費用繼續(xù)向基層下達。第二，核算操作。按“產(chǎn)品法”進行線別成本核算，核算反映“單條線路”成本；基層站段減少現(xiàn)金收付，推進統(tǒng)一支付，變更基層單位期末財務(wù)決算為月度報賬。同時，優(yōu)化財務(wù)信息關(guān)聯(lián)，提高市場資源捕捉力，減少資產(chǎn)浪費[2]。

3 建設(shè)模式說明

3.1 設(shè)計路局統(tǒng)一賬套或區(qū)域賬套

使路局轄區(qū)內(nèi)的一條線路或一個樞紐的成本核算賬戶只存在于唯一賬套中，改變以往一條線路或一個樞紐發(fā)生的費用存在于多個單位的賬套中。以不同線別為產(chǎn)品“品種”，遵照“品種法”，進行產(chǎn)品成本登錄。直接費用，直接計入該線路區(qū)段，共用費用和間接費用進行分攤。能夠在一套賬務(wù)中直接查取到某條線路發(fā)生的成本總費用及其構(gòu)成，能夠和本條線路的收入相配比，計算局部毛利潤。

3.2 組建路局區(qū)域財務(wù)核算中心

為便捷“品種法”核算的目的，可以打破站段分散記賬模式，試行集中辦公。探索以樞紐區(qū)域為基地，組建路局會計核算中心。替代現(xiàn)行各站段的財務(wù)處理職能，對全局的費用進行審核、收支、核算、報告，管理路局統(tǒng)一賬套，完成區(qū)域性的財務(wù)管理工作。路局財務(wù)機關(guān)的一些日常工作可以授權(quán)，如部分預(yù)算和控制、超出基層權(quán)限定額以上資金的審批和支付、項目審批和實施追蹤、直接費用管理、間接費報銷審核、成本核定、資產(chǎn)管理、統(tǒng)購材料投入追蹤核實、外購勞務(wù)督導(dǎo)、大修投入督導(dǎo)、更新改造工程督導(dǎo)等。

3.3 明確核算分工權(quán)限，減少站段級財務(wù)部門支付和核算職能

按照集中核算的思路，路局財務(wù)管理系統(tǒng)將分為三層：路局財務(wù)處、區(qū)域核算中心、站段財務(wù)科。路局財務(wù)處進行行政管理，各核算中心進行財務(wù)處直接領(lǐng)導(dǎo)下的操作執(zhí)行，各站段財務(wù)部門進行站段財務(wù)管理和班組核算的組織執(zhí)行工作。取消當前基層站段的財務(wù)決算職能，變更為費用報銷單位，其財務(wù)職能變?yōu)閰f(xié)助路局區(qū)域財務(wù)核算中心進行授權(quán)范圍內(nèi)的財務(wù)督導(dǎo)、核算、考核、憑證整理，提供基層站段的生產(chǎn)經(jīng)營信息等。路局財務(wù)預(yù)算及控制、核算職責(zé)權(quán)限重新劃分，要兼顧到安全生產(chǎn)、管理控制能力、財務(wù)信息需求取向和效益性等。例如工務(wù)維修段的直接費用，即直接用于道線維修養(yǎng)護上的費用?！暗拙€”要保證設(shè)備的運行安全，然后根據(jù)經(jīng)營情況再考慮提高設(shè)備的生產(chǎn)效率、運輸舒適度等“增效”需求。

3.4 設(shè)計崗位職責(zé)

調(diào)整的會計核算模式，打破了當前的核算控制模型，調(diào)整了當前崗位工作，產(chǎn)生了新的工作崗位。應(yīng)對財會人力資源進行重新配置，做好充分的前期準備工作，使各崗位財會人員明確責(zé)任?？梢越⒁粋€臨時組織，會同人勞部門共同調(diào)整區(qū)域核算、基層站段的會計人員布局，完成核算模式的崗位工作轉(zhuǎn)換。

3.5 激勵機制的變更

成本控制是企業(yè)利潤的第二來源，成本效益激勵機制的有效性很重要。區(qū)域性財務(wù)核算中心的建立，不僅改變核算程序，也會使控制環(huán)節(jié)發(fā)生很大變化，在包括直接成本管理、間接成本管理、期間費用管理、其他業(yè)務(wù)收支管理等方面，控制和考核將產(chǎn)生新的局面。所以，要建立匹配的考核激鈧貧齲促使每一個經(jīng)營管理、核算崗位人員和全局生產(chǎn)人員，分工合作，主動完成。

4 集中核算模式的優(yōu)點

4.1 即時把控全局成本

財務(wù)管理更直接，路局預(yù)算控制能力將明顯增強，信息齊全，費用結(jié)構(gòu)明晰化，既有利于決策，又有利于調(diào)控。路局可以隨時根據(jù)運輸收入支出情況，測控收支指標，量入為出，平衡收支費用。集中核算后，全局支出預(yù)算和執(zhí)行將大部分集中在區(qū)域核算中心，分工將更細致專業(yè)，重點項目直接管理，為全面硬化預(yù)算管理提供良好的支持。各站段之間的代辦工作，也會大部分在同一個賬套中核算，減少基層單位之間代辦工作的部分核算手續(xù)。

4.2 資產(chǎn)管理效益化

有利于路局對全局資產(chǎn)、負債的直接平衡和監(jiān)督，有利于對重大投資、資產(chǎn)處置和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審查和監(jiān)督，滲入資產(chǎn)效益過程管理。

4.3 防控資金風(fēng)險

對項目支出進行統(tǒng)一支付，區(qū)域核算中心直接切入站段資金流轉(zhuǎn)，從項目支出審核、工作進度到完工結(jié)算都能進行考核和認定。例如重要大宗合同交易，從往來相關(guān)財務(wù)資料上，分析評估合作方的資質(zhì)，發(fā)現(xiàn)和控制財務(wù)風(fēng)險，深入監(jiān)督采購等經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，完善財務(wù)和經(jīng)營行為。

4.4 減少路局內(nèi)控成本

各基層單位獨立賬套核算，會計人員職業(yè)判斷能力參差不齊，會計核算也容易出現(xiàn)技術(shù)上的問題，上級為了減少財務(wù)風(fēng)險，只能加大教育和監(jiān)管力度。統(tǒng)一集中進行財務(wù)核算，崗位重組后，人員分工更專業(yè)、崗位操作更精細，可以更有針對性地提升相關(guān)崗位的專業(yè)核算和監(jiān)督能力。

4.5 有利于加強車間核算功能

車間核算是站段乃至路局進行經(jīng)濟核算的前沿內(nèi)控環(huán)節(jié)，是生產(chǎn)環(huán)節(jié)的原始財務(wù)記錄，是企業(yè)進行預(yù)算和經(jīng)營決策最基礎(chǔ)、最詳細的考查依據(jù)，生產(chǎn)材料的浪費、積壓、流失和設(shè)備的呆滯在這里可能看出?，F(xiàn)在許多單位的車間設(shè)有核算崗位，但絕大多數(shù)沒有固定的崗位標準，起不到車間核算的經(jīng)營作用，實際上已經(jīng)架空了基礎(chǔ)管理。進行財務(wù)集中核算和崗位重組，基層站段財務(wù)科的工作范圍可以擴展到車間財務(wù)管理，加強車間班組核算。

4.6 有利于保證資金安全

由于資金的支付控制環(huán)節(jié)上移，控制環(huán)節(jié)專業(yè)化，分離崗位增多，內(nèi)控體系更完善。有利于防止資金流失，減少基層單位在局部利益上的主觀操作，枯竭單位小金庫，加強會計的職能作用。

【參考文獻】

篇7

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進步，會計電算化技術(shù)日趨成熟，越來越多的企業(yè)都擺脫了原來的手工記賬，代之以方便操作、計算精準的電算化會計核算軟件技術(shù)，本文就如何在新的會計環(huán)境下建立一套行之有效的內(nèi)部控制制度進行了簡單的分析和探討。

【關(guān)鍵詞】

會計電算化；內(nèi)部控制

1 實行電算化會計后，企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的變化

傳統(tǒng)的手工記賬環(huán)境下，嚴格遵照不相容崗位的分離制度，職責(zé)分工不同。而在電算化會計核算環(huán)境下，由于功能和知識度集中，導(dǎo)致職責(zé)的集中，原手工操作下不宜合并的崗位，采用電算化后可以合并，會計人員大大減少，致使這些原則的重要程度下降。同時，大量的基礎(chǔ)會計人員，普遍存在對于電算化核算軟件的了解不深，操作能力不夠，使得會計核算軟件的許多功能無法得到充分的應(yīng)用，包括會計軟件的二次開發(fā)無法實現(xiàn)，軟件功能浪費的現(xiàn)象。再次，因為職責(zé)分工的不明確，組織機構(gòu)和崗位之間的相互制約、相互監(jiān)督和相互控制機制不夠重視，這使得利用計算機的舞弊現(xiàn)象時有發(fā)生。

會計電算化之后，財務(wù)數(shù)據(jù)可以利用導(dǎo)出等功能在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)傳遞、共享，會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理突破了原有的封閉式的系統(tǒng)環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)部控制也不再局限于企業(yè)的內(nèi)部，而是擴展到企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與客戶之間、企業(yè)與國家之間。利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢可以實現(xiàn)內(nèi)部控制的宏觀化，擴大企業(yè)的內(nèi)部控制范圍，會計信息的網(wǎng)上實時處理成為可能。

2 實行會計電算化后，企業(yè)內(nèi)部控制所面臨的問題

首先，原有傳統(tǒng)的會計核算，更多的是采用紙張來記錄原始數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一旦被修改，很容易通過涂改痕跡識別。但在會計電算化環(huán)境下，數(shù)據(jù)通過錄入人員輸入到系統(tǒng)后，一旦通過技術(shù)手段更改，往往不留痕跡，給一些不法之徒提供了機會，比如通過偽造或修改客戶、銀行的憑證，制造虛假交易記錄，進而達到侵吞國有資產(chǎn)等目的。

其次，在會計電算化核算條件下，對內(nèi)控崗位的設(shè)置的要求不明確。許多企業(yè)在崗位設(shè)置時對不相容職務(wù)的分離考慮不周全。因此企業(yè)在運行會計電算化系統(tǒng)時，應(yīng)對原有的組織機構(gòu)，按電算化系統(tǒng)中的崗位設(shè)置必須進行適當?shù)恼{(diào)整并明確各崗位職責(zé)，以適應(yīng)計算機會計系統(tǒng)的要求。同時，采用會計電算化軟件，對原始憑證的歸集要求不能改變，必須做到賬實相符。

再次，實行會計電算化核算，財務(wù)數(shù)據(jù)信息都以非實物狀態(tài)存在于磁質(zhì)界面或者網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器，為避免黑客攻擊，必須嚴格加以安全防范，提高安全防范的標準。同時，有的財務(wù)軟件操作系統(tǒng)，權(quán)限設(shè)置不明確，可能存在越權(quán)操作，增加了內(nèi)控風(fēng)險。

最后，會計檔案保管制度不健全。第一是對電算化檔案重要性的認識不到位，造成檔案管理內(nèi)容不全；第二是會計檔案沒有嚴格執(zhí)行分人分地保管，存在較大的隱患；第三是數(shù)據(jù)備份存在偏差。雖然對數(shù)據(jù)進行備份，但不能堅持定期備份。目前，大型集團公司多采用的是網(wǎng)絡(luò)會計核算系統(tǒng)，數(shù)據(jù)多儲存在大型的數(shù)據(jù)服務(wù)器上，如果出現(xiàn)計算機故障就可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)的丟失，因此對硬件要求很高。一旦對數(shù)據(jù)沒有定期檢查，沒有針對突發(fā)問題采取補救措施的能力，可能造成巨大及難以預(yù)計的損失。

3 針對上述可能存在的問題，對會計電算化環(huán)境下內(nèi)控建設(shè)的一點建議

其一，面對會計電算化核算中存在的諸多不利影響，首先就要提高會計人員的專業(yè)素質(zhì)，特別是針對財務(wù)核算軟件的操作規(guī)范，制定嚴格的制單-審核-記賬的權(quán)限設(shè)置，以及網(wǎng)絡(luò)付款的審批流程，把控不同程序模塊的風(fēng)險防范關(guān)，堵住各種可能出現(xiàn)的系統(tǒng)漏洞，保護數(shù)據(jù)的安全、完整。同時，在對各類數(shù)據(jù)的輸入過程中，務(wù)必責(zé)權(quán)分離，嚴格執(zhí)行授權(quán)審批制度，防止未經(jīng)授權(quán)的人員擅自動用系統(tǒng)各種資源。繼續(xù)遵守不相容崗位相分離的制度，定期進行崗位輪換，以便及時發(fā)現(xiàn)錯誤。同時，企業(yè)應(yīng)樹立員工主人翁的意識，激發(fā)員工對工作的熱情和積極性。對各個崗位的性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍進行分析，保證各個崗位人員權(quán)利和義務(wù)相適應(yīng)。及時打印各種憑證及賬簿，歸類存檔，交由專人負責(zé)保管。

其二，加強企業(yè)內(nèi)部控制審計監(jiān)督，會計核算軟件開發(fā)過程中，需要審計監(jiān)督的作用，審查系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料是否一致，同時審查數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，避免非法修改原始數(shù)據(jù)。為審計人員設(shè)置一定的查閱權(quán)限，定期組織審計部門展開專項審計工作，比如對收入確認、成本歸集、費用報銷類審查賬實是否相符。特別是對長賬齡的債權(quán)債務(wù)定期清查，有無出現(xiàn)虛假入賬或者款項已結(jié)沒有入賬的現(xiàn)象，落實責(zé)任單位和責(zé)任人，出具對專項內(nèi)部審計的報告，上報公司總經(jīng)理及董事會。審計監(jiān)督還體現(xiàn)在對會計核算系統(tǒng)崗位的權(quán)限設(shè)置上，編制相關(guān)的操作流程或規(guī)范，審查實際操作中有無執(zhí)行。

其三，保證電子數(shù)據(jù)的安全。大中小型企業(yè)的會計核算電子數(shù)據(jù)一般都保存在計算機硬盤或其他磁質(zhì)界面上，特別是集團公司的會計核算數(shù)據(jù)，時間跨度大，橫向和縱向的數(shù)據(jù)都很龐大，因此要求企業(yè)在經(jīng)濟條件允許的情況下，配備性能優(yōu)質(zhì)的計算機硬件設(shè)備，同時購買正規(guī)的財務(wù)核算軟件，定期進行系統(tǒng)維護和升級，安裝安全防護軟件系統(tǒng)。目前大型公司，特別是上市公司的會計核算系統(tǒng)，不僅僅是單一的財務(wù)核算，往往與業(yè)務(wù)部門互相滲透，數(shù)據(jù)在某一領(lǐng)域往往是實現(xiàn)共享的，這就更加要求數(shù)據(jù)的安全防護級別更高，防止黑客和不法分子的惡意攻擊，避免數(shù)據(jù)被竊取和商業(yè)機密的泄露。

其四，電子信息檔案的管理，實現(xiàn)制度化和規(guī)范化。會計檔案管理人員要養(yǎng)成備份的習(xí)慣，并對不同期間的數(shù)據(jù)備份分類標號，便于管理與查找。對于已經(jīng)備份的數(shù)據(jù)，也要定期進行檢查與拷貝。年終要對所有電子檔案進行歸類整理，分門別類的標注日期、目錄編號，并整理成固定的目錄格式，方便借閱。借閱時，務(wù)必提供有效的借閱證明。最后應(yīng)定期的采用等距抽樣或隨機抽樣的方式，對會計電子檔案進行檢測，以便及時做好數(shù)據(jù)維護工作。

經(jīng)濟的發(fā)展，勢必導(dǎo)致信息技術(shù)的進步，會計電算化是大勢所趨，因此，對傳統(tǒng)會計與財務(wù)管理帶來革命性的變化也是必然。在利用現(xiàn)代化的管理工具的同時，建立高效、有序的內(nèi)控機制，保證會計數(shù)據(jù)的準確、安全，提高財務(wù)管理的效率，促進會計電算化向更深層次更高水平發(fā)展，更好的為提高現(xiàn)代化企業(yè)的管理水平和快速發(fā)展服務(wù)。

【參考文獻】

篇8

工作計劃(一)

20xx年XX公司的發(fā)展重點主要會放在XX項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務(wù)十分艱巨。再加上嚴峻的行業(yè)形勢，財務(wù)部的肩上的擔子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務(wù)部重點將在以下幾個方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關(guān)。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合XX部、物業(yè)公司做好XX的全面營運工作。

4、組織好XX商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財務(wù)部將嘗試以項目為周期編制XX項目預(yù)算，如有可能，希望能請到X老師來我們公司進行咨詢和指導(dǎo)。通過推行項目預(yù)算加強成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財務(wù)部對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度財務(wù)部年終個人工作總結(jié)及小結(jié)財務(wù)部年終個人工作總結(jié)及小結(jié)。

7、加強財務(wù)部合同管理。

8、加強財務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭取在xx年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務(wù)團隊。

如果說xxxx年是財務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20xx年將是財務(wù)部昂首邁進的一年，財務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20xx年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團隊在20xx年實現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標。

工作計劃(二)

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育

首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

工作計劃(三)

為做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂xx年的工作計劃。

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育

每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：xx年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求

財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

工作計劃(四)

作為一名新的財務(wù)人員，我打算從兩個方面入手今年的工作：

一是盡快熟悉出納的各項業(yè)務(wù)，

二是努力學(xué)習(xí)會計專業(yè)知識。爭取在年末時完成兩個目標：掌握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會計記賬;獲得會計從業(yè)資格證書。

為了完成既定目標，必須堅持以下內(nèi)容：

一、嚴格遵守并執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和部長的各項要求。

二、學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要及時徹底地把問題解決掉。

1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細心、認真、負責(zé);

2、做好報銷等日常業(yè)務(wù)，對票據(jù)認真核查，保證其滿足要求;

3、掌握財務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;

4、熟悉銀行的各項業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。

三、學(xué)習(xí)出納崗位職責(zé)，培養(yǎng)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。

1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;

2、做好日記賬，按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、無誤;

3、收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯;

4、做好出納核算工作，認真、仔細，多次核查，不能心存僥幸;

5、堅持原則，不滿足要求的票據(jù)堅決拒收。

四、努力補習(xí)會計知識，學(xué)習(xí)過程做好理論和實踐的結(jié)合，相互促進。

另外，作為XX項目的一份子，在財務(wù)保密的前提下，我會努力和其他部門的人員搞好關(guān)系，盡量滿足他們的需要。踏踏實實地工作，為固原項目的成功貢獻一份力量。

工作計劃(五)

一、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一向嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際狀況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改善和完善。

如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。

三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟職責(zé)指標，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟職責(zé)指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各職責(zé)單位分析經(jīng)營狀況和指標的完成狀況，協(xié)助各職責(zé)單位負責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用超多的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，透過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。

五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行狀況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。透過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析帶給了可靠、有用的信息。

平時財務(wù)部透過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按必須的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的201x年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對xx年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。

七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團隊凝聚力

篇9

一、事業(yè)單位基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制概述

（一）事業(yè)單位基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制的內(nèi)容

基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制是一項針對事業(yè)單位資金核算管理工作而建立起來的結(jié)構(gòu)體系，因此，其所蘊含的內(nèi)容主要包括了授權(quán)批準程序，分離辦理各種不相容的基本建設(shè)貨幣資金業(yè)務(wù)，以明確相關(guān)的規(guī)定，互相制約相關(guān)的機構(gòu)和人員，形成相對嚴格的管理體系，加強對基本建設(shè)資金收支的稽核等。

（二）事業(yè)單位完善貨幣資金內(nèi)部會計控制的重要意義

財政資金是事業(yè)單位基本建設(shè)資金的主要來源，隨著財政體制改革的進一步深化，提高建設(shè)資金的使用效益就成為事業(yè)單位基本建設(shè)永恒的基本著眼點。實踐證明，良好的貨幣資金內(nèi)部會計控制對于事業(yè)單位基本建設(shè)提高資金使用效率和效益有著不可或缺的作用。

1.良好的貨幣資金內(nèi)部會計控制制度是滿足事業(yè)單位基本建設(shè)內(nèi)部控制評價報告制度要求、促進市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。

2.良好的貨幣資金內(nèi)部會計控制制度是完善事業(yè)單位基本建設(shè)法人治理結(jié)構(gòu)的前提條件。

3.良好的貨幣資金內(nèi)部會計控制制度對從源頭上治理腐敗具有積極的促進作用。把制約權(quán)力、追究責(zé)任、重點監(jiān)管作為事業(yè)單位基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制制度始終遵循的基本原則和努力方向。

二、事業(yè)單位基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制存在的主要問題

（一）貨幣資金開支審批的分配及審批權(quán)限的劃分不嚴格。

為有效規(guī)范單位貨幣資金的管理，事業(yè)單位基本建設(shè)不斷加強了貨幣資金審批權(quán)限的分配及審批額度限定方面作了多種形式的探索，并取得了一定的成效。但是，在實際的操作過程中，各種規(guī)章制度的詳細程序以及規(guī)范做法還沒能完善。

（二）在票據(jù)及有關(guān)印章的保管上存在漏洞。

由于各種票據(jù)在購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)職責(zé)權(quán)限不清晰，造成空白支票的遺失和盜用，所有的印章由一人保管，造成會計、出納人員職務(wù)犯罪。

（三）銀行存款管理混亂。

由于事業(yè)單位下屬單位自行到銀行多頭開戶、資金分散，使信息流與票據(jù)流、資金流脫節(jié)，使資金結(jié)算和流轉(zhuǎn)無法形成財務(wù)核算中心規(guī)模效益，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，大大影響周轉(zhuǎn)效率。

三、強化事業(yè)單位基本建設(shè)貨幣資金內(nèi)部會計控制的幾點建議

（一）實施項目建設(shè)法人責(zé)任授權(quán)批準制度。

法人授權(quán)通知書對于項目建設(shè)法人的責(zé)任有著極為重要的意義，例如批準授權(quán)相關(guān)的事項，使用資金等，都通過法人授權(quán)通知書來進行操作。根據(jù)貨幣資金業(yè)務(wù)的特點，保證貨幣資金的安全和正常有序運轉(zhuǎn)，應(yīng)當包括以下兩方面：

1.通過授權(quán)人的授權(quán)，明確被授權(quán)人取得貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)的方式、權(quán)限、程序等相關(guān)信息。而被授權(quán)人必須遵循相關(guān)的規(guī)定，在相應(yīng)的授權(quán)內(nèi)進行審批操作，不得越權(quán)。

2.明確經(jīng)辦人在處理業(yè)務(wù)過程中所必須遵循的工作職責(zé)和工作要求，按照被授權(quán)人的批準意見來合理辦理各項貨幣資金業(yè)務(wù)。對于超越審批權(quán)限的貨幣資金業(yè)務(wù)，則有權(quán)拒絕辦理，并及時向授權(quán)人報告。

（二）實施貨幣資金崗位責(zé)任制度，明確職責(zé)權(quán)限。

建立崗位責(zé)任制度的目的在于確保各項不相容的崗位能夠相互分離，減少崗位之間的互相影響。目前，涉及到各種不相容的崗位其所遵循的原則主要為：1.專人負責(zé)各項貨幣資金的收付，除專業(yè)人員外，其他人員不得接觸貨幣資金的管理；2.出納與資金審批分離，為有效規(guī)范資金的審批應(yīng)用，負責(zé)出納的人員與負責(zé)貨幣資金審批的人員必須為不同的工作人員；3.H爍涸鴰醣易式鸕氖嶄逗突醣易式鸕氖嶄蹲ㄓ糜≌攏實行互相監(jiān)管；4.專人負責(zé)出納、貨幣資金的稽核、會計檔案的保管；5.支付印鑒需分為兩部分管理，一部分出納，另一部分由財務(wù)主管負責(zé)保管。需使用時，要向財務(wù)主管申請，財務(wù)主管見到項目負責(zé)人、部門負責(zé)人的分層簽批后，方可同意蓋章。6.每個月的銀行存款調(diào)節(jié)表由財務(wù)主管來做。7.在票據(jù)管理上采用登記簿的形式。分別有支票領(lǐng)用登記簿、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及收據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細記錄了票據(jù)的領(lǐng)購日期、開出票據(jù)的日期、票據(jù)用途、票據(jù)編號及票據(jù)領(lǐng)用人等，并且由專人負責(zé)保管，對使用完畢的整本收據(jù)、整本發(fā)票的存根聯(lián)進行稽核并做好稽核記錄。

（三）實施貨幣資金集中控制，提高建設(shè)資金使用效率。

1.統(tǒng)一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。

貨幣資金是流動性最強的資產(chǎn)，同時也是事業(yè)單位基本建設(shè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對于事業(yè)單位資金核算的精準度有著極為重要的影響。因此，在加強對貨幣資金的事前控制，不斷完善各項基礎(chǔ)制度的牽制等基礎(chǔ)上，財務(wù)核算中心要嚴格執(zhí)行專戶存儲，專款專用，專賬管理。實行國庫集中支付的建設(shè)項目資金，財務(wù)核算中心要進一步轉(zhuǎn)換角色，不斷加強對各項專項資金的規(guī)劃，利用，以切實把握好各類支出關(guān)，加強資金的利用率。

2.統(tǒng)一資金調(diào)度，強化資金運作監(jiān)管。

篇10

財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在做了大量細致的工作：

一、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施erp軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個月的erp項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際情況著手進行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到erp系統(tǒng)中并且運行良好。

三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任指標，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通

過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。

五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定

，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

 

平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。

七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團隊凝聚力

財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團公司全面預(yù)算管理模式

根據(jù)經(jīng)營目標和各項成本核算指標的實現(xiàn)情況，財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標、發(fā)展目標，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標管理控制系統(tǒng)。在數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了度各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標。

，為實現(xiàn)本集團公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標，財務(wù)部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風(fēng)險。

2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費用的執(zhí)行和超預(yù)算費用的初步審核，按月準確及時地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實現(xiàn)本集團和各單位的預(yù)算指標提出可行性措施或建議。

3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團總部資金部的工作計劃安排，調(diào)控好各項經(jīng)營用資金。