導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司風(fēng)控管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、加強(qiáng)法律風(fēng)險規(guī)章制度建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，為依法治企提供制度保障

為滿足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來，以加強(qiáng)制度建設(shè)和程序控制為著力點，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、勞動人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為主線，結(jié)合卓越績效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，理順“三會一層”關(guān)系，健全內(nèi)部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實現(xiàn)了各項管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強(qiáng)法律風(fēng)險事務(wù)管理制度建設(shè)方面，公司重點做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對合同管理辦法、招標(biāo)管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務(wù)管理辦法、注冊商標(biāo)和名稱字號使用管理辦法等制度進(jìn)行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實需要。

2.確保重大和重要事項管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國資委文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，適時出臺了一批法律事務(wù)管理制度：制定公司法律意見書制度，全面實施對重大經(jīng)營決策等重大事項出具法律意見書，加強(qiáng)對公司重大事項法律論證，確保其合法性；制定公司進(jìn)一步加強(qiáng)重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會簽和審批手續(xù)，對重大合同的簽訂、履行進(jìn)行全過程監(jiān)管，防控重大合同法律風(fēng)險；制定公司對出資企業(yè)重大事項審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項的決策審批程序以及公司產(chǎn)權(quán)代表、派駐董事的權(quán)利行使，確保出資企業(yè)重大事項決策規(guī)范及維護(hù)國有權(quán)益；制定公司債權(quán)清收管理辦法，加強(qiáng)債權(quán)清收管理，及時清收到期債權(quán)，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權(quán)管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范公司法定代表人授權(quán)及其他職務(wù)行為授權(quán)程序，防范授權(quán)法律風(fēng)險；制定公司重大法律事務(wù)考核辦法，責(zé)任、風(fēng)險與激勵相結(jié)合，保障相關(guān)法律事務(wù)管理制度的貫徹落實；制定公司法律風(fēng)險防控管理辦法，增強(qiáng)公司法律風(fēng)險管理能力，有效防控公司法律風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益。

二、健全法律風(fēng)險防控管理機(jī)制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營保駕護(hù)航

萊鋼根據(jù)法律和市場環(huán)境變化，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，在實踐中不斷健全法律風(fēng)險防控管理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防控管理，推動依法治企工作不斷深化，提升了法律風(fēng)險防控水平和市場競爭力。

1.健全法律風(fēng)險防控管理組織體系。公司由董事會、法律風(fēng)險管理委員會、總法律顧問、法律事務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及全體員工組成的完整的法律風(fēng)險管理組織體系，同時專門成立公司法律風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險防控管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)法律風(fēng)險防控辦公室，設(shè)在法律事務(wù)部，保障組織體系的健康高效運轉(zhuǎn)。

2.明確法律風(fēng)險防控管理的目標(biāo)：以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點，系統(tǒng)識別和分析公司面臨的法律風(fēng)險，將法律風(fēng)險防控延伸到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，將法律風(fēng)險防控職責(zé)落實到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個動態(tài)優(yōu)化、無縫覆蓋的法律風(fēng)險管理的長效機(jī)制，達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的平衡。

3.實行法律風(fēng)險防控管理責(zé)任制。根據(jù)公司各單位的法律風(fēng)險特點和業(yè)務(wù)實際，公司與各單位簽訂《依法治企責(zé)任狀》，明確依法治企責(zé)任及目標(biāo)，全面防范法律風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值。

4.落實法律風(fēng)險防控管理工作例會制度。在明確法律風(fēng)險防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標(biāo)的基礎(chǔ)上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風(fēng)險信息以及相關(guān)建議及時報送法律風(fēng)險防控辦公室，法律風(fēng)險防控辦公室對相關(guān)法律風(fēng)險信息進(jìn)行全面分析、評估確認(rèn)，組織相關(guān)單位論證并擬訂風(fēng)險解決方案。法律風(fēng)險防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期召開工作例會，通報法律風(fēng)險防控情況，分析存在的問題，確定新的風(fēng)險源，總結(jié)法律風(fēng)險防控經(jīng)驗，研究確定對各單位的考核意見，部署下一步的法律風(fēng)險防控工作，批準(zhǔn)實施一般性法律風(fēng)險解決方案，制定重大法律風(fēng)險解決方案，對于可能導(dǎo)致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風(fēng)險解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報公司法定代表人批準(zhǔn)實施。

5.嚴(yán)格法律風(fēng)險防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風(fēng)險防控工作例會的要求，公司有關(guān)單位和部門具體落實防范措施和整改方案，法律風(fēng)險防控辦公室定期或不定期組織對法律風(fēng)險解決方案的實施及其他法律風(fēng)險防控管理工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出考核意見。

三、加強(qiáng)對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)法律風(fēng)險防控管理，突出防控實效

1.落實法律意見書制度，防控公司重大事項法律風(fēng)險。企業(yè)法律顧問全面參與公司重大經(jīng)營活動，對公司投資、擔(dān)保、融資、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營決策活動和重大事項出具法律意見書，研究論證其中涉及的法律問題，及時、主動、準(zhǔn)確地提出法律意見和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策活動和職能管理部門的實施行為提供法律支持。自2006年實施法律意見書制度以來，法律事務(wù)部對公司重大事項共出具法律意見書350余份，有效防控了重大事項法律風(fēng)險，其中通過采取對不符合規(guī)定的公司對外擔(dān)保事項出具否定意見以及落實被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等措施，有效降低擔(dān)保風(fēng)險30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風(fēng)險。2006年以來，法律事務(wù)部先后對公司建設(shè)工程、采購、銷售、融資擔(dān)保等重點領(lǐng)域合同及授權(quán)管理進(jìn)行專項調(diào)研，對存在法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理和整改規(guī)范；對重大合同實行全過程監(jiān)督管理，完善重大合同的會簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風(fēng)險；加強(qiáng)對合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門檢查監(jiān)督、績效審計檢查監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實，最大限度減少合同糾紛。2001年以來，公司連續(xù)保持“全國守合同重信用企業(yè)”榮譽稱號。

3.加強(qiáng)依法經(jīng)營監(jiān)督管理，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。法律事務(wù)部對公司依法經(jīng)營進(jìn)行調(diào)研，全面規(guī)范、監(jiān)督集團(tuán)單位企業(yè)工商登記、年檢和特殊行業(yè)許可證照管理，確保合法經(jīng)營；加強(qiáng)商標(biāo)注冊保護(hù)，萊鋼國內(nèi)國際注冊商標(biāo)共計85件，注意規(guī)范注冊商標(biāo)使用許可管理；利用行政與訴訟手段，查處侵犯萊鋼注冊商標(biāo)及字號專用權(quán)等各類侵權(quán)行為，進(jìn)一步提高了萊鋼的產(chǎn)品聲譽和品牌信譽；積極應(yīng)對印度、印尼對萊鋼熱軋鋼、H型鋼提起的反傾銷調(diào)查應(yīng)訴，取得良好的效果；嚴(yán)厲進(jìn)行打假維權(quán)工作，配合工商行政管理部門、質(zhì)監(jiān)部門先后處理了山東、江蘇、陜西等地的假冒萊鋼產(chǎn)品的侵權(quán)行為，查獲假冒鋼材1萬余噸，有力打擊了侵權(quán)行為，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

篇2

[關(guān)鍵詞] 鐵路物流 內(nèi)部控制 問題

伴隨著物流業(yè)的快速發(fā)展，鐵路物流業(yè)已成為支撐鐵路多經(jīng)發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)，探索并如何加強(qiáng)鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制管理、提升管理效益及水平已成為企業(yè)財務(wù)管理的一項重要課題。

1 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制的重點

鐵路物流業(yè)受自身體制的制約，以及信息化及管理水平低、人才缺乏、服務(wù)缺陷、起步較晚等因素的影響，目前仍處在物流業(yè)發(fā)展的起步階段，大部分物流企業(yè)仍然依靠傳統(tǒng)的延伸服務(wù)和貨運服務(wù)作為業(yè)務(wù)支撐，尚未完全向一體化、現(xiàn)代化、專業(yè)化的現(xiàn)代物流企業(yè)轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)粗放式的財務(wù)管理已不適應(yīng)現(xiàn)代物流管理的需要，面臨較大財務(wù)風(fēng)險。物流業(yè)轉(zhuǎn)型階段企業(yè)內(nèi)部控制管理的重點，筆者認(rèn)為主要有以下兩個方面：

1.1 收入管理方面

不管是以貨運為主要業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)物流，還是以聯(lián)運、倉儲、裝卸、配送為一體的現(xiàn)代物流，都存在客戶多、網(wǎng)點多、涉及面廣、業(yè)務(wù)量大等特點；盡管部分收費標(biāo)準(zhǔn)路局有明確，但大部分業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)仍然是由企業(yè)視市場情況而定，加上受運費下浮政策、季節(jié)、氣候、客戶不同情況因素影響，收費標(biāo)準(zhǔn)有時會有階段性、區(qū)域性調(diào)整，這都給收入的管理帶來一定的難度，每一車、每一噸的統(tǒng)計差異累積起來，影響收入的數(shù)目都很大。無序調(diào)價、亂收亂免、現(xiàn)金交易都會影響到收入的真實與完整，從這些行業(yè)特點來說，收入管理是當(dāng)前轉(zhuǎn)型階段鐵路物流業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制管理的核心。

1.2 資金管理方面

這幾年，隨著物流業(yè)服務(wù)手段的不斷創(chuàng)新，服務(wù)功能的不斷完善以及鐵路物流市場競爭的日益激烈，原先依靠鐵路自身優(yōu)勢收取費的服務(wù)模式已經(jīng)根本不適應(yīng)物流市場發(fā)展的需要。鐵路貨代企業(yè)向第三方物流企業(yè)轉(zhuǎn)型后，物流行業(yè)點多、面廣、線長、代墊資金量大、結(jié)算周期長、業(yè)務(wù)連續(xù)性強(qiáng)、基礎(chǔ)設(shè)施投入大等行業(yè)特點使得鐵路物流企業(yè)日常營運資金流量狀況發(fā)生了很大的變化，物流企業(yè)預(yù)付帳款和應(yīng)收賬款年年居高不下，高達(dá)數(shù)千萬，資金風(fēng)險越來越突出，加強(qiáng)鐵路物流業(yè)資金風(fēng)險的防范與控制已成為企業(yè)管理的一項重要課題。

2 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制的對策

2.1 收入管理對策

針對鐵路物流業(yè)業(yè)務(wù)特點，筆者認(rèn)為收入內(nèi)部控制管理應(yīng)從以下幾方面入手：

2.1.1推行收費標(biāo)準(zhǔn)公開、集中授權(quán)、逐級審批備案制度。為避免業(yè)務(wù)部門無序調(diào)價、亂收亂免，公司首先必須加強(qiáng)對收費標(biāo)準(zhǔn)的管理，可以對收費單價實行集中授權(quán)管理、逐級審批備案制度。在公司各項業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)方面，路局有明確規(guī)定的必須按路局的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，路局未明確的必須由公司總經(jīng)理辦公會研究后決定，一經(jīng)決定，任何部門及個人都不得擅自調(diào)整；公司業(yè)務(wù)管理部門每年年初按照合同條款對所有業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理匯總，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會通過后予以公布；對因業(yè)務(wù)部門經(jīng)營需要或其他政策性因素需要調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)或核減計費重量和車數(shù)或變更費用結(jié)算對象的，須由業(yè)務(wù)部門提出變更申請報告，報告應(yīng)具體明確說明理由、客戶對象、貨物品類名稱、運輸去向、調(diào)整的起止時間等，報告由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報公司總經(jīng)理辦公會研究通過后，由公司總經(jīng)理簽署意見生效；變更費用結(jié)算對象，業(yè)務(wù)部須要求客戶出具授權(quán)書；另外公司還應(yīng)明確規(guī)定：各項經(jīng)營業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)及變更記錄由指定的業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，日常書面調(diào)價通知須報計劃財務(wù)部及辦公室備案，沒有調(diào)價通知的，計劃財務(wù)部在辦理結(jié)算時有權(quán)不予調(diào)整。只有通過以上措施，才能保證收費的公開、透明。

2.1.2收入不相容職務(wù)相互分離控制。業(yè)務(wù)部門對本部門所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，應(yīng)在部門內(nèi)部合理分工，對每一項具體業(yè)務(wù)最少應(yīng)安排二人以上進(jìn)行負(fù)責(zé)，部門在對外簽訂合同時，最少應(yīng)安排二人以上具體負(fù)責(zé)，部分關(guān)鍵合同的簽訂必須由財務(wù)人員共同參與，關(guān)鍵合同條款的變化必須通知并征求財務(wù)人員的意見。各單位不得由同一部門或個人辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的全過程，各部門不得由一個人辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的全過程。同時，提供與財務(wù)清算有關(guān)的工作量指標(biāo)人員與工作量稽核人員的職務(wù)相分離；接受客戶定單與批準(zhǔn)客戶付款方式人員的職務(wù)相分離；發(fā)票填制和發(fā)票復(fù)核人員的職務(wù)相分離；收款與發(fā)票填制人員職務(wù)相分離；單位及部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況定期對辦理營業(yè)收入業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。

2.1.3統(tǒng)一業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表格式。為便于稽核、匯總，單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展和經(jīng)營管理實際，分業(yè)務(wù)類別設(shè)置統(tǒng)一的業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表格式，各部門、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報相應(yīng)報表，業(yè)務(wù)統(tǒng)計實行月、季、年報制度，采用統(tǒng)一格式，實行定期、定點、定時匯總上報。

2.1.4加強(qiáng)交叉稽核。大力推行由業(yè)務(wù)部門確認(rèn)統(tǒng)計，業(yè)務(wù)管理部匯總稽核，計劃財務(wù)部復(fù)核結(jié)算三個環(huán)節(jié)組成的“三位一體”的收入稽核確認(rèn)模式。即業(yè)務(wù)部門根據(jù)車站和客戶報送的實際裝車情況，按業(yè)務(wù)合同條款核算統(tǒng)計業(yè)務(wù)收入，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計；業(yè)務(wù)管理部根據(jù)月計劃和“運貨5”及調(diào)度所收集的裝車情況，結(jié)合日常計劃兌現(xiàn)情況，以鐵路信息系統(tǒng)收索的貨票信息完成“精密”統(tǒng)計，負(fù)責(zé)各部門數(shù)據(jù)的集合匯總和數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理；計劃財務(wù)部根據(jù)合同進(jìn)行最后審核確認(rèn)。

2.1.5推行每月定期召開稽核例會的制度。為了真正把收入稽核制度落到實處，單位應(yīng)該推行每月定期召開稽核例會的制度，相關(guān)部門聚在一起，以幻燈片形式聯(lián)合核對確認(rèn)、發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時查找原因，及時補齊或備案。只有這樣，才能確保公司收入管理模式的真正實施。

2.2 資金管理對策

2.2.1健全和完善防范資金風(fēng)險的規(guī)章制度。健全的規(guī)章制度是防范一切風(fēng)險的基本保證，為加強(qiáng)資金的風(fēng)險控制,公司應(yīng)著手建立健全一系列關(guān)于資金管理的規(guī)章制度, 包括客戶信用等級評價制度、資金管理辦法、銀行應(yīng)收票據(jù)管理辦法、公司大額資金聯(lián)簽管理辦法，資金績效考核管理辦法等，各制度對涉及到資金管理的各個環(huán)節(jié)包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)控、事后考核都要明確規(guī)定，做到有章可控、有序操作。

2.2.2實行客戶信用等級評定及信用期、信用額度管理?？蛻粜庞玫燃壝堪肽甓雀鶕?jù)客戶上一半年度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。信用評估指標(biāo)可分為企業(yè)品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價等大類，實行百分制，公司每年度由業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、計劃財務(wù)部三部門聯(lián)合對所有客戶依照前半年度的業(yè)務(wù)實績及信用狀況進(jìn)行綜合考評，對所有客戶進(jìn)行資金回籠風(fēng)險等級評定，按資金回籠風(fēng)險的大小分為A、B、C三級，針對不同等級的客戶，核定后給予不同的、合理的信用額度與信用期，財務(wù)人員根據(jù)信用額度和信用期控制墊付款，對超過信用期限資金未回籠的客戶，立即停止匯款并逐級匯報。

2.2.3落實大額資金使用聯(lián)簽制度，同時建立應(yīng)收款項臺賬制度和年度清查簽認(rèn)制度。在不折不扣落實大額資金使用聯(lián)簽制度的同時，財務(wù)部門除按實際發(fā)生額記賬，并按照往來戶名設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算外，財務(wù)部和業(yè)務(wù)部門還應(yīng)按照客戶名稱或每項業(yè)務(wù)設(shè)立應(yīng)收款項臺賬。季度終了一個月內(nèi)由財務(wù)部門牽頭，特派專人對應(yīng)收款項進(jìn)行全面清查，與業(yè)務(wù)部門核對有關(guān)會計賬簿，與債務(wù)人逐筆核對應(yīng)收款項的余額，并將核對時間、結(jié)余額記錄在簿，雙方簽字確認(rèn)，加蓋公章，做到賬實相符。財務(wù)部門應(yīng)堅持“四不放過”的原則，即聯(lián)簽手續(xù)不齊全、超審批權(quán)限的款項不放過；超信用額度和信用期的款項不放過；未建立應(yīng)收款項臺賬、半年度未辦理資金清查簽認(rèn)手續(xù)的不放過；催收不及時的不放過。

2.2.4建立應(yīng)收款項跟蹤并逐級預(yù)警制度。根據(jù)應(yīng)收款項臺賬，各業(yè)務(wù)部門相關(guān)的會計核算人員應(yīng)在每月10日前對上月賬中的應(yīng)收款項編制清欠明細(xì)表，送相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽認(rèn)，并及時向業(yè)務(wù)部門通報有關(guān)應(yīng)收款項的回款情況，對超出核定信用期的款項，視債權(quán)期限長短及金額大小實行不同的預(yù)警方式。超出核定信用期10天以上的，財務(wù)部相關(guān)會計人員應(yīng)電話或口頭催告業(yè)務(wù)經(jīng)辦人加緊催收；對超出信用期20天以上的，財務(wù)部相關(guān)會計核算人員應(yīng)發(fā)出書面催款通知書，提醒業(yè)務(wù)部門經(jīng)理督促經(jīng)辦人催收；對超出信用期一個月以上的，由公司財務(wù)部發(fā)出超期催欠通知書，呈請業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批示，督促限期收回，金額在30萬以上的同時在月初周例會上通報；對欠款金額在50萬元上，超出信用期兩個月的，由公司財務(wù)部經(jīng)理書面向總經(jīng)理匯報，呈請總經(jīng)理查證并簽注處理意見，負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期催欠通知單24小時內(nèi)必須反饋意見，提出書面清欠措施及意見報告總經(jīng)理，如無法限期收款，則應(yīng)取得客戶欠款的書面確認(rèn)書和分期付款保證書。

2.2.5強(qiáng)化合同管理制度。物流企業(yè)作為提供中間環(huán)節(jié)的服務(wù)商，按照目前的運營模式，不僅要給上游客戶墊款，而且要給下游運輸企業(yè)預(yù)付款，稍有不慎就會出現(xiàn)資金風(fēng)險。因此單位要高度重視合同的管理，規(guī)定雙方在開展業(yè)務(wù)前必須簽訂規(guī)范的合同，對費用結(jié)算每一細(xì)節(jié)內(nèi)容和方式要詳盡、具體。能提前確定的收費項目，應(yīng)明確收費標(biāo)準(zhǔn)。對實際操作中新增費用的墊付及結(jié)算原則上應(yīng)明確規(guī)定，并嚴(yán)格按照合同預(yù)付款項，嚴(yán)禁未簽合同就提供服務(wù)。

2.2.6加大對資金風(fēng)險責(zé)任考核的力度。單位應(yīng)把資金回籠率指標(biāo)和部門營業(yè)收入及利潤指標(biāo)一起納入業(yè)務(wù)部門月度的績效考核中，可以規(guī)定每個業(yè)務(wù)部門月度資金回籠率必須達(dá)到90％以上，每欠2％扣1分，以匯票回收的三個月之內(nèi)到期的折扣10％，六個月之內(nèi)的折扣40％等，同時單位每月開績效考評會進(jìn)行考核，以此確定每個部門的獎金系數(shù)，通過把資金回籠率與部門獎金直接掛鉤，才可以大大提高業(yè)務(wù)部門催收賬款的積極性和責(zé)任感，減少資金的風(fēng)險。

3 鐵路物流業(yè)內(nèi)部控制管理的幾點體會

3.1 領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與是內(nèi)控制度有效實施的基礎(chǔ)

內(nèi)部控制覆蓋了對人、財、物的全方位管理，是由單位管理層及員工共同實施的一個權(quán)責(zé)明確、制衡有力、動態(tài)改進(jìn)的管理過程，從單位負(fù)責(zé)人、到各業(yè)務(wù)部、職能部門負(fù)責(zé)人，直至普通員工，都對實施內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任，光靠財務(wù)部門是完成不了的。所以首先必須得到領(lǐng)導(dǎo)的支持，達(dá)成共識，使之成為公司管理的內(nèi)在需求，這樣內(nèi)部會計控制管理工作才能得到有效推進(jìn)。

3.2 不折不扣落實是內(nèi)控管理工作的關(guān)鍵

常言道：“落實是最好的管理”，再好的制度也不能只是“印在紙上，掛在墻上”，否則就成了一紙空文。當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制薄弱的原因除了一部分企業(yè)對建立內(nèi)部控制制度不夠重視、內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關(guān)內(nèi)容不夠合理外，更多的是執(zhí)行力不夠問題。因此首先要提高制度的合理性和可操作性。制度出臺要目的明確，對癥下藥；要貼近實際，切實可行；要多方斟酌，科學(xué)合理，制定新制度的過程要讓大家廣泛地參與進(jìn)來，這樣制度就可以獲得認(rèn)同，違反制度后的懲罰也就順理成章了；其次，領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，帶頭遵守，按照規(guī)章制度辦事。 對任何事情或任何人都應(yīng)該按照規(guī)章制度去處理或?qū)Υ?要體現(xiàn)出規(guī)章制度的公平性、權(quán)威性，不能因人“下菜”。只有這樣才能將內(nèi)部會計控制管理工作落到實處。

3.3 程序設(shè)計與過程控制是內(nèi)控管理的有效形式

內(nèi)控管理一定要重視管理的程序設(shè)計，要盡可能通過書面化、格式化、程序化的逐級授權(quán)、簽認(rèn)、審批等形式來進(jìn)行過程控制；要重視細(xì)節(jié)的管理，各項業(yè)務(wù)及管理工作中的業(yè)務(wù)處理與紀(jì)錄程序要規(guī)范，規(guī)范合理簡潔的書面材料要盡可能貫穿控制的全過程，各項業(yè)務(wù)控制中的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、紀(jì)錄、核對、報告等手續(xù)應(yīng)該完備。內(nèi)控管理一定要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，使業(yè)務(wù)流程更透明，職責(zé)更清晰，要讓管理者在從事經(jīng)營管理活動中，知道干什么、怎么干，按照規(guī)定的程序來完成工作任務(wù)、接受規(guī)定的控制管理。在組織培訓(xùn)時，要對每一個控制措施，每一張表進(jìn)行詳細(xì)說明，使員工理解、掌握，最終在各管理部門形成按程序辦事的習(xí)慣。

3.4 考核是推進(jìn)內(nèi)控管理工作的有效手段

筆者這幾年在推行企業(yè)內(nèi)控管理實踐中最主要的體會就是把內(nèi)控要求與日?？己藪煦^，對制度中一些重要規(guī)定和要求都明確職責(zé)，建立負(fù)責(zé)制；建立一整套具體的督辦程序，及時把制度是否落實納入月度的績效考核中。從而使內(nèi)控的每一個環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，通過對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的考核，也可以及時發(fā)現(xiàn)問題，及時對內(nèi)控中存在的缺陷和問題提出改進(jìn)建議，從而不斷完善。因此，責(zé)任考核是強(qiáng)化制度落實最有效的手段。

篇3

本文從反洗錢風(fēng)險管理框架和四大核心工作兩個方面闡述了保險行業(yè)反洗錢風(fēng)險管理工作的基本情況，并且對現(xiàn)有的監(jiān)管政策和最新的監(jiān)管要求做了簡要的介紹。

反洗錢風(fēng)險管理

一、引言

隨著國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨復(fù)雜，恐怖事件頻發(fā)、金融犯罪呈現(xiàn)諸多新的特點。我國國內(nèi)洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會影響，同時，我國面臨著反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內(nèi)反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復(fù)雜化、嚴(yán)重化。保險公司作為重要的金融企業(yè)，在落實國家反洗錢政策、落實監(jiān)管反洗錢規(guī)定、履行反洗錢責(zé)任與義務(wù)方面起著關(guān)鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風(fēng)險管理就成為保險公司面臨的重要問題。

二、反洗錢風(fēng)險管理的基礎(chǔ)框架

對于保險公司開展反洗錢工作、加強(qiáng)反洗錢風(fēng)險管理工作的目的至少有2個：第一是滿足監(jiān)管要求，落實國家及監(jiān)管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行非法洗錢活動。為達(dá)到以上目的，保險公司應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、文化建設(shè)、監(jiān)督與評估等方面開展反洗錢風(fēng)險管理工作。

（一）反洗錢風(fēng)險管理組織架構(gòu)建設(shè)。按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。通常，保險公司按照內(nèi)控管理原則，設(shè)置了科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)和滿足內(nèi)控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎(chǔ)組織架構(gòu)上將反洗錢風(fēng)險管理的各項職責(zé)合理的分配，同時，為了確保公司內(nèi)部反洗錢風(fēng)險管理工作有明確的領(lǐng)導(dǎo)組織，保險公司會在經(jīng)營層設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作的日常決策機(jī)構(gòu)，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規(guī)部門），牽頭開展各項工作。

（二）反洗錢風(fēng)險管理制度建設(shè)。制度是公司落實監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會直接影響反洗錢風(fēng)險管理工作的效率和效果。按照監(jiān)管規(guī)定，保險公司應(yīng)至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓(xùn)、反洗錢案件協(xié)查、保密、審計等方面的制度，同時，保險公司需要將以上各項管理要求切實的落實到銷售管理、保險業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、投資管理等各項經(jīng)營管理中，確保各項反洗錢監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求有效執(zhí)行。

（三）反洗錢風(fēng)險管理文化建設(shè)。一個公司的行為取決于公司領(lǐng)導(dǎo)及各級員工的行為，每一個人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導(dǎo)和培育良好的風(fēng)險管理文化，培養(yǎng)公司員工主動的風(fēng)險管理意識，推行風(fēng)險管理創(chuàng)造價值，形成人人懂風(fēng)險、人人控風(fēng)險的合力，將對開展反洗錢風(fēng)險管理工作起到事半功倍的效果。

（四）監(jiān)督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險公司按照監(jiān)管要求逐步建立起反洗錢風(fēng)險管理體系，一般包括了成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、建立內(nèi)控制度、報送大額交易和可疑交易、落實客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風(fēng)險評估體系、開展反洗錢培訓(xùn)及宣傳等工作，但經(jīng)過將近十年的工作沉淀，各保險公司洗錢風(fēng)險管控的效果又怎么樣呢？沒有一個合理的評估標(biāo)準(zhǔn)，可能這個問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險公司按照監(jiān)管要求結(jié)合自身實際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業(yè)績增長帶來洗錢風(fēng)險的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業(yè)務(wù)管理中對洗錢的管控、財務(wù)管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報告、反洗錢宣傳與培訓(xùn)效果等方面進(jìn)行全面的自評估，同時，結(jié)合外部監(jiān)管的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督情況。一定程度上可以對保險公司的洗錢風(fēng)險管控效果給出一個客觀、合理的評價。

三、反洗錢風(fēng)險管理的四大核心工作

反洗錢風(fēng)險管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗稹⒋蠖罱灰綴涂梢山灰妝ㄋ?、交覝?zhǔn)鍬急4?、客幌村X風(fēng)險等級評估。四大核心工作體現(xiàn)了在事中、事后各項業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的反洗錢管控手段。

（一）客戶身份識別。是反洗錢風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作之一，要求保險公司在接受客戶業(yè)務(wù)申請且達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時，核對客戶關(guān)系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風(fēng)險管理工作的前提。

（二）大額交易和可疑交易報送。大額交易和可疑交易是監(jiān)管部門總結(jié)的洗錢案件的特征，真實的洗錢案件一定會具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險業(yè)務(wù)不一定是洗錢案件。所以保險公司在落實大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結(jié)合客戶的基本信息、社會背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。

（三）交易記錄保存。是一種防御性的風(fēng)險管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現(xiàn)客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調(diào)查提供足夠的證據(jù)材料。

（四）客戶洗錢風(fēng)險等級評估。是一種主動的風(fēng)險識別手段，實時對現(xiàn)有的存量客戶和新客戶按照一定的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)確定洗錢風(fēng)險等級，對高風(fēng)險客戶采取限制性的管控措施，對低風(fēng)險客戶采取簡化、高效的業(yè)務(wù)處理措施。按照2013年監(jiān)管部門的推薦方法，各保險公司一般通過對客戶的基本屬性、業(yè)務(wù)發(fā)生地域的洗錢風(fēng)險狀況、客戶申請業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險狀況以及客戶所在行業(yè)或職業(yè)四個方面來評估客戶的洗錢風(fēng)險等級。

綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險公司反洗錢風(fēng)險管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風(fēng)險管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進(jìn)一步嚴(yán)格了監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)、完善了反洗錢異常交易報送流程，為保險行業(yè)反洗錢風(fēng)險管理工作提供了進(jìn)一步的指導(dǎo)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定.2006.

[3]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法（已廢止）.2006.

[4]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.

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隨著《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作實施方案》《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》等一系列監(jiān)管文件的出臺，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)迎來了最強(qiáng)監(jiān)管期?！安缓弦?guī)=退出”已成為當(dāng)下互金行業(yè)的共識。

在這些監(jiān)管政策文件中，多次提到“穿透式監(jiān)管”，其實施是否有難度？能否成功落地？捷越聯(lián)合創(chuàng)始人兼首席風(fēng)控官王曉婷在接受本刊記者采訪時表示，穿透式監(jiān)管是一個行業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，但是需要一個實踐過程，可能沒有那么快。因為金融行業(yè)涉及服務(wù)、資本、信任等很多內(nèi)容，實施穿透式監(jiān)管需要政府、從業(yè)者等各方面共同努力。 王曉婷，捷越聯(lián)合創(chuàng)始人兼首席風(fēng)控官

全面升級內(nèi)控促合規(guī)

“對于新興的行業(yè)，如果管得過死、過緊可能就倒下了。如果管得過寬，可能就會魚龍混雜。找到一個適度的監(jiān)管方式和合適的監(jiān)管時間，是需要講究時機(jī)的。我認(rèn)為對于金融是一定要穿透的?！蓖鯐枣眠M(jìn)一步解釋道，對平臺來講，應(yīng)按照監(jiān)管的政策和指導(dǎo)意見來做，自身首先要做到合規(guī)，因為合規(guī)是企業(yè)發(fā)展的生命線?！拔覀儸F(xiàn)在通過技術(shù)手段，已經(jīng)跟相關(guān)銀行合作，把資金做托管，通過大賬戶小賬戶托管方式，讓所有業(yè)務(wù)更合規(guī)。同時我們繼續(xù)堅持小額分散，做小額信貸的方式，服務(wù)更多客戶?！?/p>

王曉婷表示，經(jīng)過近幾年的發(fā)展，互金行業(yè)逐步由“市場之手帶動的自下而上野蠻生長”階段發(fā)展到“政府之手加強(qiáng)管理，完善體系，規(guī)范發(fā)展”階段，并逐漸進(jìn)入到“行業(yè)之手自我管理、自我約束”階段。打造自律管理，就需要企業(yè)重視完善自身內(nèi)控體系。

據(jù)了解，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，捷越聯(lián)合于2016年11月對內(nèi)控體系進(jìn)行了全面升級，旨在加強(qiáng)自律，及時防范、發(fā)現(xiàn)、解決經(jīng)營風(fēng)險。

“內(nèi)控部門在企業(yè)中扮演著可攻可防的角色，就像是一支穿著盔甲、手持盾牌和尖矛的騎兵隊伍。”王曉婷描述道，在越來越明朗化的行業(yè)大環(huán)境下，想要從國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)的監(jiān)管辦法以及公司內(nèi)部規(guī)章制度這3個維度中自如運轉(zhuǎn)，鍛造一套專屬于自己的內(nèi)控體系就顯得尤為重要。她介紹說，捷越聯(lián)合的內(nèi)控管理從自身實踐出發(fā)，建立和完善了內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)，并高度重視內(nèi)控專業(yè)人才的培養(yǎng)，還建立了基于風(fēng)險管理的內(nèi)控文化。

據(jù)悉，捷越聯(lián)合內(nèi)控部門按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則設(shè)立組織架構(gòu)，設(shè)有內(nèi)審、合規(guī)和法務(wù)等模塊，并將治理層和管理層相隔離，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。例如制訂《捷越聯(lián)合不相容崗位管理辦法》《捷越聯(lián)合離職審計管理辦法》《捷越聯(lián)合財務(wù)管理辦法》等一系列制度，有助于內(nèi)控識別、評估和解決風(fēng)險。

建立基于風(fēng)險管理的內(nèi)控文化可以有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險，使全員上下牢牢樹立誠實守信的經(jīng)營理念，杜絕舞弊事件的發(fā)生。為此，捷越聯(lián)合通過建立完善的內(nèi)部控制組織框架，將高管層、中層、普通員工全部聯(lián)動起來，將內(nèi)部控制的理念貫穿入公司上下，并對公司主要風(fēng)險點建立追蹤機(jī)制，以承接各種風(fēng)險。同時，捷越聯(lián)合為進(jìn)一步鞏固基于風(fēng)險管理的內(nèi)控文化開展了一系列教育活動，這些教育活動包括合規(guī)在線、e-learning、合規(guī)課件、合規(guī)漫畫等。此外，由于所處的行業(yè)是快速發(fā)展的全新行業(yè)，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，捷越聯(lián)合在傳統(tǒng)金融內(nèi)控經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點走出一條適合捷越發(fā)展的內(nèi)控道路。為了更好地服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展，捷越聯(lián)合內(nèi)控人員還自發(fā)學(xué)習(xí)了CPA、CIA等課程，系統(tǒng)地提升了自身專業(yè)知識水平。

王曉婷表示，面臨目前的行業(yè)大考，對于一家企業(yè)來講，只有遵守法律法規(guī)，嚴(yán)守行業(yè)規(guī)范，苦練內(nèi)功，做到穩(wěn)健經(jīng)營，方能在競爭激烈的行業(yè)里占據(jù)一方有利高地。

“嚴(yán)把風(fēng)控一直是我們在堅持做的，另外一個重點布局就是保留了線下資產(chǎn)端。在整個征信體系不完善的情況下，要做好普惠金融離不開線下。線下有獲客以及整個貸中、貸后維護(hù)的功能，這兩點都將決定資產(chǎn)的質(zhì)量?！蓖鯐枣媒榻B說。其實可以看到，銀行也沒有縮小或者減少線下網(wǎng)點，因為它有一些業(yè)務(wù)必須通過線下來完成。在目前的信用體制下，違約風(fēng)險很低的問題需要通過線下來解決。

2015年下半年以來，一些問題平臺接連曝出風(fēng)險事件。當(dāng)前監(jiān)管層已有動作，在全國范圍內(nèi)開展互聯(lián)網(wǎng)金融專項整治，這將有助于營造一個規(guī)范、健康的行業(yè)環(huán)境。問題平臺頻出的同時，也凸顯了投資者自身的風(fēng)險教育亟須加強(qiáng)?！巴顿Y者應(yīng)該有一個認(rèn)識：如果沒有很好的風(fēng)險辨別能力，可能只拿3%～4%的年化收益率;有一般的風(fēng)險辨別能力，可能拿7%～8%的年化收益率;有很強(qiáng)的風(fēng)險承受能力以及辨別能力，才可能拿7%～8%的年化收益率甚至更高。”

細(xì)分領(lǐng)域孕育隱形冠軍

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資產(chǎn)規(guī)模增長較快、創(chuàng)新產(chǎn)品日益豐富

報告數(shù)據(jù)顯示，截至2014年1季度末，全國已營業(yè)的17家汽車金融公司的總資產(chǎn)規(guī)模超過2819億元，較上年末增長219億元，增幅達(dá)到8.4%?？傎J款余額超過2658億元，較上年末增長237億元，增幅為9.8%，其中，批發(fā)貸款余額超過668億元，零售貸款余額超過1944億元，較上年末增長20.2%和6.9%。

凈利潤方面，截至2014年1季度末，汽車金融公司實現(xiàn)年度累計凈利潤14.5億元，同比增長18.85%，資產(chǎn)利潤率和資本利潤率分別達(dá)到2%和14%。資產(chǎn)質(zhì)量方面，截止一季度末，整體不良貸款余額為11.4億元，不良貸款率為0.43%，較2013年末下降了2個百分點。風(fēng)控管理方面，截止1季度末，汽車金融公司貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到197%，撥備覆蓋率達(dá)到303%，資本充足率超過18%。

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者獲悉，汽車金融公司推陳出新，加快行業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新步伐。比如，針對偏遠(yuǎn)經(jīng)銷商庫存點管理的定位拍照審計；基于第三方征信數(shù)據(jù)的零售信貸自動化預(yù)審等等。在針對各類人群、消費偏好、不同地域推出的特色金融產(chǎn)品方面，例如年輕人計劃、優(yōu)貸計劃、管家貸、便利貸等，為客戶提供一站式靈活多樣化的金融服務(wù)。

“風(fēng)險防控與創(chuàng)新發(fā)展” 齊頭并進(jìn)

報告認(rèn)為，汽車金融公司在助推汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展和促進(jìn)廠商轉(zhuǎn)型升級中逐步呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢，具體體現(xiàn)為：提升實體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)水平、提升汽車金融競爭優(yōu)勢、提升金融產(chǎn)品的創(chuàng)新力度、促進(jìn)消費環(huán)境的健康有序、促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)的和諧共贏。

報告表示，作為我國金融體系中與實體經(jīng)濟(jì)結(jié)合緊密的專業(yè)化金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，汽車金融公司將堅持風(fēng)險防控與創(chuàng)新發(fā)展齊頭并進(jìn)的總體發(fā)展思路，伴隨著各項風(fēng)險防控措施完善與制度建設(shè)的深化與落實，汽車金融公司將在激烈的市場競爭中持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

同時，汽車金融公司將在汽車產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、金融改革創(chuàng)新不斷推進(jìn)的過程中，審時度勢、發(fā)揮優(yōu)勢、提升服務(wù)，在有效服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)和消費者的同時不斷發(fā)展壯大，逐步成為市場經(jīng)濟(jì)中高效和專業(yè)的金融力量。

楊再平：共同推動汽車金融更規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展

自2004年我國第一批汽車金融公司正式成立以來，十年間，汽車金融公司從無到有、從小到大，以其全面專業(yè)化的服務(wù)特點贏得了社會大眾的歡迎，實現(xiàn)了飛速發(fā)展。

昨日，中國銀行業(yè)協(xié)會汽車金融專業(yè)委員會正式宣告成立。在成立大會上，中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平表示，汽車金融專業(yè)委員會的成立，是促進(jìn)汽車金融有效服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)和消費者、改革創(chuàng)新發(fā)展的重要舉措。

楊再平稱，希望委員會在主任單位的帶領(lǐng)下，緊緊圍繞實現(xiàn)汽車金融業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展的主題，充分發(fā)揮行業(yè)自身優(yōu)勢，通過建立定期交流機(jī)制，加強(qiáng)會員單位與監(jiān)管機(jī)構(gòu)及政府部門的有效溝通；通過自律制度建設(shè)，強(qiáng)化汽車金融業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展；通過數(shù)據(jù)信息的交流，促進(jìn)行業(yè)共同進(jìn)步；通過深入研究和探討汽車金融行業(yè)科學(xué)發(fā)展之路，提出行業(yè)可持續(xù)發(fā)展意見和建議?！巴瑫r也希望大家廣泛參與協(xié)會各項工作，充分利用協(xié)會平臺加強(qiáng)交流協(xié)作，共同推動汽車金融更規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展?！睏钤倨秸f。

延伸閱讀：中國汽車金融公司誕生背景

上世紀(jì)90年代，隨著我國汽車工業(yè)的復(fù)蘇，國內(nèi)汽車消費開始起步。1998年人民銀行《汽車消費貸款管理辦法（試點辦法）》，著力推動汽車消費貸款業(yè)務(wù)。許多銀行和保險公司紛紛涉足汽車金融業(yè)務(wù)。但由于缺乏管理經(jīng)驗及風(fēng)險控制有段有限，汽車金融壞賬大幅提升，銀行于2004年開始大幅收緊汽車信貸，汽車金融市場遭遇寒冬。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，外資公司可以在國內(nèi)設(shè)立非銀行金融機(jī)構(gòu)從事汽車金融業(yè)務(wù)。2003年10元和11月，中國銀監(jiān)會分別《汽車金融公司管理辦法》與《汽車金融公司管理辦法實施細(xì)則》，為引入國際先進(jìn)的汽車金融管理經(jīng)驗，推動中國汽車金融行業(yè)的健康發(fā)展，打開了方便之門。

篇6

Construction Practice of Operation Monitoring and Management System of Electric Power Enterprise

Abstract：In the era of big data， data has become an important resource for enterprises， the enterprise’s management and development has an immeasurable value. The construction of enterprise operation monitoring and management system lays the foundation for the analysis and application of large data in the future. In this paper， the idea and content of the national network of Zhejiang Province electric power company operation monitoring management system to create， are introduced in detail and the typical experience of the main way in the process of construction， and summarizes the achievements of and experience in the construction of other enterprises have draw lessons from a meaning.

Key words：electric power enterprise operation monitoring management system

一、運營監(jiān)控管理體系建設(shè)的背景

國網(wǎng)浙江省電力公司（以下簡稱“浙江公司”）發(fā)展正處于重要的戰(zhàn)略機(jī)遇期、管理轉(zhuǎn)型期和改革攻堅期。隨著人、財、物的集約化管理和大規(guī)劃、大建設(shè)、大運行、大檢修、大營銷五大工作體系的逐步構(gòu)建，浙江公司在專業(yè)條線上的縱向管控模式已經(jīng)非常完備，但與此形成鮮明對比的是，公司內(nèi)部跨專業(yè)、跨部門的橫向協(xié)同模式還尚未完全建立，這也大大影響了公司運營效益與效率的提升。運營監(jiān)控管理體系的建設(shè)，是浙江公司在國家電網(wǎng)全面深化“兩個轉(zhuǎn)變”、加快建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司、創(chuàng)建“世界一流電網(wǎng)、國際一流企業(yè)”，以及“三集五大”工作全面開展的大背景下提出的一項重大管理創(chuàng)新工作。運營監(jiān)控管理體系的建設(shè)，可以有效加強(qiáng)公司內(nèi)部各專業(yè)條線間的橫向協(xié)同配合力度，大幅提升公司運營水平，是公司管理方式的重要變革，是企業(yè)發(fā)展方式的重要轉(zhuǎn)變。

1. 實現(xiàn)浙江公司科學(xué)發(fā)展的需要

運營監(jiān)控管理體系的創(chuàng)建，是公司管理方式的重要變革，是企業(yè)發(fā)展方式的重要轉(zhuǎn)變。以服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，以核心資源和主要經(jīng)營活動管控為重點，以信息化手段為支撐，打造全天候、全方位、全流程綜合運營管理平臺，有利于提高公司的戰(zhàn)略執(zhí)行力，有利于破解公司發(fā)展過程中的各種難題，對于增強(qiáng)公司的可持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力，實現(xiàn)從傳統(tǒng)企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)建設(shè)“電網(wǎng)堅強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服?沼胖?、覍?dǎo)ㄓ判恪畢執(zhí)?公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，具有重大促進(jìn)意義。

2.提高浙江公司管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的需要

浙江公司的經(jīng)營目標(biāo)需要通過一系列經(jīng)營和管理活動來實現(xiàn)，跨專業(yè)、跨部門活動的相互協(xié)同能力、各業(yè)務(wù)部門、各單位的執(zhí)行能力是制約管理效率的關(guān)鍵因素。創(chuàng)建運營監(jiān)控管理體系是加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程綜合管控的重要手段，通過建立科學(xué)的運營監(jiān)控管理體制和運行機(jī)制，搭建信息和管理的橋梁，消除專業(yè)管理壁壘，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，解決專業(yè)條塊管理中的盲點問題，增強(qiáng)跨專業(yè)、跨部門協(xié)同能力，推動數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)融合，實現(xiàn)公司核心業(yè)務(wù)和整體資源的集中運作和高效管理，為實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)提供保障。

3. 增強(qiáng)浙江公司風(fēng)險防控能力的需要

浙江省作為東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，電力需求增長迅速，在此背景下，浙江公司面臨著諸多法律、政策、監(jiān)管、輿論各方面的風(fēng)險。社會各界對電力企業(yè)的關(guān)注越來越多、要求越來越高、監(jiān)督越來越嚴(yán)。運營監(jiān)控管理體系的建設(shè)將成為浙江公司對經(jīng)營活動進(jìn)行全面監(jiān)測、風(fēng)險分析和加強(qiáng)管控的重要手段。它能夠全面、準(zhǔn)確地把握公司核心業(yè)務(wù)流程和資源運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營活動中的風(fēng)險點，有效識別經(jīng)營管理異動和問題，及早研判各類風(fēng)險、提出預(yù)警，并協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門快速協(xié)同反應(yīng)，形成發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和協(xié)調(diào)解決問題的閉環(huán)管理機(jī)制，保證公司全部資源和經(jīng)營行為可控、在控，堅持依法從嚴(yán)治企，切實增強(qiáng)風(fēng)險防控能力，保障公司安全健康可持續(xù)發(fā)展。

二、運營監(jiān)控管理體系創(chuàng)建的內(nèi)涵和主要做法

1. 運營監(jiān)控管理體系建設(shè)目標(biāo)與內(nèi)涵

（1）建設(shè)目標(biāo)

以省、市兩級運營監(jiān)控中心建設(shè)為依托，充分發(fā)揮浙江公司信息化建設(shè)與應(yīng)用優(yōu)勢，深度整合公司數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)對省市縣各級單位經(jīng)營管理全天候在線監(jiān)測分析；實現(xiàn)對規(guī)劃、建設(shè)、運行、檢修、營銷、人資、財務(wù)、物資等業(yè)務(wù)全方位監(jiān)測分析；實現(xiàn)對計劃預(yù)算、購售電、資金收支、項目全過程、物資全過程、業(yè)擴(kuò)報裝、電費管理等全流程監(jiān)測分析；督促、協(xié)調(diào)、解決監(jiān)測分析中發(fā)現(xiàn)的問題，構(gòu)建集全面監(jiān)測、運營分析、協(xié)調(diào)控制、全景展示于一體的綜合管控平臺。運營監(jiān)控中心是浙江公司經(jīng)營管理活動的綜合運行部門，承擔(dān)保障浙江公司運營安全、有序、健康、高效的協(xié)調(diào)職能；負(fù)責(zé)對浙江公司主營業(yè)務(wù)活動和核心業(yè)務(wù)資源的全面監(jiān)測；負(fù)責(zé)開展浙江公司綜合績效、發(fā)展能力、競爭能力、風(fēng)險管控等方面的運營分析；負(fù)責(zé)對浙江公司經(jīng)營管理中存在的異動和問題進(jìn)行預(yù)警并協(xié)調(diào)解決；負(fù)責(zé)對浙江公司管理成效進(jìn)行實時、全景展示。

（2）建設(shè)內(nèi)涵

建設(shè)以省市兩級運營監(jiān)控中心為核心、全面覆蓋省市縣三級供電企業(yè)的運營監(jiān)控體系，全面銜接并支撐總部運營監(jiān)控業(yè)務(wù)，打造集全面監(jiān)測、運營分析、協(xié)調(diào)控制、全景展示、運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理于一體的綜合管控平臺，以強(qiáng)化公司運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理和“大數(shù)據(jù)”挖掘為手段，在省公司和地市公司有序高效開展監(jiān)測、分析、運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理、協(xié)調(diào)控制與全景展示等五項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對省市縣各級單位人資、財務(wù)、物資、規(guī)劃、建設(shè)、運行、檢修、營銷等主營業(yè)務(wù)活動、核心資源以及客戶服務(wù)的全天候、全方位、全流程24小時在線監(jiān)測分析，及時發(fā)現(xiàn)異動和問題并協(xié)調(diào)解決，促進(jìn)企業(yè)資源全面集約與高效利用、業(yè)務(wù)緊密銜接和高效協(xié)同，不斷提升公司運營效率與效益。實現(xiàn)對公司管理成效、發(fā)展成果、經(jīng)營業(yè)績、責(zé)任實踐的實時、全景展示，展現(xiàn)公司良好形象。

運營監(jiān)控管理體系的核心業(yè)務(wù)包含全面監(jiān)測、運營分析、協(xié)調(diào)控制、全景展示及運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理五大方面。具體工作開展方式是：以反映公司運營狀況的指標(biāo)數(shù)據(jù)為著眼點，通過設(shè)置指標(biāo)的預(yù)告警規(guī)則實現(xiàn)對各類數(shù)據(jù)變化情況的全面監(jiān)測，對監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的運營指標(biāo)異動或問題進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果協(xié)調(diào)專業(yè)部門開展協(xié)同治理工作，并實時跟蹤治理情況，通過閉環(huán)管理的方式保證異動問題得到最終解決，同時將重點指標(biāo)數(shù)據(jù)和重要業(yè)務(wù)流程等通過全景展示方式在運營監(jiān)測大廳予以集中展現(xiàn)。

浙江公司通過對主營業(yè)務(wù)活動、核心資源和客戶服務(wù)的實時在線監(jiān)測分析、協(xié)調(diào)控制并集中展示，把運營監(jiān)控中心建成公司運營的“實時在線監(jiān)測中心、在線運營分析中心、綜合協(xié)調(diào)控制中心、企業(yè)形象展示中心、數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理中心”，全面掌控公司經(jīng)濟(jì)運行狀況，增強(qiáng)業(yè)務(wù)管理的透明度，增強(qiáng)公司的集團(tuán)管控力和風(fēng)險防控力，確保運營監(jiān)控體系為公司經(jīng)營決策提供有力支撐，為提高管理績效和經(jīng)濟(jì)效益提供保障。

2. 運營監(jiān)控管理體系創(chuàng)建的主要做法

（1）開展運營監(jiān)控制度建設(shè)工作

自浙江公司正式成立運營監(jiān)控中心以來，按照“科學(xué)規(guī)范、協(xié)同高效、簡潔實用、持續(xù)改進(jìn)”的工作原則，全面構(gòu)建運營監(jiān)控“1+3”制度體系框架。即以運營監(jiān)控工作管理辦法為總綱，以部門工作制度為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)管理制度為核心、運營保障制度為支撐的三位一體制度框架體系，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確職責(zé)和工作界面。通過設(shè)計、起草、試行、修訂和不斷完善，逐步形成運營監(jiān)控管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保運營管理科學(xué)高效、保障機(jī)制安全可靠。

“1+3”制度框架體系中各項制度之間的關(guān)系如下：“1”是指《運營監(jiān)控工作管理辦法》，作為浙江公司運營監(jiān)控管理體系的根本制度，在整個制度體系中發(fā)揮指導(dǎo)、統(tǒng)領(lǐng)的重要作用，是作為制定其他各項制度的主要依據(jù)?！?”是指部門工作制度、業(yè)務(wù)管理制度和運營保障制度三類制度。部門工作制度是圍繞監(jiān)測大廳環(huán)境、參觀接待以及值班管理等內(nèi)部管理制定的工作措施，是實現(xiàn)內(nèi)部管理效率提升、對外服務(wù)高效的前提和基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)管理制度是圍繞中心全面監(jiān)測、運營分析、協(xié)調(diào)控制、全景展示和運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)編寫的管理制度，是整個制度體系的核心；運營保障制度是圍繞外部“業(yè)務(wù)支撐和技術(shù)保障”建立的配套制度，確保運營監(jiān)控管理體系實現(xiàn)健康、有序、可持續(xù)發(fā)展。三類制度之間是一個有機(jī)整體，相互補充，缺一不可。

（2）創(chuàng)建運營監(jiān)控指標(biāo)體系

浙江公司運營監(jiān)控管理體系的正常運轉(zhuǎn)需要以全面監(jiān)測為基礎(chǔ)，全面監(jiān)測業(yè)務(wù)的實現(xiàn)則依托于海量數(shù)據(jù)的支持，創(chuàng)建運營監(jiān)控指標(biāo)體系，可以將海量數(shù)據(jù)有效梳理歸類為“綜合績效”“核心資源”“運營狀況”等條塊，保證公司在開展運營監(jiān)控工作時有的放矢。

浙江公司在開展大量的業(yè)務(wù)調(diào)研工作、對指標(biāo)需求進(jìn)行詳細(xì)梳理的基礎(chǔ)上，形成了浙江公司運營監(jiān)測指標(biāo)體系，并全面完成14條業(yè)務(wù)主線共計1409項指標(biāo)的接入，實現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的全面監(jiān)測、分析。隨著公司人、財、物集約化管理及大規(guī)劃、大建設(shè)、大運行、大檢修、大營銷體系的全面建成，浙江公司通過開展多項專題監(jiān)測研究，開展運營監(jiān)控指標(biāo)系統(tǒng)的二期梳理，不斷擴(kuò)充完善監(jiān)測分析指標(biāo)，選取核心指標(biāo)，優(yōu)化預(yù)告警規(guī)則和準(zhǔn)確性規(guī)則，不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，持續(xù)提升運營監(jiān)控中心的實時在線監(jiān)測能力。

浙江公司運營監(jiān)控指標(biāo)體系由3個核心要素、17個關(guān)注維度、79個關(guān)注點、1409項指標(biāo)組成，其中，主要反映公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)情況的綜合績效指標(biāo)由“電網(wǎng)狀況”“資產(chǎn)質(zhì)量”“服務(wù)水平”“業(yè)績水平”4個關(guān)注維度構(gòu)成，進(jìn)一步分解為13 個關(guān)注點；主要反映公司運營狀況的指標(biāo)由“人力資源集約化”“財務(wù)集約化”“物資集?s化”“大規(guī)劃”“大建設(shè)”“大運行”“大檢修”“大營銷”“其他業(yè)務(wù)”9個關(guān)注維度構(gòu)成，進(jìn)一步分解為56個關(guān)注點；主要反映公司核心資源的指標(biāo)由“人力資源”“財務(wù)資源”“物質(zhì)資源”“其他資源”4個關(guān)注維度構(gòu)成，進(jìn)一步分解為10個關(guān)注點。

浙江公司運營監(jiān)測指標(biāo)體系的1409項指標(biāo)中，年指標(biāo)148項，半年、季、月指標(biāo)855項，周、日、實時指標(biāo)406項；涉及業(yè)務(wù)部門14個，其中財務(wù)專業(yè)、營銷專業(yè)指標(biāo)最多；涉及專業(yè)信息系統(tǒng)32個；全景展示業(yè)務(wù)涉及指標(biāo)289項；取數(shù)范圍到地（市）的指標(biāo)724項。

（3）建設(shè)運營監(jiān)測大廳

浙江公司運營監(jiān)控中心設(shè)監(jiān)測大廳、獨立監(jiān)測區(qū)、互動體驗區(qū)、會商區(qū)、設(shè)備區(qū)、備班辦公區(qū)六大功能區(qū)域，地市公司運營監(jiān)控中心設(shè)監(jiān)測大廳、設(shè)備區(qū)、備班辦公區(qū)三大功能區(qū)域。運營監(jiān)測大廳建設(shè)滿足監(jiān)測人員7×24時監(jiān)測運行。運營監(jiān)測大廳是全方位展示浙江公司建設(shè)浙江電網(wǎng)的突出能力、經(jīng)營業(yè)績和責(zé)任實踐成果的重要載體，是運營監(jiān)控管理體系全景展示工作的重要內(nèi)容。浙江公司充分利用先進(jìn)的可視化技術(shù)和各類展示載體，面向地方政府、公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)及社會各界，制定豐富直觀的展示方案，實現(xiàn)對公司經(jīng)營業(yè)績、管理成效、發(fā)展成果和責(zé)任實踐的全面立體展示。

（4）建立運營監(jiān)控保障體系

強(qiáng)化信息支持系統(tǒng)建設(shè)。強(qiáng)而有力的信息支撐系統(tǒng)是運營監(jiān)控管理體系正常運轉(zhuǎn)的保障。采用省公司總體部署，功能涵蓋省、市、縣三級監(jiān)控業(yè)務(wù)的總體架構(gòu)，構(gòu)建支撐運營監(jiān)測（控）業(yè)務(wù)在全公司開展的信息支撐系統(tǒng)。運營監(jiān)控信息支撐系統(tǒng)是以一體化平臺和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)為基礎(chǔ)，在融匯集成相關(guān)功能的基礎(chǔ)上，建設(shè)形成支撐運營監(jiān)控中心業(yè)務(wù)開展，具有全面監(jiān)測、運營分析、協(xié)調(diào)控制和全景展示功能的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。運營監(jiān)控信息支撐系統(tǒng)體系架構(gòu)由四個層次組成，包括由人、財、物、規(guī)劃、建設(shè)、運行、檢修、營銷等相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)用構(gòu)成的業(yè)務(wù)層、基于數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)層、由綜合查詢分析（含輔助決策）和業(yè)務(wù)流程監(jiān)控等構(gòu)成的監(jiān)測分析層，以及基于可視化展示平臺的展示層。

支撐系統(tǒng)的四個邏輯分層之間存在著依賴關(guān)系，其中，展示層負(fù)責(zé)對監(jiān)測分析層處理完畢的數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合展示，二者之間通過Web服務(wù)、消息、數(shù)據(jù)集成等方式進(jìn)行交互；監(jiān)測分析層則對來自于數(shù)據(jù)處理層的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析統(tǒng)計，為展示層提供分析結(jié)果；數(shù)據(jù)層則將位于業(yè)務(wù)層的各個業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)按照業(yè)務(wù)主題進(jìn)行分析匯總，計算各類指標(biāo)，形成流程實例，存儲大屏展示信息；業(yè)務(wù)層管理各個應(yīng)用的數(shù)據(jù)，為數(shù)據(jù)層提供業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)。

運營監(jiān)控信息支撐系統(tǒng)包括工作臺、數(shù)據(jù)資源管理工具、可視化系統(tǒng)三個部分。目前，工作臺已實現(xiàn)323個場景、1357個指標(biāo)數(shù)據(jù)項的在線監(jiān)測功能，大屏可視化系統(tǒng)已實現(xiàn)25屏、315個指標(biāo)數(shù)據(jù)項的監(jiān)測展示，完成了26個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的接口開發(fā)部署及數(shù)據(jù)接入。

強(qiáng)化人才隊伍建設(shè)。運營監(jiān)控中心業(yè)務(wù)涉及公司各個專業(yè)領(lǐng)域，每個領(lǐng)域的指標(biāo)都有可能出現(xiàn)異動和問題，這就需要運營監(jiān)控中心的員工在業(yè)務(wù)能力上綜合程度更高，在管理水平上跨專業(yè)協(xié)調(diào)能力更強(qiáng)。浙江公司在選拔公司業(yè)務(wù)骨干充實到運營監(jiān)控隊伍的同時，通過交叉培養(yǎng)、實戰(zhàn)練兵等多種培訓(xùn)方式，加強(qiáng)運營人員素質(zhì)建設(shè)，不斷提升全面監(jiān)測、運營分析、全景展示業(yè)務(wù)能力，滿足服務(wù)決策層與管理層的日常信息與決策支持。另外，通過建立由高校、咨詢機(jī)構(gòu)、電力系統(tǒng)內(nèi)部三方組成的運營監(jiān)控專家隊伍，為運營監(jiān)控中心各項業(yè)務(wù)開展提供有力的智力支撐，提升運營監(jiān)控中心的分析能力、預(yù)判能力及決策支持能力。

三、運營監(jiān)控管理體系創(chuàng)建的實施效果

運營監(jiān)控管理體系的創(chuàng)建是實現(xiàn)公司科學(xué)發(fā)展的一項重大改革實踐，更是一項在國際企業(yè)管理中史無前例的創(chuàng)新工程。運營監(jiān)控管理體系自運行以來，有效彌補了公司管理機(jī)制的不足，幫助消除跨專業(yè)、跨部門的信息壁壘，使公司資源配置更優(yōu)、內(nèi)部控制力更強(qiáng)、管理效率和經(jīng)濟(jì)效益更好，促進(jìn)企業(yè)安全、有序、健康、高效運行。

1. 公司運營分析能力顯著增強(qiáng)

浙江公司按照“全天候、全方位、全流程”在線監(jiān)測的要求，強(qiáng)化運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理，進(jìn)一步夯實數(shù)據(jù)基?A，接入指標(biāo)1409項，累計接入指標(biāo)數(shù)據(jù)2310萬余條，明細(xì)數(shù)據(jù)6928余萬條，實現(xiàn)了對公司運營情況的實時監(jiān)測；圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注點、企業(yè)運營的關(guān)聯(lián)點和管理創(chuàng)新的啟發(fā)點，深入開展信息采集、篩選、解讀和分析，編制完成外部環(huán)境監(jiān)測周報18期；根據(jù)公司運營情況，剖析公司運營特點，編制《運營動態(tài)》40期，實現(xiàn)了對公司內(nèi)外部環(huán)境的動態(tài)研判；完成電力成本分析、社會責(zé)任對利潤的影響分析等22項專題分析，通過引入風(fēng)險管理成熟度模型，梳理和評估公司整體層面的風(fēng)險管理水平，提出風(fēng)險管理的戰(zhàn)略性建議，有效防范了企業(yè)的運營風(fēng)險；完成異動分析52044項，梳理出運營異動535項，發(fā)出協(xié)調(diào)控制工作單194份，會同相關(guān)部門保證了高壓電費回收風(fēng)險可控率、物資庫存周轉(zhuǎn)率多項重大問題持續(xù)改進(jìn)。

2. 有效防范公司經(jīng)營風(fēng)險

運營監(jiān)控中心作為獨立第三方，通過對主網(wǎng)作業(yè)現(xiàn)場、配網(wǎng)作業(yè)現(xiàn)場、基建作業(yè)現(xiàn)場、營業(yè)場所等生產(chǎn)一線場景的3G移動視頻監(jiān)控，實現(xiàn)了對作業(yè)現(xiàn)場違章的“立查立糾”，強(qiáng)化了安全風(fēng)險管控；通過計劃與預(yù)算專題監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)公司個別資本性項目資金發(fā)生金額超出當(dāng)年計劃預(yù)算，協(xié)助相關(guān)部門研判和預(yù)警可能出現(xiàn)的運營風(fēng)險；通過對退運設(shè)備的監(jiān)測分析，發(fā)現(xiàn)公司廢舊物資管理上的隱患，防止違規(guī)事件發(fā)生。

3. 強(qiáng)化戰(zhàn)略執(zhí)行力度

運營監(jiān)控中心以海量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，構(gòu)建了一套反映企業(yè)整體經(jīng)營狀態(tài)的監(jiān)測分析體系，并且將重點指標(biāo)集中展示，增進(jìn)了各部門業(yè)務(wù)透明度，保證了公司全部資源和經(jīng)營行為在控、能控。運營監(jiān)控中心圍繞關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)，細(xì)致梳理了相關(guān)的上、下游關(guān)聯(lián)節(jié)點，找到了當(dāng)前管理的瓶頸，嚴(yán)格規(guī)范與之相關(guān)的管理與工作要求，打破專業(yè)信息壁壘，實現(xiàn)資源共享，增強(qiáng)跨專業(yè)、跨部門協(xié)同能力。職能部門針對風(fēng)險、異動、問題做出反應(yīng)，提前防控，顯著提升公司的安全、健康運營水平。

4. 促進(jìn)公司管理效率和經(jīng)濟(jì)效益有效提升

通過開展“二十四節(jié)氣、重點工作任務(wù)、督察督辦”工作監(jiān)測，強(qiáng)化過程管控，工作效率與成效得到大幅提升；通過物資庫存監(jiān)測，協(xié)同業(yè)務(wù)部門開展盤活利庫工作，提高物資利用效率；通過開展?fàn)I銷稽查，公司累計追繳電費及違約金106.9萬元；通過開展資產(chǎn)全壽命周期管理績效改進(jìn)工作，形成公司資產(chǎn)全壽命周期的管理體系，促進(jìn)資產(chǎn)精益化管理，提升公司經(jīng)營效益、效率；通過對供電搶修服務(wù)全過程進(jìn)行實時監(jiān)測評價，已經(jīng)形成供電搶修協(xié)同工作新機(jī)制，基本解決工單回退問題，大幅提升搶修效率，全省故障工均處理時長同比下降71.78%，故障平均修復(fù)時長縮短46.6%，投訴工單數(shù)量明顯減少，客戶滿意率得到持續(xù)提升，整體供電服務(wù)質(zhì)量得到明顯提升。

篇7

關(guān)鍵詞：中石化；內(nèi)部控制；探討

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-00-02

隨著石油企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張和生產(chǎn)集約化程度的提高，對其內(nèi)部控制管理(簡稱內(nèi)控管理)也提出了更高要求，如何有效促進(jìn)石油企業(yè)不斷完善內(nèi)部控制管理，切實保障企業(yè)健康快速發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實意義。本文以中國石油化工股份有限公司(以下簡稱中石化)內(nèi)控管理為分析案例，就完善石油企業(yè)內(nèi)控管理進(jìn)行了分析研究，提出了相應(yīng)的對策建議。

一、中石化內(nèi)控管理現(xiàn)狀

中石化內(nèi)部控制自2003年開始建設(shè)、試行，2005年正式實施，目前形成了較為完整的內(nèi)控制度，內(nèi)控工作經(jīng)歷了“認(rèn)識內(nèi)控、認(rèn)同內(nèi)控、對標(biāo)內(nèi)控”的穩(wěn)步發(fā)展歷程。其內(nèi)部控制管理的主要特點表現(xiàn)為在以企業(yè)文化為依托的基礎(chǔ)上，形成了完善的內(nèi)部控制體系，并利用ERP系統(tǒng)對這一控制體系進(jìn)行強(qiáng)化。

(一)內(nèi)控管理要素系統(tǒng)完整

作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的五項基本要素，中石化集團(tuán)對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等做出了詳細(xì)的自我檢查報告。按照《內(nèi)部控制矩陣》管理辦法，開展公司層面內(nèi)部控制要素評價，編制完成股份公司內(nèi)部控制管理層評價報告，并順利通過了外部監(jiān)管的驗證。與此同時，中石化總部、各企業(yè)注重內(nèi)控環(huán)境綜合建設(shè)，為將內(nèi)控歷年融入企業(yè)文化，開展了多層次、多渠道、多形式自上而下的宣傳培訓(xùn)，各級管理人員“按流程辦事、按權(quán)限審批”的意識初步形成。

(二)在傳統(tǒng)內(nèi)控基礎(chǔ)上，運用ERP系統(tǒng)強(qiáng)化控制

著力加強(qiáng)對ERP系統(tǒng)的應(yīng)用控制，中石化集團(tuán)還對ERP系統(tǒng)權(quán)限應(yīng)用現(xiàn)狀全面梳理和分析，形成ERP權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)控要求固化到系統(tǒng)之中，開發(fā)權(quán)限檢查工具，定期運行測試，確保系統(tǒng)權(quán)限配置處于受控狀態(tài)。

(三)內(nèi)控管理與企業(yè)文化融合

各企業(yè)注重內(nèi)控環(huán)境綜合建設(shè)，為將內(nèi)控歷年融入企業(yè)文化，開展了多層次、多渠道、多形式自上而下的宣傳培訓(xùn)，各級管理人員“按流程辦事、按權(quán)限審批”的意識初步形成。

二、中石化內(nèi)部管理所面臨的挑戰(zhàn)

中石化集團(tuán)對內(nèi)部控制的實施已經(jīng)積累了較為成功的實踐經(jīng)驗，但激烈的市場競爭中，其內(nèi)控管理還面臨著一些挑戰(zhàn)，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)管理幅度擴(kuò)張增加內(nèi)控管理難度

中石化集團(tuán)目前處于快速發(fā)展時期，持續(xù)發(fā)展面臨的風(fēng)險越來越大。隨著中石化集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，管理范圍、管理幅度進(jìn)一步增大，管理難度不斷增加，面臨的經(jīng)營管理風(fēng)險進(jìn)一步加大。需要企業(yè)管理者主動根據(jù)形勢的發(fā)展及時制定應(yīng)對措施，結(jié)合戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，面向企業(yè)各個層次，強(qiáng)化控制管理，有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，夯實發(fā)展基礎(chǔ)，打造核心競爭力，提升企業(yè)管理“軟實力”發(fā)揮積極作用。

(二)多元化經(jīng)營增加內(nèi)控管理難度

當(dāng)前中石化集團(tuán)主要突出集中發(fā)展油氣，同時協(xié)調(diào)發(fā)展工程技術(shù)、工程建設(shè)、裝備制造等相關(guān)業(yè)務(wù)，不斷拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，下屬單位業(yè)務(wù)構(gòu)成復(fù)雜，規(guī)模大小不一，地區(qū)差異明顯，管理和控制上的矛盾隨著生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的擴(kuò)大化和復(fù)雜化而日益顯現(xiàn)。要求內(nèi)控工作在發(fā)展過程中，結(jié)合企業(yè)管理實際，針對機(jī)構(gòu)重組整合以及業(yè)務(wù)發(fā)展帶來管理上的變化，及時調(diào)整強(qiáng)化，制定應(yīng)對措施，不斷增強(qiáng)綜合性管理控制能力。

(三)現(xiàn)行體制機(jī)制與內(nèi)控管理要求存在一定沖突

隨著內(nèi)控工作不斷深入，經(jīng)營管理中的難點以及機(jī)制體制性矛盾逐漸顯現(xiàn)，成為內(nèi)部控制發(fā)展的主要障礙。針對測試中發(fā)現(xiàn)的問題，既要治標(biāo)又要治本，查找管理上深層次原因，注重研究治本措施，不斷提高內(nèi)部控制實施的有效性。

三、完善中石化內(nèi)控管理的對策建議

根據(jù)中石化集團(tuán)發(fā)展的內(nèi)在要求，結(jié)合其內(nèi)控管理現(xiàn)狀和面臨的挑戰(zhàn)，進(jìn)一步完善中石化集團(tuán)內(nèi)部控制體系，應(yīng)在鞏固完善財務(wù)報告控制的基礎(chǔ)上，著力向全面風(fēng)險管理和專業(yè)管理深化方向進(jìn)行延伸和擴(kuò)展。

(一)強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程控制，向全過程、多主題的全面風(fēng)險管理發(fā)展

流程管理作為石油企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，首先是一個企業(yè)在激烈競爭的市場環(huán)境中，不斷提高核心競爭力，提高運行效率，提高經(jīng)營效益的重要管理手段。其次，流程管理的關(guān)鍵和核心是強(qiáng)調(diào)流程的權(quán)威大于部門權(quán)力，部門是資源庫、信息庫，但一項任務(wù)、一個項目是通過流程來完成的，這是石油企業(yè)發(fā)展方向和努力目標(biāo)。具體而言，加強(qiáng)石油企業(yè)業(yè)務(wù)流程方面的內(nèi)部控制應(yīng)從以下兩方面著手：

首先，按照流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的要求全面推進(jìn)業(yè)務(wù)流程管理。先在選擇區(qū)域進(jìn)行試點，逐步延伸和全面推廣到公司各項業(yè)務(wù)和各生產(chǎn)經(jīng)營單位。重點處理好三個關(guān)系：一是處理好流程管理與規(guī)章制度的關(guān)系；二是處理好流程管理與業(yè)務(wù)驅(qū)動的關(guān)系；三是處理好流程管理與信息化的關(guān)系。

其次，加強(qiáng)風(fēng)險防范，建立全面風(fēng)險管理機(jī)制。一是完成對法律風(fēng)險的評估，建立法律風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，建立和完善針對法律風(fēng)險的控制設(shè)計，建立財務(wù)報告風(fēng)險、法律風(fēng)險等全面系統(tǒng)的防控機(jī)制；二是對科研開發(fā)管理，金融衍生產(chǎn)品交易、境外資金管理等特殊風(fēng)險領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，開展流程梳理、風(fēng)險評估與控制設(shè)計；三是編制完成公司層面風(fēng)險評估及對策研究報告，系統(tǒng)地提出建立全面風(fēng)險管理機(jī)制的思路，為公司開展全面風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。

(二)強(qiáng)化科技手段運用，向信息化、精細(xì)化方向發(fā)展

積極推進(jìn)信息化、流程管理、權(quán)責(zé)對等等先進(jìn)的科學(xué)管理方法和理念，在內(nèi)控體系中應(yīng)用和深化。

1.推廣ERP系統(tǒng)的普及應(yīng)用，用自動控制替代人工控制，減少控制成本，提升控制的可靠性。

2.建立中石化集團(tuán)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)崗位職責(zé)、風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)流程有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)內(nèi)控管理信息化、集成化。

3.以業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)為工具，對業(yè)務(wù)流程要按照“簡捷、簡單、效率”的要求，進(jìn)行再梳理，進(jìn)一步理順職能、優(yōu)化和規(guī)范業(yè)務(wù)流程。對關(guān)聯(lián)交易、封閉結(jié)算等復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，簡化工作環(huán)節(jié)，優(yōu)化工作程序，提高效率，便于控制。

4.對加油站、煉油廠、采油廠業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范化設(shè)計，建立統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制管理規(guī)范。

5.開展財務(wù)管理授權(quán)的研究和設(shè)計。按照自上而下的原則，通過梳理、分析和調(diào)整，完善對總部相關(guān)部門、地區(qū)公司以及地區(qū)公司內(nèi)部的財務(wù)授權(quán)，形成科學(xué)完善的公司財務(wù)管理責(zé)任體系。做到人事相宜、職能明確，明晰權(quán)限界面，解決管理職能交叉、缺失、薄弱及工作責(zé)任不清等問題，從而實現(xiàn)管理責(zé)權(quán)的“權(quán)責(zé)對等”。

(三)強(qiáng)化以人為本，以高素質(zhì)人才推進(jìn)實施內(nèi)控管理

要保證內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，必須為其實施提供良好的內(nèi)、外部支持環(huán)境，這就需要從制度制定層面和企業(yè)實際操作層面做好以下幾方面工作：

制度層面上，首先要提高相關(guān)人員的道德修養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)，是內(nèi)部控制機(jī)制得以順利運行的前提。其次是要倡導(dǎo)以人為本的企業(yè)文化，實現(xiàn)“軟控制”，創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍，制定相應(yīng)激勵措施，使每個員工都能以主人翁的態(tài)度參與企業(yè)管理，充分發(fā)揮其主動性、積極性與創(chuàng)造性。另外，還要充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，也可考慮引入外部監(jiān)督力量(如注冊會計師)對其進(jìn)行監(jiān)督評價，形成有效的監(jiān)督合力，以保證內(nèi)部會計控制制度的有效實施。

企業(yè)實際操作層面上，需要加強(qiáng)教育引導(dǎo)，提高執(zhí)行能力。業(yè)務(wù)流程管理對廣大干部員工而言是一項新的工作，必須加強(qiáng)教育培訓(xùn)和正面引導(dǎo)。要針對流程管理人才相對缺乏的實際，大力開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取“請進(jìn)來”、“送出去”等多種方式，努力培養(yǎng)一支流程管理骨干隊伍，為提高業(yè)務(wù)流程管理水平提供強(qiáng)有力的人才保障。要以提高流程管理執(zhí)行能力為重點，廣泛開展管理與操作崗位人員的培訓(xùn)，通過模擬演示、編制操作手冊等多種形式，盡快使各級領(lǐng)導(dǎo)全面了解業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行要求，使管理與操作人員熟練掌握跨部門的流程運作方式，力爭實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。要及時總結(jié)推廣工作實踐中形成的行之有效的新思路、新做法，以點帶面，促進(jìn)整體工作深入?yún)f(xié)調(diào)開展。要加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，宣傳實施業(yè)務(wù)流程管理的重要意義，提高全員認(rèn)識，自覺推進(jìn)業(yè)務(wù)流程管理工作的不斷發(fā)展。

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篇8

【關(guān)鍵詞】壽險分公司；內(nèi)部控制；現(xiàn)狀

目前，各壽險公司普遍實行總公司一級法人管理模式，總公司一方面上收分公司部分核保、核賠權(quán)限，對財務(wù)、稽核等重要部門實行派駐制或垂直管理；另一方面實施全面預(yù)算管理，并以信息技術(shù)作為內(nèi)控管理的重要輔助手段。分公司的職能逐步向以提供保險產(chǎn)品銷售和進(jìn)行后續(xù)服務(wù)為主。這種大集中式的管理模式，實行了風(fēng)險集中控制，在一定程度上提高了總公司的管控能力。但是由于各分公司的地區(qū)差異、環(huán)境不同和風(fēng)險的復(fù)雜性和多樣化，來自分公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)操作層面的風(fēng)險不容忽視。壽險分公司主要存在以下問題。

1．控制環(huán)境上沒有形成良好氛圍

控制環(huán)境是推動控制工作的發(fā)動機(jī)，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)。但目前壽險分公司在控制環(huán)境的現(xiàn)狀并不理想，主要表現(xiàn)在以下方面。

1.1對內(nèi)控重視不夠，存在認(rèn)識誤區(qū)。壽險公司能否站在影響公司生存發(fā)展的戰(zhàn)略高度上看待公司內(nèi)部控制建設(shè)，高級管理人員的認(rèn)識和態(tài)度起著關(guān)鍵性的作用。目前，部分公司在管理層面還沒有形成以風(fēng)險為目標(biāo)的全面內(nèi)控管理意識，對內(nèi)控管理存在一些片面認(rèn)識。主要表現(xiàn)為：一是將內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展相對立。在當(dāng)前壽險市場重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控的問題依然嚴(yán)重存在。二是將內(nèi)控管理作為某一部門的工作。內(nèi)控管理涉及到公司管理方方面面，經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，它需要公司上下全體員工的共同參與。目前，一些公司將內(nèi)控管理工作簡單地等同于財務(wù)控制、業(yè)務(wù)控制或者是稽核檢查。這種作法，容易造成有管理責(zé)任的部門對內(nèi)控的末端內(nèi)控環(huán)節(jié)無法約束，而有能力管理的部門對內(nèi)控又無管理責(zé)任，使內(nèi)控管理處于末端失效狀態(tài)。三是將內(nèi)控管理等同于規(guī)章制度。有些壽險公司將內(nèi)部控制看作是一本本的手冊、各種文件和規(guī)章制度，但在實際操作中未得到有效落實。完善的內(nèi)控制度，如果沒有轉(zhuǎn)變?yōu)槿w員工的自覺行動，都無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.2分公司高級管理層頻繁變動。近年來，保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最迅速的行業(yè)之一，保險人才伴隨行業(yè)快速成長而顯得稀缺。由于高管人員頻繁變動，影響了隊伍的穩(wěn)定，關(guān)鍵崗位的管理干部的不穩(wěn)定，使公司各項經(jīng)營活動和管理工作失去了有效控制。

1.3分公司內(nèi)勤員工配備不足，員工隊伍不穩(wěn)定。由于各壽險公司在內(nèi)部管理人員的配備上實行精簡原則，各壽險分公司內(nèi)部管理人員普遍配備不足，無法保證有效履行崗位職責(zé)。新的市場主體不斷涌入，進(jìn)一步加劇了人才競爭，公司關(guān)鍵崗位的人員由于變動頻繁，崗前培訓(xùn)跟不上，出現(xiàn)了員工責(zé)任與其具備的經(jīng)驗和技能不相匹配的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)風(fēng)險點得不到有效控制。

1.4內(nèi)控文化尚未真正的形成。內(nèi)部控制是一個需要高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程，每一個員工都必須參與這一過程。但目前基層機(jī)構(gòu)的部分負(fù)責(zé)人還未充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵，基層公司內(nèi)控文化并未真正形成。上級公司制定的內(nèi)控制度未得到各級人員的有效執(zhí)行，削弱了內(nèi)部控制的有效性。

2.風(fēng)險識別和控制上存在內(nèi)控盲點

公司的內(nèi)部控制應(yīng)該涵蓋經(jīng)營活動的各個方面，任何環(huán)節(jié)的所有風(fēng)險點都要被識別、評估，并根據(jù)公司的整體策略，確定風(fēng)險接受程度，采取必要措施加以防范。但在部分領(lǐng)域，壽險分公司層面存在內(nèi)控盲點：

2.1在個人營銷渠道存在較大信用風(fēng)險。營銷員作為壽險公司的一個特殊群體，在壽險公司的發(fā)展中起到了積極的推動作用，但隨著壽險公司的快速發(fā)展，營銷員模式也面臨了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，個人營銷員在展業(yè)過程中代簽名、倒簽單、代體檢、誤導(dǎo)客戶、截留挪用侵吞保費和詐騙客戶等行為，給壽險公司的形象和信譽帶來不良影響。壽險分公司的信用風(fēng)險一方面來自營銷員的失信行為，另一方面來自與保戶的糾紛管理。

2.2在銀行渠道存在較大市場風(fēng)險。當(dāng)前我國銀行保險銷售的合作模式，決定了銀行和保險公司雙方合作關(guān)系具有不穩(wěn)固的特點。由于資源的稀缺、壽險總公司對各級分支機(jī)構(gòu)銀行保險銷售規(guī)模的考核，加大了銀行渠道惡性競爭環(huán)境，銀行保險雙方利益呈現(xiàn)較大的傾斜，壽險分公司在銀行保險合作中除手續(xù)費外，還要承擔(dān)其它各種名目的費用，壽險公司無法實現(xiàn)規(guī)模和效益的有效統(tǒng)一。

2.3在團(tuán)體直銷業(yè)務(wù)中存在操作性風(fēng)險。當(dāng)前在團(tuán)險業(yè)務(wù)渠道主要存在濫用約定和承保協(xié)議，改變合同條款，團(tuán)險個做；違規(guī)退保，退保金不回原單位，長險短做；虛構(gòu)投保單位、虛構(gòu)被保險人信息，個險團(tuán)做；通過陰陽單等違規(guī)操作，虛增保費，套取費用；通過撕單、埋單，坐扣保費支付手續(xù)費等問題。這些問題主要來自業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，屬于操作風(fēng)險，其原因是壽險公司對團(tuán)體業(yè)務(wù)日常工作的流程控制不夠。

3.部分內(nèi)控制度未得到有效落實

3.1內(nèi)部控制制度落后于業(yè)務(wù)發(fā)展。“制度先行于業(yè)務(wù)、程序先行于操作”是真正落實內(nèi)部控制的管理理念，但在實際操作中這一理念卻沒有得到徹底的貫徹落實，內(nèi)部控制制度的規(guī)定落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都不同程度的存在。加上在實際操作中內(nèi)控制度與實際操作脫節(jié)，執(zhí)行過程中存在偏差等原因，內(nèi)部控制制度落后與業(yè)務(wù)發(fā)展的局面未得到徹底改善。

3.2內(nèi)部控制制度缺乏可操作性。當(dāng)前部分壽險分公司崗位責(zé)任不匹配的現(xiàn)象仍然存在，使得有職無責(zé)的人員因不需對業(yè)務(wù)操作后果負(fù)責(zé)而放松履職的審慎性，有責(zé)無職的人員則無力對業(yè)務(wù)操作后果負(fù)責(zé)，最終造成無人負(fù)責(zé)的混亂局面，嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。而制度規(guī)定與業(yè)務(wù)操作的實際需要不相一致，亦造成制度規(guī)定形同虛設(shè)，業(yè)務(wù)操作另行一套。

3.3內(nèi)控制度未能得到有效執(zhí)行。部分壽險分公司的內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。這突出表現(xiàn)為管理辦法和制度已經(jīng)建立，但不能得到真正的落實，給公司帶來了巨大的風(fēng)險隱患。

3.4內(nèi)部控制制度的監(jiān)督考核不到位。內(nèi)部控制活動中最大的一個薄弱環(huán)節(jié)就是考核獎懲機(jī)制不夠健全、有效。無論制度多么完善，在沒有有效控制、考核的情況下，都很難發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。部分壽險分公司對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與其風(fēng)險程度相適應(yīng)，這在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力。

4.有待于進(jìn)一步完善信息溝通

4.1控制體系的技術(shù)含量過低。隨著計算機(jī)技術(shù)的不斷完善和發(fā)展，計算機(jī)作為業(yè)務(wù)處理的手段而被廣泛應(yīng)用。然而個別壽險分公司的基層營銷服務(wù)部內(nèi)部控制環(huán)節(jié)仍未實現(xiàn)電腦自動控制。人為的內(nèi)部控制靈活性必然導(dǎo)致內(nèi)控失效、風(fēng)險發(fā)生的概率提高。

4.2法律法規(guī)的遵循性信息傳遞不及時。由于公司對相關(guān)崗位工作人員在此方面的培訓(xùn)不夠，也沒有將新的法律法規(guī)、監(jiān)管和其他要求的信息及時傳遞給相關(guān)工作人員。造成對合規(guī)性信息的重視程度不夠，不能持續(xù)識別法律法規(guī)、監(jiān)管等要求。

4.3未建立開放、有效的內(nèi)外部溝通渠道。信息不能及時上傳下達(dá)、充分交流，不能使相關(guān)崗位人員獲得履行職責(zé)需要的足夠信息。

篇9

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；日?；芾恚淮胧?/p>

一、內(nèi)部控制日?；芾頇C(jī)制的必要性

1.深化金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險管控的客觀需要

在我國進(jìn)入全面深化改革的“新常態(tài)”背景下，金融業(yè)案件形勢依然嚴(yán)峻，不確定因素增多，流動性風(fēng)險隱患等因素導(dǎo)致案件風(fēng)險有抬頭趨勢。內(nèi)部控制不僅是是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心，也是其生命力的重要保證，得控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂。而內(nèi)部控制體系具有全局性、基礎(chǔ)性、長期性的特點，需要金融機(jī)構(gòu)在日常管理中，對于環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，做到反應(yīng)迅速、及時調(diào)整，從而保證金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健的科學(xué)發(fā)展。

2.加強(qiáng)內(nèi)部管控是保護(hù)公眾利益的重要保障

金融機(jī)構(gòu)以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，具有綜合性、市場性、公眾性的特點。其高負(fù)債經(jīng)營，債權(quán)人眾多，與社會公眾利益密切相關(guān)。因此，金融機(jī)構(gòu)要平穩(wěn)地開展各項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，必須有一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系，保障內(nèi)部業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和資產(chǎn)安全，提升公共服務(wù)的供給質(zhì)量和效率，實現(xiàn)公共利益最大化。

3.監(jiān)管當(dāng)局對內(nèi)部控制管理常態(tài)化的需要

當(dāng)前，監(jiān)管當(dāng)局對于金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理也在不斷地強(qiáng)化細(xì)化，并頻出加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的相關(guān)政策。如：銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)【2014】40號），要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門。內(nèi)部審計部門、內(nèi)控管理職能部門和業(yè)務(wù)部門均承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職責(zé)，應(yīng)根據(jù)分工協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建覆蓋各級機(jī)構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系；再如，銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2015】97號）中提出從制度頂層設(shè)計、重點環(huán)節(jié)防控、客戶服務(wù)管理、危機(jī)處置以及加強(qiáng)監(jiān)管等方面提出了具體要求。

二、內(nèi)部控制日常管理機(jī)制的目標(biāo)

1.總體目標(biāo)

（1）確保將風(fēng)險控制在與金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（2）確保合法合規(guī)，遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（3）保證金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的有效性；

（4）保證金融機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行和資產(chǎn)的安全與完整；

（5）確保經(jīng)營過程中的問題得到及時糾正。

2.具體目標(biāo)

變被動管理為主動管理，突破當(dāng)前以內(nèi)控監(jiān)督檢查帶動內(nèi)控體系文件修訂的管理方式。建立內(nèi)控環(huán)境變化反映及時性、風(fēng)險評估常態(tài)化、控制活動流程科學(xué)有效維護(hù)、信息在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部有效溝通，并通過定期的自我評價檢驗內(nèi)控有效性的動態(tài)化管理機(jī)制。通過合理、適用、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控流程設(shè)計，和對控制活動的嚴(yán)格執(zhí)行和檢查，保證金融機(jī)構(gòu)始終處于安全、穩(wěn)定的經(jīng)營狀態(tài)。

三、內(nèi)控日常管理機(jī)制的構(gòu)建原則

1.全面性原則。內(nèi)控管理的全面性首先體現(xiàn)為全過程性，構(gòu)建相對全面的風(fēng)險管理框架，使其觸角攝入企業(yè)經(jīng)營的各項業(yè)務(wù)和各個操作環(huán)節(jié)，涵蓋金融機(jī)構(gòu)所有的部門和崗位。

2.重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，針對重要業(yè)務(wù)與事項、重大風(fēng)險領(lǐng)域與管理環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施。

3.前瞻性原則。體系整合立足于金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，借鑒先進(jìn)的風(fēng)險管理理論和實踐經(jīng)驗，并充分考慮企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢。

4.適應(yīng)性原則。體系建設(shè)應(yīng)與經(jīng)營管理工作相適應(yīng)，與現(xiàn)有的管理及業(yè)務(wù)體系相結(jié)合，將風(fēng)險管理及內(nèi)控的相關(guān)要求融入到管理過程中。

5.成本效益原則。體系整合的根本目的是提升金融機(jī)構(gòu)整體管理效率與效益。因此，應(yīng)在減少人力成本的前提下，保證兩套體系建設(shè)及執(zhí)行的有效性。

6.合規(guī)性原則。體系整合要符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)和股東關(guān)于功能實現(xiàn)、發(fā)展戰(zhàn)略、服務(wù)定位等的相關(guān)管理要求。

四、內(nèi)控體系日?；芾頇C(jī)制的主要措施

1.以新資本管理辦法實施為契機(jī)，完善內(nèi)控管理體系

2012年6月，銀監(jiān)會下發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)。高級管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常運行，監(jiān)事會對董事會、高級管理層建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。通過董事會下設(shè)專業(yè)委員會，履行內(nèi)部控制管理的相應(yīng)職責(zé)，評價內(nèi)部控制的有效性。

對此，金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)建立健全內(nèi)控“三道防線”機(jī)制，各級機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和員工是內(nèi)部控制的第一道防線，承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時加強(qiáng)運營中的風(fēng)險控制，嚴(yán)格規(guī)范操作規(guī)程；專業(yè)的風(fēng)險管理部門作為第二道防線，統(tǒng)籌內(nèi)控制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評估第一道防線的工作，并研究完善風(fēng)險管控，適時調(diào)整政策制度，按照規(guī)定路徑報告內(nèi)部控制存在的缺陷，并組織落實整改，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和系統(tǒng)完善；稽核部門作為內(nèi)部控制第三道防線，負(fù)責(zé)優(yōu)化監(jiān)督檢查方法，加大非現(xiàn)場工作力度，提升風(fēng)險反應(yīng)速度，檢查和評估全面風(fēng)險管理政策及內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管控能力持續(xù)提升。

2.完善內(nèi)部控制基本管理制度，實現(xiàn)內(nèi)控文件的動態(tài)維護(hù)

目前，在市場競爭日益激烈的大背景下，金融機(jī)構(gòu)的往往積極投身于金融產(chǎn)品的開發(fā)和衍生品的創(chuàng)新，花大力氣進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的市場開拓，在這個過程中，雖然業(yè)務(wù)的覆蓋面和市場占有率提升，但是由于反應(yīng)時滯的存在，新業(yè)務(wù)的操作流程和管理規(guī)則的動態(tài)調(diào)整不到位，沒有實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)防的管理目標(biāo)，從而形成內(nèi)部控制的缺陷或發(fā)生風(fēng)險事件。因此，應(yīng)建立內(nèi)控文件動態(tài)管理的日常機(jī)制，根據(jù)內(nèi)、外環(huán)境的變化和內(nèi)部需求，定期對各類險進(jìn)行重新評估，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和時效性，合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，動態(tài)調(diào)整相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程，并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>

3.做實自我檢查環(huán)節(jié)，定期開展內(nèi)控日常檢查

金融機(jī)構(gòu)要定期開展內(nèi)控文件自我檢查工作。重點檢查以下方面：（1）現(xiàn)有的內(nèi)控體系文件是否覆蓋了本機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)流程；（2）內(nèi)控體系文件的層架結(jié)構(gòu)是否合理；（3）管理活動的風(fēng)險點是否變化；（4）現(xiàn)有的控制流程設(shè)置是否權(quán)責(zé)分明，有效控制風(fēng)險；（5）內(nèi)控體系文件與制度是否一致等。同時，對檢查出的問題，立即整改，保證內(nèi)部控制的有效性。

4.加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)，以信息化固化內(nèi)控成果

在信息化環(huán)境下，業(yè)務(wù)流程的自動化，可降低業(yè)務(wù)處理過程中源于人員疏漏或舞弊的風(fēng)險。事實證明，業(yè)務(wù)或者管理流程凡是具有固化表單并且實現(xiàn)線上運行的，內(nèi)控流程均執(zhí)行良好，證據(jù)充分；管理流程未形成表單的，或者未實現(xiàn)線上運行的，流程實施隨意性較大，證據(jù)充分性欠缺。信息化的不斷發(fā)展要求金融機(jī)構(gòu)在實施內(nèi)部控制時應(yīng)科學(xué)合理地運用先進(jìn)的信息化技術(shù)，加強(qiáng)對信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的控制，制定出科學(xué)合理的并與信息系統(tǒng)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度與政策措施。做到管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

5.宣貫風(fēng)險管理文化，多維度開展專項培訓(xùn)

在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部要培育形成風(fēng)險管理文化，必須做到充分關(guān)注以下三大要素：一是樹立正確的風(fēng)險管理理念，二是增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，三是把風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的自覺行動，使企業(yè)員工自覺遵守與企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理有關(guān)的各項規(guī)定，內(nèi)嵌入心，外化于行?？梢砸浴叭婪谰€”的內(nèi)控管理職能和重點為切入點，多維度開展內(nèi)控管理專項培訓(xùn)，使“三道防線”的員工認(rèn)清在企業(yè)、在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的位置和角色，并協(xié)調(diào)一致，推動內(nèi)部控制的有效運轉(zhuǎn)。

6.日常積累管理證據(jù)，樹立金融機(jī)構(gòu)良好形象

金融機(jī)構(gòu)面對的客戶范圍廣、交易量大，產(chǎn)生大量的數(shù)據(jù)信息，在日常管理活動中，注意積累并完善日常形成的管理活動證據(jù)，它不僅是外部監(jiān)管法規(guī)的要求以及內(nèi)部控制事后檢查的重要證據(jù)，更是企業(yè)內(nèi)部核算、分析和解決問題的依據(jù)。同時，完整的內(nèi)控證據(jù)記錄，也有利于提升金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管當(dāng)局的評價和公眾的良好形象。

參考文獻(xiàn)：

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[2]孫效敏，秦四海.金融機(jī)構(gòu)接管制度研究[J].金融理論與教學(xué)，2005（03）.

篇10

該部提高管理的針對性和預(yù)見性，針對系統(tǒng)循環(huán)水裝置夏季超負(fù)荷運行的難題，該部充分利用前期當(dāng)前季節(jié)氣溫低、裝置負(fù)荷較低的有利時機(jī)，提前對大型循環(huán)水裝置進(jìn)行水線清理，對循環(huán)水系統(tǒng)的涼水塔所有風(fēng)機(jī)按計劃進(jìn)行全面維護(hù)、檢修，并對系統(tǒng)內(nèi)所有冷凍機(jī)及空壓機(jī)進(jìn)行全面清洗，以保證循環(huán)水系統(tǒng)設(shè)備及冷凍和空分空壓系統(tǒng)設(shè)備在夏季高溫季節(jié)來臨前處于最佳備用狀態(tài)。實現(xiàn)安全生產(chǎn)水平的提高。

該部大力推行成本費用目標(biāo)管理責(zé)任制。該部不斷加強(qiáng)監(jiān)督考核和獎罰力度，層層分解指標(biāo)，層層落實責(zé)任，確保責(zé)任到崗、到人。開好經(jīng)濟(jì)活動分析會。深化班組成本核算工作。不斷完善計量監(jiān)測手段，不斷提高核算質(zhì)量。將計量準(zhǔn)確、臺帳齊全的消耗指標(biāo)，全部納入成本經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核內(nèi)容，實現(xiàn)核算的規(guī)范化。從嚴(yán)控制一切非生產(chǎn)性開支和各項管理費用。充分發(fā)揮效能監(jiān)察的作用，進(jìn)一步嚴(yán)格合同管理工作，層層把關(guān)，進(jìn)一步降低可控費用。圍繞年度效益目標(biāo)，加強(qiáng)成本預(yù)算管理，認(rèn)真編制月度、季度預(yù)算，提高預(yù)算的針對性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤，嚴(yán)格控制成本。確保本年度降本增效目標(biāo)的全面實現(xiàn)。

針對每月召開的經(jīng)濟(jì)活動分析會，該部要求要對每月各裝置的電耗、水耗等各項成本構(gòu)成進(jìn)行分析，工藝、設(shè)備、綜合三個專業(yè)組要通過對每月各項成本及其構(gòu)成的分析及與往年數(shù)據(jù)對比，為下階段的化工輔材生產(chǎn)和降本減費尋求答案，提出最佳的解決方案，確保在去年的基礎(chǔ)上降低各項成本。針對環(huán)保生產(chǎn)壓力大，該部加大對環(huán)保的來水監(jiān)測。要求各班組嚴(yán)格計量監(jiān)測，嚴(yán)格控制化工藥劑消耗，納入成本經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核內(nèi)容，確保在出水合格的前提下最大限度降低污水處理成本。實現(xiàn)成本控制能力的提高。

（汪聲君）

塔采一廠分類管理密織井控“防護(hù)墻”

[中國石化新聞網(wǎng)]2013年西北油田分公司塔河采油一廠采油二隊井控管理緊緊圍繞“提高技能、預(yù)防為主、及時發(fā)現(xiàn)、正確處置”這一主題，通過實施油井分類管理，提升員工井控技能水平、增強(qiáng)基層技改發(fā)明化解井控風(fēng)險的動力，密織了一張保障增油上產(chǎn)的井控“防護(hù)墻”。

7月8日，在局、分公司開展的為期4天的井控安全專項大檢查中，采油二隊綜合得分第一，榮獲第三季度“井控管理優(yōu)勝單位”榮譽稱號。

“都這樣管理井站，那我們的工作就輕松了”。

當(dāng)天，相繼檢查了采油二隊管理的S61、TK404等5口油井，檢查組成員對現(xiàn)場的崗位風(fēng)險識別卡、目視化建設(shè)、里程碑管理等井控措施印象深刻，連聲贊嘆。

今年采油二隊加強(qiáng)對油氣井實行分類別、針對性管理。根據(jù)高產(chǎn)油氣井、抽噴井、摻稀流程、注水拌水井和稠油井等5大類型油氣井的井控要求，精細(xì)現(xiàn)場管理和監(jiān)督檢查。詳細(xì)制定管理辦法，各組室按照相應(yīng)任務(wù)，落實工作標(biāo)準(zhǔn)，確保責(zé)任到部門、到個人，一點不漏地對自己負(fù)責(zé)的屬地范圍進(jìn)行井控安全風(fēng)險防控。

按照要求，該隊嚴(yán)格執(zhí)行《異常井壓力異常管理標(biāo)準(zhǔn)》和《采油二隊井控坐崗制度》，隊領(lǐng)導(dǎo)扎住在現(xiàn)場監(jiān)督安全生產(chǎn)。5月份TK404實施注氣三次采油作業(yè)，由于注氣壓力非常高，副隊長在該井場連續(xù)蹲守10多天。前期TK263井表套與采油樹絲扣連接處，出現(xiàn)滲漏，細(xì)心的巡井人員第一時間上報險情，使該隊及時組織人員注脂堵漏化解險情。上半年該隊共發(fā)現(xiàn)并解決井控問題91項，實現(xiàn)了井站生產(chǎn)安全平穩(wěn)。

該隊井控管理強(qiáng)化“班前安全會、井控經(jīng)驗分享、井控風(fēng)險識別”三保險，以“常教育、常培訓(xùn)、常檢查、常交流、常演練”為抓手，積極應(yīng)對可能發(fā)生的各類事件。