導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理鄭州海關(guān)流程優(yōu)化

中圖分類(lèi)號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

1.前言

隨著海關(guān)在通關(guān)改革和啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行的積極探索,海關(guān)建立了審單作業(yè)、物流監(jiān)控和職能管理三大系統(tǒng)協(xié)調(diào)配合的作業(yè)機(jī)制。在海關(guān)通關(guān)管理的整體協(xié)調(diào)上取得了一定的經(jīng)驗(yàn)和成效，但在全面推動(dòng)和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)機(jī)制的過(guò)程中仍然存在較多的難點(diǎn)和問(wèn)題?？傮w上沒(méi)有形成一個(gè)完善、完整的貫穿整個(gè)通關(guān)流程的海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前,就鄭州海關(guān)內(nèi)部,風(fēng)險(xiǎn)管理理念已經(jīng)深入人心,海關(guān)通關(guān)作業(yè)制度改革也已取得成功,風(fēng)險(xiǎn)管理與通關(guān)管理高度融合的客觀條件已經(jīng)成熟。在當(dāng)下討論如何在建立健全風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的基礎(chǔ)上,通過(guò)整合海關(guān)系統(tǒng)的信息資源,對(duì)鄭州海關(guān)現(xiàn)行的通關(guān)流程加以優(yōu)化，從而提高海關(guān)通關(guān)速度、防范控制違法風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化配置行政資源、提高通關(guān)管理效能，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管與高效運(yùn)作的有機(jī)統(tǒng)一，現(xiàn)實(shí)意義重大。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理及海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

風(fēng)險(xiǎn)管理的思想在19世紀(jì)已出現(xiàn)萌芽,它是伴隨著工業(yè)革命的誕生而產(chǎn)生的。“風(fēng)險(xiǎn)管理”的提出始于上世紀(jì)二、三十年代，五十年代以后出現(xiàn)了將其作為學(xué)術(shù)來(lái)研究的熱潮，并出版了多本與之相關(guān)的研究書(shū)籍，如赫姆斯的《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》、威廉姆斯和漢斯在1964年出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》等。到了上世紀(jì)七十年代，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種新型的管理思想，并經(jīng)過(guò)實(shí)踐取得了成功的管理手段，迅速地傳播到了世界各地。各國(guó)根據(jù)自身的實(shí)際情況結(jié)合引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，在實(shí)踐中也形成了自己獨(dú)特的理論體系。到八九十年代，由于國(guó)際貿(mào)易發(fā)展越來(lái)越快，海關(guān)的業(yè)務(wù)量也急劇增加，原有的海關(guān)管理模式已無(wú)法適應(yīng)新的形式，于是便有國(guó)家率先將風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用到了海關(guān)的通關(guān)與管理中。美國(guó)是較早實(shí)踐并取得成功國(guó)家，荷蘭和新加坡隨之效仿，之后還有日本和臺(tái)灣等。目前,在可收集到的國(guó)內(nèi)外研究資料中,尚未見(jiàn)到對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)論述的綜合性文獻(xiàn)資料，但各國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐應(yīng)用、國(guó)際組織對(duì)各國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)和推動(dòng),均極大推動(dòng)了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的探索和研究。中國(guó)海關(guān)從1996年開(kāi)始也啟動(dòng)了這一領(lǐng)域的探索,推動(dòng)了海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸步入研究和實(shí)際操作層面。

3.國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

3.1 美國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理

美國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)在國(guó)際海關(guān)界是最具有代表性的，被各國(guó)的海關(guān)學(xué)習(xí)和模仿。美國(guó)海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理首先是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)明確。美國(guó)海關(guān)在1993年實(shí)施了《海關(guān)現(xiàn)代化法案》，同年引入了貿(mào)易守法機(jī)制，從而根本性的轉(zhuǎn)變了海關(guān)管理和海關(guān)監(jiān)管，使海關(guān)和企業(yè)共同承擔(dān)最大限度地遵守貿(mào)易法律法規(guī)的義務(wù)，也使貿(mào)易機(jī)制、業(yè)務(wù)流程和管理手段都有了成功的優(yōu)化。再者，美國(guó)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析效率高。美國(guó)海關(guān)為了進(jìn)行科學(xué)化、效率化的風(fēng)險(xiǎn)分析，于2002年開(kāi)發(fā)使用了名為自動(dòng)分析系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)。這套系統(tǒng)運(yùn)涵蓋了包括貨物、人員、交通工具等等進(jìn)出美國(guó)的所有事物的分析模塊。一旦有貨物或者人員進(jìn)入美國(guó)境內(nèi)，其相關(guān)數(shù)據(jù)就會(huì)被輸入到該系統(tǒng)中，系統(tǒng)通過(guò)自動(dòng)分析，發(fā)現(xiàn)出各種物品的風(fēng)險(xiǎn)值以及風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率來(lái)供工作人員參考，進(jìn)而決定相應(yīng)的對(duì)策。為了更好地提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，美國(guó)海關(guān)采用系統(tǒng)與人工相結(jié)合的方式，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度極高的物品，一般使用人工來(lái)進(jìn)一步的處理和分析。

3.2荷蘭海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理

荷蘭海關(guān)也是在面臨促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展與海關(guān)監(jiān)管資源的有限之間的矛盾下引進(jìn)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的，也建立了風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并將風(fēng)險(xiǎn)劃分出不同的層次，以便準(zhǔn)確的分析。但與美國(guó)海關(guān)不同的是，荷蘭海關(guān)認(rèn)為，要解決上述矛盾，必須降低貨物在關(guān)口的停留時(shí)間，要求在貨物預(yù)申報(bào)的環(huán)節(jié)時(shí)就可以對(duì)貨物是否存在風(fēng)險(xiǎn)做出反應(yīng)，這樣就可以提前介入，在進(jìn)關(guān)前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和處理，及時(shí)想出解決的辦法。

3.3新加坡海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理

新加坡海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理首先表現(xiàn)為電子化管理平臺(tái)高度統(tǒng)一。新加坡政府部門(mén)通過(guò)建立自己的貿(mào)易網(wǎng)系統(tǒng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換，這個(gè)系統(tǒng)可供35個(gè)政府部門(mén)共同使用。新加坡的所有進(jìn)出口申請(qǐng)都用這個(gè)系統(tǒng)來(lái)處理。新加坡海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理完全依托貿(mào)易網(wǎng)系統(tǒng)展開(kāi)，海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通過(guò)貿(mào)易網(wǎng)系統(tǒng)收集、分析風(fēng)險(xiǎn)信息，并將風(fēng)險(xiǎn)處置指令發(fā)送給關(guān)局，以便處置那些已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)。其次新加坡海關(guān)人力資源配置高度精簡(jiǎn)。新加坡海關(guān)設(shè)立了17個(gè)處級(jí)機(jī)構(gòu)，關(guān)員一共有500多人，而負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員才不到十個(gè)人，但通過(guò)采取合理的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，有幾乎九成的進(jìn)出口電子單據(jù)能在短短的十分鐘內(nèi)處理成功，效率很高。

3.4經(jīng)驗(yàn)啟示

以上國(guó)家海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理之所以能夠成功運(yùn)作，在很大程度上依賴(lài)于功能強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和先進(jìn)的信息技術(shù)支撐，這些先進(jìn)的系統(tǒng)不僅能提高風(fēng)險(xiǎn)分析的有效性和海關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)甄別能力，也大大節(jié)約了人力物力。另外縱觀上述國(guó)家在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，可以發(fā)現(xiàn)良好的法律環(huán)境是進(jìn)行海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的基礎(chǔ)因素。最后就是要精簡(jiǎn)管理機(jī)構(gòu)，合理配置人員。

4.鄭州海關(guān)通關(guān)流程存在的問(wèn)題

4.1 海關(guān)通關(guān)流程較為復(fù)雜

通關(guān)流程復(fù)雜首先表現(xiàn)為單證審核流程的復(fù)雜。例如在審單環(huán)節(jié)，海關(guān)就需審核10余種書(shū)面單證，驗(yàn)核30余種監(jiān)管證件，加蓋6種印章，若整個(gè)流程加起來(lái)則需要更多的書(shū)面單證、監(jiān)管證件、印章，這一系列流程占用了大量的人力資源，造成了明顯的通關(guān)瓶頸，進(jìn)而影響了貨物進(jìn)出口的效率。另外長(zhǎng)期以來(lái)海關(guān)通關(guān)采用紙質(zhì)單證作業(yè)與電子數(shù)據(jù)審核并行的模式，這種模式造成通關(guān)審核的反復(fù)性，不但浪費(fèi)了大量的海關(guān)資源，而且很難對(duì)通關(guān)流程進(jìn)行真正的監(jiān)督。

4.2海關(guān)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

目前海關(guān)各部門(mén)的是按照海關(guān)職能進(jìn)行劃分的，比如監(jiān)管、征稅、打私、統(tǒng)計(jì)、稽查等下面各自設(shè)置相應(yīng)的職能部門(mén)，進(jìn)而形成獨(dú)自運(yùn)行的體系，這種劃分方式使部門(mén)間的協(xié)調(diào)溝通增加，進(jìn)而造成職能責(zé)任的重疊，以及報(bào)關(guān)的多程序，報(bào)關(guān)效率的低下。

4.3 海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理不足

鄭州海關(guān)目前在海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面還缺少行之有效的辦法，缺乏高效的EDP系統(tǒng)（電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)），信息不能實(shí)現(xiàn)共享，存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的不足。簡(jiǎn)單的依靠海關(guān)工作人員人員的主觀判斷，這樣一方面易造成經(jīng)驗(yàn)錯(cuò)誤，另一方面還存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。

5基于風(fēng)險(xiǎn)管理的鄭州海關(guān)通關(guān)流程優(yōu)化方案

5.1 優(yōu)化的目標(biāo)

進(jìn)行海關(guān)通關(guān)流程的優(yōu)化是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，應(yīng)制定近期目標(biāo)與遠(yuǎn)期目標(biāo)。近期目標(biāo)是對(duì)海關(guān)通關(guān)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化，減少不必要的通關(guān)環(huán)節(jié)，對(duì)海關(guān)通關(guān)流程進(jìn)行改革創(chuàng)新，突破通關(guān)瓶頸，實(shí)現(xiàn)快速通關(guān)。運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，加強(qiáng)海關(guān)通關(guān)流程的信息化，較少紙質(zhì)通關(guān)。遠(yuǎn)期目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)通關(guān)模式的轉(zhuǎn)變，變“橄欖型”的傳統(tǒng)模式為“啞鈴型”的現(xiàn)代模式，以提高通關(guān)效率。另外可以嘗試建立以風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的通關(guān)模式，在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)所有進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的劃分，對(duì)于守法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)實(shí)行便捷化通關(guān)，對(duì)于違規(guī)企業(yè)實(shí)行嚴(yán)加看管，該模式側(cè)重于發(fā)展方向，有利于長(zhǎng)久的發(fā)展。

5.2 優(yōu)化的內(nèi)容

5.2.1海關(guān)職能優(yōu)化

海關(guān)管理職能的轉(zhuǎn)變是海關(guān)通關(guān)流程優(yōu)化的基礎(chǔ)。要由目前的行政主導(dǎo)向服務(wù)主導(dǎo)到轉(zhuǎn)變，在服務(wù)主導(dǎo)下進(jìn)行流程整合，首先在程序的設(shè)計(jì)上對(duì)通關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)整，減少和刪除不必要的通關(guān)部門(mén)，合并工作流程相似的部門(mén)。其次明確劃分工各部門(mén)的職責(zé)。最后根據(jù)部門(mén)情況進(jìn)行人員的增減。

5.2.2 信息化優(yōu)化

隨著近幾年信息化的普及，我國(guó)海關(guān)在網(wǎng)絡(luò)化方面已經(jīng)做的比較好，并且國(guó)內(nèi)各大海關(guān)部門(mén)對(duì)自身網(wǎng)絡(luò)資源進(jìn)行了整合，但是面對(duì)日益需要的通關(guān)效率，海關(guān)部門(mén)的信息網(wǎng)絡(luò)化比以前的要求更為高，是在深層次的網(wǎng)絡(luò)信息化，這是對(duì)海關(guān)部門(mén)新的要求、新的挑戰(zhàn)。海關(guān)通關(guān)流程要實(shí)現(xiàn)信息的共享，只有加強(qiáng)海關(guān)部門(mén)的信息化，才能讓海關(guān)部門(mén)的工作實(shí)現(xiàn)數(shù)字化與網(wǎng)絡(luò)化。此外，還應(yīng)建立統(tǒng)一的海關(guān)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)更大層次的海關(guān)數(shù)據(jù)信息的共享。

5.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化

海關(guān)通關(guān)流程的改造需建立在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，而海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該嵌入到整個(gè)通關(guān)流程中。高效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的分類(lèi)管理、進(jìn)出口貨物的分級(jí)管理。高效的風(fēng)險(xiǎn)管理離不開(kāi)高效的的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)和高素質(zhì)的海關(guān)工作人員。

5.2.5 立法層次支持

海關(guān)具有對(duì)進(jìn)出口關(guān)境進(jìn)行監(jiān)督管理的職能，海關(guān)的通關(guān)流程必須有立法層次的支持，只有這樣海關(guān)通關(guān)流程的優(yōu)化才能深化下去。海關(guān)的通關(guān)流程優(yōu)化必須做好立法準(zhǔn)備工作，還須得到立法機(jī)構(gòu)的支持。

5結(jié)論

基于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)海關(guān)通關(guān)流程的優(yōu)化是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)，既要解決通關(guān)中的速度問(wèn)題，還要解決效率問(wèn)題。這其中的關(guān)鍵在于必須以信息化為基礎(chǔ)，整合信息，把各個(gè)海關(guān)通關(guān)部門(mén)的信息統(tǒng)一起來(lái)，實(shí)現(xiàn)信息的共享。要把風(fēng)險(xiǎn)管理納入到通關(guān)優(yōu)化之中。通關(guān)優(yōu)化具體表現(xiàn)為海關(guān)職能的優(yōu)化、信息化優(yōu)化以及風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)

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[2] 許思遠(yuǎn).基于風(fēng)險(xiǎn)管理的海關(guān)大監(jiān)管體系之構(gòu)建.上海海關(guān)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（03）：15~19

篇2

關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)投資基金 流程 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、導(dǎo)言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的特征日益明顯。囿于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，在現(xiàn)階段，新興行業(yè)的興起、發(fā)展水平的參差不齊與傳統(tǒng)行業(yè)面臨升級(jí)的現(xiàn)狀，以及各行業(yè)孕育著的大量投資機(jī)會(huì)與投資資金短缺相并存的現(xiàn)狀勢(shì)必在一定時(shí)期內(nèi)長(zhǎng)期存在。因此，引入產(chǎn)業(yè)投資基金作為新興行業(yè)發(fā)展的助推劑和傳統(tǒng)行業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型的加速器，同時(shí)引導(dǎo)投資資金向價(jià)值洼地合理流動(dòng)，以扶持和平衡經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平就顯得尤其必要。鑒于此，筆者以產(chǎn)業(yè)投資基金的概念為切入點(diǎn)，試著探尋并厘清產(chǎn)業(yè)投資基金的運(yùn)作流程，進(jìn)而找到風(fēng)險(xiǎn)防控的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從而針對(duì)性地提出防范措施，以最大程度發(fā)揮產(chǎn)業(yè)投資基金在行業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)過(guò)程中的作用。

二、產(chǎn)業(yè)投資基金概念

產(chǎn)業(yè)投資基金在國(guó)外通常稱(chēng)為風(fēng)投和私募，一般是指在被看好發(fā)展前景的實(shí)體資產(chǎn)需要資金支持的關(guān)鍵時(shí)刻，向具有高成長(zhǎng)潛力的某類(lèi)行業(yè)中未上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資，并參與被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，以期所投資企業(yè)發(fā)育成熟后通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)資本增值。其投資以實(shí)體資產(chǎn)影響整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游環(huán)節(jié)的良好生產(chǎn)預(yù)期和發(fā)展預(yù)期為依據(jù)和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，并由政府根據(jù)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和發(fā)展水平進(jìn)行合理、有效引導(dǎo)，從而促進(jìn)企業(yè)和行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、產(chǎn)業(yè)投資基金的運(yùn)作流程

產(chǎn)業(yè)投資基金運(yùn)作的流程主要有四個(gè)方面：融資、投資、股權(quán)持有和退出四個(gè)階段。

1.融資。融資階段是籌集產(chǎn)業(yè)資本投資的過(guò)程。投資者將資本轉(zhuǎn)移到產(chǎn)業(yè)投資家那里，并委托管理運(yùn)作。

2.投資。投資階段就是由產(chǎn)業(yè)投資家根據(jù)自己的判斷和行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，把手里的資金配置到既有良好發(fā)展前景又需要資金支持的企業(yè)中，企業(yè)家利用獲得的投資基金將手里的資源如人力資本、技術(shù)以及資金等進(jìn)行有效融合、整合，以使產(chǎn)業(yè)投資基金投資的企業(yè)或行業(yè)得到良性發(fā)展。

3.股權(quán)持有。股權(quán)持有階段指的是產(chǎn)業(yè)投資家投資到企業(yè)的資金使之得到了平穩(wěn)快速的發(fā)展，甚至是增值。這樣就使得其投入到企業(yè)的資金得到了價(jià)值重估和溢價(jià)的可能，從而得以按投資的約定對(duì)存在增值和溢價(jià)的投資對(duì)象企業(yè)進(jìn)行股份化的改造，并在其中持有股權(quán)。通過(guò)股權(quán)持有，激發(fā)了產(chǎn)業(yè)投資基金投資的熱情，同時(shí)亦使投資資金得到了合理的配置，打通了資金輸入端與資金受讓端的通道。

4.退出。退出是指實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值的終極階段，企業(yè)家將投資的收益回轉(zhuǎn)給資本的原始提供者以及產(chǎn)業(yè)的投資家。同時(shí)，整個(gè)投資過(guò)程最重要也是最后的環(huán)節(jié)就是退出階段，前面所有的準(zhǔn)備都只是為了實(shí)現(xiàn)這一階段的投資收益。退出成功與否直接決定于收益，只有這樣才能進(jìn)行下一輪的產(chǎn)業(yè)投資，實(shí)現(xiàn)資本的良性、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

四、投資基金風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

1.規(guī)范信息披露制度，加強(qiáng)監(jiān)察與懲罰力度。良好的信息披露制度與規(guī)范的資金審計(jì)制度可以對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)起著有效的保護(hù)作用。在此制度的監(jiān)督下，產(chǎn)業(yè)投資基金管理人必須持續(xù)對(duì)基金的經(jīng)營(yíng)和管理作出改善，方能更好地保護(hù)基金其他股東的權(quán)益，同時(shí)更好地保證產(chǎn)業(yè)投資市場(chǎng)穩(wěn)定高效的發(fā)展。在信息披露體系不夠完善的當(dāng)下，應(yīng)該努力對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金信息披露的內(nèi)容和范圍進(jìn)行探索和調(diào)整；對(duì)重大投資事項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)投資基金董事會(huì)集體決策、商討并核準(zhǔn)完才可以進(jìn)行投資。同時(shí)對(duì)披露中出現(xiàn)的違法違紀(jì)的現(xiàn)象必須進(jìn)行懲罰，并建立賠償機(jī)制，通過(guò)法律的手段讓投資者可以保護(hù)自己的利益不受侵犯，用嚴(yán)厲的法律機(jī)制來(lái)打擊披露方以及尋租人的違法、違規(guī)行為，從而保證信息披露的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

2.項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)機(jī)制。產(chǎn)業(yè)投資基金的落地必須依賴(lài)一個(gè)個(gè)項(xiàng)目組的努力方能正常開(kāi)展投資活動(dòng)，因此，建設(shè)一支具有全局視野、具備前瞻思維、工作踏實(shí)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的團(tuán)隊(duì)就顯得尤為重要。一支有凝聚力、有事業(yè)心的團(tuán)隊(duì)，是產(chǎn)業(yè)投資基金得以良性運(yùn)轉(zhuǎn)的不可或缺的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

3.制定多元化的項(xiàng)目投資形式。通過(guò)專(zhuān)注于不同領(lǐng)域的各項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的細(xì)致考察、調(diào)研，以及進(jìn)行投資可行性分析，將基金分散投入到不同領(lǐng)域具有良好發(fā)展前景的企業(yè)中，進(jìn)行多元化的嘗試，可以將風(fēng)險(xiǎn)分散開(kāi)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)收益的比率得到改善，亦可有效化解外界各種不確定因素帶來(lái)的不利影響。在進(jìn)行投資選擇時(shí)，必須注意下面幾個(gè)事項(xiàng)。首先，將資金分散開(kāi)來(lái)，應(yīng)用到不同的領(lǐng)域，根據(jù)不同領(lǐng)域的發(fā)展情況，制定出要投入的資金額度和投資的方式，這樣就能避免因?yàn)橥顿Y方向單一帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)于同一領(lǐng)域不同產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，因?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展階段的參差不齊，應(yīng)該進(jìn)行篩選，根據(jù)各優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)資金需求的差異情況進(jìn)行分散投資，這樣就可有效避免因?yàn)槠渲袀€(gè)別經(jīng)營(yíng)不善所帶來(lái)的困境，使投資收益得到最大化的實(shí)現(xiàn)。再次，要防止因?yàn)楦邔幼陨淼囊蛩貙?dǎo)致基金利益受損的情況。產(chǎn)業(yè)投資基金投資時(shí)，可以和被投資的企業(yè)分段進(jìn)行協(xié)議的簽訂，并明文規(guī)定分段投資條件和地點(diǎn)、額度等等，通過(guò)制度的力量制約管理層，避免出現(xiàn)委托風(fēng)險(xiǎn)。最后，對(duì)那些資金需求大、風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目，還可以采用“抱團(tuán)”的投資形式。多個(gè)產(chǎn)業(yè)投資基金一起投資，滿足項(xiàng)目資金需求的同時(shí)，既將風(fēng)險(xiǎn)分散到各個(gè)產(chǎn)業(yè)投資基金中，亦使各產(chǎn)業(yè)投資基金成為一個(gè)共同體共享收益成果。

4.建立聲譽(yù)資本。產(chǎn)業(yè)投資基金得以良性發(fā)展和運(yùn)行，必須仰賴(lài)產(chǎn)業(yè)投資基金管理人和企業(yè)家兩端的合力，才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。而決定兩端能默契融合在一起的關(guān)鍵點(diǎn)和契合點(diǎn)，當(dāng)數(shù)聲譽(yù)為第一要素。一方面若產(chǎn)業(yè)投資家之前失敗的案例過(guò)多，那么就很難建立好的聲譽(yù)，投資者也會(huì)對(duì)其能力產(chǎn)生質(zhì)疑，這對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金的籌集是一個(gè)巨大的打擊；另一方面，產(chǎn)業(yè)投資家若聲譽(yù)不佳，或信譽(yù)額度積累不夠，就會(huì)讓被投資企業(yè)的原有管理層將之視為入侵的野蠻者，不配合其對(duì)企業(yè)的投資行為，這將使產(chǎn)業(yè)投資的效果變得不穩(wěn)定，從而影響投資收益的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而影響產(chǎn)業(yè)投資市場(chǎng)穩(wěn)定、持續(xù)、長(zhǎng)效發(fā)展。

5.以股權(quán)換資產(chǎn)。此類(lèi)方法多為以穩(wěn)健見(jiàn)長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)投資基金所運(yùn)用。這類(lèi)基金公司以長(zhǎng)期持有股權(quán)并持續(xù)支持被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，追求投資收益的長(zhǎng)效化、穩(wěn)定性為依歸，而不以短期的盈利退出為目的。由于其不以追求高收益為目的，因而在投資決策時(shí)更為清醒和謹(jǐn)慎，較少?zèng)_動(dòng)，考慮也更為全面，從而減少了因決策失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。但也正因此，這種方法對(duì)于基金公司的資產(chǎn)管理水平、資產(chǎn)運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)、投資決策的水平有著更為嚴(yán)格的要求。

總而言之，盡管當(dāng)前我國(guó)投資基金已經(jīng)有了一定發(fā)展，但是因?yàn)橥顿Y環(huán)境的不成熟，制度的不完善等客觀因素的制約，發(fā)展仍然較緩，管理仍欠規(guī)范。本文試圖通過(guò)對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金運(yùn)作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分析與梳理，以期拋磚引玉，吸引更多人才投身于產(chǎn)業(yè)投資基金的行業(yè)中，更好地促進(jìn)投資基金管理的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)投資基金風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的覺(jué)醒，從而更好地服務(wù)于我國(guó)的社會(huì)主義建設(shè)。

參考文獻(xiàn)

[1]尚虹.證券投資基金公司風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2010（2）：56-58

篇3

關(guān)鍵詞:壓力測(cè)試;城市商業(yè)銀行;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)22-0050-02

金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái),壓力測(cè)試越來(lái)越成為一種為各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所推薦和要求的關(guān)鍵流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。中國(guó)也不例外,2007年末銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)門(mén)下發(fā)了《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》,要求各商業(yè)銀行開(kāi)展流動(dòng)性壓力測(cè)試。然而,已有研究基本集中于全國(guó)性大銀行,鮮見(jiàn)對(duì)城市商業(yè)銀行這類(lèi)地方性中小銀行的針對(duì)性研究。顯然,對(duì)壓力測(cè)試這種不存在普遍適用的實(shí)踐規(guī)范、個(gè)性化較強(qiáng)的技術(shù)方法而言,這不僅不利于壓力測(cè)試技術(shù)在城商行中的推廣,而且嚴(yán)重影響到中國(guó)城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。因此,如何在借鑒國(guó)外成熟的壓力測(cè)試?yán)碚摵头椒ǖ幕A(chǔ)上,立足于中國(guó)城商行的實(shí)際情況,合理、有效地應(yīng)用壓力測(cè)試進(jìn)行城商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理就成為一個(gè)重要的課題。

一、壓力測(cè)試?yán)碚撆c方法

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的定義,所謂壓力測(cè)試是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的極端市場(chǎng)情況下,如,假設(shè)利率驟升100個(gè)基本點(diǎn),某一貨幣突然貶值30%,股價(jià)暴跌20%等異常的市場(chǎng)變化,然后測(cè)試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場(chǎng)變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況,看是否能經(jīng)受得起這種市場(chǎng)的突變。

常用的壓力測(cè)試包括敏感性分析和情景分析兩種方法。

1.敏感性分析。敏感性分析即單一因素分析,主要是估計(jì)單一風(fēng)險(xiǎn)因素或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)因素的假設(shè)變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合或者單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值造成的影響。

2.情景分析。情景分析即多因素分析,其目的是透過(guò)模擬同時(shí)影響多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的壓力情況,評(píng)估商業(yè)銀行資產(chǎn)組合價(jià)值的變動(dòng)。實(shí)踐中,大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都同時(shí)使用歷史情景和假定情景進(jìn)行分析。壓力測(cè)試一般可以劃分為六個(gè)步驟:(1)設(shè)定情景因子及KPI(Key Performance Indication)核心指標(biāo)。設(shè)定情景因子是壓力測(cè)試的起點(diǎn),也是壓力測(cè)試的關(guān)鍵之一。情景因子的選擇必須與開(kāi)展壓力測(cè)試的金融機(jī)構(gòu)的具體情況相吻合。(2)情景因子與KPI核心指標(biāo)相關(guān)性。即結(jié)合數(shù)學(xué)函數(shù)建立情景因子與KPI核心指標(biāo)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。(3)劃分壓力等級(jí)。壓力情景設(shè)計(jì)時(shí)校準(zhǔn)沖擊的程度是關(guān)鍵點(diǎn),設(shè)置的太高或太低都可能使壓力測(cè)試沒(méi)有意義。確定壓力等級(jí)的一種方法是利用歷史壓力事件的沖擊大小來(lái)確定。另外一種方法是利用主觀判斷來(lái)確定沖擊的大小,可由熟悉這方面的專(zhuān)家根據(jù)其豐富的經(jīng)驗(yàn)來(lái)決定相應(yīng)的壓力等級(jí),從外部監(jiān)管環(huán)境與行內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀相結(jié)合,確定KPI核心指標(biāo)的約束臨界值。(4)金融風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。即通過(guò)調(diào)整情景因子的波動(dòng)范圍,對(duì)KPI指標(biāo)進(jìn)行壓力測(cè)試,并在達(dá)到約束臨界值時(shí)記錄下情景因子值。(5)壓力測(cè)試報(bào)告。壓力測(cè)試完畢后,根據(jù)KPI指標(biāo)在輕、中、重度三種情況下的情景因子值寫(xiě)出分析報(bào)告,提交經(jīng)營(yíng)高層或董事會(huì)。(6)提出解決方案。根據(jù)測(cè)試結(jié)果,提出在輕、中、重度三種情景下的解決方案,為銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提出可操作建議。

二、中國(guó)城商行的特點(diǎn)及其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響

作為中國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分和特殊群體,城商行是以城市信用社為基礎(chǔ),逐步改造而成的。特殊的歷史起點(diǎn)和政策空間使其相比全國(guó)性大銀行,存在一些顯著的差異,并由此對(duì)流動(dòng)性壓力測(cè)試的應(yīng)用產(chǎn)生一定的影響。歸納起來(lái),主要有以下幾點(diǎn):

1.經(jīng)營(yíng)地域的地方性特點(diǎn)。中國(guó)城商行的區(qū)域性與地方性特征十分明顯。城商行是在原來(lái)的城市信用社基礎(chǔ)上發(fā)展而來(lái),承襲了城市信用社地方金融機(jī)構(gòu)的特定角色和單一城市制的經(jīng)營(yíng)模式,其服務(wù)對(duì)象也主要是所在地的企業(yè)和居民。雖然現(xiàn)在小部分城商行已經(jīng)開(kāi)始在所在城市以外設(shè)立分行,跨區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)。但是,短期內(nèi)城商行的地方性特征仍難以得到根本上的改變。

城商行經(jīng)營(yíng)地域范圍狹窄,使得除了利率和法定存款準(zhǔn)備金等一些直接對(duì)城商行流動(dòng)性產(chǎn)生影響的變量以外,城商行更多的還是受到當(dāng)?shù)鼐植康慕?jīng)濟(jì)環(huán)境變量的影響。如,地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期、政策法規(guī)、地方金融秩序(私人錢(qián)莊、房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng))、市場(chǎng)趨勢(shì)和企業(yè)信用等等。

2.資本規(guī)模偏小。中國(guó)城市商業(yè)銀行由于其地域限制,其資產(chǎn)規(guī)?？傮w不大。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示:截至2008年末,全國(guó)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模占全國(guó)銀行業(yè)的6.5%;資產(chǎn)規(guī)模在1 000億元以上的城市商業(yè)銀行僅為9家。偏小的規(guī)模自然會(huì)影響到城商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評(píng)級(jí)。二是難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì),這使其在與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行成本競(jìng)爭(zhēng)時(shí)處于不利地位。三是容易誘發(fā)城商行盲目擴(kuò)張,從而加劇流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患。

3.從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看,業(yè)務(wù)種類(lèi)相對(duì)單一、存貸業(yè)務(wù)過(guò)于集中。首先,從整體來(lái)看,城商行業(yè)務(wù)種類(lèi)比較單一的狀況仍然沒(méi)有得到根本改變。雖然近年來(lái)少數(shù)城商行相繼取得了一些新的業(yè)務(wù)資格,但由于政策、資本金、創(chuàng)新能力和服務(wù)能力的限制,多數(shù)城商行還主要依靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)。其次,從資產(chǎn)業(yè)務(wù)來(lái)看,城商行的貸款投放存在明顯的客戶集中、行業(yè)集中、時(shí)間集中現(xiàn)象。貸款業(yè)務(wù)過(guò)于集中導(dǎo)致城商行對(duì)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、自然災(zāi)害侵襲、季節(jié)性因素等更為敏感,也容易因之出現(xiàn)流動(dòng)性不足的問(wèn)題。再次,從負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)看,城商行的主動(dòng)負(fù)債能力有限,其資金來(lái)源主要集中在傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù),核心負(fù)債不足仍是城商行負(fù)債業(yè)務(wù)的隱患。

4.管理相對(duì)較薄弱。從管理上看,城商行的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在組織架構(gòu)、制度建設(shè)、信息系統(tǒng)和人力資源四個(gè)方面。第一,現(xiàn)代企業(yè)制度難以完全發(fā)揮作用。由于絕大部分城商行仍然由地方政府絕對(duì)控股,結(jié)果導(dǎo)致城商行受行政干預(yù)較大,難以體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)越性;第二,風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)相對(duì)不足。城商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段,內(nèi)部缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警機(jī)制、中期防范與轉(zhuǎn)移的控制機(jī)制、后期降低風(fēng)險(xiǎn)損失的挽救機(jī)制;第三,信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱;第四,專(zhuān)門(mén)人才不足。由于起點(diǎn)、激勵(lì)機(jī)制等原因,再加上對(duì)人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備方面重視不夠,城商行很難吸引、留住優(yōu)秀人才。

相對(duì)薄弱的管理,一方面會(huì)帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患,另一方面也不利于流動(dòng)性壓力測(cè)試等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制工具的應(yīng)用,從而不利于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。

三、城商行特點(diǎn)對(duì)流動(dòng)性壓力測(cè)試應(yīng)用的影響

城商行在進(jìn)行流動(dòng)性壓力測(cè)試時(shí),主要應(yīng)該注意情景設(shè)置和壓力測(cè)試模型兩個(gè)方面:

1.情景設(shè)置。在壓力測(cè)試的全部過(guò)程中,準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因子和恰當(dāng)選擇情景假設(shè)是最重要的。只有情景假設(shè)是可信的,足以恰當(dāng)?shù)胤从吵巧绦忻媾R的潛在風(fēng)險(xiǎn),壓力測(cè)試才有意義。

2.壓力測(cè)試模型。城商行在構(gòu)建壓力測(cè)試模型時(shí)會(huì)面臨兩難選擇―― 一方面,如果壓力測(cè)試模型過(guò)于簡(jiǎn)單,就不得不承擔(dān)不能準(zhǔn)確揭示流動(dòng)性壓力的風(fēng)險(xiǎn);另一方面,如果壓力測(cè)試模型過(guò)于復(fù)雜,但構(gòu)建難度更大,對(duì)數(shù)據(jù)、技術(shù)人才、信息系統(tǒng)和相應(yīng)技術(shù)儲(chǔ)備的要求也就更高,成本也會(huì)隨著復(fù)雜度的提高而急劇增加。

從城商行的現(xiàn)狀來(lái)看,由于數(shù)據(jù)缺乏、人才缺少、信息系統(tǒng)支撐不力和財(cái)力不足等客觀條件的限制,城商行不可能一步到位建立起精確的壓力測(cè)試模型。

四、城商行應(yīng)用壓力測(cè)試的政策建議

1.加強(qiáng)城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因子和情景假設(shè)的研究。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)因子整合度不足,還是風(fēng)險(xiǎn)因子和情景假設(shè)個(gè)性化不足,都反映出對(duì)城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因子和情景假設(shè)專(zhuān)門(mén)研究的缺乏。因此,加強(qiáng)對(duì)城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因子和情景假設(shè)的研究就成為當(dāng)務(wù)之急。

首先,應(yīng)該研究城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制。通過(guò)專(zhuān)家分析的方法,先通過(guò)定性研究加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制的分析,重點(diǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素在壓力情景下的相關(guān)性。其次,應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)影響更為直接的當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)因子的研究。如,地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期、政策法規(guī)、地方金融秩序(如,私人錢(qián)莊、房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)等)、市場(chǎng)趨勢(shì)和企業(yè)信用等等。

2.分步推進(jìn)城商行壓力測(cè)試模型的優(yōu)化。由于客觀條件的限制,城商行一步到位建立起精確的壓力測(cè)試模型既不可能也不應(yīng)提倡?；诖?在對(duì)待建立精確的壓力測(cè)試模型問(wèn)題上,城商行應(yīng)當(dāng)在綜合考慮各項(xiàng)條件的基礎(chǔ)上,首先應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)法建立模型并進(jìn)行壓力測(cè)試工作,并在實(shí)踐中注重壓力測(cè)試?yán)砟畹墓噍敽蜐B透。

3.將壓力測(cè)試納入日常管理,搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一個(gè)全面的壓力測(cè)試體系,不僅包含壓力測(cè)試的各類(lèi)計(jì)量工具,同時(shí)也應(yīng)包含一整套應(yīng)對(duì)極值風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度、流程和預(yù)案,并須將壓力測(cè)試的理念深植于每位組織成員以及日常經(jīng)營(yíng)管理流程中,實(shí)現(xiàn)與常態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)接,共同搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的重視程度。一是從認(rèn)識(shí)上提高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)壓力測(cè)試的重視程度。假設(shè)的壓力測(cè)試情景因出現(xiàn)概率低,容易誘發(fā)領(lǐng)導(dǎo)的僥幸心理。因此,應(yīng)該從認(rèn)識(shí)上提高領(lǐng)導(dǎo)的重視程度。二是從組織結(jié)構(gòu)上重視壓力測(cè)試。應(yīng)建立流動(dòng)性壓力測(cè)試組織體系,將流動(dòng)性壓力測(cè)試作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),定期進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估,形成良好的、更加專(zhuān)業(yè)化的測(cè)試運(yùn)行機(jī)制。三是從制度規(guī)范上重視壓力測(cè)試。城商行應(yīng)當(dāng)制定一整套的壓力測(cè)試報(bào)告機(jī)制,確保壓力測(cè)試在銀行高層決策中發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn):

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篇4

關(guān)鍵詞：人口流動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)管理 城市

中國(guó)社科院的《2005年社會(huì)藍(lán)皮書(shū)》在對(duì)2005年經(jīng)濟(jì)社會(huì)形勢(shì)的預(yù)測(cè)中所提到的“勞動(dòng)關(guān)系的緊張會(huì)造成普通勞動(dòng)力的虛假短缺”，則無(wú)疑是對(duì)“民工荒”現(xiàn)象做出的最好解釋?！疤摷俣倘薄辈皇莿趧?dòng)力供不應(yīng)求，也不是“被淘汰后的黯然退出”，恰恰相反，它是一種主動(dòng)的離棄。而其原因，也并不是“知識(shí)斷裂”，而在于“勞動(dòng)關(guān)系的緊張”。究其根源，是因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)，各省對(duì)民工進(jìn)城采取的是控制而不是管理，才導(dǎo)致了這種始料未及的結(jié)果。

人口流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析

流動(dòng)人口的流動(dòng)不僅僅是經(jīng)濟(jì)狀況的變化，更是一種社會(huì)（地位）流動(dòng)。社會(huì)流動(dòng)是指社會(huì)成員從某一種社會(huì)地位轉(zhuǎn)移到另一種社會(huì)地位的現(xiàn)象。這種流動(dòng)分為上升流動(dòng)、水平流動(dòng)和下降流動(dòng)。在人口流動(dòng)過(guò)程中，下降流動(dòng)即人口流動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)之一。

（一）阻礙了社會(huì)的發(fā)展

人口流動(dòng)是社會(huì)發(fā)展的推動(dòng)力，人口流動(dòng)導(dǎo)致了社會(huì)階層結(jié)構(gòu)的變化，從而影響著社會(huì)的發(fā)展。全國(guó)第五次人口普查結(jié)果顯示，我國(guó)流動(dòng)人口超過(guò)1.2億，隨父母親進(jìn)城的農(nóng)民工子弟則有近2000萬(wàn)，他們當(dāng)中近半數(shù)適齡兒童不能及時(shí)入學(xué)。入學(xué)的農(nóng)民工子弟也因?yàn)閷W(xué)校收費(fèi)高、沒(méi)有城市戶口這兩大難以逾越的困難，最終卻不得不選擇打工子弟學(xué)校。

打工子弟學(xué)校教學(xué)條件差，使得跟隨打工者流動(dòng)的子女無(wú)法得到良好的教育，很難通過(guò)高等教育尋求社會(huì)地位的提高。打工子弟長(zhǎng)大之后很大的可能是又稱(chēng)為下一代的打工者。這種流動(dòng)一般是水平流動(dòng)即流動(dòng)人口的子女的社會(huì)地位與其父母保持在同一水平，或者下降流動(dòng)即流動(dòng)人口的子女的社會(huì)地位比其父母降低了，從而影響了社會(huì)的進(jìn)步。

（二）給公共衛(wèi)生帶來(lái)安全隱患

外來(lái)流動(dòng)人口是傳染性疾病的高發(fā)人群。由于缺乏適宜的醫(yī)療保障以及收入不高，導(dǎo)致外來(lái)流動(dòng)人口就醫(yī)率低，患傳染性疾病后往往不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，在病情嚴(yán)重后又有相當(dāng)比例的人會(huì)選擇返回戶籍所在地治療，很容易造成傳染病的跨地域傳播。所以說(shuō)，流動(dòng)人口是一個(gè)潛藏的公共衛(wèi)生安全隱患。

（三）影響社會(huì)的穩(wěn)定

流動(dòng)人口犯罪問(wèn)題已經(jīng)成為一個(gè)不容忽視的社會(huì)問(wèn)題。由于勞動(dòng)力素質(zhì)偏低，就業(yè)趨向差異性小，導(dǎo)致就業(yè)機(jī)會(huì)相對(duì)短缺，其結(jié)果是進(jìn)入城市的農(nóng)民并沒(méi)有因?yàn)榈赜虻牧鬓D(zhuǎn)而發(fā)生經(jīng)濟(jì)意義上的改變，大批的農(nóng)民淪為城市的新貧困群體和新的脆弱群體。巨大的心理落差和城鄉(xiāng)的文化差異，導(dǎo)致一部分農(nóng)民工產(chǎn)生了行為失范。行為失范指的是“某一社會(huì)群體的成員判定違反其準(zhǔn)則或價(jià)值觀念的任何思想的感受和行動(dòng)”大多數(shù)流動(dòng)人口特別是農(nóng)民工都存在一般越軌行為，同時(shí)從數(shù)字上可以看出，越來(lái)越多的農(nóng)民工違法犯罪，給社會(huì)帶來(lái)了損失，給社會(huì)安全帶來(lái)了隱患。人口流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究

流動(dòng)人口管理和服務(wù)中存在的突出問(wèn)題是流動(dòng)人口的合法權(quán)益未能得到有效保障。我國(guó)各級(jí)地方政府職能部門(mén)的設(shè)置，一般都是按照常住戶口人數(shù)規(guī)劃定編定職和財(cái)政撥款制度進(jìn)行，對(duì)流動(dòng)人口的管理并未列入規(guī)劃范圍。然而由于外來(lái)人口劇增，原先按常住戶口人數(shù)設(shè)置的職能部門(mén)不得不承受超常規(guī)的工作壓力，經(jīng)費(fèi)、管理人員不到位，維護(hù)流動(dòng)人口合法權(quán)益根本無(wú)法保證，因而也無(wú)法很好地對(duì)流動(dòng)人口進(jìn)行管理。

（一）政府設(shè)立專(zhuān)門(mén)的流動(dòng)人口管理部門(mén)

政府的基本宗旨就是依照憲法和法律規(guī)定，讓人民群眾通過(guò)各種途徑和形式管理國(guó)家事務(wù)、經(jīng)濟(jì)和文化事業(yè)、社會(huì)事務(wù)。人民群眾管理國(guó)家的權(quán)利必須從制度和法律上得到保證。而政府機(jī)關(guān)本身履行職能，也必須依法行政，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)活動(dòng)。為了對(duì)流動(dòng)人口進(jìn)行有效的管理，并引導(dǎo)流動(dòng)人口的流動(dòng)行為，政府必須設(shè)立專(zhuān)門(mén)的流動(dòng)人口管理部門(mén)。該部門(mén)的主要功能是針對(duì)流動(dòng)人口的實(shí)際情況制定一些法律法規(guī)，從法律法規(guī)上對(duì)流動(dòng)人口的合法權(quán)益進(jìn)行保護(hù)；研究或者委托專(zhuān)門(mén)的研究機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究流動(dòng)人口的流動(dòng)行為，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，從宏觀層面上對(duì)人口流動(dòng)進(jìn)行引導(dǎo)。

（二）設(shè)置流動(dòng)人口工會(huì)

對(duì)流動(dòng)人口的管理需要探索新的思路和新的方法。組建流動(dòng)人口工會(huì)，實(shí)際上是在設(shè)立專(zhuān)門(mén)的流動(dòng)人口管理部門(mén)的基礎(chǔ)上所設(shè)置的另一個(gè)功能單位，而這個(gè)功能單位將為農(nóng)民工提供一系列的便利服務(wù)，甚至可以起到引導(dǎo)農(nóng)民工流動(dòng)的功能。

流動(dòng)人口工會(huì)主要承擔(dān)以下職責(zé)：為進(jìn)城務(wù)工人員提供就業(yè)登記、崗前培訓(xùn)，提供就業(yè)信息，推薦就業(yè)；提供法規(guī)政策咨詢和侵權(quán)投訴等服務(wù)，指導(dǎo)進(jìn)城務(wù)工人員與用人單位依法簽訂勞動(dòng)合同；履行代言人的職責(zé)——代表進(jìn)城務(wù)工人員與用人單位進(jìn)行集體協(xié)商并簽訂集體合同和工資協(xié)議；保護(hù)進(jìn)城務(wù)工人員合法權(quán)益，督促用人單位改善勞動(dòng)安全、衛(wèi)生條件，幫助解決進(jìn)城務(wù)工人員與用人單位之間的勞資糾紛；參與職工重大傷亡事故和嚴(yán)重職業(yè)危害問(wèn)題的調(diào)查處理；幫助解決進(jìn)城務(wù)工人員基本生活方面存在的問(wèn)題。流動(dòng)人口、流動(dòng)人口工會(huì)、上級(jí)總工會(huì)、政府的流動(dòng)人口管理部門(mén)以及用人企業(yè)之間的關(guān)系分析如圖1所示。

當(dāng)流動(dòng)人口與企業(yè)之間產(chǎn)生矛盾無(wú)法得到解決或者流動(dòng)人口受到不公正待遇的時(shí)候，轉(zhuǎn)向流動(dòng)人口工會(huì)尋求援助，流動(dòng)人口工會(huì)與企業(yè)取得聯(lián)系，進(jìn)行協(xié)商解決問(wèn)題，并將結(jié)果反饋給流動(dòng)人口。流動(dòng)人口工會(huì)收集流動(dòng)人口的意見(jiàn)并從平時(shí)工作中總結(jié)，再通過(guò)上級(jí)工會(huì)向政府的流動(dòng)人口管理部門(mén)建議制定一些保護(hù)流動(dòng)人口合法權(quán)益的政策法規(guī)；政府收集用人企業(yè)的意見(jiàn)，最終制定出雙方都較為滿意的政策法規(guī)。

人口流動(dòng)管理中需要迫切解決的問(wèn)題

（一）重視流動(dòng)人口子女的教育問(wèn)題

為了保障流動(dòng)人口子女受教育權(quán)的問(wèn)題，必須針對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行立法，而且必須提出具有操作性的具體措施，這對(duì)于我國(guó)未來(lái)的一大批下一代的發(fā)展，對(duì)于我國(guó)的社會(huì)進(jìn)步是至關(guān)重要的一環(huán)。

從社會(huì)公平層面上分析，需要通過(guò)立法來(lái)保護(hù)流動(dòng)人口子女的受教育權(quán)。流動(dòng)人口是城市建設(shè)的一分子，為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和繁榮做出了自己的貢獻(xiàn)。因此流動(dòng)人口的子女也應(yīng)該享有與城市居民同等的受教育權(quán)。從社會(huì)穩(wěn)定層面分析，需要通過(guò)立法來(lái)保護(hù)流動(dòng)人口子女的受教育權(quán)。忽視流動(dòng)人口子女的入學(xué)問(wèn)題，會(huì)給未來(lái)社會(huì)遺留下一大批低水平甚至是根本不合格的勞動(dòng)力，無(wú)法滿足未來(lái)社會(huì)對(duì)人才的需求；同時(shí)這部分人極有可能成為城市的不安定因素，從而影響了社會(huì)的穩(wěn)定。

（二）將流動(dòng)人口特別是農(nóng)民工納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系

篇5

國(guó)際金融危機(jī)后，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，增長(zhǎng)速度明顯放緩。我國(guó)市場(chǎng)下滑的同時(shí)使得各類(lèi)企業(yè)的發(fā)展步履維艱，而企業(yè)也面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)與難以應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)。在這樣的環(huán)境與背景下，企業(yè)必須將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)置于風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，在關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更需要對(duì)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程管理進(jìn)行嚴(yán)格而科學(xué)的管控，如此才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取一席之地，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?；谄髽I(yè)業(yè)務(wù)流程管理對(duì)于抵抗風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以流程管理為視角，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建進(jìn)行分析與討論，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：

流程管理；企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理模式；構(gòu)建

企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理是以吸納業(yè)務(wù)流程重組、流程再造思想與工具為支撐要素，采用綜合性的方法強(qiáng)化組織戰(zhàn)略，旨在強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作的精細(xì)性與規(guī)范化的一種管理方式。對(duì)其進(jìn)行合理運(yùn)用可以降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)內(nèi)外部響應(yīng)速度，最終鞏固企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。以業(yè)務(wù)流程為入手點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理有效融入流程環(huán)節(jié)中，實(shí)現(xiàn)與企業(yè)現(xiàn)有管理框架的耦合，是構(gòu)建基于流程管理方式下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的主要途徑，同時(shí)也是充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性的必要手段。

一、流程管理概念綜述

流程管理是一種綜合性與系統(tǒng)性較強(qiáng)的管理方法。流程可以看作是一種路線圖，主要涵蓋以完成某項(xiàng)工作為目標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)、信息、資料在不同單位、部門(mén)、人員之間傳遞的網(wǎng)絡(luò)。流程管理的中心是規(guī)范化的流程構(gòu)造，以該流程構(gòu)造為核心，將各項(xiàng)工作任務(wù)分配到各部門(mén)或各崗位，以績(jī)效體系為載體，對(duì)考核工作實(shí)施與落實(shí)，將目標(biāo)與激勵(lì)成功傳導(dǎo)至企業(yè)各層次，使每位員工均明確自身崗位職責(zé)，從而推動(dòng)流程的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，將系統(tǒng)性的工作進(jìn)行流程化處理，可以清楚而詳細(xì)地將若干作業(yè)項(xiàng)目和它們的關(guān)聯(lián)人員及其相互工作關(guān)系進(jìn)行描述，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的精細(xì)化管控。流程管理包括流程梳理、流程優(yōu)化、流程固化三個(gè)階段。流程梳理是對(duì)企業(yè)現(xiàn)行完整業(yè)務(wù)內(nèi)容與活動(dòng)過(guò)程的摸底展現(xiàn)，在對(duì)企業(yè)流程體系進(jìn)行規(guī)劃與調(diào)整的同時(shí)，可以為企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)全面流程管理思想普及和手段落實(shí)提供不竭動(dòng)力；流程優(yōu)化是在流程梳理的基礎(chǔ)之上，具有選擇性地運(yùn)用流程管理理念及信息技術(shù)工具對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及關(guān)鍵流程進(jìn)行深層次的分析與優(yōu)化；流程固化則聚焦于將經(jīng)過(guò)分析優(yōu)化的新業(yè)務(wù)流程，借助制度、標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)等多種形式提高管理工作的規(guī)范性與顯性化。

二、構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的可行性與現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)內(nèi)部的一系列業(yè)務(wù)流程集成了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展，而所有單體業(yè)務(wù)流程中的活動(dòng)或“子流程”是這些業(yè)務(wù)的支撐要素。基于此，要想推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定而高效的運(yùn)營(yíng)，需要以流程為著手點(diǎn)，提高其運(yùn)作效率?，F(xiàn)階段，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，經(jīng)過(guò)不斷地迭代演變，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為大型企業(yè)內(nèi)部管理不可或缺的組成部分，特別是在實(shí)際業(yè)務(wù)流程中融入風(fēng)險(xiǎn)管理思想與手段之后，業(yè)務(wù)流程經(jīng)歷了綜合性與系統(tǒng)性的設(shè)計(jì)與改造，突破了以往各種“信息孤島”的狀態(tài)，從而初步構(gòu)建了以流程管理為基礎(chǔ)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理的目標(biāo)一致企業(yè)要想充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的功能作用，使之成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升的支撐，首要任務(wù)是強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制與管理，并提高其有效性。而流程管理在關(guān)注業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的同時(shí)，還需要對(duì)流程成本、效益、質(zhì)量等因素進(jìn)行綜合性考慮。以此看來(lái)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程管理在管理方法與關(guān)注點(diǎn)方面存在一定程度的差異，然而兩者具有高度的目標(biāo)一致性，且均統(tǒng)一于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，服務(wù)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.流程管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)顯性化的導(dǎo)向企業(yè)要想提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可操作性與科學(xué)性，就必須將風(fēng)險(xiǎn)管理與流程有效地融合起來(lái)，構(gòu)建以業(yè)務(wù)流程管理為基礎(chǔ)支撐的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，將錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，使其以流程輸入、輸出為導(dǎo)向，提高其動(dòng)態(tài)化與層次性，同時(shí)以業(yè)務(wù)流程中無(wú)數(shù)個(gè)“工作流”為支撐要素，將關(guān)鍵控制點(diǎn)推送到業(yè)務(wù)流程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程有效融合，進(jìn)而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的顯性化。

3.業(yè)務(wù)流程是企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)支撐作為一種循環(huán)流程，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括業(yè)務(wù)分析、業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提出風(fēng)險(xiǎn)控制策略、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控、管控效果反饋與改進(jìn)等環(huán)節(jié)，因此其屬于一種業(yè)務(wù)流程為支撐要素，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，切實(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控與管理改進(jìn)的閉環(huán)管理模式。其工作的開(kāi)展與進(jìn)行主要以企業(yè)各業(yè)務(wù)流程為依托，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、管控、改進(jìn)等多環(huán)節(jié)為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，進(jìn)而以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各業(yè)務(wù)重要運(yùn)營(yíng)活動(dòng)與運(yùn)營(yíng)單元的安全管控。由此可見(jiàn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程管理具有極為緊密的聯(lián)系，企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理需要以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)支撐。

三、流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式構(gòu)建的相關(guān)措施

要想構(gòu)建并實(shí)施以流程管理為基礎(chǔ)要素的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并提高其科學(xué)性與顯性化，就必須將企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理框架設(shè)計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的頭緒，采取由上而下或自下而上的互動(dòng)方式梳理企業(yè)目標(biāo)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)并實(shí)現(xiàn)每一層業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)總戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最終將風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并在該體系中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵流程管理環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)描述，如此可以將流程管理有效的融入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的可行性與顯性化。

1.確立基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”為了構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式框架，首要任務(wù)是確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”，為實(shí)現(xiàn)基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理顯性化創(chuàng)造有效的基礎(chǔ)條件。以大型施工企業(yè)為例，第一道防線是經(jīng)營(yíng)部與采購(gòu)部，主要涉及工作包括招投標(biāo)、預(yù)決算、材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等，施工企業(yè)需要注意招投標(biāo)工程項(xiàng)目的前期評(píng)估和預(yù)測(cè)，并強(qiáng)化對(duì)招投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)合同進(jìn)行科學(xué)化管理，同時(shí)需要構(gòu)建有效的成本管理與分析系統(tǒng)；而關(guān)于預(yù)決算過(guò)程，施工企業(yè)需要對(duì)工程施工的所有影響因素進(jìn)行充分的考慮，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，提前做好應(yīng)對(duì)措施；在材料與設(shè)備采購(gòu)方面，施工企業(yè)需要通過(guò)證件檢查與取樣試驗(yàn)的方式，保證其使用性能與質(zhì)量，避免材料與設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題造成工程施工出現(xiàn)安全與質(zhì)量問(wèn)題。第二道防線是工程部與安監(jiān)部。主要包括分包管理、質(zhì)量控制、施工協(xié)控、設(shè)備安監(jiān)、安全文明等工作，施工企業(yè)需要認(rèn)清合法分包的界限，及時(shí)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睾炗喓贤?，并?duì)各環(huán)節(jié)委托授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格審查；在質(zhì)量控制過(guò)程中，施工企業(yè)需要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源與事故多發(fā)工序進(jìn)行嚴(yán)格控制，規(guī)范施工工藝與操作行為，及時(shí)處理質(zhì)量問(wèn)題與安全隱患；而對(duì)施工中的機(jī)械設(shè)備進(jìn)行定期的安全監(jiān)督與檢查極為必要，可以有效防止機(jī)械設(shè)備故障造成的工程安全與質(zhì)量問(wèn)題；與此同時(shí)，強(qiáng)化企業(yè)全體員工的安全意識(shí)，可以從根本上降低施工風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。第三道防線是財(cái)務(wù)部與辦公室。針對(duì)施工準(zhǔn)備、施工過(guò)程、竣工結(jié)算等階段，對(duì)施工直接成本與間接成本進(jìn)行嚴(yán)格的決算與把控，并竭力在合同審查中為施工企業(yè)爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)利益；辦公室需要加強(qiáng)行政、人事、信息等方面的管理，規(guī)范行政制度，強(qiáng)化企業(yè)員工的崗位責(zé)任心，防止信息泄露，充分發(fā)揮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的輔助作用。

2.流程管理視角下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)企業(yè)需要以全部業(yè)務(wù)流程的構(gòu)成情況為邏輯架構(gòu)，并將其視為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的骨架與脈絡(luò)，在基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)過(guò)程中，首要任務(wù)是打破傳統(tǒng)職能部門(mén)與組織機(jī)構(gòu)的流程組織方式，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的頂層結(jié)構(gòu)明確定義，并以分層方式對(duì)指導(dǎo)框架進(jìn)行細(xì)化，對(duì)一層進(jìn)行完善以后，才允許進(jìn)行下一層指導(dǎo)框架的處理與構(gòu)建。在基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各單位的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程與職責(zé)、業(yè)務(wù)流程圖及目錄梳理成果等是構(gòu)成體系的基本要素與支撐，對(duì)企業(yè)各部門(mén)的主要業(yè)務(wù)職責(zé)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了集中反映；在該體系中，企業(yè)需要以企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃與規(guī)章制度作為牽引動(dòng)力，為該體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn)注入源源不竭的推動(dòng)力量；與此同時(shí)，企業(yè)要想構(gòu)建基于流程管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，還需要對(duì)國(guó)際上流程框架的案例進(jìn)行充分參考與借鑒，例如ERP模型、APQC模型等，借助這些案例，企業(yè)可以對(duì)價(jià)值鏈為線索的流程組織方式理解得更充分。

3.基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的精細(xì)化分析以體系設(shè)計(jì)的角度來(lái)看，業(yè)務(wù)流程梳理是構(gòu)建基于流程管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的必要條件。如圖1所示，首先對(duì)企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)流程的性質(zhì)與涉及的領(lǐng)域進(jìn)行分析與參考，從流程的始端對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)評(píng)估和內(nèi)控診斷，對(duì)業(yè)務(wù)流程框架進(jìn)行確定。然后需要對(duì)該框架實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分析與缺陷認(rèn)定，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程的接口，并在這個(gè)過(guò)程中對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行確定和明確，而后需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息與業(yè)務(wù)流程一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系進(jìn)行繪制，最終編制出“風(fēng)險(xiǎn)—流程控制矩陣”。企業(yè)的部門(mén)管理者、業(yè)務(wù)復(fù)雜人或業(yè)務(wù)骨干均需要參與到業(yè)務(wù)梳理中來(lái)，形成一個(gè)負(fù)責(zé)流程梳理工作的團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)需要任用不同的人才負(fù)責(zé)相應(yīng)層次的業(yè)務(wù)梳理與描述，并擴(kuò)展業(yè)務(wù)梳理的覆蓋面與范圍，保證覆蓋到所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。提高該模式的精細(xì)化需要構(gòu)建詳細(xì)的流程細(xì)化模型，主要包括：規(guī)范合理的主流程模型、子流程模型、具體操作流程模型、各項(xiàng)模板及相關(guān)指導(dǎo)文件、其中各流程模型包含的責(zé)任主體及參與單位。提高基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化，有助于企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的規(guī)范性與科學(xué)化。

四、A企業(yè)構(gòu)建基于業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理思路及措施

我國(guó)大型施工企業(yè)A企業(yè)開(kāi)展了全企業(yè)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在確定了業(yè)務(wù)流程框架以后，按照重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)排序，企業(yè)將物資采購(gòu)選定為重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制。企業(yè)將“基于業(yè)務(wù)流程”作為控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的入手點(diǎn)，圍繞業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)制度設(shè)計(jì)、職權(quán)行使與監(jiān)管等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排查與控制。第一步，該企業(yè)工作組針對(duì)物資流程，對(duì)其現(xiàn)狀與環(huán)節(jié)進(jìn)行了摸底，明確了流程設(shè)計(jì)中的不足與缺陷，與物資采購(gòu)負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門(mén)協(xié)同合作，依照《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》與企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況，對(duì)物資采購(gòu)制度與流程規(guī)范進(jìn)行了完善與優(yōu)化，提高物資采購(gòu)的可行性、合理性與科學(xué)性；第二步，依照流程節(jié)點(diǎn)對(duì)物資采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行明確，例如：采購(gòu)方案的制訂與選擇、與供應(yīng)商的合作、招投標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)、合同的簽訂、貨物的檢查與試驗(yàn)、貨款的支付等；第三步，對(duì)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)依據(jù)所涉及的崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析，對(duì)其中可能存在的物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，例如：招投標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)過(guò)程中暗箱操作、審批流程存在缺陷、材料取樣試驗(yàn)不嚴(yán)格等；第四步，充分結(jié)合定性與定量分析的方法，對(duì)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，依據(jù)崗位工作重要性和控制金額兩個(gè)因素對(duì)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行描述與確定；第五步，制訂物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與影響程度，進(jìn)行分值的劃分，依照從高到低的順序，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與影響程度依照1、2、3、4、5五個(gè)等級(jí)進(jìn)行歸類(lèi)；第六步，鼓勵(lì)所有崗位人員評(píng)價(jià)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)重要性，而后編制物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排序表，進(jìn)而繪制如圖2所示的風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜。圖譜中，黑色區(qū)域（A）的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高危風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要及時(shí)采取針對(duì)性措施予以防范、解決；灰色區(qū)域（B）為中等風(fēng)險(xiǎn)，A企業(yè)需要對(duì)此提高重視程度，并掌握其實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)；白色區(qū)域（C）為低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下為企業(yè)可以接受的風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)重要性水平圖譜，A企業(yè)可以高效、高質(zhì)量地完成物資采購(gòu)工作的風(fēng)險(xiǎn)控制。

五、結(jié)論

構(gòu)建基于流程管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式具有較強(qiáng)的綜合性與復(fù)雜性，該模式邏輯架構(gòu)層次分明，具有較強(qiáng)的精細(xì)化與規(guī)范化，對(duì)于細(xì)化分析業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)與操作，凸顯關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)具有較強(qiáng)的可操作意義。同時(shí)可以將具體的風(fēng)險(xiǎn)因素的排查與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管控落實(shí)到相應(yīng)部門(mén)，明確崗位“權(quán)、責(zé)、利”的科學(xué)分配，最終使業(yè)務(wù)流程成為橋梁，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的固化與顯性化，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇6

目前大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)依然以財(cái)務(wù)審計(jì)為基礎(chǔ)，以合理、規(guī)范的檢查為重點(diǎn)內(nèi)容，重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的安全性和合理性，但這樣的審計(jì)已經(jīng)很難滿足對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中積極引進(jìn)流程審計(jì)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的水平，促進(jìn)企業(yè)的快速穩(wěn)定發(fā)展。

一、簡(jiǎn)述“流程審計(jì)”

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景之下，流程審計(jì)逐漸取代傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)，成為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法之一。

流程審計(jì)是在企業(yè)的組織形態(tài)從“職能管理”為中心向“流程管理”為中心的轉(zhuǎn)變過(guò)程中產(chǎn)生的一種審計(jì)方法。它是在了解業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以規(guī)范化的手段，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制以及治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原因，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)，為企業(yè)的發(fā)展出謀劃策，增加企業(yè)的價(jià)值。

二、現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

在企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中，我國(guó)企業(yè)由于長(zhǎng)期固有的機(jī)制缺陷，一部分的管理人員存在重業(yè)務(wù)、輕管理的觀念。只關(guān)心企業(yè)不要存在風(fēng)險(xiǎn)，而忽略改進(jìn)企業(yè)的運(yùn)作效率，企業(yè)的流程管理混亂，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在因素逐漸擴(kuò)大。在深化內(nèi)審監(jiān)督中存在的問(wèn)題有：一是管理冗長(zhǎng)，其重復(fù)管理的環(huán)節(jié)過(guò)多。在具體的風(fēng)險(xiǎn)管理中工作的效率低，具體的責(zé)任不能很好的落實(shí)。二是內(nèi)審監(jiān)督不能以客戶為中心，缺乏差異性的管理流程。某些企業(yè)的內(nèi)審監(jiān)督的流程是基于人員管理的需要設(shè)置的，不能打破傳統(tǒng)的思維定式，針對(duì)不同的需求采用不一樣的內(nèi)審監(jiān)督方法。三是內(nèi)審監(jiān)督流程之間不協(xié)調(diào)。一些企業(yè)的部分內(nèi)審監(jiān)督流程是某一個(gè)部門(mén)自行制定的，很少?gòu)恼w上去審計(jì)和監(jiān)督，缺乏一定的銜接和協(xié)調(diào)。四是沒(méi)有統(tǒng)一的信息資源和信息流程。表現(xiàn)在具體內(nèi)審監(jiān)督中就是整個(gè)系統(tǒng)沒(méi)有教好的整合性，使風(fēng)險(xiǎn)管理混亂不堪。

三、引入流程審計(jì)的作用及意義

針對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部監(jiān)督中存在的問(wèn)題，在深化內(nèi)審監(jiān)督中引入流程審計(jì)，有效控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)獲得更好地發(fā)展。

（一）有效推進(jìn)企業(yè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理

在具體的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，流程審計(jì)是其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀要求。流程審計(jì)是企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段，內(nèi)部審計(jì)的作用在于發(fā)揮企業(yè)內(nèi)審的職能，將內(nèi)部審計(jì)的方法與企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)相結(jié)合，保持應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，大多數(shù)企業(yè)只重視某一方面的的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐過(guò)程中逐漸認(rèn)識(shí)到一個(gè)企業(yè)中不同部門(mén)、不同業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)不再?gòu)膯我坏娘L(fēng)險(xiǎn)考慮，而進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的組合在企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，建立相應(yīng)的管理流程。

（二）積極推進(jìn)企業(yè)的流程再造

現(xiàn)階段，大多數(shù)企業(yè)采用以部門(mén)為中心的經(jīng)營(yíng)管理的機(jī)制，但在一定的部門(mén)利益關(guān)系的制約下，存在不同的問(wèn)題。導(dǎo)致在市場(chǎng)上對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部協(xié)調(diào)、客戶服務(wù)等方面存在種種弊端和問(wèn)題，企業(yè)內(nèi)部的管理經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)頻繁發(fā)生而不得改的情況，經(jīng)營(yíng)管理的效率極其微小。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的過(guò)程中最重要的是不能對(duì)業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行有效的梳理。目前大多數(shù)的企業(yè)引進(jìn)流程再造，以其為重點(diǎn)的突破口。對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)作流程進(jìn)行有效的優(yōu)化和完善，以求提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，而“流程審計(jì)”在這樣的管理過(guò)程中會(huì)發(fā)揮重大的作用。傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)審計(jì)是簡(jiǎn)單的、單一的審計(jì)檢查，而“流程審計(jì)”是全方位的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督和檢查會(huì)更加專(zhuān)業(yè)、具體，有利于企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（三）能切實(shí)提高審計(jì)人員的素質(zhì)，避免審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理中的重要人員，是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效倡導(dǎo)者。在過(guò)去傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)下，企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)人員一般比較關(guān)注財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，以及重大的違規(guī)和舞弊的現(xiàn)象，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理流程沒(méi)有系統(tǒng)而全面的了解，無(wú)法與業(yè)務(wù)的發(fā)展變化相適應(yīng)。在企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域中，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制流程被稱(chēng)為是審計(jì)人員的主要價(jià)值體現(xiàn)，是其走向其他行業(yè)的關(guān)鍵。

流程審計(jì)能使企業(yè)的審計(jì)人員了解熟悉更多的業(yè)務(wù)變化，提升自身的綜合素質(zhì)，積極把握流程控制。

除此之外，流程審計(jì)還能在一定范圍內(nèi)避免審計(jì)人員因?yàn)閷?duì)審計(jì)工作重點(diǎn)的把握不當(dāng)而帶來(lái)檢查監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)。

篇7

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；管理框架；組織機(jī)制；規(guī)范化機(jī)制；運(yùn)作機(jī)制 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類(lèi)號(hào)：F270 文章編號(hào)：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076

1 概述

為有效貫徹國(guó)資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會(huì)議上，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點(diǎn)，并明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對(duì)目前的情況，江門(mén)局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，研究與探索了江門(mén)局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案。江門(mén)局通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制等措施，建立起一套運(yùn)轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論成果。

2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開(kāi)展，江門(mén)供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1 風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高

江門(mén)局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場(chǎng)和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。

2.2 專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門(mén)局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專(zhuān)業(yè)部門(mén)牽頭開(kāi)展，各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開(kāi)展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專(zhuān)業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管控就會(huì)顯得雜亂無(wú)章，無(wú)法全面管控。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升

各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡(jiǎn)單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域都識(shí)別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息，但是對(duì)于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)策略的重大風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建設(shè)水平不高。目前，江門(mén)局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升，部分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和管理能力也有待加強(qiáng)。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

針對(duì)現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，江門(mén)局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專(zhuān)業(yè)歸口、分級(jí)負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅(jiān)持“整體部署、分專(zhuān)業(yè)分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

3.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化五部分組成，如圖1所示。

3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)小組、審計(jì)部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制。指運(yùn)用一體化工作方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)務(wù)分類(lèi)、流程設(shè)計(jì)、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。指各級(jí)單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并產(chǎn)生成果的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制要求公司各級(jí)單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)論等成果。

3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險(xiǎn)信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.1.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化。指公司各級(jí)員工對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級(jí)員工，將風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。

3.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制

江門(mén)局按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)。

3.2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門(mén)主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）審批風(fēng)險(xiǎn)管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（5）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。

3.2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（4）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（6）組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核工作。

3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)。按照“專(zhuān)業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險(xiǎn)管理由七個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)負(fù)責(zé)，各風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)分工詳見(jiàn)表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)詳見(jiàn)表3。

主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，落實(shí)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和方案的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作；（4）組織制定專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開(kāi)展專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，撰寫(xiě)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.4 業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)指派一名風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)在業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；（2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等活動(dòng)；（3）配合制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（4）配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，配合編寫(xiě)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.5 監(jiān)督部門(mén)。監(jiān)察審計(jì)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督部門(mén)，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方案，并組織實(shí)施；（3）按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告。

3.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，江門(mén)局制定了各類(lèi)工作指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1 制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防范和控制能力，江門(mén)局根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控；（2）突出重點(diǎn)原則。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）和重要流程的管理為重點(diǎn)，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實(shí)效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2 制定風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作指引。編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績(jī)效考核工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項(xiàng)工作指引為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。

3.3.3 制定管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。江門(mén)局按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

江門(mén)局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括四個(gè)維度：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、審核與改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，在具備風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)該啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事件管理，最后定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核和改進(jìn)。

3.4 全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制

3.4.1 梳理風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。梳理風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，是為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理與運(yùn)行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運(yùn)行并受控。

風(fēng)險(xiǎn)管理流程如圖2所示：（1）應(yīng)詳細(xì)收集風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，并填寫(xiě)各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表；（2）從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（3）基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)管控措施；（4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果保持跟進(jìn)監(jiān)督，并做出客觀評(píng)價(jià)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作提供支持。

3.4.2 構(gòu)建規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)體系。在風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)上，江門(mén)局根據(jù)歷年風(fēng)險(xiǎn)情況，按照七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，建立了一套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)體系。

3.4.3 完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立有助于企業(yè)識(shí)別各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)、提出針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體等。江門(mén)局針對(duì)地市層級(jí)、縣區(qū)層級(jí)和供電所層級(jí)分別制定了滿足各層級(jí)需求的數(shù)據(jù)庫(kù)。

3.5 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)安排，江門(mén)局將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。信息中心應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

3.6 全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持，江門(mén)局從表7所示的四個(gè)層面開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的建設(shè)。

篇8

流程

必須為公司內(nèi)部的所有重大活動(dòng)制定流程,風(fēng)險(xiǎn)管理也不例外。與任何流程一樣,風(fēng)險(xiǎn)管理流程亦需包括目標(biāo)、輸入、活動(dòng)和輸出四個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理的流程活動(dòng)一般涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、溯源、衡量、評(píng)估、緩減和監(jiān)控,其目標(biāo)則因公司而異。一些公司希望把風(fēng)險(xiǎn)或績(jī)效差距降至可接受水平,有些公司則旨在預(yù)防可能的意外發(fā)生,也有些公司期望接受更多風(fēng)險(xiǎn),從而尋求增值機(jī)會(huì)。

整合

對(duì)大部分公司而言,風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是保護(hù)資產(chǎn)負(fù)債表上的有形資產(chǎn),以及相關(guān)的合同權(quán)利和義務(wù)。從傳統(tǒng)職能角度看,即解決保險(xiǎn)問(wèn)題、資金風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題、環(huán)保問(wèn)題,以及健康安全的工作環(huán)境等問(wèn)題。這些傳統(tǒng)職能在過(guò)去一直發(fā)揮著積極的作用,在未來(lái)的時(shí)間里也應(yīng)當(dāng)繼續(xù)下去。但問(wèn)題是:應(yīng)否履行更廣泛有效的風(fēng)險(xiǎn)管理職能?

如果能與核心管理流程整合,風(fēng)險(xiǎn)管理流程將達(dá)到事半功倍的效果。所謂整合,即將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入企業(yè)重大活動(dòng),增強(qiáng)董事會(huì)、首席執(zhí)行官和行政高層的信心,確保公司能夠成功實(shí)現(xiàn)目標(biāo)及執(zhí)行戰(zhàn)略。整合的性質(zhì)和程度因行業(yè)和公司的不同而有所差異,而且在很大程度上取決于管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。整合的范圍可以涉及一個(gè)或多個(gè)核心流程,例如,戰(zhàn)略制定、業(yè)務(wù)規(guī)劃、績(jī)效管理、融資、并購(gòu)、盡職調(diào)查和企業(yè)一體化等。通過(guò)有效的整合,風(fēng)險(xiǎn)管理將與公司的發(fā)展步調(diào)更趨一致,進(jìn)而發(fā)揮增值效益,協(xié)助公司建立可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并改善業(yè)務(wù)績(jī)效。

文化

如果公司的組織行為運(yùn)行不良,即便是設(shè)計(jì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,其有效性也會(huì)大打折扣。比如,如果首席執(zhí)行官忽視風(fēng)險(xiǎn)管理職能的預(yù)警,如果激勵(lì)制度與股東長(zhǎng)期利益之間未能充分平衡,如果董事會(huì)不對(duì)相關(guān)戰(zhàn)略假設(shè)和固有風(fēng)險(xiǎn)提出質(zhì)詢,又如果風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)度著眼于合規(guī)細(xì)節(jié)而未能充分從戰(zhàn)略角度考慮問(wèn)題,那么,在需要提出反對(duì)聲音的關(guān)鍵時(shí)刻,風(fēng)險(xiǎn)管理就未必能夠發(fā)揮作用。一種有助開(kāi)展有效風(fēng)險(xiǎn)管理的文化,應(yīng)是鼓勵(lì)坦誠(chéng)溝通、分享知識(shí)和最佳實(shí)務(wù)、持續(xù)改進(jìn)流程,以及堅(jiān)守道德原則和負(fù)責(zé)任的商業(yè)行為。

基礎(chǔ)設(shè)施

一旦確定了公司風(fēng)險(xiǎn)管理流程的性質(zhì),以及與其整合的核心管理活動(dòng),并且了解公司文化的優(yōu)勢(shì)和弱點(diǎn)后,接下來(lái)的問(wèn)題便是:公司現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施能否為接下來(lái)的工作提供充分支持?我們所指的基礎(chǔ)設(shè)施包括公司的政策、內(nèi)部活動(dòng)、組織架構(gòu),以及與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的報(bào)告制度和系統(tǒng)。如果答案是肯定的,便可以繼續(xù)下一步的工作;如果答案是否定的,那么就要考慮:公司需要做出什么樣的調(diào)整?調(diào)整的內(nèi)容視具體情況而定,例如:風(fēng)險(xiǎn)管理政策、更加坦率的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)話、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、首席風(fēng)險(xiǎn)官、更有效的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,以及更加可靠的系統(tǒng)等。

篇9

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制 商業(yè)銀行 基層分行

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2011)08-036-04

引言

2006年巴塞爾委員會(huì)的《新資本協(xié)議》將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱，隨著新資本協(xié)議的推廣實(shí)施，國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行開(kāi)始逐步實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但是一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其具有廣泛性和普遍性的特點(diǎn)，涵蓋各業(yè)條線和基層機(jī)構(gòu)，涉及人員、流程、系統(tǒng)及外部多因素，另一方面，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍架構(gòu)為多級(jí)總、分支結(jié)構(gòu)，管理鏈條長(zhǎng)，總行對(duì)分支行的控制能力逐級(jí)下降，基層分支機(jī)構(gòu)具有較強(qiáng)的“內(nèi)部人”特征，操作風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)的有效性重在基層，因此要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理，除了要搭建合理統(tǒng)一的管理體系外，如何在全行，尤其是基層網(wǎng)點(diǎn)層面落地管理體系、在第一線業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具、在基層分行全面普及和培育操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，仍然需要一個(gè)摸索的過(guò)程。

一、基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生于業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)，與銀行的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)密切相關(guān)，這就決定了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要在銀行經(jīng)營(yíng)和管理的多個(gè)層面來(lái)展開(kāi)。基層分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，是整個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，它是全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理向分行各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位實(shí)施的關(guān)鍵紐帶，是總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系在分行的一個(gè)本地化應(yīng)用。因此基層分行的操作風(fēng)險(xiǎn)必須是在全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)體系下，結(jié)合分行業(yè)務(wù)和管理實(shí)際，確定分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理定位、管理內(nèi)容和組織機(jī)構(gòu)等機(jī)制設(shè)計(jì)。

（一） 統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)

區(qū)別于商業(yè)銀行傳統(tǒng)的內(nèi)部控制管理，新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，應(yīng)用統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和工具，從銀行內(nèi)部管理來(lái)說(shuō)，雖然具有本地化特征，但眾多基層銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)必須要有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以便全行的匯總、比較和管理。因此，建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系是基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

一個(gè)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括操作風(fēng)險(xiǎn)治理和偏好設(shè)計(jì)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用及操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等內(nèi)容的有機(jī)體（見(jiàn)圖一），應(yīng)具有“完整的組織、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、全面的流程、通用的工具、集中的系統(tǒng)、循環(huán)的管理”六個(gè)核心特征。

完整的組織，是指建立了滿足監(jiān)管要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理各級(jí)組織和報(bào)告路線，包括董事會(huì)、高管、總行、分行、經(jīng)營(yíng)單位等個(gè)層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織；

統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，是指建立了操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等統(tǒng)一的規(guī)范；

全面的流程，是指對(duì)全行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面的盤(pán)點(diǎn)和梳理分析，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立了可靠的基礎(chǔ)；

通用的工具，是指引進(jìn)了國(guó)際通用的風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估RCSA、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KRI、損失數(shù)據(jù)收集LDC三大工具，作為管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)手段；

集中的系統(tǒng)，是指通過(guò)建立集中的信息管理系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)信息進(jìn)行集中管理；

循環(huán)的管理，是指在日常實(shí)踐中不斷調(diào)整和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和方法。

（二）基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是總行統(tǒng)一管理體系的具體應(yīng)用，有眾多具體細(xì)致的管理和操作內(nèi)容，涉及各業(yè)務(wù)條線，因此分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)應(yīng)設(shè)有分行領(lǐng)導(dǎo)層和管理實(shí)施層，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)崗和聯(lián)系人兼崗制度，深入到各業(yè)務(wù)線及第一線網(wǎng)點(diǎn)（具體架構(gòu)建議見(jiàn)圖二）。

分行領(lǐng)導(dǎo)層，主要由分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、公司、零售、國(guó)際、風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人組成，對(duì)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理具體進(jìn)行總體性領(lǐng)導(dǎo)；

管理實(shí)施層由分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)組成，它們是操作操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要力量。風(fēng)險(xiǎn)管理部是分行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭者，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)管理應(yīng)用與實(shí)踐。業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展本條線相關(guān)的管理工作。

在分行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)單位中，應(yīng)設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員，分行風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理部門(mén)，通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各類(lèi)要求，落實(shí)到分行的每一個(gè)經(jīng)營(yíng)單位。

（三）基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工作職責(zé)

分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（專(zhuān)業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理）和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)承擔(dān)主要的工作，這兩個(gè)部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)各類(lèi)管理工作中的職責(zé)，可以歸納如下表：

二、基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

基層分行承擔(dān)著操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職責(zé)，這些職責(zé)和管理內(nèi)容可以分成兩種類(lèi)型，即操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理、操作風(fēng)險(xiǎn)體系的本地化實(shí)施。

（一） 操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理

分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)了總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)職責(zé)，是總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在分行的延伸和深化，是分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分，承擔(dān)了制度辦法的制定、三大工具的運(yùn)用、培訓(xùn)、報(bào)告等職能，具體為：

1．建立涵蓋下轄分支行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)及分行風(fēng)險(xiǎn)管理部的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、及日常的聯(lián)席工作機(jī)制。

2．制定分行層面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，根據(jù)總行制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和實(shí)施辦法，結(jié)合分行當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)實(shí)際情況，制訂分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度細(xì)則，包括：分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法，分行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估細(xì)則，分行操作風(fēng)險(xiǎn)事件收集細(xì)則等。

3．組織收集分行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)分行層面發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)，按照總行統(tǒng)一的信息收集模板，收集操作風(fēng)險(xiǎn)事件的數(shù)據(jù)和信息，通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及時(shí)向總行上報(bào)，同時(shí)，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)此業(yè)務(wù)流程從流程、制度、人員培訓(xùn)，IT系統(tǒng)設(shè)計(jì)等方面，分析其存在的問(wèn)題和缺陷，提出優(yōu)化、整改的方案并付諸實(shí)施。

4．組織分行層面的業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估，按照總行的自評(píng)估要求，確定分行的自評(píng)估工作計(jì)劃，開(kāi)展自評(píng)估工作，抽查相關(guān)部門(mén)的自評(píng)估結(jié)果，對(duì)自評(píng)估的總體結(jié)果，進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的存在重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行深入分析和研究。

5．撰寫(xiě)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，每季度末，匯總?cè)械牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)情況，撰寫(xiě)整個(gè)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，重點(diǎn)反映操作風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)和重大事件的分析，反映分行風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的結(jié)果，對(duì)分行所采取的操作風(fēng)險(xiǎn)措施進(jìn)行匯總，并給予評(píng)價(jià)，對(duì)分行面臨的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行揭示，并提出相關(guān)的對(duì)策、措施和建議。

6．組織分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和文化建設(shè)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)及轄屬行進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，做好操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的本地化

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的本地化，是分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一個(gè)重要部分，是將操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系推廣到分行層面的一個(gè)必不可少環(huán)節(jié)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠在分行層面落地生根的一個(gè)重要因素。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系本地化的目的，是使分行能夠按照其實(shí)際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更為準(zhǔn)確的評(píng)估和管理。操作風(fēng)險(xiǎn)體系的本地化工作，有以下幾個(gè)部分：

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度辦法本地化，根據(jù)分行的經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)，制定或修改與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度和辦法。

2．業(yè)務(wù)流程和RCSA評(píng)估問(wèn)卷的本地化，在總行標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)制度辦法基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)?shù)匦械奶攸c(diǎn)和特色化業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，進(jìn)行流程和制度上的微調(diào)，對(duì)評(píng)估問(wèn)卷進(jìn)行相應(yīng)的本地化調(diào)整。但為保證全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷的統(tǒng)一和完整，分行層面對(duì)問(wèn)卷的調(diào)整主要是限于：一是業(yè)務(wù)流程的調(diào)整，刪除分行沒(méi)有開(kāi)展的業(yè)務(wù)，增加分行的特色業(yè)務(wù)，對(duì)特色業(yè)務(wù)按照總行的模板進(jìn)行問(wèn)卷的生成；二是控制措施的增加，分行可根據(jù)本行對(duì)此業(yè)務(wù)的管理制度，增加相應(yīng)的控制措施，但不允許刪除總行模板中原有的控制措施。

3．風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)地圖的本地化，由于各分行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)的獲利能力等方面存在不同的情況，因此，各分行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的容忍度也有所不同，具體表現(xiàn)為不同分行對(duì)同一業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)地圖中紅、橙、黃、綠之間的三條邊界線是不一樣的，總行在下發(fā)標(biāo)準(zhǔn)模板時(shí)，已經(jīng)考慮不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度的差別，因此，分行應(yīng)根據(jù)本行的經(jīng)營(yíng)情況和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)地圖的邊界進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整的方法主要有以下的三種：一是財(cái)務(wù)指標(biāo)法，根據(jù)此業(yè)務(wù)的盈利或支出數(shù)據(jù)，按照一定的比例，來(lái)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)地圖的邊界值。二是管理目標(biāo)認(rèn)定法，根據(jù)此業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)值，如會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)率指標(biāo)，來(lái)設(shè)定紅、橙、黃、綠各區(qū)的邊界值。三是主觀認(rèn)定法，由業(yè)務(wù)專(zhuān)家來(lái)主觀認(rèn)定其風(fēng)險(xiǎn)容忍度的邊界值。

三、基層分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保障措施

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，決定了推廣至各基層分行的任務(wù)是非常繁重的。我們需要采取一定的措施和手段，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系順利地推進(jìn)到分行。

1. 制定合理的整體方案和計(jì)劃，是工作成敗的關(guān)鍵。事先應(yīng)仔細(xì)規(guī)劃好向分行推廣的每一個(gè)環(huán)節(jié)和步驟，并按照輕重緩急來(lái)組織安排，同時(shí)考慮到在全行范圍推廣，將這些分行分片分塊，使得各塊的推廣工作交叉進(jìn)行，這樣，既提高了推廣工作的效率，又減輕了總行推廣工作的壓力。

2. 專(zhuān)項(xiàng)和日常工作相結(jié)合，將分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐步深化。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)工作方式，集中推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系推廣層面上的工作，如組織機(jī)構(gòu)的建立、政策制度的制定、集中培訓(xùn)、體系的本地化工作、風(fēng)險(xiǎn)與控制的首次評(píng)估等，而在項(xiàng)目工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將操作風(fēng)險(xiǎn)事件收集、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估、季度評(píng)估報(bào)告等工作轉(zhuǎn)入到常規(guī)化的狀態(tài)，這樣，在分行建立完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

3. 強(qiáng)化培訓(xùn)和文化建設(shè)，使操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入人心。要進(jìn)行形式多樣的、多層次的操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，如實(shí)地培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)等多種渠道，對(duì)全行員工進(jìn)行培訓(xùn)。同時(shí)，通過(guò)網(wǎng)站專(zhuān)欄、手冊(cè)折頁(yè)等多種形式，專(zhuān)門(mén)宣傳普及操作風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，還可以開(kāi)展多形式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)競(jìng)賽和征文比賽。

4. 納入績(jī)效考核，以考核來(lái)引領(lǐng)分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)將分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的成效納入到總行對(duì)分行的績(jī)效考核指標(biāo)中，通過(guò)考核，來(lái)促進(jìn)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作?？己说闹笜?biāo)，可以是分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)建設(shè)情況、風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估的工作質(zhì)量和及時(shí)性、操作風(fēng)險(xiǎn)事件收集的質(zhì)量、操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告的完整性等。

結(jié)論與展望

分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，是整個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)整體管理的一個(gè)重要部分，只有通過(guò)分行管理這個(gè)紐帶，才能使操作風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到全行每一個(gè)經(jīng)營(yíng)單位，才能有效地防范各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須要充分重視基層分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效應(yīng)用各種先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，在基層分行第一線業(yè)務(wù)運(yùn)行中強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理，保證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

篇10

關(guān)鍵詞：企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理文化

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）12-00-01

企業(yè)在漫長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，會(huì)遇到來(lái)自企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)處處威脅著企業(yè)的生存和發(fā)展，往往“一百次的成功抵不上一次的失敗”。因此，企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)施有效的控制手段和防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)降低在可控制的范圍內(nèi)。

所謂企業(yè)文化是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中形成的，為企業(yè)管理層和員工所共同接受和認(rèn)同的理想、價(jià)值觀和行為規(guī)范。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和管理哲學(xué)，是將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到企業(yè)戰(zhàn)略制定和發(fā)展目標(biāo)中，融入企業(yè)全體員工的思想、日常行為、制度中，形成企業(yè)發(fā)展不可復(fù)制的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

一、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念

風(fēng)險(xiǎn)管理的理念是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)文化的核心和靈魂，是在企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)踐中需要不斷檢查、修正、完善、總結(jié)和升華的一種思想意識(shí)。

1.強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全過(guò)程管理，是企業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理方法的選擇、風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃持續(xù)不斷地檢查和修正的過(guò)程。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或者企業(yè)管理層的職責(zé)，而是要企業(yè)全體員工共同參與，是全方位的管理。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是不惜一切代價(jià)降低風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)降低在企業(yè)可以承受的范圍內(nèi)。

2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是一致的。加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理并不是消滅企業(yè)對(duì)市場(chǎng)和環(huán)境的各種風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到絕對(duì)的零風(fēng)險(xiǎn)，而是要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，通過(guò)科學(xué)、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、防范和修正，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。只考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度會(huì)約束企業(yè)的發(fā)展，是無(wú)法在企業(yè)實(shí)施的；而不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素的盲目擴(kuò)張，企業(yè)的發(fā)展也是無(wú)法長(zhǎng)期持久下去的。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理既有獨(dú)立性又有協(xié)。風(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)采用專(zhuān)業(yè)方法獨(dú)立完成的。它保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性，但并不排斥其他專(zhuān)業(yè)部門(mén)和團(tuán)隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人員除應(yīng)具備財(cái)務(wù)、法律、金融等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)外，還需與財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)的共同配合與支持，否則是無(wú)法做出正確、客觀的判斷。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理是要考慮成本、效益的經(jīng)濟(jì)性。風(fēng)險(xiǎn)管理是有成本的，必須平衡好成本、收益二者的關(guān)系?；ㄙM(fèi)高成本換取一點(diǎn)收益得不償失；而抱有僥幸心理以低成本風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)Q取業(yè)績(jī)，有可能會(huì)造成“一失足成千古恨”。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿在企業(yè)發(fā)展的全過(guò)程中的。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理分事前管理、事中管理、事后管理。同時(shí)，涉及到各個(gè)部門(mén)的共同協(xié)作、涉及到從董事會(huì)、總經(jīng)理、高層管理人員和全體員工各崗位的共同參與，是全方位、立體化管理。

二、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基礎(chǔ)和根本是要建立科學(xué)、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度。用管理策略、組織結(jié)構(gòu)體系、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、防范措施、預(yù)警及危機(jī)處理等層面的制度來(lái)保證企業(yè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

1.制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化、對(duì)沖、補(bǔ)償和控制等適合工具，制定出定性和定量的控制標(biāo)準(zhǔn)。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、法律事務(wù)部和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，根據(jù)企業(yè)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需的人力和物力資源配置。規(guī)范各崗位的工作職責(zé)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度的系統(tǒng)化、整體化，提升了整體風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

3.打造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)性的“流程再造”。企業(yè)的發(fā)展總是面向未來(lái)，企業(yè)越發(fā)展面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)越殘酷，單靠以往經(jīng)驗(yàn)沉淀遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能支撐企業(yè)的發(fā)展。所以，必須對(duì)企業(yè)原有各項(xiàng)流程進(jìn)行自我剖析、自我克服、剔除企業(yè)灰色文化，保留優(yōu)秀文化，不斷適應(yīng)外部環(huán)境，獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，建立企業(yè)自身特點(diǎn)的信息流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程、業(yè)務(wù)流程、防范控制流程、預(yù)警流程、監(jiān)督和改進(jìn)流程。

三、規(guī)范企業(yè)從業(yè)人員的職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹(shù)立、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立最終是通過(guò)人的行為表現(xiàn)出來(lái)的，是受主管意識(shí)支配和影響的。同時(shí)，也受社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和客觀環(huán)境等方面的影響。

1.建立企業(yè)人員的誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法的道德規(guī)范。企業(yè)要建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，企業(yè)的全體員工要遵守職業(yè)道德，遵守國(guó)家、社會(huì)、企業(yè)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度，履行各自職責(zé)，保持應(yīng)有的職業(yè)行為規(guī)范，通過(guò)遵紀(jì)守法形成自己的行為習(xí)慣、做事風(fēng)格，構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本條件。

2.創(chuàng)造學(xué)習(xí)標(biāo)桿示范企業(yè)、群體互動(dòng)的氛圍。企業(yè)文化可以影響企業(yè)員工的行為和態(tài)度，企業(yè)通過(guò)向標(biāo)桿企業(yè)學(xué)習(xí)，對(duì)自身灰色文化的克服，逐步形成強(qiáng)大的磁場(chǎng)。該磁場(chǎng)具有磁化、強(qiáng)化和同化的作用，企業(yè)員工的態(tài)度和行為就很容易受到這個(gè)文化磁場(chǎng)影響，以共同的價(jià)值觀來(lái)內(nèi)化為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)思想和行為，細(xì)化到企業(yè)的每項(xiàng)流程中，并通過(guò)不斷的企業(yè)變革來(lái)實(shí)現(xiàn)員工行為規(guī)范，引導(dǎo)與塑造了員工的態(tài)度和行為。

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的教育和培訓(xùn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)對(duì)照企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、價(jià)值觀和發(fā)展規(guī)劃，制定有效的、針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)體系。

1.營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的氛圍，加深全體員工的共同認(rèn)知，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)入腦、入心、入行。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、媒體、領(lǐng)導(dǎo)的宣講、風(fēng)險(xiǎn)基本知識(shí)培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)分享會(huì)、征文和案列分析，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)同性，修正自己的行為和習(xí)慣，提升全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。

2.企業(yè)注重日常的培訓(xùn)。企業(yè)應(yīng)建立重要管理崗位、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員的崗前風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)制度，采取老帶新、內(nèi)訓(xùn)、研討會(huì)等多種形式、加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、管理理念、知識(shí)、流程、內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，將風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗位、每個(gè)人員。

企業(yè)要持續(xù)、健康和穩(wěn)定發(fā)展，不僅要有一個(gè)好的企業(yè)家、一個(gè)成功的企業(yè)變革，更需要具備企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化和群體的共識(shí)，文化的力量才是企業(yè)發(fā)展源源不竭的動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：