導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)公司的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】利率市場(chǎng)化 財(cái)務(wù)公司 挑戰(zhàn) 機(jī)遇 策略

據(jù)央行信息披露，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的最終目標(biāo)應(yīng)是建立以人民銀行基準(zhǔn)利率為核心，由市場(chǎng)參與各方根據(jù)資金供求關(guān)系，通過市場(chǎng)自由競(jìng)價(jià)生成市場(chǎng)利率的利率管理體系。在我國(guó)，利率市場(chǎng)化并不是剛剛出現(xiàn)的狀況，最早在1996年放開同業(yè)拆借利率的時(shí)候，就開始了利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，只不過開始的幾年里腳步較緩，還感受不到強(qiáng)烈的氣息。隨著市場(chǎng)化的內(nèi)容日漸趨近核心，震動(dòng)效應(yīng)出現(xiàn)了，尤其是2012年6月、7月央行連續(xù)兩次降息，而且存款利率可上浮10%、貸款利率可下調(diào)30%，各金融機(jī)構(gòu)都紛紛行動(dòng)起來，分析研究、尋找應(yīng)對(duì)策略，進(jìn)而對(duì)金融鏈條的上下環(huán)節(jié)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。下面僅就利率市場(chǎng)化對(duì)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生的沖擊及應(yīng)采取的對(duì)策分析如下：

一、利率市場(chǎng)化對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響

財(cái)務(wù)公司是以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。目前財(cái)務(wù)公司利潤(rùn)主要來源于銀行同業(yè)存款利率與企業(yè)一般存款利率差以及發(fā)放貸款和吸收存款的存貸息差?？梢灶A(yù)見，利率市場(chǎng)化將對(duì)財(cái)務(wù)公司的盈利模式產(chǎn)生巨大的沖擊，主要體現(xiàn)在：

（一）存款收益利差不斷減少

財(cái)務(wù)公司管理的資金一方面表現(xiàn)為資金來源即吸收的存款，一方面表現(xiàn)為資金運(yùn)用即去除公司其他部門運(yùn)用資金，剩余部分以同業(yè)存款方式存放至銀行。吸收存款付出的成本受利率的制約，而存放同業(yè)款項(xiàng)與央行利率政策關(guān)系不大，受市場(chǎng)資金面及宏觀趨勢(shì)的影響大，這樣當(dāng)利率對(duì)吸收存款和存放同業(yè)的影響程度不匹配的情況下，會(huì)減少收益利差。2012年上半年，隨著穩(wěn)增長(zhǎng)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)帶動(dòng)下的市場(chǎng)貨幣資金面不斷寬松，財(cái)務(wù)公司銀行存款業(yè)務(wù)收益水平持續(xù)走低，相反，人民幣吸收存款資金成本年初以來一直穩(wěn)定，沒有大幅變化，造成收益率降低。

（二）受銀行間接影響，被動(dòng)收窄利益空間

在目前利率市場(chǎng)化的情況下，集團(tuán)成員單位可以以很優(yōu)惠的價(jià)格在銀行取得貸款支持，而資金集中管理模式下由貸款帶來的存款資金缺口需要財(cái)務(wù)公司來彌補(bǔ)，這部分資金往往因享受了貸款的優(yōu)惠而失去了存款的價(jià)格優(yōu)惠，被動(dòng)收窄利益空間。事實(shí)上，這部分資金不僅沒有盈利空間，還會(huì)因連帶繳交存款準(zhǔn)備金而喪失一部分機(jī)會(huì)成本。

（三）財(cái)務(wù)公司只能被動(dòng)的接受利率的波動(dòng)

由于銀行內(nèi)部政策的調(diào)整，對(duì)于考核權(quán)重小資金規(guī)模大的同業(yè)存款不斷調(diào)低報(bào)價(jià)水平。禍不單行，由于利率有一定的浮動(dòng)空間，集團(tuán)成員單位可選擇的銀行機(jī)構(gòu)多了，而財(cái)務(wù)公司同成員單位簽署的服務(wù)協(xié)議中都承諾價(jià)格上不低于銀行所給價(jià)格，所以財(cái)務(wù)公司只能被動(dòng)的接受存放同業(yè)和吸收存款雙重的利率波動(dòng)。

二、利率市場(chǎng)化為財(cái)務(wù)公司帶來的發(fā)展機(jī)遇

（一）財(cái)務(wù)公司的低成本優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有定價(jià)優(yōu)勢(shì)

財(cái)務(wù)公司由于具有人員少、成員單位集中的特點(diǎn)，單位資金的成本在金融機(jī)構(gòu)中是比較低的，因此在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有一定的定價(jià)優(yōu)勢(shì)。

（二）財(cái)務(wù)公司具有一定的資金規(guī)模，在資金爭(zhēng)奪中有先發(fā)優(yōu)勢(shì)

財(cái)務(wù)公司通過多年的發(fā)展，聚集的資金已有相當(dāng)?shù)囊?guī)模，在利率市場(chǎng)化之初，財(cái)務(wù)公司有可能利用資金優(yōu)勢(shì)在競(jìng)爭(zhēng)中取得先發(fā)優(yōu)勢(shì)。

（三）財(cái)務(wù)公司的產(chǎn)業(yè)背景在金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)中有經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)

財(cái)務(wù)公司是最了解產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的，而大多的產(chǎn)業(yè)集團(tuán)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中都已經(jīng)積累大量的產(chǎn)融結(jié)合經(jīng)驗(yàn)，很多產(chǎn)業(yè)集團(tuán)比中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)擁有更多的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)驗(yàn)，因此財(cái)務(wù)公司在特定領(lǐng)域金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)中有經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)。

三、財(cái)務(wù)公司的應(yīng)對(duì)措施

（一）財(cái)務(wù)公司應(yīng)盡快提升管理水平，詳細(xì)分析利率變動(dòng)對(duì)本公司的影響，積極建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及快速反應(yīng)機(jī)制。

（二）爭(zhēng)取集團(tuán)和成員單位的支持，進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中及管理工作，這是財(cái)務(wù)公司生存和發(fā)展的生命線。

（三）依托集團(tuán)，利用集團(tuán)影響使得銀行在對(duì)財(cái)務(wù)公司報(bào)價(jià)上能考慮到與集團(tuán)合作等因素而給以適當(dāng)優(yōu)惠的價(jià)格。

（四）放寬存放同業(yè)的交易對(duì)手，適當(dāng)將閑置資金放在報(bào)價(jià)較優(yōu)惠有良好資質(zhì)的銀行。

（五）減少存放同業(yè)資金規(guī)模，支持財(cái)務(wù)公司其他部門以獲取更高收益。

（六）由于成員單位有了更多的選擇，財(cái)務(wù)公司除承諾給予不低于銀行的價(jià)格外，還要有多種服務(wù)手段，依據(jù)公司和集團(tuán)對(duì)成員單位的了解，提供比銀行更加快捷、更加貼心、更加有效的服務(wù)，讓成員單位樂于與財(cái)務(wù)公司合作。

首先，規(guī)范服務(wù)。從規(guī)范收費(fèi)做起，建立科學(xué)合理、公開透明的收費(fèi)制度，公布具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁一切違規(guī)收費(fèi)行為；按“四公開”要求，分別指定財(cái)務(wù)公司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外解釋說明工作負(fù)責(zé)人、受理和解決客戶投訴負(fù)責(zé)人，同時(shí)向客戶公示相關(guān)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及投訴渠道。

其次，創(chuàng)新服務(wù)方式，提高服務(wù)水平，真正滿足成員單位的需要。積極創(chuàng)新“量體裁衣”式的金融服務(wù)，貼近客戶，優(yōu)化服務(wù)體系，提高金融服務(wù)的覆蓋面與快捷度，提高金融服務(wù)個(gè)性化的水平。

四、對(duì)財(cái)務(wù)公司工作重心的建議

（一）選取與集團(tuán)合作良好的銀行做交易伙伴，即降低操作風(fēng)險(xiǎn)又可依托集團(tuán)的規(guī)模爭(zhēng)取更好的價(jià)格。

（二）提高整體服務(wù)水平。既包括無形的服務(wù)意識(shí)服務(wù)能力，還包括有形的服務(wù)手段——金融產(chǎn)品的支持、信息系統(tǒng)的支持、交易平臺(tái)的提供，讓集團(tuán)成員單位感受到方便與貼心，主觀上愿意資金集中管理，而不是單純的集團(tuán)政策性的命令。

（三）拓寬盈利渠道。逐步改變過于依賴?yán)畹挠Ｊ剑岳适袌?chǎng)化改革為契機(jī)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力建設(shè)。

長(zhǎng)期以來因“金融行政壟斷”的制度性因素而使得金融機(jī)構(gòu)依賴?yán)罴纯色@取一定規(guī)模的盈利，而利率市場(chǎng)化改革將會(huì)改變過于依賴?yán)畹挠Ｊ?，既要逐步擴(kuò)大存款利率的上浮幅度，又要加大貸款利率的下浮幅度，完全由市場(chǎng)來決定存貸款利率。存貸利差的不斷縮小進(jìn)一步收窄了盈利空間。財(cái)務(wù)公司只能以利率市場(chǎng)化改革為契機(jī)，加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。利率市場(chǎng)化既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，在打破了穩(wěn)定的吃利差賺收益的盈利模式后，財(cái)務(wù)公司便會(huì)選擇其他的盈利渠道，新的贏利點(diǎn)以及因此優(yōu)秀的有能力的人才便會(huì)脫穎而出。

（四）加強(qiáng)利率管理人才培養(yǎng)，加強(qiáng)利率定價(jià)問題研究，緊跟利率市場(chǎng)化發(fā)展的步伐，科學(xué)測(cè)算公司盈虧平衡點(diǎn)，逐步提升利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的能力，快速提高市場(chǎng)反應(yīng)能力以適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要。

（五）隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，在國(guó)際金融領(lǐng)域活躍的各種衍生證券交易、利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、外匯市場(chǎng)掉期交易、遠(yuǎn)期和約等金融工具都將在我國(guó)金融市場(chǎng)陸續(xù)出現(xiàn)。利率市場(chǎng)化的過程，就是金融產(chǎn)品和金融工具創(chuàng)新的過程。面對(duì)新的機(jī)遇及挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)開發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)金融需求的新金融產(chǎn)品和新金融工具，努力提高金融創(chuàng)新能力。

綜上所述，利率市場(chǎng)化將對(duì)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生前所未有的沖擊，既是機(jī)遇，更是挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)公司在利率市場(chǎng)化后也將產(chǎn)生分化，優(yōu)勝劣汰，這是市場(chǎng)發(fā)展的必然規(guī)律。經(jīng)過市場(chǎng)的洗禮，財(cái)務(wù)公司行業(yè)將發(fā)展得更加健康、更有競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

[1]中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng).http：//.

[2]虞列兵.利率市場(chǎng)化對(duì)財(cái)務(wù)公司的影響.金融時(shí)報(bào)，2000.

篇2

很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，通過商業(yè)銀行融資都是或都將是涉農(nóng)企業(yè)間接融資的主體，在整個(gè)涉農(nóng)企業(yè)的融資體系中占有著重要的地位。商業(yè)銀行追求短期流動(dòng)性，而由于農(nóng)業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)與之相反，使得涉農(nóng)企業(yè)形成了不同于其他企業(yè)的融資渠道、方式和工具，也就形成了其實(shí)質(zhì)上的融資困境。因此，對(duì)比分析涉農(nóng)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)銀行融資的特點(diǎn)，找出涉農(nóng)企業(yè)融資困難的原因，并對(duì)解決融資難題具有重要意義。

為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，本文選擇一家貿(mào)易型的涉農(nóng)企業(yè)A，和一家商業(yè)企業(yè)B為實(shí)例，通過企業(yè)基本架構(gòu)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，詳細(xì)論述商業(yè)銀行C在融資服務(wù)成本和收益兩方面的差異。

兩家企業(yè)背景

A公司成立于2007年10月，為私有制企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為農(nóng)藥貿(mào)易。注冊(cè)資金800萬元，兩個(gè)自然人股東，出資方式為現(xiàn)金出資。B公司隸屬于某母公司下屬一級(jí)子公司，創(chuàng)建于2006年8月，企業(yè)性質(zhì)為國(guó)有企業(yè)。公司注冊(cè)資金800萬元，其中母公司出資占比77%，其余為一個(gè)自然人出資，出資方式為現(xiàn)金出資。B公司主營(yíng)五金產(chǎn)品的銷售。

A、B兩家公司均為C銀行新近開立賬戶的客戶，結(jié)算記錄正常。A公司在他行尚無授信額度。B公司目前合作授信銀行有1家，采用母公司擔(dān)保形式：某銀行授信額度1500萬元，品種為流動(dòng)資金貸款（以下簡(jiǎn)稱“流貸”）、銀行承兌匯票。據(jù)了解，目前B公司銀行承兌匯票保證金為30%。

綜上，兩家公司注冊(cè)資本相同，且同屬于貿(mào)易型企業(yè)。但是由于商業(yè)企業(yè)擁有母公司的大力支持，可以較容易地獲取多方面的支持和保障，而且在銀行申請(qǐng)授信時(shí)可以憑借母公司的擔(dān)保，節(jié)省尋找擔(dān)保公司的過程，比較容易獲取外來資金支持，有助于新生企業(yè)快速成長(zhǎng)（見表1和表2）。

資產(chǎn)負(fù)債分析

A公司

資產(chǎn)分析：2010年、2011年、2012年6月，A公司資產(chǎn)總額分別為17754萬元、12958萬元、14642萬元。公司資產(chǎn)大部分為流動(dòng)資產(chǎn)，主要以存貨及預(yù)付賬款方式體現(xiàn)。公司流動(dòng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占比分別為94.4%、99.57%、99.67%，與公司貿(mào)易企業(yè)的特點(diǎn)相符。

在貨幣資金方面，2010年、2011年、2012年6月A公司貨幣資金分別為15萬元、1350萬元、1442萬元，由于公司與上游客戶的結(jié)算模式為預(yù)付，與下游客戶的結(jié)算方式為預(yù)收，故公司僅保留少量貨幣資金用于日常經(jīng)營(yíng)。

在存貨方面，2010年、2011年A公司存貨科目余額分別為13133萬元、2949萬元，由于銷售發(fā)票原因，公司2010年存貨出現(xiàn)了畸高。由于一般情況下公司在向上游廠商支付預(yù)付款后約3個(gè)月左右才能在廠商提貨，故為應(yīng)對(duì)日常銷售，公司需保有一定的存貨。據(jù)公司負(fù)責(zé)人介紹，公司通常在銷售旺季即每年4月和四季度前會(huì)集中采購，存貨量存在一定合理波動(dòng)。2012年6月，為備戰(zhàn)銷售旺季的到來，公司購入了較多存貨，存貨余額增至7469萬元，較年初增長(zhǎng)153.83%。

負(fù)債分析：2010年、2011年、2012年6月A公司負(fù)債總額分別為16901萬元、12082萬元、14345萬元，2011年公司負(fù)債總額下降的原因與資產(chǎn)總額下降的原因相同，即發(fā)票限額使得預(yù)收賬款無法結(jié)轉(zhuǎn)所致。公司負(fù)債全部為流動(dòng)負(fù)債，主要由預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款組成。

在短期借款方面，截至2012年6月，A公司尚無銀行授信，故短期借款科目余額為0。此前，公司分別在2家商業(yè)銀行申請(qǐng)授信額度，品種為銀行承兌匯票和流動(dòng)資金貸款，尚未獲批。

據(jù)公司財(cái)務(wù)人員介紹，由于公司所處的行業(yè)利潤(rùn)空間較窄，出于財(cái)務(wù)成本的考慮，公司較傾向于銀行承兌匯票。但由于公司以銀行承兌匯票方式向廠商支付預(yù)付款時(shí)，廠商會(huì)以當(dāng)?shù)赝谫N現(xiàn)利率為基礎(chǔ)對(duì)公司進(jìn)行加價(jià)銷售，公司會(huì)綜合考慮成本提用銀行承兌匯票或流貸額度。此外，有時(shí)相關(guān)授信銀行銀行承兌匯票額度緊張或上游客戶不接受銀行承兌匯票時(shí)，公司也會(huì)提用成本較高的流貸。

B公司

資產(chǎn)分析：2010年、2011年、2012年6月，公司資產(chǎn)總額分別為6825萬元、10785萬元、17645萬元。公司資產(chǎn)大部分為流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占比分別為99.22%、99.55%、99.6%，與公司貿(mào)易企業(yè)的特點(diǎn)相符。其中：在貨幣資金方面，公司2010～2012年6月的貨幣資金分別為1258萬元、1832萬元、2227萬元，占流動(dòng)資金的比例分別為14%、18%和24%，穩(wěn)定上升。在存貨方面，公司2010～2012年6月的存貨分別為1745萬元、303萬元、880萬元，占當(dāng)年流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為26%、3%、4%。

負(fù)債分析：在短期借款方面，公司2012年6月的短期借款為1933萬元，主要為某銀行流動(dòng)資金貸款。

收入及利潤(rùn)分析

A公司

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：2010年、2011年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為9462萬元、38262萬元，近年來隨著公司對(duì)農(nóng)藥市場(chǎng)的不斷開拓，公司取得了較好的經(jīng)營(yíng)成果，主營(yíng)收入逐年增長(zhǎng)。從審計(jì)數(shù)據(jù)來看，2011年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較2010年增長(zhǎng)304.35%。截至2012年6月，公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)收入21835萬元，較上年同期增長(zhǎng)6%，增幅較小主要是由于公司發(fā)票限額問題影響到營(yíng)業(yè)收入不能確認(rèn)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：2010年、2011年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分別為9036萬元、37244萬元，公司所處的農(nóng)資行業(yè)利潤(rùn)率較低，故該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)值較接近。截至2012年6月，公司累計(jì)發(fā)生主營(yíng)成本21835萬元，較上年增長(zhǎng)3.2%。

凈利潤(rùn)：2010年、2011年公司凈利潤(rùn)分別為52萬元、25萬元，由于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利相對(duì)較低，加之兩年公司期間費(fèi)用較大，在主營(yíng)業(yè)務(wù)中占比分別為3.77%、2.6%，故在公司主營(yíng)業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)的情況下，公司凈利潤(rùn)沒有顯著上升。雖然2011年公司結(jié)轉(zhuǎn)了上年的部分收入，應(yīng)對(duì)當(dāng)年利潤(rùn)產(chǎn)生正面影響，但卻較上年下降52.3%。截至2012年6月，公司虧損4萬元，較上年同期盈利10萬元的數(shù)據(jù)出現(xiàn)下降，主要是由于公司加大市場(chǎng)推廣力度及運(yùn)費(fèi)上漲使得費(fèi)用支出增加較多所致。由于公司上半年銷售旺季相對(duì)較短，故盈利主要在下半年體現(xiàn)。

B公司

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：該公司2010年、2011年、2012年6月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為27116萬元、45992萬元、65585萬元、，增幅分別為70%、43%。從近年該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)幅度來看，該公司通過營(yíng)銷渠道的發(fā)展以及外部市場(chǎng)不斷好轉(zhuǎn)，其收入情況呈現(xiàn)出穩(wěn)定的增長(zhǎng)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：該公司2010～2012年6月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分別為25995萬元、45625萬元、64744萬元，增幅分別為75.5%、42%。隨著公司發(fā)展、銷售收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增幅與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增幅相匹配。

凈利潤(rùn)：該公司2010～2012年6月的凈利潤(rùn)分別為170萬元、267萬元、609萬元，增幅分別為57%、128%。公司2011年凈利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，2012年6月增幅較大。經(jīng)了解，是由于公司在2012年大力發(fā)展自營(yíng)業(yè)務(wù)，且該業(yè)務(wù)作為公司主營(yíng)分銷業(yè)務(wù)相較于業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間大。

財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

A公司

流動(dòng)/速動(dòng)比率：2010年、2011年公司流動(dòng)比率分別為0.99、1.07，速動(dòng)比率分別為0.21、0.82。從總體上來看，公司短期償債指標(biāo)尚可。2010年公司因發(fā)票限額原因大量預(yù)收賬款及存貨無法結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致當(dāng)年短期償債指標(biāo)無法體現(xiàn)公司真實(shí)情況。

利潤(rùn)率：2010年、2011年公司毛利率分別為4.72%、2.73%，2011年公司毛利率下降較多，主要為上文所述的業(yè)務(wù)發(fā)展方向改變所致。2010～2012年6月公司凈利潤(rùn)率分別為0.002%、0.55%、0.07%，由于期間費(fèi)用較大，公司凈利潤(rùn)一直徘徊在較低水平，2011年公司凈利潤(rùn)率較上年出現(xiàn)下降主要為主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利下降與費(fèi)用維持高速增長(zhǎng)所致。展望未來，C銀行將督促公司采取必要的手段在保持業(yè)務(wù)高速成長(zhǎng)的同時(shí)降低期間費(fèi)用增速，提升公司的凈利潤(rùn)率，提高盈利能力。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：2010年、2011年公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別為0.80、2.50。

B公司

流動(dòng)/速動(dòng)比率：公司2010～2012年6月的流動(dòng)比率分別為1.19、1.13、1.07，速動(dòng)比率分別為0.88、1.10、1.03。該公司流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在同行業(yè)中數(shù)據(jù)尚可。顯示其短期償債能力尚可。

利潤(rùn)率：毛利率分別為4.10%、3.10%、4.50%。2010～2012年6月公司凈利潤(rùn)率分別為0.73%、0.90%、1.64%。公司2010～2012年6月的銷售利潤(rùn)率分別為0.60%、0.60%、0.90%，該公司自成立以來主營(yíng)業(yè)務(wù)多為業(yè)務(wù)，近兩年公司隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的發(fā)展，積極開拓自營(yíng)業(yè)務(wù)。目前，公司目前正處于轉(zhuǎn)型期，全力發(fā)展自營(yíng)市場(chǎng)。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：公司2010～2012年6月的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別為3.50、5.20、3.60，顯示全部資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度尚可，資產(chǎn)使用效率較高，符合貿(mào)易行業(yè)特點(diǎn)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小結(jié)

綜上，A公司從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和償債能力來看，資產(chǎn)主要為流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)債主要為流動(dòng)負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債匹配性較好，同時(shí)A公司流動(dòng)比率大于1，速動(dòng)比率在1附近，資產(chǎn)負(fù)債率亦符合貿(mào)易公司特點(diǎn)，償債能力尚可，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。從盈利能力上來看，隨著公司業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，公司毛利率出現(xiàn)下降，加之公司費(fèi)用較高，公司盈利能力較弱。從營(yíng)運(yùn)能力上來看，公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)表現(xiàn)尚可。

現(xiàn)將A、B兩家公司主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比分析如下：

貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)：A公司貨幣資金科目相比B公司數(shù)據(jù)較小。顯而易見，涉農(nóng)企業(yè)一般底子薄，自籌資金能力弱，A公司可能會(huì)存在資金周轉(zhuǎn)困難的局面，因此可以提供給銀行的授信業(yè)務(wù)保證金以及存款也非常有限，不利于從C銀行獲取授信支持。

存貨風(fēng)險(xiǎn)：據(jù)了解，B公司與其母公司共用多處自建倉庫，并長(zhǎng)期與保險(xiǎn)公司合作，存貨風(fēng)險(xiǎn)基本有保障。而A公司在主要銷售地區(qū)尚未通過自置或租用方式建立倉庫。在存貨的保存上，日照、水浸、霉變等一般侵害均會(huì)對(duì)產(chǎn)品造成質(zhì)量的實(shí)質(zhì)性下降，故存貨變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)不可控。此外，由于A公司在向上游生產(chǎn)企業(yè)預(yù)付貨款后三個(gè)月左右才能提貨，故為了應(yīng)對(duì)下游企業(yè)預(yù)付貨款后即提貨的要求，A公司要購置一定存貨，且隨著銷售旺季的到來，A公司有可能購置較多的存貨，如2012年6月，A公司存貨科目余額為7485萬元，占用了公司大量資金，一旦存貨出現(xiàn)較大跌價(jià)或滯銷，將對(duì)A公司產(chǎn)生較嚴(yán)重的影響，危及C銀行授信。

利潤(rùn)率風(fēng)險(xiǎn)：總體來看，B公司在利潤(rùn)方面數(shù)據(jù)尚可，而A公司利潤(rùn)方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是低于貿(mào)易型企業(yè)社會(huì)平均利潤(rùn)率的。一方面是A公司所處農(nóng)資行業(yè)成本接近收入，利潤(rùn)率相比其他行業(yè)偏低，因此轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的能力偏低。另一方面，涉農(nóng)企業(yè)一般所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品相對(duì)較為固定，轉(zhuǎn)型具有很大難度，收入相對(duì)穩(wěn)定，增長(zhǎng)緩慢。

收益分析

作為企業(yè)資金的主要提供者之一，商業(yè)銀行為企業(yè)融通資金的目的是獲取一定的利息收入，使自身的資產(chǎn)增值。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)首先考慮的是保證資金的安全和回報(bào)，收益與期限是成正相關(guān)的。同樣，風(fēng)險(xiǎn)就越大?，F(xiàn)將A、B公司收益對(duì)比分析如下：

負(fù)債收益

由于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)屬于傳統(tǒng)的票據(jù)業(yè)務(wù)，屬于銀行給予優(yōu)質(zhì)客戶匹配的授信品種，主要依靠開立銀行承兌匯票是客戶存入的保證金來獲取負(fù)債收益。在授信的保證金要求上，由于A公司以銀行承兌匯票方式向廠商支付預(yù)付款時(shí)，廠商會(huì)以當(dāng)?shù)赝谫N現(xiàn)利率為基礎(chǔ)對(duì)公司進(jìn)行加價(jià)銷售，故若保證金比例較高，則公司占?jí)嘿Y金較多，成本較高，資金周轉(zhuǎn)會(huì)出現(xiàn)問題，故A公司會(huì)較難接受。綜合考慮到A公司的實(shí)際情況，給予A公司開立銀行承兌匯票20%的保證金。

商業(yè)銀行是具有逐利性的，一般會(huì)考慮企業(yè)的綜合收益。因此，主要營(yíng)銷B公司一些其他收費(fèi)相對(duì)較高但保證金相對(duì)較低的替代產(chǎn)品，比如國(guó)內(nèi)信用證。因此，C銀行最終給予B企業(yè)開立銀行承兌匯票30%的保證金作為授信條件。

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

在授信業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，以銀行承兌匯票為例，商業(yè)銀行一般收取不超過票面金額萬分之五的比例來作為收費(fèi)依據(jù)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較低，且一般不做下浮處理。C銀行給予B公司標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率，而考慮到A公司的實(shí)際情況，給予其相對(duì)較為優(yōu)惠的手續(xù)費(fèi)率，以為其降低成本。

綜合收益

在授信客戶的綜合收益上，B公司給予C銀行更多的綜合貢獻(xiàn)。由于B公司在商業(yè)銀行開辦的業(yè)務(wù)品種豐富，為C銀行帶來豐厚收益的同時(shí)，也帶來了大量存款沉淀，與當(dāng)今商業(yè)銀行大力發(fā)展負(fù)債業(yè)務(wù)是非常吻合的。

A公司對(duì)于銀行新興業(yè)務(wù)品種接受度會(huì)相對(duì)較低，主要集中在現(xiàn)金、支票、銀行承兌匯票等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)品種上，而傳統(tǒng)業(yè)務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行來說，恰恰是收益率較低的業(yè)務(wù)品種，而且面對(duì)涉農(nóng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)較慢的現(xiàn)狀，一般對(duì)于銀行的存款支持力度較小。

考慮到上述公司的實(shí)際情況，C銀行分別給予A、B兩家公司1200萬元授信額度，期限一年。具體安排如下：銀行承兌匯票額度不超過800萬元、短期流動(dòng)資金貸款額度不超過400萬元。

不難看出，由于自身行業(yè)特點(diǎn)的制約，涉農(nóng)企業(yè)自身存在一些不可避免的短板。通過涉農(nóng)和商貿(mào)企業(yè)多方面的對(duì)比分析不難看出，商業(yè)銀行在對(duì)涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行融資的過程中，不管在成本還是收益方面都是不占優(yōu)勢(shì)的，但是商業(yè)銀行就重避輕，最終給予涉農(nóng)企業(yè)1200萬元的農(nóng)業(yè)信貸支持，扶持企業(yè)成長(zhǎng)，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。

出分析可見，商業(yè)銀行正在逐步加大對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)的扶持力度，響應(yīng)國(guó)家支農(nóng)號(hào)召，為我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)力?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)在遵循商業(yè)可持續(xù)和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則下，要在安排調(diào)度全行貸款規(guī)模過程中，優(yōu)先考慮涉農(nóng)貸款需求，逐步加大在農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。

銀行對(duì)涉農(nóng)貸款為何謹(jǐn)慎

根據(jù)本文的研究，商業(yè)銀行近年來通過內(nèi)部?jī)?yōu)化流程，降低相關(guān)資費(fèi)，減少復(fù)雜手續(xù)等手段增加了對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的支持力度，從而在商業(yè)銀行為涉農(nóng)企業(yè)債務(wù)融資的角度使涉農(nóng)企業(yè)降低了相應(yīng)成本，獲得了效益，進(jìn)而為有效擴(kuò)張農(nóng)業(yè)市場(chǎng)的規(guī)模做了積淀。但出于商業(yè)銀行自身的追求利潤(rùn)的企業(yè)性質(zhì)出發(fā)，縮減成本增加收入無疑是銀行經(jīng)營(yíng)的方針?biāo)冢谏孓r(nóng)企業(yè)上，商業(yè)銀行將投入更多的人力成本，并要承擔(dān)信息不對(duì)稱，監(jiān)管及信用風(fēng)險(xiǎn)過大等不利因素，加大銀行貸款投放的風(fēng)險(xiǎn)，這與商業(yè)銀行將風(fēng)控放在首位的指導(dǎo)原則相背離。此外，從收益上講農(nóng)業(yè)行業(yè)與金融機(jī)構(gòu)趨向的短期流動(dòng)性投放相違背，對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)的資金支持規(guī)模小，收益低，風(fēng)險(xiǎn)大，其機(jī)會(huì)成本遠(yuǎn)比商業(yè)企業(yè)要大的多，可見商業(yè)銀行對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的積極性不高。而從以上分析我們可以得出結(jié)論，由于自身行業(yè)特點(diǎn)的制約，涉農(nóng)企業(yè)自身存在一些不可避免的短板。通過涉農(nóng)和商業(yè)企業(yè)基本情況與財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比分析不難看出，商業(yè)銀行在對(duì)涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行融資的過程中，不管在成本還是收益方面都是不占優(yōu)勢(shì)的，但是商業(yè)銀行就重避輕，最終給予涉農(nóng)企業(yè)農(nóng)業(yè)信貸支持，扶持企業(yè)成長(zhǎng)，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。

若從商業(yè)性質(zhì)上講，在商業(yè)企業(yè)與涉農(nóng)企業(yè)間銀行選擇商業(yè)企業(yè)進(jìn)行信貸投放更為合適，但若從宏觀上分析可見，我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，糧食安全是重中之重，針對(duì)農(nóng)業(yè)的投放不可輕視，所以在政策上應(yīng)該更向農(nóng)業(yè)傾斜，而銀行作為金融機(jī)構(gòu)持有金融牌照的地位在社會(huì)領(lǐng)域不可動(dòng)搖，所以即便作為營(yíng)利性的企業(yè)也需在農(nóng)業(yè)上有所作為，必要時(shí)可以視其對(duì)農(nóng)業(yè)的支持看作“政策性虧損”作為成本的一部分對(duì)待。

針對(duì)本文研究發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合目前融資市場(chǎng)現(xiàn)狀，對(duì)我國(guó)涉農(nóng)企業(yè)融資提出以下建議：

一是企業(yè)要多元化投資者結(jié)構(gòu)，形成“財(cái)務(wù)公司”性質(zhì)的資金池。農(nóng)業(yè)企業(yè)因其低利潤(rùn)率，擔(dān)保物不足等弊端不易得到市場(chǎng)資金，從而造成了其發(fā)展短板，通過擴(kuò)大投資者基礎(chǔ)，多元化投資者結(jié)構(gòu)，尤其涉及企業(yè)上下游的資金，形成整條利益鏈，發(fā)揮更大資金優(yōu)勢(shì)，從而形成一種“財(cái)務(wù)公司”性質(zhì)的資金池，互利互惠的發(fā)展。

篇3

論文摘要：發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)可以著力從以下方面進(jìn)行，這包括：充分利用各種籌資渠道并積極進(jìn)行融資方式的創(chuàng)新；健全保護(hù)投資者利益的各項(xiàng)制度。此外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用管理。

美國(guó)金融業(yè)的次貸危機(jī)發(fā)生后，國(guó)內(nèi)也出現(xiàn)銀根緊縮，消費(fèi)低迷，出口阻滯，投資下降。在此境況下應(yīng)如何拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，筆者試提出如下對(duì)策：

1充分利用各種籌資渠道，積極進(jìn)行融資方式的創(chuàng)新

1.1基礎(chǔ)建設(shè)：如BOT（建設(shè)-經(jīng)營(yíng)-移交）、BCT（建設(shè)-租賃-轉(zhuǎn)讓）、TOT（轉(zhuǎn)讓-經(jīng)營(yíng)-轉(zhuǎn)讓）等。

1.2城鎮(zhèn)建設(shè)債券和城鎮(zhèn)建設(shè)投資基金。此種方式同時(shí)適合企業(yè)和個(gè)人投資者。但采用這種方式應(yīng)注意三個(gè)問題：一是發(fā)行需經(jīng)人民銀行及相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，必須遵循投資自愿的原則，不許以組織決定或行政命令式強(qiáng)行募集，否則構(gòu)成非法集資；二是投資的項(xiàng)目應(yīng)有長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益，收費(fèi)不違反現(xiàn)行法律和規(guī)定，還款有保證，投資有分紅，來去自由，可以在本地市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓；三是應(yīng)建立由投資者認(rèn)可的監(jiān)督機(jī)制。募集的資金要專戶儲(chǔ)存，專項(xiàng)使用，項(xiàng)目的建設(shè)和收益情況應(yīng)定期披露，確保不損害投資者和債權(quán)人利益。

1.3委托貸款。包括企業(yè)委托貸款和個(gè)人委托貸款兩種。在現(xiàn)行法規(guī)下，民間借貸被判為“非法”。然而通過銀行貸款給另一企業(yè)，不但能受到法律的保護(hù)，還可以獲得合理的投資回報(bào)。此種方式下，貸款利率一般受限，銀行只做中間人，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1.4按國(guó)際通行做法，積極發(fā)展一批為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的中小商業(yè)銀行，如美國(guó)有8300家社區(qū)性中小商業(yè)銀行，擁有36803個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，占據(jù)全國(guó)75%的市場(chǎng)份額。

1.5通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動(dòng)四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的貸款。完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做大商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)。

1.6擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模。同時(shí)，還應(yīng)通過再保險(xiǎn)和鼓勵(lì)民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保等方式來減少財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。如深圳的中科智擔(dān)保公司，它給企業(yè)提供擔(dān)保，但同時(shí)要求占一部分股份。這種把類似風(fēng)險(xiǎn)投資的機(jī)制和擔(dān)保機(jī)制結(jié)合起來的方法能比較有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1.7穩(wěn)妥發(fā)展企業(yè)間借貸。如可放寬企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的貸款范圍，準(zhǔn)許中小企業(yè)發(fā)行短期債券向大企業(yè)融資，推廣企業(yè)和個(gè)人委托貸款新業(yè)務(wù)，發(fā)展典當(dāng)行等。在中小企業(yè)的融資機(jī)制中，非正規(guī)金融有著特殊的意義，它不僅在中小企業(yè)發(fā)展的全過程中發(fā)揮作用，而且在企業(yè)發(fā)展的早期，其重要性往往超過所有其他的融資方式。對(duì)此應(yīng)重新認(rèn)識(shí)，改變以往全盤否定和一味地打擊壓制政策，采取疏堵結(jié)合的方法，制定和完善相關(guān)法律法規(guī)、積極引導(dǎo)中小企業(yè)非正式金融服務(wù)體系的形成和發(fā)展,促進(jìn)符合中小企業(yè)融資特性的民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。鼓勵(lì)個(gè)人創(chuàng)業(yè)，將個(gè)人、家庭和親戚朋友的銀行儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，也是資金的一大來源。

2健全保護(hù)投資者利益的各項(xiàng)制度

2.1嚴(yán)格規(guī)范政府行為，切實(shí)維護(hù)企業(yè)正當(dāng)權(quán)益。如湖北應(yīng)城市推行的企業(yè)“安靜日”制度，對(duì)該市企業(yè)實(shí)行掛牌保護(hù)。另外，對(duì)一些特殊企業(yè)，比如、殘疾人、困難職工、港澳臺(tái)胞創(chuàng)辦的企業(yè)，還可以實(shí)行市直機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掛點(diǎn)幫扶，以切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并幫助解決一些實(shí)際困難。

2.2陽光行政，接受社會(huì)各方的監(jiān)督。在涉及重大問題上，不僅在決策過程中要引入科學(xué)民主監(jiān)督機(jī)制，而且要做到信息完全無條件免費(fèi)公開。然而，在一些地方政府和部門，許多明明該向利益關(guān)系人和公眾公開的規(guī)范性文件，卻偏偏秘而不宣，而由相關(guān)職能部門掌控，往往出現(xiàn)“以權(quán)代法、以令代法”的現(xiàn)象。政府各部門制訂的收費(fèi)項(xiàng)目紛繁蕪雜，大部分民營(yíng)企業(yè)要應(yīng)付30多個(gè)部門，上繳近50種稅費(fèi)，其中相當(dāng)一部分屬于不合理收費(fèi)。陽光行政，就是要杜絕暗箱操作，將政府的權(quán)力置于法律、制度和群眾的監(jiān)督之下，真正做到執(zhí)政為民。此外，還應(yīng)將有關(guān)信息第一時(shí)間上網(wǎng)公布，建立有公信力的糾紛仲裁機(jī)制，并且象山西長(zhǎng)治市委書記呂日周那樣以工作為突破口，實(shí)施媒體聯(lián)動(dòng)，創(chuàng)造性地開展工作。李昌平認(rèn)為，中西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后是因?yàn)樗枷胍猜浜?，思想落后是最大的?fù)面投資環(huán)境，要想讓中西部落后地區(qū)吸引外資趕超東部，是否可以讓溫州等沿海發(fā)達(dá)城市到內(nèi)地來承包政府。這種政府管理的“高位嫁接”固然會(huì)引發(fā)不少爭(zhēng)議，但也不妨通過試點(diǎn)來取得經(jīng)驗(yàn)。

2.3發(fā)揮政府的橋梁和紐帶作用，推動(dòng)建立一個(gè)面向民間投資者和中小企業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系。頒布相關(guān)法規(guī)，健全各項(xiàng)制度，規(guī)范對(duì)市場(chǎng)體系的管理。要制訂優(yōu)惠政策，大力推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)尤其是中小企業(yè)、民間投資服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，如市場(chǎng)營(yíng)銷、法律咨詢、投資理財(cái)、教育培訓(xùn)、勞務(wù)介紹、特許連鎖經(jīng)營(yíng)等機(jī)構(gòu)。要推動(dòng)中小企業(yè)與教育、科研單位“聯(lián)姻”，以技術(shù)入股、合作開發(fā)等形式，走產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合之路。同時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)民間投資者和中小企業(yè)員工的技能培訓(xùn)，推行職業(yè)資格認(rèn)證制度，在培訓(xùn)方面，則應(yīng)力戒空談和花架子，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審計(jì)，盡量少收費(fèi)或不收費(fèi)，將其納入財(cái)政專項(xiàng)支出。也可促成大中專院校與企業(yè)結(jié)對(duì)，使企業(yè)成為學(xué)校教師和學(xué)生的實(shí)習(xí)工廠，學(xué)校成為企業(yè)人才的培訓(xùn)基地。

3加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用管理

當(dāng)前在以民為本，全面優(yōu)化環(huán)境，推進(jìn)民間創(chuàng)業(yè)的旗幟下，也涌動(dòng)著一股逆流：社會(huì)普遍缺乏誠信。因而應(yīng)盡快理順信用管理機(jī)制并向縱深推進(jìn)。具體應(yīng)進(jìn)行以下幾方面工作：

3.1建議在《刑法》中增設(shè)“拒不償還債務(wù)罪”，對(duì)有清償能力，拒不償還債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人追究刑事責(zé)任。

3.2加快《逃廢金融債務(wù)責(zé)任追究辦法》起草工作。當(dāng)前逃廢金融債務(wù)屢禁不止的重要原因就是逃廢金融債務(wù)的直接責(zé)任人得不到法律應(yīng)有的懲處。因此，起草《逃廢金融債務(wù)責(zé)任追究辦法》，統(tǒng)一逃廢金融債務(wù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，確立國(guó)家有關(guān)部門的職責(zé)，明確逃廢金融債務(wù)的法律責(zé)任，特別是加大逃廢金融債務(wù)直接責(zé)任人的懲處力度已成為當(dāng)務(wù)之急。

3.3加大執(zhí)法力度，由司法機(jī)關(guān)牽頭，會(huì)同相關(guān)部門，聯(lián)合制裁逃廢債務(wù)的行為。

3.4加快司法體制改革，消除地方保護(hù)主義。各地企業(yè)逃廢金融債務(wù)勢(shì)頭蔓延，還多少與一些地方法院違法裁決有直接或間接關(guān)系。而地方法院違法裁決與我國(guó)現(xiàn)行司法體制特別是人、財(cái)、物受制于地方又有密切聯(lián)系。因此，要加強(qiáng)社會(huì)對(duì)法院審判工作的監(jiān)督，建立起既適合中國(guó)國(guó)情，又能依法公正裁決的司法體制。

3.5建立債務(wù)重組制度，增強(qiáng)四大商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的靈活性。如貸款展期、減免停息、豁免部分債務(wù)、允許用經(jīng)評(píng)估的非現(xiàn)金資產(chǎn)償還債務(wù)等。

3.6在企業(yè)破產(chǎn)方面，應(yīng)改變用破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)以至抵押財(cái)產(chǎn)變賣后安置職工的做法，維護(hù)債權(quán)人和投資者的合法權(quán)益。如可由破產(chǎn)企業(yè)所屬的企業(yè)集團(tuán)或國(guó)有資產(chǎn)控股公司來支付安置費(fèi)用，符合條件的也可由當(dāng)?shù)厣绫C(jī)構(gòu)發(fā)給失業(yè)保險(xiǎn)金來解決。

3.7建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用信息系統(tǒng)。在美國(guó)，社會(huì)信用由信譽(yù)局負(fù)責(zé)監(jiān)督，這也是美國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交投活躍的原因之一。而我國(guó)，對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用的監(jiān)督還剛剛起步，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序還不規(guī)范，相關(guān)法規(guī)和制度還有待建立健全，目前僅有北京、深圳等地成立了地方性的企業(yè)信用信息系統(tǒng)。筆者認(rèn)為，抓好信用監(jiān)督應(yīng)當(dāng)將信用管理職能專門化，要專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部制衡，健全監(jiān)督機(jī)制，并擬定對(duì)失信企業(yè)和個(gè)人的具體可操作的懲戒辦法。在功能設(shè)置上，不僅要免費(fèi)開放檢索，還應(yīng)能在線受理投訴并限時(shí)完成回饋。其目標(biāo)是最終形成涵蓋組織（包括企業(yè)、事業(yè)、政府）和個(gè)人兩大體系全國(guó)統(tǒng)一的信用監(jiān)督與管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)。

篇4

能不能把工作匯報(bào)做好，會(huì)直接影響到老板對(duì)你一年工作下來的認(rèn)可度和來年給予的支持，很多人都是敗在一個(gè)匯報(bào)上面。親愛的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些理財(cái)投資公司年度總結(jié)，請(qǐng)笑納!

理財(cái)投資公司年度總結(jié)

一、迅速按《__省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備好相關(guān)資料，爭(zhēng)取盡早到省金融辦把經(jīng)營(yíng)許可證辦下來。

二、加強(qiáng)與銀行溝通，選定合作銀行，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，充分發(fā)揮擔(dān)保公司的作用。先由單一合作銀行再向多家合作銀行發(fā)展，推進(jìn)與金融機(jī)構(gòu)合作機(jī)制與信息溝通機(jī)制的形成，積極落實(shí)“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”機(jī)制和進(jìn)行適當(dāng)?shù)睦收{(diào)整，從而建立公平合理的協(xié)作關(guān)系，為企業(yè)融資牽線搭橋。

三、建立和完善中小企業(yè)信用體系

第一、開展中小企業(yè)資信評(píng)估。深入企業(yè)了解其財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售等情況，通過查詢收集企業(yè)的具體信息，由企業(yè)申報(bào)資金需求，將征集的信息統(tǒng)一提交管委會(huì)，評(píng)審。

第二，建立中小企業(yè)動(dòng)態(tài)信用信息數(shù)據(jù)庫。對(duì)所有評(píng)定等級(jí)的中小企業(yè)建立信用信息庫，包含中小企業(yè)的信用等級(jí)、法定代表人、注冊(cè)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)范圍、納稅額度等信息，在湘東政務(wù)網(wǎng)站公布，提供可供查詢的開放式渠道。

第三，建立企業(yè)的守信褒揚(yáng)與失信懲戒機(jī)制。企業(yè)的信用與擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的業(yè)務(wù)相銜接，對(duì)資信等級(jí)高的中小企業(yè)，登記審核機(jī)構(gòu)應(yīng)簡(jiǎn)化年檢手續(xù)，逐步實(shí)行備案制;對(duì)于失信企業(yè)，將其打入各種融資方式的黑名單，使其被市場(chǎng)自動(dòng)淘汰，或者促其強(qiáng)化信用觀念、履約守信。

理財(cái)投資公司年度總結(jié)

一、加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)、溝通、協(xié)作。

1.加強(qiáng)金融經(jīng)濟(jì)的信息互通。區(qū)金融辦依每月及時(shí)把錫山的經(jīng)濟(jì)發(fā)展及企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息情況以及我區(qū)年銷售1億以下的中小企業(yè)基本情況及時(shí)向銀行傳遞，以供銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)作參考性的基礎(chǔ)資料;同時(shí)積極為銀企合作發(fā)展做好銀行與企業(yè)的溝通工作，給予相關(guān)銀行必要的支持與幫助，極大地改善和提升我區(qū)金融環(huán)境。

2.組織駐區(qū)行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議。為充分發(fā)揮每季一次的行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議作用，做好銀、政、企的合作對(duì)接，一是向各銀行通報(bào)全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，并把有融資需求的企業(yè)以及我區(qū)擬上市改制的企業(yè)名單向各銀行作了推薦介紹;二是共商《區(qū)201_年度金融工作要點(diǎn)》的主要工作。三是積極把我區(qū)投資項(xiàng)目及進(jìn)展情況積極提供給各銀行。

二、銀政企合作機(jī)制有效加強(qiáng)。

1、銀企對(duì)接活動(dòng)取得實(shí)效。今年以來，針對(duì)當(dāng)前企業(yè)急需融資的問題，區(qū)金融辦牽頭建立企業(yè)融資聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成條塊結(jié)合、快速反映、即時(shí)協(xié)調(diào)解決單個(gè)企業(yè)融資困難的綠色通道，建立了企業(yè)融資服務(wù)工作機(jī)制，搭建起“銀政企”合作的新平臺(tái)。積極組織開展了一系列金融推介授信活動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)銀企合作，今年以來，分三批累計(jì)為37家企業(yè)落實(shí)新增授信13.762億元：

第一批：為無錫圣貝爾機(jī)電有限公司等4戶“三有一缺”(有市場(chǎng)、有效益、有信譽(yù)、缺資金)中小企業(yè)三月初解決落實(shí)新增授信1.1億元。

第二批：三月份在了解到大東格雷工程技術(shù)有限公司等13家急需融資的中小企業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)(項(xiàng)目)后，區(qū)金融辦通過多方溝通銜接，有效解決無錫東方國(guó)際輕紡集團(tuán)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理有限公司等5戶企業(yè)的資金需求，落實(shí)新增授信金額1.06億元。

第三批：在前兩次的基礎(chǔ)上，再次對(duì)我區(qū)企業(yè)融資需求情況進(jìn)行了認(rèn)真的摸底調(diào)查，并向中國(guó)人民銀行無錫市中心支行推介了40家“三有一缺”企業(yè)，經(jīng)過市區(qū)14家金融機(jī)構(gòu)的實(shí)地調(diào)查和信貸審查，其中，無錫力揚(yáng)纖維有限公司等28家企業(yè)于九月底獲得了銀行11.602億元的授信額度。

2、“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)深入推進(jìn)。為解決我區(qū)“三農(nóng)”發(fā)展資金難題，提高金融支農(nóng)的創(chuàng)新能力。根據(jù)駐區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、錫州農(nóng)商行及郵政儲(chǔ)蓄銀行推行小額、簡(jiǎn)便的涉農(nóng)信貸特點(diǎn)，我區(qū)農(nóng)辦、發(fā)改局、農(nóng)林局和上述三家銀行積極推行“銀政農(nóng)”共建活動(dòng)，把我區(qū)有融資需求的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、種養(yǎng)殖戶的名單進(jìn)行了調(diào)查摸底。排查出我區(qū)有融資需求的農(nóng)民專業(yè)合作社6家，農(nóng)業(yè)企業(yè)5家，種養(yǎng)殖戶53家，并向銀行作了積極的推介。目前，共有4家農(nóng)民專業(yè)合作社，家農(nóng)業(yè)企業(yè)，家種養(yǎng)殖戶與錫州農(nóng)商行達(dá)成了貸款意向1411萬元。其中：羊尖鎮(zhèn)水產(chǎn)專業(yè)合作社50萬、綠羊花卉苗木專業(yè)合作社500萬、嚴(yán)家橋水產(chǎn)專業(yè)合作社100萬、新峰苗木專業(yè)合作社100萬、綠羊溫泉農(nóng)場(chǎng)500萬、綠羊園林有限公司100萬、羊尖花卉園藝場(chǎng)50萬、蝦蟹養(yǎng)殖專業(yè)戶5萬、水產(chǎn)養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬、蔬菜養(yǎng)殖專業(yè)戶3萬。農(nóng)業(yè)銀行向東亭農(nóng)戶發(fā)放惠農(nóng)卡5000余張，郵政儲(chǔ)蓄銀行發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款500萬元。

三、企業(yè)信貸危機(jī)協(xié)調(diào)機(jī)制有效構(gòu)建。

1、動(dòng)態(tài)掌握我區(qū)授信企業(yè)的信貸綜合情況。為真實(shí)反映我區(qū)信貸企業(yè)的綜合情況，區(qū)金融辦加強(qiáng)與銀行之間的信息溝通，每個(gè)季度對(duì)我區(qū)授信企業(yè)的信貸情況及時(shí)進(jìn)行匯總，全面掌握情況。對(duì)我區(qū)部分經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定的信貸企業(yè)加強(qiáng)預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注。

2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度。為切實(shí)維護(hù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定，建立了金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警聯(lián)絡(luò)員周報(bào)制度，由開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)(街道)對(duì)轄區(qū)內(nèi)可能或已經(jīng)出現(xiàn)并引發(fā)區(qū)域金融運(yùn)行不穩(wěn)定的有關(guān)事項(xiàng)，包括企業(yè)信貸突發(fā)事件、企業(yè)逃廢債、非法集資、集體退保、理財(cái)產(chǎn)品大額虧損引發(fā)群體性投訴等情況，密切監(jiān)控并及時(shí)匯總上報(bào)，力求在第一時(shí)間掌握動(dòng)態(tài)情況，積極采取措施。

3、做好區(qū)域內(nèi)企業(yè)信貸突發(fā)事件應(yīng)急處置的協(xié)調(diào)工作。協(xié)調(diào)神羊集團(tuán)貸款事宜。對(duì)神羊集團(tuán)及下屬貸款企業(yè)提出暫停付息的申請(qǐng)，我區(qū)加強(qiáng)與市金融辦、銀監(jiān)會(huì)、人民銀行以及債權(quán)銀行的協(xié)調(diào)溝通，配合牽頭銀行組織神羊集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)銀行協(xié)調(diào)會(huì)議，充分商討神羊集團(tuán)目前面臨的市場(chǎng)、資金和債務(wù)問題，為其他企業(yè)重組和恢復(fù)生產(chǎn)贏得時(shí)間，為下一階段工作奠定基礎(chǔ)。協(xié)調(diào)明

特化纖貸款擔(dān)保事宜。我區(qū)自6月份接到華夏銀行懇請(qǐng)錫山區(qū)人民政府協(xié)調(diào)“無錫市中億化纖有限公司”銀行貸款外部擔(dān)保的函后，區(qū)金融辦積極做好協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)與市銀監(jiān)局、相關(guān)鎮(zhèn)政府、信貸企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)等的溝通協(xié)調(diào)，取得了較為圓滿的成效。同時(shí)，對(duì)雙益紡織因受明特?fù)?dān)保影響貸款被壓縮，影響了企業(yè)正常生產(chǎn)，及時(shí)向市銀監(jiān)分局協(xié)調(diào)交流，由銀監(jiān)分局出面做好農(nóng)業(yè)銀行和中信銀行的工作，使雙益紡織的貸款維持現(xiàn)狀而不受壓縮。通過總結(jié)我區(qū)神羊集團(tuán)、明特化纖集團(tuán)財(cái)務(wù)危機(jī)經(jīng)驗(yàn)，建立了企業(yè)信貸突發(fā)事件預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制，明確了處理信貸突發(fā)事件的責(zé)任主體、程序和措施等，為實(shí)現(xiàn)區(qū)域金融安全提供機(jī)制保障。

四、農(nóng)村小額貸款試點(diǎn)工作進(jìn)展順利。

由我區(qū)紅豆集團(tuán)作為牽頭股東組建的阿福小額貸款公司自4月份正式開業(yè)運(yùn)營(yíng)以來，已累計(jì)發(fā)放貸款1.61億元，其中小企業(yè)貸款1.1億元，農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款4575萬元。另外，根據(jù)省、市金融工作辦公室根據(jù)小額貸款試點(diǎn)工作安排，我區(qū)雅迪科技有限公司順利通過市農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，于九月份中標(biāo)組建我區(qū)小額貸款公司的資格，經(jīng)上報(bào)省農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核通過，于十一月三日正式批復(fù)同意籌建無錫市錫山裕民農(nóng)村小額貸款有限公司，經(jīng)一個(gè)多月的籌備，12月份已通過省金融的開業(yè)驗(yàn)收，至此，我區(qū)農(nóng)村小額貸款公司增至2家。另外，我區(qū)東方鋼材城也通過評(píng)標(biāo)，上報(bào)省金融辦審核報(bào)批通過，正在籌建中。

五、加強(qiáng)對(duì)金融政策的推介宣傳。

前期主要針對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的有關(guān)政策、農(nóng)村金融組織機(jī)構(gòu)的組建(如小額貸款公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)?shù)?相關(guān)的組織優(yōu)惠政策和業(yè)務(wù)上的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行的收集歸類，并加強(qiáng)與這些機(jī)構(gòu)的對(duì)接。

同時(shí)，根據(jù)近期無錫市出臺(tái)《關(guān)于幫助企業(yè)解決續(xù)貸過程中暫時(shí)性資金困難的意見》，以解決中小企業(yè)續(xù)貸過程中出現(xiàn)的“資金真空”難題，被稱為“過橋資金”。以及無錫人行今年初動(dòng)員各商業(yè)銀行研究、制定并報(bào)請(qǐng)市政府出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，大幅降低相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過公推票選方式，確定16家企業(yè)房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告通用評(píng)估機(jī)構(gòu)。今后這些通用評(píng)估機(jī)構(gòu)所出具的評(píng)估報(bào)告，將被錫城所有銀行認(rèn)可的相關(guān)精神通過各種渠道向基層進(jìn)行宣傳。

理財(cái)投資公司年度總結(jié)

今年以來，各商業(yè)銀行之間的存款競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，尤其是進(jìn)入二季度以來，工商銀行長(zhǎng)治分行儲(chǔ)蓄存款呈現(xiàn)持續(xù)大幅波動(dòng)的不穩(wěn)定態(tài)勢(shì)，穩(wěn)存增存壓力較大。對(duì)此，長(zhǎng)治分行多措并舉，采取有效措施確保下半年實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄存款余額和增量同業(yè)占比穩(wěn)中有升。

一、提高認(rèn)識(shí)，明確目標(biāo)，力求完成保底任務(wù)。將儲(chǔ)蓄存款的穩(wěn)定持續(xù)增長(zhǎng)作為日常工作來抓，緊緊圍繞發(fā)展中高端客戶的經(jīng)營(yíng)思路，努力拓展客戶規(guī)模，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)客戶滲透率，促進(jìn)個(gè)人客戶資產(chǎn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，在確保一季末儲(chǔ)蓄存款余額的基礎(chǔ)上做好穩(wěn)存增存工作。

二、加大私人銀行客戶拓展力度，全面落實(shí)“一行一季一戶”的工作要求。中高端客戶競(jìng)爭(zhēng)是我行確定的201_年四項(xiàng)重點(diǎn)工作之一，對(duì)此，要求各支行務(wù)必統(tǒng)一思想，高度重視，增強(qiáng)高端客戶競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的緊迫感、使命感。一是要認(rèn)真落實(shí)高端客戶發(fā)展規(guī)劃，充分運(yùn)用高端客戶維護(hù)、拓展專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制和政策，推進(jìn)全行中高端客戶快速發(fā)展。二是做好存量客戶的服務(wù)與維護(hù)工作。目前，全行已基本完成存量私人銀行客戶的簽約工作，要求各支行要加強(qiáng)與客戶的溝通交流，充分了解客戶需求，及時(shí)了解產(chǎn)品發(fā)行、客戶活動(dòng)等信息，同時(shí)還要加大私人銀行專屬產(chǎn)品配備力度，通過產(chǎn)品穩(wěn)固客戶，防止出現(xiàn)客戶資產(chǎn)下降的情況。三是積極捕捉市場(chǎng)信息，抓好私人銀行客戶的規(guī)模擴(kuò)張。以“煤炭資源整合、上市及擬上市企業(yè)高管、中小企業(yè)主和私營(yíng)業(yè)主、第三方存管、房地產(chǎn)商”五大板塊為重點(diǎn)，實(shí)施名單制管理和維護(hù)，加大高凈值客戶拓展力度。

三、全力維護(hù)和發(fā)展財(cái)富客戶，努力完成全年目標(biāo)任務(wù)。一是以全行開展的“大學(xué)習(xí)、大聯(lián)動(dòng)、大營(yíng)銷”活動(dòng)為契機(jī)，持續(xù)快速推進(jìn)優(yōu)質(zhì)企事業(yè)單位工資業(yè)務(wù)發(fā)展，帶動(dòng)財(cái)富客戶數(shù)量和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。二是要深入挖掘存量潛力客戶，確定發(fā)展目標(biāo)，努力將其培育發(fā)展成我行財(cái)富客戶和私人銀行客戶。三是加強(qiáng)前臺(tái)柜員和客戶經(jīng)理的客戶推薦對(duì)接工作，采勸接對(duì)子”的方式，前臺(tái)柜員發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)客戶要及時(shí)有效地推薦給客戶經(jīng)理做營(yíng)銷和后續(xù)維護(hù)，確?？蛻糍Y源不丟失，不外流。

四、發(fā)揮理財(cái)產(chǎn)品與儲(chǔ)蓄存款的互動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)二者同步協(xié)調(diào)發(fā)展。一是大力營(yíng)銷保本理財(cái)產(chǎn)品，將其作為理財(cái)產(chǎn)品重中之重進(jìn)行全力營(yíng)銷，在增加理財(cái)產(chǎn)品余額的同時(shí)增加儲(chǔ)蓄存款余額，實(shí)現(xiàn)二者同步發(fā)展。二是要提前做好月末、季末和年末到期理財(cái)產(chǎn)品的銜接和存款轉(zhuǎn)化工作。三是全力營(yíng)銷理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，要積極挖轉(zhuǎn)他行客戶和他行資產(chǎn)，穩(wěn)定本行儲(chǔ)蓄存款余額，避免出現(xiàn)此增彼減的情況。