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[關(guān)鍵詞]利率風(fēng)險；風(fēng)險管理；協(xié)議；期權(quán)

[中圖分類號]F832.2[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）29-0071-02

1引言

利率風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的市場風(fēng)險，我國商業(yè)銀行在利率市場化進(jìn)程中也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險，對商業(yè)銀行利率風(fēng)險有效管理將是銀行經(jīng)營管理中緊迫、重要的任務(wù)之一。進(jìn)行利率風(fēng)險管理的具體方法主要有兩大類：一類是傳統(tǒng)的表內(nèi)管理方法，通過增加（或減少）資產(chǎn)或負(fù)債的頭寸，或者改變資產(chǎn)或負(fù)債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)（例如構(gòu)造免疫資產(chǎn)組合），達(dá)到控制利率風(fēng)險的目的；另一類則是表外管理方法，主要是為現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債頭寸的暫時保值以及針對個別風(fēng)險較大，或難以納入商業(yè)銀行利率風(fēng)險衡量體系的某一項（類）資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)，往往是通過金融衍生工具等表外科目的安排來對其進(jìn)行“套期保值”。探索我國商業(yè)銀行在利率市場化改革中的應(yīng)對措施和建立利率風(fēng)險管理機(jī)制的有效途徑，為構(gòu)筑商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理機(jī)制提供一些借鑒。對于提高利率風(fēng)險管理的實踐效果，具有非常重要的現(xiàn)實意義。

2表內(nèi)管理方法

2.1投資組合策略

改變利率敏感性缺口最直接的方法就是調(diào)整資產(chǎn)或負(fù)債中某些項目的距利率調(diào)整日的時間。如果利率敏感性缺口為正，即利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，這時銀行可將持有的成熟期較短的債券售出，然后購入長期債券，反之，如果缺口為負(fù)，可將長期債券調(diào)整為短期債券。當(dāng)然，在每一次改變投資的決策時，決策者必須清楚這一決策將對資產(chǎn)和負(fù)債的匹配情況產(chǎn)生何種影響以及對敏感性缺口的變化趨勢的影響，使用模擬軟件輔助決策是較為可行的辦法。商業(yè)銀行使用投資組合策略經(jīng)常會面臨收入損失的難題，賣出債券以后，面臨再投資的風(fēng)險，比如利率較高的長期債券賣出，而這時市場利率較低，再買入短期債券以后，將對下年收益產(chǎn)生較大影響，這樣的情況銀行往往會難以接受，需要尋求其他方法來解決利率風(fēng)險問題。

2.2利率制定策略

定價直接影響資產(chǎn)負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及期限，所以通過改變一家商業(yè)銀行的定價水平和方式可以防范利率風(fēng)險。一方面銀行可以通過提高或降低某些期限的存、貸款利率來改變其規(guī)模，如通過提高3年、5年期的存款利率，吸引儲戶多存入長期存款；另一方面通過改變利率調(diào)整方式直接改變成熟期，如中長期貸款利率一年一定的方式，使長期貸款變成利率敏感性資產(chǎn)，事實上，采用浮動利率或固定利率對利率的敏感性影響很大。

通過制定新的利率策略來改變銀行的利率風(fēng)險存在一個主要缺陷，這就是它需要相當(dāng)長的時期才能使銀行的總的利率風(fēng)險頭寸發(fā)生顯著變化。當(dāng)然，為了加速利率政策變動效應(yīng)，銀行可以提供高于市場水平的存款利率和低于市場水平的貸款利率。另外，銀行還可以放寬對新借款者的信貸標(biāo)準(zhǔn)，以利于擴(kuò)大新的貸款活動。當(dāng)然，采取上述措施，管理者也必須考慮由此帶來的利差減少和信貸風(fēng)險加大的問題。

2.3資產(chǎn)證券化策略

美國證券交易委員會對資產(chǎn)證券化的定義是通過對“資產(chǎn)證券”這一金融工具的界定得出的，資產(chǎn)證券是這樣一種證券，它主要是由一組特定的應(yīng)收賬款或者其他金融資產(chǎn)來支持保證償付。這些金融資產(chǎn)的期限可以是固定的，也可以是循環(huán)周轉(zhuǎn)的。根據(jù)資產(chǎn)的條款，在特定的時期內(nèi)可以產(chǎn)生現(xiàn)金流和其他權(quán)利，或者資產(chǎn)證券也可以由其他資產(chǎn)來保證服務(wù)或保證按期向證券持有人分配收益。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)以證券化的形式轉(zhuǎn)移至資本市場，進(jìn)行交易，實際上使利率風(fēng)險從銀行轉(zhuǎn)移到資本市場的投資者，實現(xiàn)了利率風(fēng)險的規(guī)避。資產(chǎn)證券化的優(yōu)點是不僅能夠轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險，還能增加資產(chǎn)的流動性。

2.4經(jīng)紀(jì)存款策略

正如貸款的證券化使銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)項目能夠在市場上進(jìn)行買賣一樣，經(jīng)紀(jì)存款的出現(xiàn)使銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的負(fù)債項目同樣可以在市場買賣。為了克服提高存款利率所導(dǎo)致的凈利差收入減少和對原有存款的沖擊，美國的證券公司開發(fā)出一個專門從事地區(qū)性銀行定期存單買賣的全國性市場。經(jīng)紀(jì)存款市場的出現(xiàn)，使銀行能夠在相當(dāng)短的時間內(nèi)，在不損及其現(xiàn)有存款的前提下吸收大量定期存款：在銀行為吸引資金而競相抬高存款利率的情況下，它為銀行提供了又一可供選擇的資金來源。過分依賴經(jīng)紀(jì)存款市場，商業(yè)銀行將面臨流動性風(fēng)險和過高的成本，因此任何一家銀行都應(yīng)該在它的資產(chǎn)負(fù)債管理政策中對經(jīng)紀(jì)存款的累計金額規(guī)定一個限度。在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，經(jīng)紀(jì)存款的作用僅僅在于促進(jìn)銀行存款的效力，作為利率風(fēng)險管理的工具，它在任何時候都不應(yīng)成為銀行長期資金來源的主要成分。

2.5借入資金策略

銀行借入資金通常是為了防范流動性風(fēng)險，但同樣可以通過借入資金改變資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，達(dá)到防范風(fēng)險的目的。比如通過債券回購或發(fā)行長期債券都可以改變銀行利率敏感性缺口。

3表外管理方法

在我國，利率市場化為銀行使用利率衍生工具創(chuàng)造了條件，風(fēng)險規(guī)避和套利需要也增加了衍生工具的市場需求。2004年3月1日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，它的實施合法化了銀行利率衍生工具創(chuàng)新，表外衍生工具方法控制利率風(fēng)險的實現(xiàn)將日趨現(xiàn)實。根據(jù)當(dāng)前我國市場發(fā)展和法律許可的情況，我國銀行利率風(fēng)險管理中現(xiàn)行的利率衍生工具有：遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換、利率期權(quán)。

3.1遠(yuǎn)期利率協(xié)議

遠(yuǎn)期利率協(xié)議是交易雙方或者為規(guī)避未來利率波動風(fēng)險，或者在未來利率波動上進(jìn)行投機(jī)的目的而約定的協(xié)議，在協(xié)議中，名義答應(yīng)將特定數(shù)額的某一幣種的名義本金借與名義借款人，并固定遠(yuǎn)期利率，該協(xié)議有特定期限，在未來某個雙方約定的日期（結(jié)算日）開始執(zhí)行。需要強(qiáng)調(diào)的是，遠(yuǎn)期利率協(xié)議本身并不發(fā)生借貸行為。在結(jié)算日，雙方只關(guān)注實際的利率，按照實際利率與合約利率之差，損失的一方就會支付給贏利的一方一筆現(xiàn)金。遠(yuǎn)期利率協(xié)議主要用于遠(yuǎn)期利率頭寸保值，使銀行得以鎖定發(fā)生在未來某一特定時點的單一現(xiàn)金流的利率，使得利率風(fēng)險降低。遠(yuǎn)期利率協(xié)議相當(dāng)于一個利率的遠(yuǎn)期合約，在定價部分證明，協(xié)議利率與遠(yuǎn)期利率存在很大程度的相關(guān)性。與利率期貨相比，遠(yuǎn)期利率協(xié)議不在交易所成交，沒有固定份額標(biāo)準(zhǔn)和交割日期，比標(biāo)準(zhǔn)化的期貨合約更具靈活性；但由于遠(yuǎn)期利率協(xié)議在場外交易，與期貨，期權(quán)相比其信用風(fēng)險比較大。

3.2利率互換

利率互換是兩個公司間達(dá)成協(xié)議，約定定期交換兩種名義本金相等的債券或票據(jù)的利率支付。由于交易雙方本金相互抵消，現(xiàn)金流只是息票間差額的交換，因此，可以通過改變一家商業(yè)銀行利息現(xiàn)金流的方向，對商業(yè)銀行凈利差的波動進(jìn)行一定的保值。利率互換協(xié)議可用來改變一家銀行對利率波動的風(fēng)險敞口和取得較低的借款成本。利率互換還能調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)或負(fù)債的持續(xù)期，以減少商業(yè)銀行的利率風(fēng)險暴露，如可轉(zhuǎn)換某項資產(chǎn)和負(fù)債。利率互換可以被視為一個固定―浮動債券組合，或者將它看成一系列的利率遠(yuǎn)期協(xié)議，這為利率互換定價提供了兩種很好的方式。

3.3利率期權(quán)

利率期權(quán)賦予的是交割或接受交割的權(quán)利，而非義務(wù)，一個期權(quán)的買方可以決定到期是否按事先約定的執(zhí)行價格交割一定數(shù)量的利率產(chǎn)品。通過期權(quán)合約實施利率風(fēng)險管理，不僅可以規(guī)避利率風(fēng)險，而且在利率向有利方向的波動時，也可能給期權(quán)買方帶來收益，當(dāng)然這是以支付一定期權(quán)費為前提的。目前在場外交易市場上使用較多的利率期權(quán)包括利率上限、利率下限和利率雙限。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞；礦建工程；項目風(fēng)險管理；問題；方法

隨著近幾年我國社會化經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其對煤礦資源的需求也越來越大。但是由于清潔資源以及其他國家在價格上更具有優(yōu)勢的煤炭資源進(jìn)入中國，使得我國在煤炭行業(yè)上的發(fā)展開始呈減速的形勢。針對這種情況，相關(guān)煤炭企業(yè)需要通過科學(xué)合理的礦建工程項目風(fēng)險管理來解決。

一、礦建工程風(fēng)險管理過程中的經(jīng)濟(jì)分析

在當(dāng)前，在我國社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的驅(qū)動下，煤炭企業(yè)在科技水平上也隨之得到一定的進(jìn)步，而在現(xiàn)階段的礦建工程項目中，其所包含各種因素越來越多，因而該項目所面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)也越來越大。

（一）風(fēng)險管理效益分析

作為礦建企業(yè)，其在風(fēng)險管理過程中來對風(fēng)險規(guī)避與降低風(fēng)險損失是作為該企業(yè)實施風(fēng)險管理的效益，而對于在風(fēng)險管理過程中，其需要重視對風(fēng)險管理中的投入。對風(fēng)險管理的動力因素進(jìn)行分析：關(guān)于風(fēng)險管理的動力因素，其主要有兩方面；一是，外部動力因素。在這種因素上，政府出臺的正常具有一定的約束力。在當(dāng)前，由于礦建工程項目不確定因素、危險因素以及風(fēng)險因素對企業(yè)的發(fā)展有一定的負(fù)面影響，對于這種情況，作為政府就需要對相關(guān)的部分進(jìn)行監(jiān)督，如施工單位、設(shè)計院、業(yè)主以及監(jiān)理公司等。通過對其進(jìn)行審核能夠在一定程度上降低該工程項目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。二是內(nèi)部動力因素，對于這種因素，主要是參與礦建工程項目的各個主體對利益的維護(hù)。這些主體為了能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化，其一定會加大對風(fēng)險管理與控制的力度。

二、礦建工程項目的風(fēng)險管理特征

根據(jù)相關(guān)實踐調(diào)查能夠得知，我國當(dāng)前礦建工程項目風(fēng)險管理在特征上主要有四個方面，具體如下；一是，相關(guān)工作人員在項目開展風(fēng)險管理工作過程中，主要利用最小的成本代價來達(dá)到實現(xiàn)礦建工程項目的目標(biāo)。要想能夠?qū)⑵鋵崿F(xiàn)，首先，相關(guān)企業(yè)就需要在相關(guān)管理決策上重視經(jīng)濟(jì)效益和成本這兩個方面；二是，所謂的項目風(fēng)險管理就是屬于一個動態(tài)過程，因而相關(guān)人員在對相關(guān)的風(fēng)險管理方案進(jìn)行調(diào)整時，必須要能夠根據(jù)情況以及相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行；三是，相關(guān)工作人員在礦建工程項目風(fēng)險管理過程中，要注意各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，比如，對風(fēng)險的識別、評估以及相應(yīng)的監(jiān)控等相關(guān)的環(huán)節(jié)。

三、當(dāng)前礦建工程項目風(fēng)險管理中存在的問題

對于當(dāng)前礦建工程項目風(fēng)險管理中存在的問題，主要有以下幾個方面:

（一）嚴(yán)重缺乏對風(fēng)險管理的認(rèn)識和了解

在現(xiàn)階段中的煤礦企業(yè)，大多數(shù)管理人員在礦建工程項目建設(shè)上都存在相同的問題，就是缺乏對風(fēng)險管理的認(rèn)識和重視程度。具體來說，就是指該專業(yè)崗位的人員都是由其他工作的人員所兼職的，并沒有專門的工作人員來對其進(jìn)行管理。在當(dāng)前的礦建工程管理上，由于大多數(shù)工作人員在實際工作上指注重于礦建工程項目的成本、質(zhì)量和工期的管理等方面，而忽略相關(guān)的技術(shù)。因而其在對風(fēng)險管理上的方法和技術(shù)上就存在一定的缺陷。對于這種分工模式，長期下去會嚴(yán)重影響礦建工程項目風(fēng)險管理的順利開展和進(jìn)行。

（二）相關(guān)的歷史資料較少，進(jìn)而使得工作人員缺少風(fēng)險管理的經(jīng)驗

之所以相關(guān)人員缺少對風(fēng)險管理經(jīng)驗以及可供參考的相關(guān)歷史資料，主要還是因為單位在組織開展礦建工程項目管理的時間較少而導(dǎo)致的。關(guān)于歷史參考資料，其在整個風(fēng)險管理工作中占有重要的地位和作用，因而其對該項目的風(fēng)險管理的質(zhì)量和效果都有一定的影響。比如，相關(guān)工作人員在項目風(fēng)險管理過程中參考相關(guān)的歷史資料能夠在更好的幫助其對相關(guān)風(fēng)險事件發(fā)生的概率以及風(fēng)險所帶來的后果進(jìn)行判斷和分析。因而，如果相關(guān)工作人員沒有足夠的經(jīng)驗或者缺乏一定的歷史參考資料，不僅會在一定程度上造成實際結(jié)果與分析結(jié)果出現(xiàn)較大的差異，還會嚴(yán)重影響其在風(fēng)險管理工作上的開展和進(jìn)行。

（三）缺乏對礦建工程風(fēng)險管理的正確認(rèn)識

礦建工程與普通工程的風(fēng)險管理是不一樣的。但是，大多數(shù)工作人員在對礦建工程項目管理的過程中還在按照傳統(tǒng)的風(fēng)險管理方法來進(jìn)行；另外，大部分的礦建工程風(fēng)險管理主要依賴于某個項目管理者的個人經(jīng)驗來開展相關(guān)工作。這種情況久而久之必然會使得礦建風(fēng)險管理工作受到不同程度的影響和限制。

（四）風(fēng)險管理沒有得到相應(yīng)的普及和應(yīng)用

在現(xiàn)階段中，風(fēng)險管理在實際應(yīng)用上，主要存在于保險業(yè)和風(fēng)險投資行業(yè)這兩者中，而在其他行業(yè)中的應(yīng)用很少。對于煤礦行業(yè)，其在建設(shè)過程中的生產(chǎn)活動都會很容易受到多個因素的影響而具有一定程度的不確定性。對于這種情況，相關(guān)單位就需要重視風(fēng)險管理在礦建工程中的應(yīng)用，

四、關(guān)于礦建工程項目風(fēng)險管理的相關(guān)理論和方法

（一）關(guān)于風(fēng)險識別

相關(guān)工作人員在礦建風(fēng)險管理過程中，最主要的工作之一就是對風(fēng)險進(jìn)行識別。對風(fēng)險進(jìn)行識別，是因為其在礦建工程化風(fēng)險管理中能夠幫助相關(guān)工作人員通過采用科學(xué)合理的方式來探究和分析礦建工程項目目標(biāo)中潛在風(fēng)險因素。在當(dāng)前，相關(guān)工作人員在工作中最常使用的有兩大類方法:一是專家調(diào)查法，對于專家調(diào)查法，也就是德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法、檢查表法以及情境分析法等都屬于專家調(diào)查法；二是分析法，關(guān)于這種方法，其在實際中的應(yīng)用主要是根據(jù)相關(guān)管理人員在這方面的實踐經(jīng)驗以及礦建工程項目所具有的特點來對項目風(fēng)險進(jìn)行分解。通過這種分解的方式來將礦建工程項目的風(fēng)險形成具有層次性結(jié)構(gòu)。

（二）風(fēng)險評估

關(guān)于風(fēng)險評估，其作為風(fēng)險識別和風(fēng)險決策的重要環(huán)節(jié)。它的主要作用就是能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險因素對相關(guān)的項目影響程度進(jìn)行量化的描述，進(jìn)而能夠更好的使得相關(guān)工作人員能夠在科學(xué)管理的基礎(chǔ)上全面了解和掌控相關(guān)的風(fēng)險。通過這種方式能夠為礦建工程項目中面對的風(fēng)險提供重要的依據(jù)，以便采取有效的解決方案。在當(dāng)前，我國礦建工程項目在風(fēng)險評估上使用的方法也就是定量方法和定性方法。這兩類中包含大約百種的具體方法。而在這些方法中最為常用的有以下四種：灰色系統(tǒng)理論評價方法、層次分析評價方法、概率風(fēng)險評估以及風(fēng)險模糊綜合評估法等。

（三）風(fēng)險分析

相關(guān)工作人員之所以要在風(fēng)險分析的過程中應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)，主要是為了能夠評價風(fēng)險所產(chǎn)生的影響因素。關(guān)于項目風(fēng)險分析的具體內(nèi)容，其主要包括兩個方面，即風(fēng)險定量分析和風(fēng)險定性分析這兩點。對于風(fēng)險定量風(fēng)險分析，其主要是對相關(guān)量化風(fēng)險的出現(xiàn)概率和影響來進(jìn)行分析的，而風(fēng)險定性分析，主要就是來對項目風(fēng)險在經(jīng)濟(jì)、社會以及相應(yīng)的處理費用和取得的效益進(jìn)行分析。

（四）風(fēng)險監(jiān)控

關(guān)于風(fēng)險監(jiān)控，其在風(fēng)險管理中占有重要的作用。在實際應(yīng)用中，風(fēng)險監(jiān)控還是按照相關(guān)的規(guī)定和要求以控制技術(shù)和方法為主，具體如下：1、關(guān)于項目成本風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，對于這種監(jiān)控技術(shù)，其主要包括兩種，也就是費用橫道圖法和偏差分析這兩種。2、關(guān)于項目質(zhì)量風(fēng)險控制技術(shù)，這種技術(shù)主要包括多個方面，如控制制圖法、因果圖法以及直方圖法等。

五、結(jié)語

綜合上述，根據(jù)我國當(dāng)前煤炭市場的情況能夠看出，煤礦企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢不容樂觀。為了能夠解決這種情況，作為煤礦企業(yè)，其在礦建工程項目中，一定要重視對風(fēng)險管理的工作。對于當(dāng)前礦建工程項目風(fēng)險管理中存在的主要問題，相關(guān)人員一定要采取針對性的對策來解決，只有這樣才能夠進(jìn)一步的推動煤礦行業(yè)的科學(xué)發(fā)展。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理方面，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。80年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險識別、度量、評價、控制和風(fēng)險文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。第三，風(fēng)險管理方法上的差距。與國外風(fēng)險管理方法相比，風(fēng)險管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險管理方法最大的障礙是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險”都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

轉(zhuǎn)貼于

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險管理能力。

第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理不僅要對信用風(fēng)險進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險的管理。

第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用。

第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴(kuò)大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。

篇4

投資風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評價和風(fēng)險應(yīng)對,采用多種管理方法、技術(shù)和工具,對投資活動所涉及的各種風(fēng)險實施有效的控制和管理,采取主動行動,盡量使風(fēng)險事件的有利后果最大,而使風(fēng)險事件所帶來的不利后果降到最低,以最少的成本保證投資安全、可靠的實施,從而實現(xiàn)投資的總體目標(biāo)。

投資風(fēng)險管理的目標(biāo)是控制和處理投資風(fēng)險,防止和減少損失,減輕或消除風(fēng)險的不利影響,以最低成本取得對投資安全的滿意結(jié)果,保障投資的順利進(jìn)行。投資風(fēng)險管理的目標(biāo)通常分為損失發(fā)生前的目標(biāo)和損失發(fā)生后的目標(biāo),兩者構(gòu)成了投資風(fēng)險管理的系統(tǒng)目標(biāo)。

(二)投資風(fēng)險管理的原則

投資風(fēng)險管理的首要目標(biāo)是避免或減少投資損失的發(fā)生,為了達(dá)到這一目標(biāo),投資風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下幾項原則:

1.經(jīng)濟(jì)性原則。投資風(fēng)險管理人員在制定風(fēng)險管理計劃時應(yīng)以總成本最低為總目標(biāo),即投資風(fēng)險管理也要考慮成本,以最合理、最經(jīng)濟(jì)的方式處置安全保障目標(biāo)。這就要求投資風(fēng)險管理人員對各種效益和費用進(jìn)行科學(xué)分析和嚴(yán)格核算。

2.整體性原則。整體性原則要求投資決策者要從投資整體上來考慮各項風(fēng)險因素。投資者在進(jìn)行投資決策時,要對投資所涉及的全部內(nèi)容有充分的了解和把握,深入分析影響整體投資的各項風(fēng)險因素及各風(fēng)險因素之間的互相關(guān)系,特別要對其所選擇的特定投資品種風(fēng)險的特殊性有全面的理解,全面預(yù)測投資期間這些風(fēng)險因素變化可能造成的損失,充分考慮自己的最高風(fēng)險承受能力,選擇合適的投資對象,并采取合適的風(fēng)險管理策略。同時,整體性原則要求投資風(fēng)險管理不能局限于一時一事的風(fēng)險,而應(yīng)從投資的內(nèi)容和時間的整體性上來把握風(fēng)險因素及其變化。

3.全程管理原則。由于投資的不同階段,具體的風(fēng)險因素是不同的。因此,投資風(fēng)險管理的另一個原則就是要求管理者必須時刻關(guān)注風(fēng)險,針對不同的風(fēng)險因素采用不同的風(fēng)險管理方法。一般來說,投資風(fēng)險管理可以分為三個階段:第一階段確定初始投資目標(biāo),目標(biāo)確定,風(fēng)險管理范圍也隨之確定;第二階段確定相應(yīng)投資策略,投資策略的每一步都與風(fēng)險管理相關(guān);第三階段是操作過程中的風(fēng)險管理。

(三)投資風(fēng)險管理的程序

投資風(fēng)險管理的程序主要包括投資風(fēng)險的識別、投資風(fēng)險的衡量、投資風(fēng)險的評價、投資風(fēng)險的應(yīng)對和投資風(fēng)險的監(jiān)控。

1.投資風(fēng)險的識別。投資風(fēng)險的識別是投資風(fēng)險管理的第一個環(huán)節(jié),是對風(fēng)險的感知和發(fā)現(xiàn)。投資風(fēng)險識別需要管理人員在進(jìn)行實地調(diào)查研究之后,運用各種方法對潛在的及存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)歸類,并總結(jié)出企業(yè)投資項目面臨的所有風(fēng)險,它是投資風(fēng)險衡量的前提與基礎(chǔ)。

2.投資風(fēng)險的衡量。投資風(fēng)險的衡量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,通過對大量的、過去損失資料的定量分析,估測出風(fēng)險發(fā)生概率和造成損失的幅度。投資風(fēng)險的衡量以損失頻率和損失程度為主要預(yù)測指標(biāo),并據(jù)此確定風(fēng)險的高低或者可能造成損失程度的大小。

3.投資風(fēng)險的評價。投資風(fēng)險的評價是在風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上,對引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評價,以此為根據(jù)確定合適的風(fēng)險應(yīng)對策略。投資風(fēng)險評價的目的是為選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方法提供依據(jù),風(fēng)險評價也是風(fēng)險管理部門對風(fēng)險綜合考察的結(jié)果。

篇5

「關(guān)鍵詞　企業(yè)風(fēng)險　風(fēng)險管理　風(fēng)險管理審計

由于各種不確定性因素，企業(yè)面臨著各種風(fēng)險，能否對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和控制，是企業(yè)能否生存發(fā)展、實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。企業(yè)風(fēng)險管理的有效性在一定程度上取決于企業(yè)對風(fēng)險管理工作的監(jiān)督和評價。因此，無論是國際內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計的定義，還是我國的內(nèi)部審計準(zhǔn)則都強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理中的重要性。我國從2005年5月1日起施行的內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第16號———《風(fēng)險管理審計》中更是強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計人員對風(fēng)險管理進(jìn)行審查和評價的職責(zé)。

一、企業(yè)風(fēng)險及風(fēng)險管理的內(nèi)涵

進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理審計，必須明確企業(yè)風(fēng)險及風(fēng)險管理的內(nèi)涵。否則，企業(yè)風(fēng)險管理審計便無從談起。

1 企業(yè)風(fēng)險的實質(zhì)

首先，風(fēng)險產(chǎn)生于不確定性因素的存在，如果企業(yè)運行的內(nèi)外環(huán)境是確定的，則不存在企業(yè)風(fēng)險。其次，企業(yè)運行環(huán)境的不確定性帶來了企業(yè)運行結(jié)果的不確定性。一般來說，我們更注重企業(yè)的運行結(jié)果，對預(yù)期結(jié)果的實現(xiàn)與否及可實現(xiàn)程度的大小成為了衡量企業(yè)風(fēng)險大小的現(xiàn)實標(biāo)準(zhǔn)。因此，可以認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險則是企業(yè)運行結(jié)果偏離期望結(jié)果的可能性。筆者認(rèn)為，企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)期望達(dá)到的一種結(jié)果狀態(tài)，但由于相關(guān)因素的持續(xù)不斷的變化，企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)存在不確定性。因此，企業(yè)風(fēng)險可以描述為企業(yè)目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性。

2 企業(yè)風(fēng)險的劃分

企業(yè)風(fēng)險可以按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。筆者認(rèn)為，既然將風(fēng)險定義為企業(yè)目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性，那么，企業(yè)風(fēng)險可以按照企業(yè)目標(biāo)的不同層次來理解和劃分，并可將其相應(yīng)劃分為：

（1）企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險是指企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，主要包括：由于對有關(guān)影響因素的分析不夠充分或?qū)ξ磥淼淖兓瘺]能合理預(yù)計而帶來的企業(yè)在總體戰(zhàn)略選擇環(huán)節(jié)的失誤風(fēng)險；由于企業(yè)的具體戰(zhàn)略選擇失誤而帶來的風(fēng)險，包括企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的選擇風(fēng)險、企業(yè)并購風(fēng)險等。

（2）企業(yè)日常經(jīng)營管理風(fēng)險是指企業(yè)具體經(jīng)營目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，又可以劃分為企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的作業(yè)鏈風(fēng)險，如企業(yè)供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)的風(fēng)險；企業(yè)的人事風(fēng)險，如由于人員任用、授權(quán)、業(yè)績評價等方面的缺陷帶來的風(fēng)險；企業(yè)的信息風(fēng)險，如企業(yè)信息系統(tǒng)風(fēng)險等。

（3）財務(wù)風(fēng)險。狹義一般是指由于企業(yè)籌措資金而形成的風(fēng)險，并主要是指企業(yè)由于舉債而形成的風(fēng)險，也可稱之為籌資風(fēng)險。按照本文對風(fēng)險的定義，即企業(yè)目標(biāo)不能實現(xiàn)的可能性，則企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)財務(wù)活動目標(biāo)不能得以實現(xiàn)的可能性，包括籌資風(fēng)險、資金投放的風(fēng)險及企業(yè)其他財務(wù)活動風(fēng)險，我們可以稱之為廣義的財務(wù)風(fēng)險。

3 企業(yè)風(fēng)險管理

COSO于2004年頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理框架》中指出“企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會、管理當(dāng)局和其他人員執(zhí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！?/p>

我國內(nèi)部審計協(xié)會2005年的內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則16號—《企業(yè)風(fēng)險管理審計》中指出“風(fēng)險管理，是對影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識別與評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險管理旨在為組織目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證?！?/p>

從上述對風(fēng)險管理的解釋可以看出，企業(yè)風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。

二、企業(yè)風(fēng)險管理審計的目標(biāo)

對企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督和評價是現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展的結(jié)果，企業(yè)風(fēng)險管理審計的目標(biāo)取決于對企業(yè)內(nèi)部審計的功能定位。

從西方企業(yè)內(nèi)部審計的產(chǎn)生和發(fā)展過程來看，內(nèi)部審計是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部管理層次的增多和控制范圍的擴(kuò)大，基于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理與監(jiān)督的需要而產(chǎn)生的，并隨著管理的需要而不斷發(fā)展。隨著內(nèi)部審計的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計的目標(biāo)也在不斷地變化，其中以國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計所下定義的變化最具有代表性。國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）理事會指出內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的是增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營。

我國的內(nèi)部審計不是在企業(yè)內(nèi)部管理需要的動因下發(fā)展起來的，而是在政府的要求下，在國家審計部門的推動下建立起來的。1993年國家審計署成立，為了盡快建立和完善審計體系，補(bǔ)充剛剛復(fù)興的國家審計力量的不足，政府和政府審計機(jī)構(gòu)都極力敦促內(nèi)部審計的組建。但隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部審計越來越受到各方面的重視，對內(nèi)部審計的理解也發(fā)生了較大的變化。我國的內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則指出：內(nèi)部審計是組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。

從內(nèi)部審計的發(fā)展過程可以看出，企業(yè)內(nèi)部審計的目標(biāo)在于幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。企業(yè)內(nèi)部審計的目標(biāo)決定了企業(yè)風(fēng)險管理審計的目的在于：通過內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員對企業(yè)風(fēng)險管理過程的了解，審查并評價其適當(dāng)性和有效性，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、企業(yè)風(fēng)險管理審計的內(nèi)容

風(fēng)險管理包括組織整體及職能部門兩個層面。內(nèi)部審計人員既可對組織整體的風(fēng)險管理進(jìn)行審查與評價，也可對職能部門的風(fēng)險管理進(jìn)行審查與評價。因此，筆者認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險管理審計應(yīng)當(dāng)包括以下方面的內(nèi)容：

（一）風(fēng)險管理機(jī)制的審查與評價

企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，良好的風(fēng)險管理機(jī)制是企業(yè)風(fēng)險管理是否有效的前提。因此，內(nèi)部審計部門或人員需要審查以下方面，以確定企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制的健全性及有效性。包括：

1 審查風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的健全性。企業(yè)必須根據(jù)規(guī)模大小、管理水平、風(fēng)險程度以及生產(chǎn)經(jīng)營的性質(zhì)等方面的特點，在全體員工參與合作和專業(yè)管理相結(jié)合的基礎(chǔ)上，建立一個包括風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人、一般專業(yè)管理人、非專業(yè)風(fēng)險管理人和外部的風(fēng)險管理服務(wù)等規(guī)范化風(fēng)險管理的組織體系。該體系應(yīng)根據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因和階段不斷地進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并通過健全的制度來明確相互之間的責(zé)、權(quán)、利，使企業(yè)的風(fēng)險管理體系成為一個有機(jī)整體。

2 審查風(fēng)險管理程序的合理性。企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序，以確保風(fēng)險管理的有效性。

3 審查風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的存在及有效性。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的目的是避免風(fēng)險、減少風(fēng)險，因此，風(fēng)險管理的首要工作是建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，即通過對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測分析，預(yù)計可能發(fā)生的風(fēng)險，并提醒有關(guān)部門采取有力的措施。企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種內(nèi)外因素的變化發(fā)展趨勢，從對因素變化的動態(tài)中分析預(yù)測企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。

（二）風(fēng)險識別的適當(dāng)性及有效性審查

風(fēng)險識別是指對企業(yè)面臨的，以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)實施必要的審計程序，對風(fēng)險識別過程進(jìn)行審查與評價，重點關(guān)注組織面臨的內(nèi)、外部風(fēng)險是否已得到充分、適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1 審查風(fēng)險識別原則的合理性。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估乃至風(fēng)險控制的前提是進(jìn)行風(fēng)險識別和分析，風(fēng)險識別是關(guān)鍵性的第一步。

2 審查風(fēng)險識別方法的適當(dāng)性。識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險管理人員應(yīng)在進(jìn)行了實地調(diào)查研究之后，運用各種方法對尚未發(fā)生的、潛在的、及存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的歸類，并總結(jié)出企業(yè)面臨的各種風(fēng)險。風(fēng)險識別方法所要解決的主要問題是：采取一定的方法分析風(fēng)險因素、風(fēng)險的性質(zhì)以及潛在后果。

需要注意是，風(fēng)險管理的理論和實務(wù)證明沒有任何一種方法的功能是萬能的，進(jìn)行風(fēng)險識別方法的適當(dāng)性審查和評價時，必須注重分析企業(yè)風(fēng)險管理部門是否將各種方法相互融通、相互結(jié)合地運用。

（三）風(fēng)險評估方法的適當(dāng)性及有效性審查

內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)實施必要的審計程序，對風(fēng)險評估過程進(jìn)行審查與評價，并重點關(guān)注風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險對組織目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的嚴(yán)重程度兩個要素。同時，內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)充分了解風(fēng)險評估的方法，并對管理層所采用的風(fēng)險評估方法的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行審查。

內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)對管理層所采用的風(fēng)險評估方法進(jìn)行審查，并重點考慮以下因素：

（1）已識別的風(fēng)險的特征；

（2）相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的充分性與可靠性；

（3）管理層進(jìn)行風(fēng)險評估的技術(shù)能力；

（4）成本效益的考核與衡量等。

3 審查風(fēng)險評估方法應(yīng)當(dāng)遵循的原則

內(nèi)部審計人員在評價風(fēng)險評估方法的適當(dāng)性和有效性時，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（1）定性方法的采用需要充分考慮相關(guān)部門或人員的意見，以提高評估結(jié)果的客觀性；

（2）在風(fēng)險難以量化、定量評價所需數(shù)據(jù)難以獲取時，一般應(yīng)采用定性方法；

（3）定量方法一般情況下會比定性方法提供更為客觀的評估結(jié)果。

（四）風(fēng)險應(yīng)對措施適當(dāng)性和有效性審查

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關(guān)鍵詞：建筑工程；項目風(fēng)險；全面風(fēng)險管理

中圖分類號：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

風(fēng)險決策主要有兩個主要內(nèi)容，即控制法和財務(wù)法，前者的目的主要是為了能夠使得損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對引起風(fēng)險的各類條件因素進(jìn)行改變；后者的目的則是為了安排好財務(wù)中的風(fēng)險成本。運用動態(tài)的、系統(tǒng)的方法進(jìn)行風(fēng)險管理，以此降低建筑方案實行過程中的不確定性，這就是所說的全面風(fēng)險管理。它不僅能夠使各層次的專案管理者建立起風(fēng)險意識，提高對風(fēng)險問題的重視度，從根本上規(guī)避風(fēng)險，而且在工程的每一個環(huán)節(jié)實施風(fēng)險控制，有利于最終建立起一個前后連貫的管理模式。

1、建筑工程項目風(fēng)險

建筑工程項目在實施工程中耗資大、花費的時間長、需要的工人眾多，不僅所觸及的范圍廣，還對社會的影響比較大，建筑成果使用的周期也比較長，所以它是一種綜合性比較強(qiáng)的社會活動。但是在工程的建設(shè)過程中存在著大量的、不斷變化的因素，因此在建筑工程項目建設(shè)過程中就存在著一些高風(fēng)險的隱患。

1.1、概念

在建筑工程項目的前期設(shè)計階段、具體工程的實施階段和工程完工后的驗收階段等，都會因為一些因素遇到各種風(fēng)險，這就是建筑工程項目風(fēng)險?？偟膩碚f可把建筑工程項目風(fēng)險定義為:在明確規(guī)定了建筑工程項目的目標(biāo)的情況下，一切所有能影響實現(xiàn)建筑工程項目的目標(biāo)的各種因素的集合。

1.2、特點

建筑工程項目在建設(shè)過程中存在著不斷變化的隨機(jī)因素、不確定因素等，對建筑工程項目造成的風(fēng)險嚴(yán)重影響了工程的順利進(jìn)行。建筑工程項目風(fēng)險的特點:自然界中人為所控制不了的地震、水災(zāi)、火災(zāi)、風(fēng)暴，以及社會中人類憑意志所控制不了的戰(zhàn)爭、沖突矛盾等，這些因素都是客觀存在的；在建筑工程項目的建設(shè)過程中，風(fēng)險是處處時時存在的，我們無法徹底的消除或避免它，因此我們只能盡最大努力把它的概率和損失降到最低。

1.3、分類

建筑工程項目風(fēng)險一般分為外風(fēng)險和內(nèi)風(fēng)險。在建筑工程項目建設(shè)過程中由各種不確定的因素引起的風(fēng)險，即是建筑工程項目外風(fēng)險。它主要包括:自然風(fēng)險，如惡劣的天氣、惡劣的工作環(huán)境、地震、海嘯等；政治風(fēng)險，如上級對建筑工程項目的過多干涉和指揮不當(dāng)、在建設(shè)過程中所設(shè)置的體制法規(guī)的變化或不合理性、在國際性的建設(shè)項目中國家之間發(fā)生了分歧等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，如國家的經(jīng)濟(jì)下跌、工程項目投資到了一個環(huán)境較差的地方、工程建設(shè)過程中施工材料的價格突然持續(xù)上漲、國家的稅收過高等。

2、建筑工程項目的風(fēng)險管理方法

因為建筑工程有著較長的施工時間、較大的施工規(guī)模，由此就存在著較多的風(fēng)險因素，而且它們存在著較為復(fù)雜的關(guān)系，所以防范和管理建筑工程項目的風(fēng)險需要各個參與方的共同合作。同時，傳統(tǒng)風(fēng)險管理的一些手段，如保險等，在應(yīng)用到這些大型工程項目時是有一定的限制的，所以這些情況都要求者建筑工程項目需要進(jìn)行有效的風(fēng)險管理。所以可以采取全面風(fēng)險管理模式，它對風(fēng)險的控制和管理是采用的動態(tài)的、系統(tǒng)的方法，使得工程施工過程中的不確定因素得到減少。它不僅使各層次的項目管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問題，及時采取防范措施，促進(jìn)風(fēng)險控制和管理在各個環(huán)節(jié)的有效實行，進(jìn)而貫穿整個建筑項目工程。

3、建筑工程項目管理存在的風(fēng)險分析

當(dāng)前，建筑工程項目管理現(xiàn)狀不容樂觀，還存在著諸多亟待解決的問題，這些問題主要表現(xiàn)在風(fēng)險管理的意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不健全、建筑合同管理的漏洞和風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善四個方面，其具體內(nèi)容如下：

3.1、風(fēng)險管理的意識薄弱

風(fēng)險管理的意識薄弱是建筑工程項目管理存在的風(fēng)險之一。長期以來，我國建筑工程項目管理受傳統(tǒng)管理模式的束縛，在進(jìn)行建筑工程項目管理的過程中忽視了風(fēng)險意識的重要性，風(fēng)險管理的意識薄弱，沒有將風(fēng)險管理納入項目管理的內(nèi)容中。有些建筑企業(yè)在對建筑工程項目管理的時候，雖然采取了一些風(fēng)險管理的相關(guān)措施，但沒有全面考慮風(fēng)險管理在建筑工程項目管理中的作用，僅對局限于施工進(jìn)度和質(zhì)量的控制，缺乏明確的、系統(tǒng)的風(fēng)險管理目標(biāo)，以及正式的項目風(fēng)險管理方案，使得建筑工程項目管理舉步維艱。

3.2、風(fēng)險管理機(jī)制不健全

風(fēng)險管理機(jī)制不健全也在一定程度上制約著建筑工程項目管理。在建筑工程項目管理中，很多建筑企業(yè)風(fēng)險管理沒有建立起制度化、系統(tǒng)化的風(fēng)險管理體系，致使體系不健全。具體說來，建筑企業(yè)缺乏管理工程項目風(fēng)險的主動性措施，一旦面臨工程項目管理的風(fēng)險將處于被動地位，而在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中也沒有設(shè)置專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)來履行風(fēng)險管理的職責(zé)。在決策過程中主要依靠個人的經(jīng)驗來判斷，有些決策缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)的支持，帶有盲目性，使得企業(yè)化解和抵御風(fēng)險的能力大大降低，增加了企業(yè)組織機(jī)構(gòu)運行的相關(guān)風(fēng)險。

3.3、建筑合同管理的漏洞

建筑合同管理的漏洞是建筑工程項目管理的瓶頸。在建筑工程項目管理中，由于建筑合同管理的漏洞引起的糾紛比比皆是。對于建筑合同的管理，一直是建筑工程項目管理的薄弱環(huán)節(jié)，建筑企業(yè)沒有予以合同管理足夠的重視，后期建筑工程出現(xiàn)變更索賠等情形，將不利于建筑工程相關(guān)工作的順利開展。另外，對建筑工程項目管理而言，由于受傳統(tǒng)習(xí)慣的影響，國內(nèi)外承包商對合同的管理普遍認(rèn)識不足，缺乏索賠意識，客觀上增加了建筑企業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險，沒有發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風(fēng)險和再分配風(fēng)險方面的作用。

3.4、風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善

風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善也使得建筑工程項目管理陷入困境。當(dāng)前，建筑工程項目管理中，由于建筑企業(yè)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不完善，使得建筑工程項目管理的數(shù)據(jù)可靠性較差。風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善主要是由兩個方面的原因造成的，一方面是建筑工程項目管理的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立滯后，缺乏對數(shù)據(jù)的積累和分析，沒有對擬投標(biāo)項目的可行性進(jìn)行透徹的分析；另一方面，建筑企業(yè)還沒有建立業(yè)主、供應(yīng)商、分包商等的信用檔案，不能對業(yè)主、供應(yīng)商和分包商的信用進(jìn)行動態(tài)分析，無法為投標(biāo)決策、選擇供應(yīng)商和分包商提供有效的數(shù)據(jù)支持。因此，防范建筑工程項目管理風(fēng)險勢在必行。

4、論述全面風(fēng)險管理模式

建筑工程項目管理的核心就是風(fēng)險管理，通過對國外發(fā)達(dá)的國家的先進(jìn)管理經(jīng)驗進(jìn)行借鑒，結(jié)合我國建筑業(yè)的實際情況，形成了一定的項目風(fēng)險管理模式。然而這種模式還處于發(fā)展階段，需要經(jīng)過不斷地實踐和發(fā)展才能夠進(jìn)行完善。目前我國建筑工程項目風(fēng)險管理模式的過程主要有以下幾點內(nèi)容:

4.1、確定風(fēng)險管理的目標(biāo)

確定風(fēng)險管理的目標(biāo)主要從兩個角度出發(fā)，即項目風(fēng)險發(fā)生前和發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)。項目風(fēng)險發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)是為了能夠?qū)㈦[藏在項目過程中的風(fēng)險進(jìn)行消除，降低風(fēng)險發(fā)生的頻率。而項目風(fēng)險發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)是為了能夠最大程度的降低風(fēng)險造成的損失，確保工程順利完成。

4.2、進(jìn)行風(fēng)險識別

識別風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)需要按照微觀與宏觀的相互轉(zhuǎn)換，對于風(fēng)險的界定需要嚴(yán)格進(jìn)行，對于一些可能造成風(fēng)險的因素進(jìn)行懷疑，然后逐一排除，排出風(fēng)險的過程需要做到理論與實踐的相結(jié)合。

4.3、對項目風(fēng)險進(jìn)行分解

為了能夠使得識別項目風(fēng)險的過程更具系統(tǒng)性、完整性和準(zhǔn)確性，需要依據(jù)風(fēng)險的相互關(guān)系，分解風(fēng)險來進(jìn)行具體分析。

4.4、進(jìn)行風(fēng)險評價

通過一定的方法計算風(fēng)險量，衡量風(fēng)險發(fā)生的可能性。

4.5、風(fēng)險決策

風(fēng)險決策主要有兩個主要內(nèi)容，即控制法和財務(wù)法，前者的目的主要是為了能夠使得損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對引起風(fēng)險的各類的條件因素進(jìn)行改變；后者的目的則是為了安排好財務(wù)中的風(fēng)險成本。

結(jié)束語

現(xiàn)代社會的發(fā)展速度極快，人們對風(fēng)險的認(rèn)識和態(tài)度也發(fā)生著潛移默化的轉(zhuǎn)變，更多的新方法、新措施都將被社會公眾所接受。本文對建筑工程項目的風(fēng)險、對風(fēng)險的管理以及解決措施進(jìn)行深入探討，希望能對日后工程項目風(fēng)險管理方面提供一些建議，提高社會對工程項目風(fēng)險管理的關(guān)注度。通過分析控制和管理建筑項目過程中可能發(fā)生的風(fēng)險，不僅能夠保證工程的進(jìn)度，提高工程的質(zhì)量，并且在一定程度上還能夠保證工程決策的正確性與科學(xué)性，從而使得工程的成本得到降低，促進(jìn)效益的提高。

參考文獻(xiàn)

[1]余漢平.建筑工程項目管理的風(fēng)險及對策[J].中華建設(shè),2014,02:120-121.

篇7

1.1 持續(xù)改進(jìn)思想的發(fā)展

風(fēng)險管理是項目管理的主要部分，其目的是追求積極活動的最大化和不利活動的最小化。自上個世紀(jì) 90 年代中期以來，持續(xù)改進(jìn)思想被引入到項目風(fēng)險管理，這離不開國際標(biāo)準(zhǔn)化組織的 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)和美國 Carnegie Mellon 大學(xué)軟件工程研究所（SEI）的能力成熟度模型（CMM）的貢獻(xiàn)。這二者對于項目管理不僅體現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)方面，更體現(xiàn)管理思想和原則方面的意義，比如 ISO9000 提出管理的八項原則，CMM 提出 5 個層次的持續(xù)改進(jìn)。它們都著眼于質(zhì)量和過程管理。但是它們的基礎(chǔ)各不相同，前者是確定一個質(zhì)量體系的最低要求，而 CMM 強(qiáng)調(diào)持續(xù)的過程改進(jìn)。盡管 ISO/DIS9000：2000 版也增加了持續(xù)改進(jìn)原則，但仍屬于單一層次的標(biāo)準(zhǔn)，而 CMM 模型分成 5 個等級，適用范圍也更加廣泛。CMM把管理內(nèi)容定義為若干關(guān)鍵過程任務(wù)，并設(shè)立了初始化、可重復(fù)性管理工作、識別組織基本能力的管理工作、確立企業(yè)競爭力管理工作、通過持續(xù)改進(jìn)方法提高企業(yè)競爭力和管理能力。目前來看，引入持續(xù)改進(jìn)的項目風(fēng)險管理的基本原則，在 ISO/DIS9000：2000 的基礎(chǔ)上，充分利用 CMM 持續(xù)改進(jìn)方面的優(yōu)勢，建立起一套規(guī)范化并且能夠持續(xù)改進(jìn)的過程和質(zhì)量管理循環(huán)，不斷提高風(fēng)險管理的質(zhì)量和效率。

1.2 面向持續(xù)改進(jìn)的項目風(fēng)險管理的優(yōu)點

持續(xù)風(fēng)險管理流程主要是來源于卡耐基梅隆大學(xué)軟件工程研究所的“持續(xù)風(fēng)險管理指南”（CRM），在項目風(fēng)險管理領(lǐng)域被稱為項目風(fēng)險能力成熟度模型（RMMM），這個框架基于成熟程度、文化和組織的其他相關(guān)屬性，由一系列與項目有關(guān)風(fēng)險的流程、方法和工具組成，并為風(fēng)險管理提供了一個主動管理的合理環(huán)境。它主要針對：一是對可能會出現(xiàn)錯誤（風(fēng)險）的部分持續(xù)評估。二是決定哪類風(fēng)險最主要，并且進(jìn)行重要程度描述。三是實施處理風(fēng)險的戰(zhàn)略。

這種基于過程的方法與傳統(tǒng)的基于事件風(fēng)險管理方法顯著不同。后者所要實施的策略要等到風(fēng)險事件發(fā)生，然后再有所反應(yīng)，接下來再采取措施來阻止它再次發(fā)生。相反，持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險管理具有以下優(yōu)點：一是能夠在問題發(fā)生前預(yù)防。二是改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量。三是使得資源更好地被利用。四是增進(jìn)團(tuán)隊合作。五是為投資決策設(shè)立預(yù)期目標(biāo)，并且提供解決方案。

2、基于持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險管理能力成熟度模型

2.1 風(fēng)險管理能力成熟度模型

與項目管理的其他知識域不同，風(fēng)險管理貫穿于項目管理的始終，風(fēng)險管理程序?qū)儆谂c項目管理程序相互交叉的雙維度結(jié)構(gòu)。同時，項目生命周期階段形成了項目風(fēng)險管理的第 3 個維度，這 3 個維度構(gòu)成了項目風(fēng)險管理成熟度模型（RMMM）。RMMM 是項目管理成熟度模型（PMMM）的子集， RMMM 在 SEI 中也被稱作 CRM.盡管 PMMM 的研究起源于歐洲，但是其核心仍然是 CMM.CMM 模型主要通過項目生命周期，設(shè)置可以持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵管理流程域（KPA）來進(jìn)行項目管理。CMM 目前已應(yīng)用到多個研究和實踐領(lǐng)域，比如面向系統(tǒng)開發(fā)的 SD—CMM，面向系統(tǒng)工程的 SE—CMM，面向項目團(tuán)隊的 P—CMM 等等。但是不可否認(rèn)，國際項目管理協(xié)會（IPMA）和 PMI 對 PMMM 開發(fā)作了很多研究工作并取得了很大成果，并且已經(jīng)得到了產(chǎn)業(yè)界的認(rèn)可。

2.2 項目風(fēng)險管理成熟度模型的層次

PMMM 的主要優(yōu)點在于可以為不同的項目或者公司定制用以測評成熟度各層次的方法。同樣，RMMM（CRM）也為項目定義測評風(fēng)險管理成熟度提供了高效的方法，其特征是可定制的，其核心是圍繞項目生命周期階段所進(jìn)行的持續(xù)改進(jìn)，即風(fēng)險流程改進(jìn)（RPI）。應(yīng)該注意到，流程改進(jìn)是過程，而不是目標(biāo)。RMMM（CRM），采用 CMM 的1至5級來描述項目風(fēng)險及相關(guān)流程，因為CMM 是一切成熟度模型的基礎(chǔ)和根本，可以說是元模型。RMMM（CRM）包括5個層次：

第1層次為通用術(shù)語。組織第一次認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，并且學(xué)習(xí)風(fēng)險管理知識、語言和術(shù)語。第2層次為通用過程。組織運用風(fēng)險管理，開發(fā)相應(yīng)的可重復(fù)利用的通用風(fēng)險管理過程和方法。第3層次為方法集成。把所有風(fēng)險管理方法集成為單一方法，可以最好地實現(xiàn)風(fēng)險管理協(xié)同效應(yīng)和過程控制。第4層次為基準(zhǔn)比較。確定風(fēng)險管理基準(zhǔn)點與比較的指標(biāo)和內(nèi)容，基準(zhǔn)比較必須連續(xù)進(jìn)行，改進(jìn)風(fēng)險管理構(gòu)成及執(zhí)行方法，并增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。第5層次為持續(xù)改進(jìn)。組織評估通過風(fēng)險管理基準(zhǔn)比較獲得的信息，然后決定是否能改進(jìn)單一方法。

2.3 持續(xù)風(fēng)險改進(jìn)通用風(fēng)險域

RMMM（CRM）根據(jù)項目生命周期，利用工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS）設(shè)立不同的可用于持續(xù)改進(jìn)的通用風(fēng)險域。比如考慮到建設(shè)項目為系統(tǒng)運營就緒的基礎(chǔ)設(shè)施、硬件和軟件、建造、進(jìn)度和成本、每個項目的合同樣本等等。一般說來，大型工程項目可用一個3層的風(fēng)險識別流程描述出來：

（1）全局風(fēng)險域（這些潛在風(fēng)險影響項目整體并且會導(dǎo)致全程項目成本/進(jìn)度全部策略的改變或者再評估）。

（2）項目風(fēng)險域（這些潛在風(fēng)險影響每一個基本項目并且對實現(xiàn)項目目標(biāo)有潛在影響或者要求項目范圍或者個別合同水平上變化以及它與其他項目界面關(guān)系上）。

（3）個別合同風(fēng)險域（這些風(fēng)險對個別合同中的域有潛在影響，而且具體到特別合同上，直接影響成本、進(jìn)度和具體合同的效率）。

3、項目風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)的功能與步驟

3.1 項目風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)的功能

盡管RMMM（CRM）有5個層次，但是所有工作不是必須被依次魚貫地完成，而是可以重疊進(jìn)行的，這主要取決于項目組愿意承擔(dān)的風(fēng)險大小。從這個意義上來說，RMMM 是柔性的，適應(yīng)性很強(qiáng)，能夠與傳統(tǒng)風(fēng)險管理程序、風(fēng)險管理知識域緊密結(jié)合。在實施中風(fēng)險應(yīng)該用重要程度來計劃，這依賴于項目、管理者和個體的目標(biāo)和限制條件。這意味著，雖然一個風(fēng)險管理模型不能適用于所有情況，但是可以通過 RMMM 的持續(xù)改進(jìn)與風(fēng)險管理程序、風(fēng)險知識域的適應(yīng)性組合、動態(tài)調(diào)整，就能夠適應(yīng)各種復(fù)雜情況，并提供合理的風(fēng)險管理程序與功能。通常，項目風(fēng)險管理持續(xù)改進(jìn)的功能主要有：

（1）識別。在風(fēng)險成為問題前，搜尋并定位風(fēng)險。

（2）分析。通過系統(tǒng)化分類、估計和理解以降低不確定性并提供計劃和行動框架的流程，把風(fēng)險轉(zhuǎn)換成決策信息。

（3）計劃。把風(fēng)險信息轉(zhuǎn)化為決策和適當(dāng)?shù)南麥p行動（現(xiàn)在與未來）以及實施。

（4）跟蹤。通過項目生命周期來監(jiān)控風(fēng)險指標(biāo)和風(fēng)險消減計劃。

（5）控制。糾正與計劃執(zhí)行的偏差。

（6）溝通。貫穿所有以上提供信息和反饋的功能給所有項目相關(guān)利益人。

關(guān)于風(fēng)險活動以及當(dāng)前和新產(chǎn)生風(fēng)險在這些功能實現(xiàn)的過程中，要考慮到不同的相關(guān)利益人和管理層次的差異，特別是相關(guān)利益人應(yīng)該理解風(fēng)險管理是如何適應(yīng)整體項目管理流程的。這些流程之間以及與其他項目管理知識域之間交互作用，并要求不同階段不同項目團(tuán)隊成員參與到持續(xù)改進(jìn)的項目風(fēng)險管理中來。所以說，面向持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險管理必須因項目管理階段不同、主體間差異而有所不同，貫穿于項目管理始終。持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險管理，應(yīng)該通過相關(guān)利益人和項目組在不同層次上的不同的職責(zé)、指標(biāo)和風(fēng)險的分配來實施，具體如下：一是風(fēng)險經(jīng)理。檢查、批準(zhǔn)和提供與風(fēng)險計劃和行動有關(guān)的資金。二是用戶識別風(fēng)險。三是項目經(jīng)理。識別風(fēng)險并設(shè)計風(fēng)險管理和行動計劃，跟蹤、溝通與風(fēng)險管理計劃對應(yīng)的項目績效。四是項目經(jīng)理。識別風(fēng)險并且設(shè)計消減風(fēng)險選擇方法。五是項目組成員識別風(fēng)險。

3.2 持續(xù)風(fēng)險管理的步驟

持續(xù)改進(jìn)過程的步驟是一種基于 PDCA 循環(huán)的系統(tǒng)化問題解決方法，改進(jìn)通常是階段性的，要觀察每個階段各個過程的整體效果，而不是分散進(jìn)行。不然的話，分散優(yōu)化會降低整個項目的效率。具體的步驟如下：

（1）識別項目風(fēng)險流程改進(jìn)機(jī)會。這一階段的目標(biāo)是選擇適當(dāng)?shù)捻椖匡L(fēng)險流程用于改進(jìn)。例如，工程實施中土地使用權(quán)獲取、建筑設(shè)計、融資分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和過程，對整個項目前期工作的效果和目標(biāo)影響重大，因此作為關(guān)鍵的風(fēng)險流程用于改進(jìn)。

（2）評價需改進(jìn)的風(fēng)險流程。這一階段目標(biāo)是選擇有挑戰(zhàn)性的問題及確定改進(jìn)的指標(biāo)。重點就是把需改進(jìn)的項目風(fēng)險流程的具體指標(biāo)細(xì)化，并確定改進(jìn)的具體目標(biāo)。

（3）分析項目實施中存在的問題。這一階段目標(biāo)是識別目前風(fēng)險管理中存在的原因，充分利用有關(guān)工具和方法找出原因。

（4）采取措施。計劃并采取適當(dāng)措施改正不規(guī)范的做法，針對風(fēng)險管理工作流程進(jìn)行改正，以達(dá)到目的，消除存在的問題。

（5）確認(rèn)改進(jìn)的結(jié)果。評價采取的風(fēng)險管理措施是否達(dá)到了目標(biāo)。

（6）改進(jìn)方法標(biāo)準(zhǔn)化。這一階段主要目標(biāo)就是確保項目風(fēng)險管理的水平得到維持，要確保已經(jīng)改進(jìn)的工作效果通過制定的管理流程圖、程序、制度、標(biāo)準(zhǔn)等已成為日常工作的一部分，并可以把這一階段的規(guī)范化管理成果推廣到其他過程或部門。

（7）為下一階段或未來項目進(jìn)行計劃。主要針對遺留問題制定計劃并評價其效果，通過學(xué)習(xí)其他部門的經(jīng)驗為下階段工作和未來項目提供規(guī)范化管理的知識。

4、項目風(fēng)險管理流程改進(jìn)的價值

4.1 風(fēng)險管理流程改進(jìn)的目標(biāo)

持續(xù)改進(jìn)是 RMMM（CRM）的核心，因此，風(fēng)險流程改進(jìn)業(yè)務(wù)（RPI）是降低項目風(fēng)險和成本的基礎(chǔ)。一般的項目經(jīng)理只是相信看得見的投資收益，而不是采納 RPI 及所能帶來的非顯而易見的收益。傳統(tǒng)的風(fēng)險流程改進(jìn)計劃目標(biāo)是通過很高的風(fēng)險管理成本，從而取得項目高績效和高可靠性?，F(xiàn)行的風(fēng)險資源型管理方法，是把風(fēng)險當(dāng)作獲取收益的資源，通過風(fēng)險預(yù)算的低成本，取得項目的中等績效和中等可靠性。但是利用風(fēng)險預(yù)算，來彌補(bǔ)流程環(huán)境的不足是不能獲得期望收益的。相反，雖然 RPI沒有較明顯的滿意投資收益，但是用定量方法仍然是能夠度量成本和收益。這是由于 RPI 能夠形成良好的風(fēng)險流程，可以降低與不良流程相關(guān)的風(fēng)險。RPI 是可以用 CMM 第2層次的工作來實施，并且最終能夠?qū)崿F(xiàn)低成本、高績效、高可靠性的目標(biāo)。

4.2風(fēng)險管理流程改進(jìn)的成本

RPI 的成本是決定項目成本和收益的重要方面。RPI 成本模型主要包括：風(fēng)險流程基礎(chǔ)設(shè)施成本，風(fēng)險流程改進(jìn)實施成本，風(fēng)險流程改進(jìn)技術(shù)路線成本和風(fēng)險流程評估成本。

這些直接和間接的成本和收益均包括定性和定量兩個方面。定性成本被歸因于與生產(chǎn)低劣產(chǎn)品相關(guān)的現(xiàn)存不合理流程的成本。這可能導(dǎo)致客戶不滿意或者喪失未來商機(jī)，這些成本如客戶滿意度下降、瑕疵糾正成本、返工成本，以及由于違約而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)損失成本等。利用有效的風(fēng)險評估方法能夠把定性因素轉(zhuǎn)換為定量成本，這可以通過評估不同因素相關(guān)風(fēng)險，然后為每一項分配風(fēng)險預(yù)算來實現(xiàn)。風(fēng)險預(yù)算是規(guī)避風(fēng)險的成本乘以風(fēng)險發(fā)生概率。要建立 RPI 投資的成本收益模型的一種方法是，定義關(guān)鍵指標(biāo)以期能夠跟蹤和度量項目。這些關(guān)鍵指標(biāo)以關(guān)鍵質(zhì)量指標(biāo)（KQI）形式出現(xiàn)，與 TQM 項目所定義的部分指標(biāo)相一致。還可以體現(xiàn)為關(guān)鍵性能指標(biāo)（KPI），與項目經(jīng)理和職員的設(shè)想一致。其他指標(biāo)能夠體現(xiàn)為項目健康指標(biāo)（PHI），與項目規(guī)劃階段的相一致，而且易于在項目跟蹤活動中被定期檢查。

4.3項目風(fēng)險管理流程改進(jìn)的價值

風(fēng)險流程改進(jìn)價值包括建立合理風(fēng)險流程的直接結(jié)果以及改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和客戶滿意度的結(jié)果。有關(guān)可定量化價值包括：增加生產(chǎn)力、降低產(chǎn)品周期、降低開發(fā)與維護(hù)成本等。不可定量化價值包括：改進(jìn)客戶服務(wù)水平、適應(yīng)需求，以及降低維護(hù)的努力。這些定性化價值可以通過特定方法來轉(zhuǎn)換成定量價值。在實施 RPI 過程中，應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的成本價值模型。利用可以為不同組織所使用的統(tǒng)一模型，可以很方便用于結(jié)果和價值比較，也可以為企業(yè)建立一個可能的標(biāo)桿或基準(zhǔn)（Benchmark）。這個模型的另外一個價值是提供一個度量 RPI 努力的基準(zhǔn)。通常，流程改進(jìn)要至少經(jīng)歷一個完整的 RPI 周期，平均需要18~36個月。但是目前沒有通用或標(biāo)準(zhǔn)模型來進(jìn)行 RPI 的收益成本驗證，因為處理定量化的部分較容易，但處理RPI定性化成本和收益方面很難。為了證明RPI的成本收益，對項目風(fēng)險域改進(jìn)的潛在收益需要利用風(fēng)險評估方法定性并定量化，如利用項目風(fēng)險分析管理模（PRAM）。

PRAM 現(xiàn)在已經(jīng)被很多歐洲公司用于識別、分析和減低與系統(tǒng)集成項目有關(guān)的風(fēng)險。PRAM 風(fēng)險管理模型可以應(yīng)用于對關(guān)鍵流程持續(xù)的風(fēng)險識別和疊代工作，該方法核心概念是風(fēng)險預(yù)算，它通過把預(yù)算價值加在潛在的 RPI 收益上，來度量 RMMM（CRM）的風(fēng)險管理的價值和效果。

總之，隨ISO9000：2000 和CMM 的大規(guī)模應(yīng)用，以及工程項目復(fù)雜性的增加，對 RMMM 或者 CRM的需求也將逐漸增加。因此，要想提高項目運轉(zhuǎn)效率和可靠性，有效地降低風(fēng)險，應(yīng)通過持續(xù)改進(jìn)的方法對項目風(fēng)險進(jìn)行管理。

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篇8

1.當(dāng)前壽險公司風(fēng)險管理的主要問題

一是風(fēng)險管理意識不強(qiáng)。目前風(fēng)險防控意識尚未在壽險行業(yè)內(nèi)真正形成，在業(yè)務(wù)發(fā)展上，注重規(guī)模速度，強(qiáng)調(diào)數(shù)量增長，忽視質(zhì)量改善。在發(fā)展戰(zhàn)略上，為達(dá)到暫時優(yōu)勢，注重短期行為，忽視長期隱患。在執(zhí)行制度上，不能很好地履行崗位職責(zé)，對易發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門，“以習(xí)慣代替制度，以信任代替原則”現(xiàn)象仍然存在。在企業(yè)文化建設(shè)上，堅持唯業(yè)績唯保費論英雄等等，這些現(xiàn)象反映出部分壽險公司風(fēng)險管理理念淡漠，如不加以改進(jìn)，將貽害無窮。

二是風(fēng)險管理制度落后、管理手段單一。風(fēng)險控制制度尚不健全，對業(yè)務(wù)操作人員的責(zé)任和權(quán)限缺乏有效控制，對可能存在的風(fēng)險缺乏具體的防范措施，重要部門和要害崗位人員定期輪崗換崗制度難以落實到位，個別部門、崗位之間缺乏有效制衡的約束力，容易造成風(fēng)險隱患甚至誘發(fā)腐敗。內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門對決策管理層和同級部門負(fù)責(zé)人的權(quán)力缺乏有效制約，導(dǎo)致“控下不控上”的現(xiàn)象普遍存在。同時，普遍缺乏科學(xué)先進(jìn)的技術(shù)管理手段，尚未建立起完善的管理信息系統(tǒng)，沒有形成數(shù)據(jù)集成，不能對保險數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整合、分析、開發(fā)和利用，導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)經(jīng)營缺乏數(shù)理基礎(chǔ)和有效依據(jù)，加劇了未來經(jīng)營風(fēng)險。

三是風(fēng)險管理人才不足。壽險業(yè)風(fēng)險管理既包括核心業(yè)務(wù)管理、投資管理，也包括人力資源、公共關(guān)系、法律事務(wù)的管理，還包括保險行業(yè)風(fēng)險管理，而在我國，能夠領(lǐng)會、實施全面風(fēng)險管理的人才在數(shù)量和質(zhì)量都顯不足，培養(yǎng)和引進(jìn)工作亟須加強(qiáng)?，F(xiàn)有的風(fēng)險管理人員對自己行業(yè)、公司內(nèi)部的風(fēng)險管理還做不到全面了解，對國際上發(fā)達(dá)國家保險業(yè)通用的風(fēng)險管理觀念、方法和技術(shù)也比較陌生。

2.完善壽險業(yè)風(fēng)險管理的主要措施

我國壽險公司全面風(fēng)險管理的總體內(nèi)容是，深刻把握壽險行業(yè)的運營規(guī)律，依據(jù)公司科學(xué)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理策略，構(gòu)建包括信息系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、評價系統(tǒng)和控制系統(tǒng)在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，科學(xué)合理地確定公司的風(fēng)險容忍度，追求風(fēng)險和收益的動態(tài)平衡。使公司在可接受的風(fēng)險狀態(tài)下，始終運行在持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營和良性、有效發(fā)展的軌道上。

一是強(qiáng)化風(fēng)險管理的組織建設(shè)。 董事會作為風(fēng)險管理系統(tǒng)的最高機(jī)構(gòu)，對各種風(fēng)險最終承擔(dān)責(zé)任。管理風(fēng)險是董事會的第一要務(wù)，要在董事會授權(quán)下建立風(fēng)險控制委員會或獨立的風(fēng)險管理部門，整合各類業(yè)務(wù)檢查以及內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等再監(jiān)督形式，構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一整合各類風(fēng)險管理資源技術(shù)，發(fā)揮監(jiān)督的整體效能，同時明確內(nèi)部風(fēng)險控制責(zé)任。風(fēng)險控制涉及到所有管理行為、服務(wù)行為和業(yè)務(wù)行為，涵蓋了所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋了所有部門和崗位。同樣很重要的是，必須配置相應(yīng)的專業(yè)人才。如首席風(fēng)險執(zhí)行官的設(shè)立就是全面風(fēng)險管理框架下公司治理結(jié)構(gòu)中最大的變革。首席風(fēng)險執(zhí)行官（CRO）與首席執(zhí)行官（CEO）、財務(wù)總監(jiān)（CFO）同為公司的高管，并專門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理事務(wù)。CRO作為最高層的戰(zhàn)略規(guī)劃團(tuán)隊中的一員，他經(jīng)常向CEO匯報。更重要的是，他可以獨立地、直接地向非執(zhí)行董事或董事會匯報。CRO不僅肩負(fù)著企業(yè)全面風(fēng)險管理的總職責(zé)，還負(fù)責(zé)與監(jiān)管當(dāng)局保持聯(lián)絡(luò)。他可以協(xié)調(diào)各運營部門，確保全面風(fēng)險管理的措施落實到位。

二是全面規(guī)范風(fēng)險管理制度流程。全面風(fēng)險管理流程要從風(fēng)險識別入手，對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全面普查，并進(jìn)一步進(jìn)行準(zhǔn)確計量和有效的控制管理，不斷檢查調(diào)整管理的戰(zhàn)略和執(zhí)行。包括風(fēng)險定位、風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險控制和動態(tài)監(jiān)察五步流程。風(fēng)險定位是確定經(jīng)營方向的指南，是企業(yè)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的風(fēng)險應(yīng)對能力和風(fēng)險偏好共同決定。企業(yè)可以根據(jù)自己的目標(biāo)和價值觀找出適合自己的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險對策。全面風(fēng)險識別強(qiáng)調(diào)全面，是從公司全面、系統(tǒng)的整體角度認(rèn)識風(fēng)險，是對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行的全面普查和對風(fēng)險因素間關(guān)系的分析；是對整個宏觀經(jīng)濟(jì)運營環(huán)境、金融保險行業(yè)改革發(fā)展方向進(jìn)行的分析；是對資本市場波動、貨幣市場走勢進(jìn)行的研究。風(fēng)險計量需要一個統(tǒng)一的風(fēng)險尺度，可以利用風(fēng)險價值（VAR）、經(jīng)濟(jì)價值等風(fēng)險管理技術(shù)方法，對企業(yè)整體風(fēng)險進(jìn)行計量和資本配置。風(fēng)險控制是站在企業(yè)全局角度，充分利用風(fēng)險因素的相關(guān)性，盡量從產(chǎn)品設(shè)計、投資選擇等著手，使風(fēng)險相互減輕或抵消，使管理措施的成本與風(fēng)險程度達(dá)到“可接受平衡點”，通過選擇最佳的風(fēng)險管理策略組合，實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。動態(tài)監(jiān)督。全面風(fēng)險管理是動態(tài)過程，需要隨時檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時反饋，根據(jù)修正后的資源配置計劃，重復(fù)上一個流程進(jìn)入下一個管理周期。

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關(guān)鍵詞：機(jī)場安全管理；風(fēng)險管理措施

中圖分類號：V328 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）23-0152-02

國際民航組織（ICAO）提出建設(shè)安全管理體系（SMS），加強(qiáng)機(jī)場安全管理，以提高航空安全運營的水平。安全管理體系（SMS）的“四大支柱”包括安全政策、風(fēng)險管理、安全保證和安全促進(jìn)等四部分。其中，風(fēng)險管理是安全管理體系的核心功能之一。

機(jī)場作為客貨集散中心，是民航業(yè)最重要的重要載體，是民航安全的重要節(jié)點。據(jù)業(yè)內(nèi)統(tǒng)計，有70%～80%的事故發(fā)生在機(jī)場或機(jī)場附近區(qū)域，說明機(jī)場對航空業(yè)安全健康地發(fā)展十分重要。隨著中國民航業(yè)的蓬勃發(fā)展，如何進(jìn)一步提高機(jī)場的風(fēng)險管理水平，是一個重要而且須要認(rèn)真研究的課題。

1 機(jī)場安全風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.1 機(jī)場SMS風(fēng)險管理體系

①基本概念。機(jī)場安全風(fēng)險管理是對所有影響機(jī)場安全運行的各種影響因素進(jìn)行系統(tǒng)化管理，通過制定一系列相互配套的安全政策、管理制度、崗位職責(zé)和操作流程，對各種風(fēng)險加以識別、分析、評價和控制，將風(fēng)險降低到可接受的安全水平，從而提高機(jī)場的安全管理水平。②體系組成。一般而言，機(jī)場SMS中風(fēng)險管理體系由系統(tǒng)和工作分析、危險源識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制等環(huán)節(jié)組成。③基本流程。機(jī)場風(fēng)險管理的流程是通過全面、詳細(xì)的系統(tǒng)和工作分析，識別出機(jī)場運作系統(tǒng)或操作流程中各環(huán)節(jié)危險源，適用一定的標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的方法對各種存在的或潛在的風(fēng)險源進(jìn)行分析和評價，由此針對性地制定出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。進(jìn)而通過判斷風(fēng)險控制措施的有效性，實現(xiàn)對風(fēng)險的閉環(huán)管理。其流程如圖1所示。

1.2 機(jī)場SMS風(fēng)險管理體系實施現(xiàn)狀評價

目前國內(nèi)各大小機(jī)場均推行SMS的的總體情況來看，通過建立健全完善SMS，進(jìn)行了大量有益的探索和嘗試，成績較明顯，主要體現(xiàn)在：建立健全各級安全監(jiān)管體制和制度，建立安了一整套安全審計、安全評估、運行監(jiān)察流程以及安全信息管理系統(tǒng)，確立了“系統(tǒng)安全管理”的科學(xué)管理思路，營造出良好的安全文化氛圍等等。但總體上來說，全國在探索實行SMS管理中仍處于初步階段。

在風(fēng)險管理上，目前尚未形成一套行之有效的風(fēng)險管控的方法，收效不是很明顯。主要是：①對危險源識別多為靜態(tài)管理，沒有實時進(jìn)行動態(tài)更新，建立新的危險源信息庫，將SMS風(fēng)險管理應(yīng)用于日常的安全管理工作當(dāng)中成為“守株待兔”。②對風(fēng)險分析和評價沒有相對科學(xué)合理的評價標(biāo)準(zhǔn)，人為主觀因素影響較大。③風(fēng)險控制手段不是很成熟全面，相對落后。④中國民航管理當(dāng)局也沒有制定出一套可以讓各機(jī)場運行管理中能夠普遍借鑒或參照的風(fēng)險管控模式，沒有總結(jié)歸納出成熟可靠的風(fēng)險管控辦法。目前機(jī)場風(fēng)險管理整體上尚處于探索階段。所以說，針對各種風(fēng)險源，如何進(jìn)行風(fēng)險的綜合分析和評價，如何對風(fēng)險進(jìn)行有效管控，是各機(jī)場風(fēng)險管理者需要解決和研究的重大難題。

1.3 實施SMS風(fēng)險管理存在的主要問題

作為機(jī)場安全管理體系的核心要素，風(fēng)險管理的重要性不言而喻。但就目前的機(jī)場風(fēng)險管理水平而言，尚處于初級發(fā)展階段，主要是在風(fēng)險辨識、風(fēng)險評價和風(fēng)險管控等方面存在一些不足，主要是：①風(fēng)險辨識方面的問題主要體現(xiàn)在：機(jī)場全體管理和運作人員全體廣泛參與度不夠，僅僅是操作性崗位特別強(qiáng)調(diào)和重視，領(lǐng)導(dǎo)層和輔助管理崗位對此重視和參與程序不高；風(fēng)險辨識缺乏動態(tài)識別和更新機(jī)制，危險源信息庫更新不及時；安全風(fēng)險管理中的全員培訓(xùn)力度和深度不夠，涉及層面少。②風(fēng)險分析評價方面的問題主要體現(xiàn)在：缺少風(fēng)險評價的量化和分析機(jī)制，如果某些方面的風(fēng)險突然增加時，往往由于缺乏量化分析，沒辦法從根本上管控。③風(fēng)險管控方面的問題主要體現(xiàn)在：風(fēng)險管控的閉環(huán)管理機(jī)制沒有形成，很多風(fēng)險能夠識別和評價，但在整改措施和力度上往往跟不上，導(dǎo)致“虎頭蛇尾”。

2 機(jī)場風(fēng)險管理的實施要求

為確保機(jī)場風(fēng)險管理工作能夠有序地開展，針對風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)，筆者經(jīng)過研究，在具體操作流程上提出如下要求。

2.1 系統(tǒng)與工作分析

系統(tǒng)和工作分析是風(fēng)險管理的起始階段和重要基礎(chǔ)，其工作質(zhì)量決定著后續(xù)風(fēng)險管理工作的有效性。所謂的系統(tǒng)，是指保障飛機(jī)運營過程中涉及到相對獨立的部分，如飛行運行、運行控制、機(jī)務(wù)維修、客艙服務(wù)、地面保障、貨物運輸?shù)认到y(tǒng)。所謂的工作，是指為實現(xiàn)系統(tǒng)功能所設(shè)定的一系列流程。在系統(tǒng)和工作分析時必須應(yīng)用“SHEL模型”，涉及到軟件（Software）、硬件（Hardware）、環(huán)境（Environment）和人員（Lifeware）等各種因素，評估上述要素的影響程度和相互影響。其結(jié)果體現(xiàn)為《運行流程分解表》及《系統(tǒng)和工作分析表》。

2.2 危險源識別

危險源“識別”是指在系統(tǒng)和工作分析的基礎(chǔ)上，使用一系列流程與SHEL要素編制的“網(wǎng)”，來查找機(jī)場運行過程中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的各種危險源，找出其特征及其相互聯(lián)系。除了關(guān)注所識別出危險源的數(shù)量和質(zhì)量外，深層次、根源性的危險源要特別關(guān)注，還要注重研究危險源之間的關(guān)聯(lián)性。同時建立機(jī)場的危險源信息庫，并實時動態(tài)更新和維護(hù)。在危險源識別方法上，總體上可以采用“目標(biāo)推導(dǎo)法”、“要素分析法”和“事件推導(dǎo)法”等，具體操作中要根據(jù)實際情況選用合適的方法。為應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險因素，提高保障水平和危險源識別的準(zhǔn)確性和有效性，急需開發(fā)和應(yīng)用更多新的危險源識別方法。

2.3 風(fēng)險分析

根據(jù)機(jī)場事先所確定的等級標(biāo)準(zhǔn)，對已識別出的有效危險源實施全面、系統(tǒng)的分析，確定有效危險源的風(fēng)險等級。目前，大多數(shù)機(jī)場采用風(fēng)險矩陣法、作業(yè)條件風(fēng)險分析法（LEC法）等兩種方法分析危險源的風(fēng)險等級。實施風(fēng)險分析涉及到危險源的可能性、嚴(yán)重性、危險源在環(huán)境中的暴露程度等要素。風(fēng)險分析的結(jié)果是風(fēng)險評價的基礎(chǔ)，并為風(fēng)險控制措施的制定提供參考依據(jù)。風(fēng)險分析方法可以采用定性、定量的或半定量的。具體應(yīng)用需依據(jù)實際應(yīng)用情況、歷史數(shù)據(jù)及相關(guān)信息的可獲得性、工作經(jīng)驗以及領(lǐng)導(dǎo)的價值取向來選定。為滿足不斷變化的風(fēng)險管理工作的需要，需要進(jìn)一步完善現(xiàn)行的風(fēng)險分析方法，開發(fā)出更多新的風(fēng)險分析方法。

2.4 風(fēng)險評價

風(fēng)險評價就是應(yīng)根據(jù)風(fēng)險矩陣明確的危險源風(fēng)險分布狀況，確定風(fēng)險控制優(yōu)先等級，為進(jìn)行有效的風(fēng)險控制提供依據(jù)，其內(nèi)容可概述為以下幾點：①明確機(jī)場各運行安全管理層級中風(fēng)險的可接受標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限、責(zé)任和程序。②明確機(jī)場風(fēng)險的分布狀況、責(zé)任分配狀況及風(fēng)險控制的優(yōu)先等級。③評價已實施風(fēng)險控制措施的有效性。

2.5 風(fēng)險控制

各機(jī)場一般會事先制定風(fēng)險控制策略，如風(fēng)險消除、風(fēng)險減少、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險隔離等。在風(fēng)險分析和評價的基礎(chǔ)上，針對識別出的有效危險源所可能產(chǎn)生的風(fēng)險，采用相應(yīng)的風(fēng)險控制措施來控制和減少風(fēng)險，盡可能地將風(fēng)險降低到最低可接受范圍內(nèi)。開展風(fēng)險控制工作時，要綜合考慮時間、成本、效果和采取措施的難度等因素，以及有效性和可行性，確保在有限的資源條件下實現(xiàn)最大的風(fēng)險控制效果。

3 提升機(jī)場風(fēng)險管理水平的思路

針對目前機(jī)場風(fēng)險管理中存在的問題，為了提高風(fēng)險管理水平，要建立以周期性風(fēng)險管理、系統(tǒng)風(fēng)險管理、專項風(fēng)險管理為主要內(nèi)容的長效動態(tài)管理機(jī)制，提升機(jī)場風(fēng)險管理水平。

3.1 周期性動態(tài)風(fēng)險管理

一般而言，動態(tài)風(fēng)險管理周期為6個月。每一周期結(jié)束，要分析危險源產(chǎn)生或消除的情況，及時更新機(jī)場危險源信息庫，分析機(jī)場危險源分布狀態(tài)、變化規(guī)律，明確各系統(tǒng)下一周期危險源的重點和關(guān)鍵點，并調(diào)整相關(guān)危險源的風(fēng)險控制措施。

3.2 系統(tǒng)風(fēng)險動態(tài)管理

風(fēng)險管理的系統(tǒng)評價功能能夠反饋出機(jī)場運行過程中所存在的新的危險源以及無效的控制措施，通過開展相應(yīng)的分析、識別和評價，確認(rèn)新危險源的有效性，修改無效的控制措施，及時地開展后續(xù)的風(fēng)險管理工作。

3.3 專項風(fēng)險管理

當(dāng)運行需求、運行技術(shù)、與運行相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)或關(guān)鍵人員發(fā)生變化，與運行相關(guān)的系統(tǒng)硬件、軟件發(fā)生變化，及運行政策發(fā)生變化等等情況下，從而有可能產(chǎn)生新的危險源，或使得現(xiàn)有危險源風(fēng)險等級發(fā)生變化，此時需要啟動專項風(fēng)險管理。

當(dāng)出現(xiàn)專題風(fēng)險項目時，首先應(yīng)判斷是否需要啟動風(fēng)險管理工作，以及實施風(fēng)險管理的具體負(fù)責(zé)單位。將專題項目中的因素與相關(guān)系統(tǒng)和工作流程相結(jié)合開展系統(tǒng)和工作分析，開展危險源識別工作，在此基礎(chǔ)上開展后續(xù)的風(fēng)險管理工作。

4 提升機(jī)場風(fēng)險管理水平的配套措施

4.1 加強(qiáng)安全管理隊伍建設(shè)

機(jī)場風(fēng)險管理水平的高低與員工隊伍素質(zhì)密切相關(guān)，這些素質(zhì)體現(xiàn)在：豐富的專業(yè)知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、過硬的管理技能、強(qiáng)烈的責(zé)任心和良好的溝通協(xié)調(diào)能力等方面。加快建設(shè)技術(shù)過硬、結(jié)構(gòu)合理的空管安全管理專業(yè)人才隊伍是當(dāng)務(wù)之急，其主要出路在于：①完善科學(xué)的選人、用人機(jī)制，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建設(shè)結(jié)構(gòu)合理、人員比例適宜的人才隊伍。②注重空管人員的培訓(xùn)。特別是對關(guān)鍵崗位、特殊工種人員，更要進(jìn)行強(qiáng)制性的安全意識教育和安全技術(shù)培訓(xùn)。③提升各層級的執(zhí)行力，增強(qiáng)隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。

4.2 建立并完善以風(fēng)險管理為主線的管理體系

用高度流程化和系統(tǒng)化的方法規(guī)范機(jī)場機(jī)場安全運行，必須借助完善的管理文件體系。這個體系涉及到本機(jī)場的安全政策和方針、安全目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)以及相關(guān)的運行層面的一系列高效、易于操作的風(fēng)險管理程序文件和操作規(guī)程，從而使機(jī)場員工能夠以文件為依據(jù)，指導(dǎo)實際作業(yè)。

4.3 加強(qiáng)風(fēng)險管理效果監(jiān)控

機(jī)場風(fēng)險管理的效果必須定期評估風(fēng)險控制措施，以確保風(fēng)險管理的有效性。采用的風(fēng)險管理程序貫穿系統(tǒng)、任務(wù)和活動的全部過程，通過持續(xù)監(jiān)控和個別評估等方式對風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)控，用來保證機(jī)場的風(fēng)險管理在機(jī)場管理層和各部門得到持續(xù)有效運行的執(zhí)行，達(dá)到風(fēng)險管理的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 賈索.中小型機(jī)場安全風(fēng)險管理研究[D].昆明：云南大學(xué)，2011.

篇10

論文摘要：營銷風(fēng)險存在于企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，貫徹經(jīng)營過程的始終，是企業(yè)風(fēng)險高度集中的部分。文章在已有營銷風(fēng)險理論應(yīng)用研究成果的基礎(chǔ)上，借鑒企業(yè)全面風(fēng)險管理模式的核心思想，構(gòu)建包括戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境四個維度的營銷全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，并以VaR和Es方法為分析框架，全面度量營銷市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，為企業(yè)營銷風(fēng)險提供及時準(zhǔn)確的預(yù)警以及相應(yīng)的防范措施，使企業(yè)能全面系統(tǒng)地管理營銷風(fēng)險，提高管理水平。

一、引言

2006年6月6日，國務(wù)院國資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，標(biāo)志著中央企業(yè)開始實施全面風(fēng)險管理。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的發(fā)展。市場競爭日益激烈。企業(yè)為了能在變化頻繁、具有高風(fēng)險性的市場上生存發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理是必要的途徑之一。企業(yè)的效益要在滿足消費者的過程中實現(xiàn)，即要在銷售中得到體現(xiàn)。從這個意義上說：市場營銷是企業(yè)的主體活動，市場營銷風(fēng)險則是企業(yè)風(fēng)險高度集中的部分。營銷風(fēng)險預(yù)警與防范是管理的重點，本文借鑒企業(yè)全面風(fēng)險管理的核心思想，構(gòu)建包括營銷風(fēng)險戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境四個維度的企業(yè)營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)，并建立VaR和ES方法的營銷風(fēng)險度量分析框架，在實現(xiàn)對各類營銷風(fēng)險量化分析的基礎(chǔ)上，對企業(yè)營銷活動進(jìn)行基于風(fēng)險的績效考核和業(yè)績評價，全面系統(tǒng)地管理企業(yè)的營銷風(fēng)險。

二、企業(yè)營銷風(fēng)險管理概述

營銷風(fēng)險是指企業(yè)在營銷過程中，由于企業(yè)環(huán)境(包括宏觀環(huán)境和企業(yè)微觀環(huán)境)復(fù)雜性、多變性和不確定性以及企業(yè)對環(huán)境認(rèn)知能力的有限性使企業(yè)制定的營銷戰(zhàn)略和策略與市場發(fā)展變化的不協(xié)調(diào)，從而可能導(dǎo)致營銷活動受阻、失敗或達(dá)不到預(yù)期營銷的目標(biāo)等企業(yè)承受的各種風(fēng)險。已有的文獻(xiàn)從不同的視角對營銷風(fēng)險進(jìn)行劃分，不同的劃分適宜于解決不同的問題。對于企業(yè)而言，營銷風(fēng)險在本質(zhì)上是一種損失的可能性，表現(xiàn)在風(fēng)險發(fā)生與否、發(fā)生時間、發(fā)生原因、潛在損失多大等的不確定性。產(chǎn)生營銷風(fēng)險和影響其風(fēng)險大小的因素主要包括環(huán)境因素、信息因素、商業(yè)因素、管理因素等諸多方面。其中，環(huán)境因素、信息因素、商業(yè)因素是產(chǎn)生風(fēng)險的外因，企業(yè)的營銷組織管理因素是內(nèi)因。

營銷風(fēng)險管理與企業(yè)的經(jīng)營管理的出發(fā)點不同，其重點是控制和減少損失。進(jìn)而增加獲利機(jī)會。借鑒威廉和漢斯在《風(fēng)險管理與保險》中對風(fēng)險管理的定義，可將營銷風(fēng)險管理定義為：通過對營銷風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最低的成本使?fàn)I銷風(fēng)險導(dǎo)致的各種損失降低到最低程度的管理方法。目前對企業(yè)營銷風(fēng)險管理的研究主要集中在營銷風(fēng)險評價和營銷風(fēng)險預(yù)警管理上，一般通過對構(gòu)建的評價指標(biāo)體系和預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行各種定性和定量的處理，得到相應(yīng)的營銷風(fēng)險等級，并結(jié)合企業(yè)承受營銷風(fēng)險的能力及風(fēng)險管理水平，提出應(yīng)采取的相應(yīng)預(yù)警控制措施。但目前研究的量化程度和系統(tǒng)性尚有不足，本文在已有研究基礎(chǔ)上，借鑒ERM的核心理念，嘗試建立一個企業(yè)營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)，對企業(yè)營銷風(fēng)險進(jìn)行通盤管理，以期為企業(yè)的營銷風(fēng)險決策提供科學(xué)量化的依據(jù)。

三、全面風(fēng)險管理模式

自1955年沃頓商學(xué)院的施耐德教授提出“風(fēng)險管理”的概念以來，風(fēng)險管理的發(fā)展歷經(jīng)傳統(tǒng)風(fēng)險管理、現(xiàn)代風(fēng)險管理和全面風(fēng)險管理三個階段。隨著全球一體化的發(fā)展，企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性日益增加。企業(yè)越來越重視風(fēng)險和風(fēng)險管理。尤其是2004年美國著名的職業(yè)機(jī)構(gòu)COSO出臺的《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》中提出的風(fēng)險管理概念、內(nèi)容、框架構(gòu)成了全面風(fēng)險管理理論的核心，全面風(fēng)險管理等新理論被越來越多地納入到企業(yè)實踐中。

全面風(fēng)險管理(Enterprise-wide Risk Management.ER-M)是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實現(xiàn)的全過程風(fēng)險管理，是一個復(fù)雜體系和動態(tài)過程，這個過程由全體員工實施，包括建立并維護(hù)全面風(fēng)險管理體系，在企業(yè)層面和企業(yè)各個流程的層面，執(zhí)行全面風(fēng)險管理的一般程序，管理企業(yè)的所有重大風(fēng)險，以實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。其核心理念是用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險控制。以減少過程中的不確定性。它不僅使各層級的管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問題，防患于未然，而且在各階段、各方面實施有效的風(fēng)險控制，形成一個前后連貫的管理過程，以保證企業(yè)在實現(xiàn)其未來戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，將市場不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)。

四、構(gòu)建企業(yè)營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)

現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制應(yīng)從獨立型向綜合型轉(zhuǎn)變，需要各個部門或各職務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)。建立一體化的風(fēng)險管理模式。營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)作為企業(yè)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的一部分，其構(gòu)建過程與企業(yè)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)一樣也是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，須有一個系統(tǒng)的框架將管理范圍內(nèi)的風(fēng)險管理活動形成一個有機(jī)的整體。企業(yè)營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)的框架包括四個維度：戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境，其中戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)是系統(tǒng)的核心，技術(shù)流程、基礎(chǔ)設(shè)施和內(nèi)部環(huán)境為支持要素。從系統(tǒng)決策的角度出發(fā)，綜合考慮影響風(fēng)險決策的因素，即價格(Price)、偏好(Preference)和概率(Probability)三個基本要素，將整個企業(yè)營銷面臨的各類風(fēng)險以及承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，通過資源的有效整合，達(dá)到上述三個要素(3P’s)的最優(yōu)均衡，實現(xiàn)企業(yè)營銷價值創(chuàng)造的最優(yōu)化。

1　營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)戰(zhàn)略目標(biāo)。營銷全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)主要是結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險偏好設(shè)置營銷風(fēng)險管理目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的組織、人員和系統(tǒng)可承受風(fēng)險的水平和狀態(tài)以及企業(yè)的風(fēng)險管理文化經(jīng)驗。對企業(yè)營銷風(fēng)險管理目標(biāo)明確定位。營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)目標(biāo)有兩個：一是安全性目標(biāo)，是指在經(jīng)營實力范圍內(nèi)，設(shè)定營銷安全指標(biāo)，并進(jìn)行與之相適應(yīng)的資本分配、風(fēng)險配置，從而實現(xiàn)將超過整體經(jīng)營實力的損失發(fā)生概率控制在一定水平之下。達(dá)到確保企業(yè)穩(wěn)健運營的目標(biāo)。這是首要的也是初級的目標(biāo)：二是盈利性目標(biāo)，是指根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后的收益指標(biāo)，重新分配經(jīng)營資源(人、物、資金)，以實現(xiàn)向收益性高的領(lǐng)域投入更多資源，達(dá)到提高收益和效率的目標(biāo)。這是風(fēng)險管理的第二階段目標(biāo)，也是營銷風(fēng)險管理的高級目標(biāo)。安全目標(biāo)是盈利目標(biāo)的前提和基礎(chǔ)，而盈利能力的提高與利潤的積累又能進(jìn)一步提高企業(yè)的營銷安全系數(shù)。

2　營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)技術(shù)流程。風(fēng)險管理是企業(yè)對風(fēng)險進(jìn)行全面的內(nèi)部審核和控制，是一個系統(tǒng)化的技術(shù)過程。營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)的技術(shù)流程可概括為以下5步：

(1)營銷風(fēng)險定位。營銷風(fēng)險定位應(yīng)根據(jù)企業(yè)整體的風(fēng)險管理目標(biāo)和風(fēng)險偏好來決定。體現(xiàn)為構(gòu)建營銷評價體系所選擇的一系列營銷安全性和盈利性指標(biāo)上。并具體細(xì)化到風(fēng)險閾值和經(jīng)濟(jì)資本的持有水平上。

(2)營銷風(fēng)險識別。按照給企業(yè)帶來潛在損失的不同風(fēng)險類別對企業(yè)營銷風(fēng)險進(jìn)行分類識別，并分析風(fēng)險因素間的相互關(guān)系。本文將營銷風(fēng)險分為營銷市場風(fēng)險、營銷信用風(fēng)險和營銷操作風(fēng)險三個類別。

其中，營銷市場風(fēng)險是指與市場相關(guān)的因子不利波動而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，其主要來源包括消費者需求的變化、競爭對手間力量對比的變化以及政策、法律、政治、軍事、宗教等其它方面的變化等。導(dǎo)致的損失諸如：營銷策略難以順利實施、目標(biāo)市場縮小或消失、產(chǎn)品難以順利售出、盈利目標(biāo)難以實現(xiàn)、企業(yè)聲譽(yù)下降等；營銷信用風(fēng)險是由于企業(yè)采取的“先提貨。后付款”的信用銷售形式引起的，指信用交易的受信方不能正常履約，因而給信用交易的授信方帶來損失的風(fēng)險，多表現(xiàn)為債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成信用銷售合同違約，給賒銷企業(yè)帶來的風(fēng)險；營銷操作風(fēng)險是與企業(yè)營銷業(yè)務(wù)過程相關(guān)的不確定性，是企業(yè)圍繞產(chǎn)品銷售、勞務(wù)提供及市場份額的爭奪，制定信用銷售政策等過程中發(fā)生的各種由非市場和信用因素引起的風(fēng)險。主要包括由于企業(yè)的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致的潛在損失。主要包括流程風(fēng)險、人員風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、事件風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險。

(3)營銷風(fēng)險度量。本文構(gòu)建以VaR和ES方法為分析框架的營銷風(fēng)險度量模型，對上述三類營銷風(fēng)險進(jìn)行度量。

目前VaR方法已成為金融市場風(fēng)險度量的主流方法，受險價值(Value at Risk，VaR)表示在一定置信水平下，某已知頭寸或組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。對于企業(yè)的營銷風(fēng)險度量而言，VaR實際上是要回答在概率給定的情況下，企業(yè)營銷業(yè)務(wù)在未來一定時間內(nèi)由市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險帶來的最多可能損失是多，少。期望短缺(Expeeted Shortfall，ES)，直觀上的解釋是損失超過VaR的條件期望值，可作為VaR缺陷的補(bǔ)充，進(jìn)一步加深對尾部風(fēng)險的認(rèn)識，更好地處理小概率事件和控制失控所引起的極端超額損失。

對于各類營銷風(fēng)險采取不同的度量方法：對于營銷市場風(fēng)險可采用Risk Metrics方法。計算商品價格的VaR值，可以得到商品價格的變動率和變動方向：對于營銷信用風(fēng)險可采用Credit Metrics方法。計算商品賒銷的VaR值，建立信用狀況和到期付款情況之間的數(shù)量關(guān)系，計算受信客戶信用變化帶來的企業(yè)賒銷產(chǎn)品價值的變化：對于營銷操作風(fēng)險可采用Delta、EVT等方法。計算出企業(yè)營銷操作VaR值和超額損失ES值，并以概率分布表示未來一定時間內(nèi)營銷操作風(fēng)險損失值。在此基礎(chǔ)上，綜合各類營銷風(fēng)險，得到一定置信水平下的總體營銷風(fēng)險VaR值和ES值?？勺鳛闋I銷風(fēng)險預(yù)警值，為企業(yè)營銷決策提供依據(jù)。

(4)營銷風(fēng)險控制。常見的風(fēng)險控制策略包括：規(guī)避風(fēng)險、分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和接受風(fēng)險。從企業(yè)整體出發(fā)，充分考慮各個風(fēng)險因素的相關(guān)性，選擇最佳的風(fēng)險管理策略組合，有效地利用企業(yè)有限的資源。

對于營銷市場風(fēng)險，集中在環(huán)境風(fēng)險、競爭風(fēng)險和需求風(fēng)險的產(chǎn)生、分析和控制策略，正是由于環(huán)境因素的變化，競爭者和消費者行為的改變，導(dǎo)致產(chǎn)品供需變化，使得價格產(chǎn)生波動，為企業(yè)帶來潛在的損失。商品價格的變動率越大，相應(yīng)的風(fēng)險越大，企業(yè)須適時地調(diào)整營銷策略或策略組合以控制風(fēng)險；對于營銷信用風(fēng)險的控制。著重于企業(yè)信用管理制度的建立、客戶信用評價技術(shù)和應(yīng)收賬款管理等方面。采用“全程信用管理模式”，以企業(yè)信用銷售之初的新客戶接觸到貨款收回(或變成壞賬)的操作過程為主鏈，按照信用交易發(fā)展的時間順序，將信用管理技術(shù)的內(nèi)涵和外延分解成四個層面：交易過程、管理環(huán)節(jié)、技術(shù)支持和控制環(huán)節(jié)。在時間順序上，將整個過程分為三個階段：事前控制、事中控制和事后控制；對于營銷操作風(fēng)險的控制，企業(yè)主要是通過操作手冊或風(fēng)險清單等進(jìn)行定性化管理。通過度量由于營銷流程中的誤差和疏忽所造成的操作風(fēng)險損失，計提相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本，為業(yè)務(wù)活動分配資金，更科學(xué)合理地指導(dǎo)費用的分配，確保不管公司層面還是業(yè)務(wù)單元層面都有足夠的資本來抵御風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健、安全的經(jīng)營，同時通過分析損失來源和關(guān)鍵風(fēng)險因子的不確定性，使管理可集中在降低日常損失和提高效率上，并且改進(jìn)運作過程的質(zhì)量。

(5)動態(tài)監(jiān)查調(diào)整。營銷全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)過程，內(nèi)部審計部門需要隨時檢查管理的執(zhí)行力度和效果并及時反饋，加以調(diào)整，根據(jù)修正后的資源配置計劃，重復(fù)上述流程進(jìn)入下一個管理周期，以保持風(fēng)險管理系統(tǒng)整個流程的科學(xué)性和適宜性。

3　營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施。營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)施包括兩部分：組織架構(gòu)和信息技術(shù)平臺，它們?yōu)橛行?zhí)行風(fēng)險管理流程提供了組織保障和系統(tǒng)支持。

營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)是企業(yè)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的一部分，從整個企業(yè)角度出發(fā)，以風(fēng)險管理委員會為中心，建立覆蓋整個企業(yè)的、容納各種風(fēng)險的職責(zé)明確、分工協(xié)作的風(fēng)險管理系統(tǒng)。其組織架構(gòu)由三個層級構(gòu)成，每個層級都建立并完善授權(quán)制度，確定從企業(yè)董事會到具體業(yè)務(wù)部分的明確風(fēng)險管理職責(zé)的責(zé)任制度。第一層級——企業(yè)董事會、全面風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略、目標(biāo)規(guī)劃和基本方針，對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全面統(tǒng)一的管理，為公司制定發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營提供重要決策支持與依據(jù)，并對企業(yè)中的各種風(fēng)險承擔(dān)最終責(zé)任：第二層級——公司風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部獨立于業(yè)務(wù)部門，對全面風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)，設(shè)立首席風(fēng)險管理官(CRO)作為公司風(fēng)險管理的最高執(zhí)行官，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)略要求，傳導(dǎo)、落實和執(zhí)行各項具體風(fēng)險管理目標(biāo)，行使風(fēng)險度量、風(fēng)險評價、風(fēng)險報告和風(fēng)險預(yù)警等職能；第三層級——相關(guān)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險經(jīng)理。主要涉及營銷部門和財務(wù)部門的風(fēng)險經(jīng)理，對本部門經(jīng)理和風(fēng)險管理部雙重負(fù)責(zé)，由風(fēng)險管理部進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。部門的風(fēng)險經(jīng)理具有自主的對各部門業(yè)務(wù)風(fēng)險和資金風(fēng)險進(jìn)行管理的權(quán)力，負(fù)責(zé)制定本部門的風(fēng)險管理細(xì)則、辦法，組織實施本系統(tǒng)各類風(fēng)險控制活動，并向風(fēng)險管理部報告。該組織架構(gòu)中的所有層級部門在日常風(fēng)險管理過程中又通過自上而下決策與自下而上的信息反饋線路貫穿為一個整體，并且在風(fēng)險管理的系統(tǒng)支持下形成風(fēng)險管理的動態(tài)循環(huán)。

營銷信息技術(shù)平臺的構(gòu)建為全面風(fēng)險管理提供系統(tǒng)支持，包括：營銷信息收集系統(tǒng)、營銷風(fēng)險分析系統(tǒng)和營銷風(fēng)險報告生成系統(tǒng)。其中，營銷信息收集系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)集成來自公司外部環(huán)境中的風(fēng)險信息、來自競爭對手的風(fēng)險信息、來自客戶的風(fēng)險信息以及企業(yè)內(nèi)部的各類風(fēng)險信息；營銷風(fēng)險分析系統(tǒng)主要是通過計量模型算法實現(xiàn)營銷風(fēng)險度量，分析的內(nèi)容主要有價格波動率、各類風(fēng)險的VAR，值和ES值、風(fēng)險資本CaR、風(fēng)險調(diào)整收益、情景測試、模擬測試等；營銷風(fēng)險報告生成系統(tǒng)主要是根據(jù)不同層級管理者的需求，將風(fēng)險分析的結(jié)果按照規(guī)定生成不同級別的風(fēng)險報告，為公司各層級管理者的決策提供相關(guān)的風(fēng)險分析支持。

4　營銷風(fēng)險管理系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部環(huán)境因素對營銷全面風(fēng)險管理系統(tǒng)能否成功實施起到很大的制約作用，企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境包括文化、價值取向、管理風(fēng)格、溝通等，而其中文化因素尤為突出?？梢哉f。企業(yè)的風(fēng)險管理文化決定了風(fēng)險管理模式和管理效果。因此，風(fēng)險管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進(jìn)和完善，更需要從文化等內(nèi)部環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，將全員風(fēng)險管理融于企業(yè)文化之中，在內(nèi)部管理各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍，同時加強(qiáng)風(fēng)險管理文化的培訓(xùn)和傳播。將風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度掛鉤。目前，國際上流行使用一種叫做風(fēng)險調(diào)整資本收益率方法(Risk Adiusted Return on Capi-tal，RAROC)來進(jìn)行業(yè)績評估。該方法使管理者能夠根據(jù)交易所冒的風(fēng)險來調(diào)整相應(yīng)的獲利狀況，還可為在追逐利益的過程中不可避免地帶來“道德風(fēng)險”的問題提供了一個解決辦法，被銀行、企業(yè)廣泛采用，使風(fēng)險管理意識融入企業(yè)的戰(zhàn)略決策及各項活動之中，為企業(yè)有效實施全面風(fēng)險管理提供適宜的內(nèi)部環(huán)境。