導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn)管理；發(fā)展趨勢

金融業(yè)是一個國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要位置。當(dāng)前，我國金融業(yè)快速發(fā)展，成就較為突出，同時，產(chǎn)生了很多金融風(fēng)險(xiǎn)，由于我國對金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究落后于西方國家，所以面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)問題比較嚴(yán)重。金融風(fēng)險(xiǎn)是非常復(fù)雜的，具有不確定性和不可預(yù)見性。所以，要掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢，研究出合理有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范與管理。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要提高金融系統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，分散金融風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)好風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系，保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

1金融風(fēng)險(xiǎn)管理意義

金融風(fēng)險(xiǎn)影響著整個社會甚至每一個人[1]。所以，對金融風(fēng)險(xiǎn)意義的了解是非常有必要的。由于個體對金融風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力較弱，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的。金融風(fēng)險(xiǎn)的有效管理有利于經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，能有效減少金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不良影響及后果，可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，有效管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以大大提高資金的使用率，在其他因素的影響下，依然可以保持企業(yè)運(yùn)用在穩(wěn)定水平，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，樹立良好的企業(yè)形象，在激烈的市場競爭中得以生存。

2金融風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢

2.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識

風(fēng)險(xiǎn)意識的加強(qiáng)，有利于防范于未然。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識才有利于對防線進(jìn)行預(yù)測與分析，才能進(jìn)一步對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與管理，將金融風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。無論在哪方面，風(fēng)險(xiǎn)意識對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說都是非常重要的。樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，有利于在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前就做好相應(yīng)的應(yīng)對策略，對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，降低或避免金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失[2]。所以，相關(guān)部門要對存在的問題進(jìn)行及時的分析與解決，有效避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率。

2.2提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平

要想提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力，就必須提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。首先，要規(guī)范管理管理流程，金融風(fēng)險(xiǎn)的識別可以通過根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)或?qū)鹑谫Y料與記錄的分析進(jìn)行進(jìn)行歸納與整理，必要時候還要詢問相關(guān)專家，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性[3]。同時，金融風(fēng)險(xiǎn)可變性較強(qiáng)，對金融風(fēng)險(xiǎn)的變化也要加強(qiáng)關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)識別的過程是持續(xù)的，有利于新風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)。積極進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量為核心的技術(shù)創(chuàng)新，首先是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對時常風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時關(guān)注與全面監(jiān)控，有利于防范更大風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次是資本挖掘，風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量有利于優(yōu)化資源分配，獲得經(jīng)濟(jì)資本獲得最大化的回報(bào)。

2.3完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制

金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的完善能有效防止金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，金融管理方式可以向?qū)I(yè)化、集中化方向發(fā)展，建立考核制度，優(yōu)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，將前、中、后臺的關(guān)系理順，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效預(yù)測金融風(fēng)險(xiǎn)，并及時作出科學(xué)的應(yīng)對策略。在對方案的制定及事實(shí)的各個環(huán)節(jié)中，要將專業(yè)化，集中化貫穿于整個過程中，各個部門之間積極配合，明確實(shí)施細(xì)節(jié)，讓每個部門明確操作流程及實(shí)施步驟。將前、后、中臺的責(zé)任及任務(wù)明確，建立合理清晰的制度，達(dá)到科學(xué)管理的要求。建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，做好內(nèi)部控制工作，優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。建立考核制度，發(fā)揮考核制度激勵與約束的作用，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制[4]。

2.4加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施與評估

在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施與評估是非常重要的一個階段。合理有效的策略才能對金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮最大的作用。評估是對策略進(jìn)行的一個評價，會體現(xiàn)出策略在執(zhí)行過程中的有效性及滿意程度，是對策是否合理有效的真實(shí)反映。所以，評估是非常重要的一個環(huán)節(jié)，它決定了一個策略能否應(yīng)用到金融風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，同時也是對策略的及時優(yōu)化與調(diào)整，使策略更有效的應(yīng)用到金融風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，產(chǎn)生最好的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果。

3結(jié)束語

導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的因素是非常多的，金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響是不可忽略的。隨著世界經(jīng)濟(jì)水平及金融市場國際化水平的不斷發(fā)展與提高，更加體現(xiàn)出了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在了解了金融風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢后，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，將金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施落到實(shí)處，并進(jìn)行不斷的研究與調(diào)整，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。作為一名高中生，也要具有風(fēng)險(xiǎn)意識，重視風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識，防范于未然，提高綜合能力，促進(jìn)自身全面發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇2

摘 要 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠增強(qiáng)企業(yè)前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力以及快速恢復(fù)力，能夠促進(jìn)企業(yè)資源分配更加合理化，提升企業(yè)內(nèi)部控制水平，對于企業(yè)的順利發(fā)展壯大具有重要意義。本文首先對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較全面、簡潔的概述，然后按照時間順序闡述了我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程，最后理論聯(lián)系實(shí)際的對我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢進(jìn)行了科學(xué)的展望。

關(guān)鍵詞 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 發(fā)展歷程 展望

隨著我國改革開放層次加深，范圍更廣，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速的同時，受到的國際市場沖擊以及市場經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定性都會導(dǎo)致市場經(jīng)濟(jì)主體――企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對于任何事物來說不確定性和風(fēng)險(xiǎn)對于其生存與發(fā)展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場競爭中發(fā)展壯大，企業(yè)必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理，只有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能夠使得企業(yè)化險(xiǎn)為夷，避開各種市場風(fēng)險(xiǎn)，甚至是做到險(xiǎn)中求勝，抓住機(jī)遇加快發(fā)展。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本介紹

追溯歷史，我們會發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國歷史悠久，風(fēng)險(xiǎn)管理思想最早產(chǎn)生于夏朝，主要是用于天災(zāi)人禍下的糧食儲備制度。國外學(xué)者于二十世紀(jì)三十年代提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是“風(fēng)險(xiǎn)”以及“管理”。迄今為止，最經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中為風(fēng)險(xiǎn)管理做的定義，即：以組織目標(biāo)為依據(jù)，以最小費(fèi)用運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施解決企業(yè)所面臨的的中風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的管理過程就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。國內(nèi)學(xué)者也對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了各種定義，總結(jié)歸納，作者認(rèn)為所謂風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)對所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及時預(yù)測、及時評估其對企業(yè)運(yùn)行的影響，然后依據(jù)影響的范圍和程度，設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，以期在風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)受到的損害最低，獲得的利潤最大。

二、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程

風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的歷程劃分并不統(tǒng)一，但是學(xué)術(shù)界共同認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義的開始階段應(yīng)該是二十世紀(jì)三十年代的美國，并且于六十年展成為現(xiàn)代化管理手段，而風(fēng)險(xiǎn)管理全球性的普遍應(yīng)用則是二十世紀(jì)七十年代，九十年代風(fēng)險(xiǎn)管理整體概念得到極大的發(fā)展。

對于我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的劃分，國內(nèi)學(xué)者亦各有不同觀點(diǎn)，例如，國內(nèi)學(xué)者王農(nóng)躍、嚴(yán)復(fù)海等將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為三個階段，依據(jù)時間順序依次是：傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。作者在深入研究眾學(xué)者的理論成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動發(fā)展情況認(rèn)為我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程可以分為兩個階段，即：財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段和企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

1.財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段時間基本為20世紀(jì)30年代初至20世紀(jì)90年代初，這個階段也是我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理思想萌芽形成階段，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的企業(yè)管理內(nèi)容主要是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)。這個階段概括起來有以下幾個特征。

首先，模型化的定量研究是這個階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國外學(xué)者赫爾其和梅爾于20世紀(jì)60年代初期出版的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，書中將數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和概率論引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，標(biāo)志著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向于專門化和系統(tǒng)化。

其次，此階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究由美國擴(kuò)展至世界各地。這個階段也是我國引入風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最初階段。全球越來越多的國家的企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理與營運(yùn)管理、戰(zhàn)略管理定位企業(yè)管理的三大主體。

再次，非金融工商企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理研究的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理的最初起源于保險(xiǎn)行業(yè)，后來迅速為證券行業(yè)、投資行業(yè)、銀行業(yè)等金融行業(yè)所采納并加以發(fā)展。但是20世紀(jì)50年代由于著名公司通用汽車公司發(fā)生火災(zāi)事故引發(fā)非金融工商企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理研究在非金融工商企業(yè)界迅速發(fā)展。

最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)是這個階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是保險(xiǎn)。雖然這個階段風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)得到了非金融工商界的重視，但是風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域主體依舊是金融保險(xiǎn)業(yè)，這也就是的了風(fēng)險(xiǎn)管理研究多多少少都帶有金融保險(xiǎn)的行業(yè)特性。例如，20世紀(jì)60年代Beaver發(fā)表的論文《財(cái)務(wù)比率與失敗預(yù)測》中基本就是采用金融保險(xiǎn)行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；20世紀(jì)70年代初期，Scholes和Black聯(lián)合發(fā)表的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究資料基本都是金融期權(quán)定價相關(guān)理論。

這一階段我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程附屬于世界企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段。雖然起步比較晚，但是基本發(fā)展特征與國外相似，但是也具有一定的缺點(diǎn)，主要有：企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理不相配，風(fēng)險(xiǎn)管理沒有放到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略地位；沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理基本由內(nèi)部審計(jì)、會計(jì)、財(cái)務(wù)管理部門分別進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理主觀性較強(qiáng)；風(fēng)險(xiǎn)管理的研究基本是獨(dú)立進(jìn)行，沒有考慮到市場是持續(xù)、動態(tài)變化的，企業(yè)僅僅從某一片面、單一層面上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。

這一階段，我國風(fēng)險(xiǎn)管理比較經(jīng)典的代表作是20世紀(jì)90年代初香港保險(xiǎn)總部出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》和20世紀(jì)80年代初臺灣學(xué)者宋明哲所著的《風(fēng)險(xiǎn)管理》。

2.企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段

20世紀(jì)90年代世界政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化，世界各國銀行個體倒閉最終引發(fā)拉美部分國家金融動蕩、亞洲金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)等較大金融整體風(fēng)險(xiǎn)動蕩，促使風(fēng)險(xiǎn)管理由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部領(lǐng)域擴(kuò)展至企業(yè)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，每個企業(yè)都在尋求建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

受世界金融動蕩的影響，我國風(fēng)險(xiǎn)管理研究階段也由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部風(fēng)險(xiǎn)管理開始拓展至企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究上。整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要在舊的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行各種創(chuàng)新工作，不斷協(xié)調(diào)企業(yè)各方利益，全面考慮風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)組合做到整體風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大利潤。與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)階段相比，這個階段基本特征有以下幾點(diǎn)。

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加職責(zé)化，并且形成連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這個階段我國企業(yè)設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不再是管理層主觀意愿，而是企業(yè)管理職責(zé)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理更加連續(xù)化。

其次，模型化的風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蚣軜?biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式。在參照國外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效理論的基礎(chǔ)上，國務(wù)院國資委于2006年制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是我國第一個風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具有一定的權(quán)威性，對于企業(yè)進(jìn)行框架標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究具有重要指引意義。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)組合的研究管理。這個階段企業(yè)不再僅僅局限于對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，更加注重企業(yè)各個部門風(fēng)險(xiǎn)整體的應(yīng)對。例如，在應(yīng)對市場造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)時，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及各種產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，制定最佳生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。

三、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展展望

綜合我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，作者認(rèn)為我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢主要有：

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)將由傳統(tǒng)被動風(fēng)險(xiǎn)處理向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁以及風(fēng)險(xiǎn)價值利用轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動重點(diǎn)向風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)利用和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

其次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中母公司從外部以股東身份對子公司進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)會得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權(quán)分離理論，目前關(guān)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)很少有涉及到母公司對于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例，所以如何進(jìn)一步完善作為股東身份的母公司對于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)將會是我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個新方向。

再次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主流趨勢將會是企業(yè)整體層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也就是企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理績效評價的研究。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步成熟，市場開放度更加深層次以及全方位，各種國內(nèi)外市場風(fēng)險(xiǎn)的沖擊必然使得根據(jù)企業(yè)管理戰(zhàn)略目標(biāo)制定企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成風(fēng)險(xiǎn)管理將會受到企業(yè)的重視。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不容，集成風(fēng)險(xiǎn)管理具有明確的目標(biāo)體系，總目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，各級企業(yè)部門根據(jù)本部門職能對總目標(biāo)進(jìn)行分解，得出本部門具體的子目標(biāo)，各級目標(biāo)具有鮮明的層次性，形成樹狀目標(biāo)體系圖。與此同時，風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等的績效考核也會日益成為各企業(yè)以及理論研究者重視的內(nèi)容。

最后，未來我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主體不再是單個的學(xué)者，各種經(jīng)濟(jì)組織或者政府將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。就像區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織合作是經(jīng)濟(jì)全球化必經(jīng)之路一樣，我國各個行業(yè)要得到極大的發(fā)展，合作式經(jīng)濟(jì)組織必然會日益成為企業(yè)之間共贏的必然手段，所以風(fēng)險(xiǎn)管理不會再局限于某個企業(yè)，經(jīng)濟(jì)組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理會逐漸成為風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。另外對市場經(jīng)濟(jì)起引導(dǎo)以及宏觀控制的政府也會參與整體市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)全球化中的各種沖擊，要想我國市場經(jīng)濟(jì)順利規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小化，離不開政府的宏觀控制。

結(jié)語：總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，快速發(fā)展壯大具有重要意義，我們要在了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上做好對未來企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的正確預(yù)測，科學(xué)合理借助風(fēng)險(xiǎn)管理解決企業(yè)運(yùn)行中各環(huán)節(jié)遇見的風(fēng)險(xiǎn)，或者在市場風(fēng)險(xiǎn)中做好企業(yè)展戰(zhàn)略決策。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理； 和諧校園； 機(jī)制創(chuàng)新

中圖分類號： G647 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672－9749（2012）02－0034－04

隨著我國高等教育大眾化、國際化、社會化以及信息網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程加快，我國高校風(fēng)險(xiǎn)已不僅局限于財(cái)務(wù)或債務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，而是以意識形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)為主的包括精神文化、教育教學(xué)、科學(xué)研究、社會服務(wù)等領(lǐng)域在內(nèi)的多維度的風(fēng)險(xiǎn)。高校風(fēng)險(xiǎn)不同于企業(yè)組織風(fēng)險(xiǎn)，其“主要不是表現(xiàn)為實(shí)體的消亡，而是更可能表現(xiàn)為大學(xué)精神的死亡或變異”。［1］因此，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)社會理論探討和創(chuàng)新高校風(fēng)險(xiǎn)管理，是高等教育大眾化、國際化、社會化背景下加強(qiáng)和鞏固在高校意識形態(tài)領(lǐng)域指導(dǎo)地位的必然要求，是實(shí)現(xiàn)我國高等教育科學(xué)發(fā)展和促進(jìn)師生全面發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求。

一、高校風(fēng)險(xiǎn)管理：構(gòu)建和諧校園面臨的新課題

我國正處在社會主義現(xiàn)代化事業(yè)建設(shè)的關(guān)鍵期和攻堅(jiān)期，社會轉(zhuǎn)型的各種深層次復(fù)雜的社會矛盾日益凸顯，這些矛盾和問題必然會對我國高等教育管理和發(fā)展帶來各種風(fēng)險(xiǎn)。同時，對于新世紀(jì)新階段我國高等教育來說，高等教育已經(jīng)進(jìn)入了新的發(fā)展階段，一方面經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對高等教育要求更高，任務(wù)更多，人民群眾對高等教育期待也就更高，容易出現(xiàn)不能滿足需求的現(xiàn)象，另一方面，高等教育自身發(fā)展面臨著資源不足、分布不均和發(fā)展不平衡的問題，高校因此成為管理風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)區(qū)、多發(fā)區(qū)。

高校風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上是社會風(fēng)險(xiǎn)理論在高校中的具體運(yùn)用，是現(xiàn)代大學(xué)新的管理理念和方法。所謂風(fēng)險(xiǎn)是指對未來結(jié)果的變化性，即具有不確定性和損失性兩種屬性，其中損失性是風(fēng)險(xiǎn)的根本屬性，惟有損失性才能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)中“險(xiǎn)”的內(nèi)涵，沒有損失性，也就無所謂風(fēng)險(xiǎn)。不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性。因此，風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)上是指風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性。［2］

一些學(xué)者從技術(shù)的視角來研究風(fēng)險(xiǎn)，如德國社會學(xué)家貝克認(rèn)為：現(xiàn)代文明越發(fā)展、科技越進(jìn)步，不確定性就越明顯。吉登斯也從社會制度的視角來認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為現(xiàn)代社會的風(fēng)險(xiǎn)是“人為制造的不確定性”。也有學(xué)者從損失性的視角研究風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)看成是一種損失的類型。

當(dāng)下我國高校風(fēng)險(xiǎn)是指在高等教育大眾化、國際化、社會化的背景下我國高校面臨資源、文化、價值以及校園秩序與穩(wěn)定的一種損失的不確定性。這種不確定性因素可能來源于社會的政治、經(jīng)濟(jì)、文化與科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域，也可能來源于高校自身內(nèi)部的辦學(xué)思路、大學(xué)精神文化等意識形態(tài)領(lǐng)域，以及教育教學(xué)、科研等管理具體活動。高校風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對當(dāng)前高?？赡艽嬖诘娘L(fēng)險(xiǎn)和突出的問題，通過有效的管理手段和方法預(yù)防和減少高校意識形態(tài)、精神文化、教學(xué)、科研、社會服務(wù)等各種風(fēng)險(xiǎn)和突出問題，促進(jìn)校園和諧、師生全面發(fā)展的過程。

從總體上看，我國高校風(fēng)險(xiǎn)問題的形成和存在是我國現(xiàn)階段政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會發(fā)展水平和階段性特征在高校的反映和投身。解決高校風(fēng)險(xiǎn)問題既要有高度重視，又要切實(shí)有效的行動，要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，全面提高高校風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化水平。高校風(fēng)險(xiǎn)管理正越來越成為現(xiàn)代大學(xué)管理的重要組成部分。當(dāng)前我國高校風(fēng)險(xiǎn)管理問題主要表現(xiàn)在如下方面：

1.對高校風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱

從總體上看，無論是社會還是高校自身對我國高校存在的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理意識相對薄弱。

20世紀(jì)90年代中期以來，我國高校不斷深化招生就業(yè)制度，擴(kuò)大招生自，對外開放辦學(xué)力度明顯加大，高校國際交往日益密切，使我國高等教育步入大眾化和國際化軌道。與此同時，高校在辦學(xué)行為過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。由于我國高校絕大多數(shù)高校是由政府舉辦，具有其特殊的辦學(xué)體制機(jī)制，教育經(jīng)費(fèi)仍然主要依靠政府下?lián)?，招生?jì)劃指標(biāo)仍然由政府下達(dá)，學(xué)校事業(yè)支出不要求對成本進(jìn)行核算，學(xué)校的辦學(xué)效益也難以量化，加上受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的慣性影響，并沒有引起社會、政府和高校自身對高校風(fēng)險(xiǎn)足夠的關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理意識普遍比較薄弱。即使關(guān)注了我國高校風(fēng)險(xiǎn)，那也是主要關(guān)注高校顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要集中在對高校人身傷害、意外事故、公共衛(wèi)生事件以及財(cái)產(chǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)是就事論事，對這些高校常規(guī)管理活動所蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不夠，重應(yīng)急、輕綜合防范，重眼前的有形損失、輕長期的無形損失。對于高校政治性、文化性以及意識形態(tài)等非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏應(yīng)對措施，對于社會發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)所帶來高校的風(fēng)險(xiǎn)，如經(jīng)濟(jì)困難、就業(yè)困難、等，以及由新型媒體技術(shù)帶來的意識形態(tài)和精神文化的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注不足，管理意識薄弱。

2.高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全

從風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，由于高校風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)對我國高校在高等教育大眾化、國際化進(jìn)程中帶來的一種損失的不確定性的管理方法和手段。高校風(fēng)險(xiǎn)管理在我國尚處在初始階段，因而也就不可能建立起一套統(tǒng)一協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系。

從高校組織體系看，目前沒有建立起一種常態(tài)性的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制和綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。高校雖然普遍建立了各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，但這些應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)主要是針對風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)事后所采取一系列應(yīng)對方法和措施，而不是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

從風(fēng)險(xiǎn)信息管理來看，缺乏建立有效的信息監(jiān)測和防控體系，風(fēng)險(xiǎn)信息缺乏有效整合和優(yōu)化，難以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)測和預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)防范措施相對貧乏，風(fēng)險(xiǎn)管理往往被忽視。從風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和傾向來看，目前高校仍然是以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，重視顯性的風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視隱性的風(fēng)險(xiǎn)管理；注重物質(zhì)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視精神領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理；重視現(xiàn)實(shí)眼前的風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視長遠(yuǎn)戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.高校風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警相對落后

從風(fēng)險(xiǎn)管理過程看，風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，風(fēng)險(xiǎn)管理決策須以風(fēng)險(xiǎn)處理方案為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)處理方案則以風(fēng)險(xiǎn)分析與評估為前提。目前，重視事后風(fēng)險(xiǎn)處理，忽視事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，較多側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后的應(yīng)急處理，包括救災(zāi)、救助、補(bǔ)助和恢復(fù)，而在風(fēng)險(xiǎn)的分析、識別、評估和預(yù)警等方面則相對落后。

4.高校風(fēng)險(xiǎn)管理研究不足，適合高校的風(fēng)險(xiǎn)管理理論缺乏

從研究視角看，研究內(nèi)容單一、狹窄，目前對高校風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在對高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警、化解、防患等方面的研究，而忽視或掩飾高校其他風(fēng)險(xiǎn)（學(xué)校意識形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、精神文化風(fēng)險(xiǎn)、教育質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、學(xué)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等）給高校發(fā)展的帶來的影響，沒有凸顯高校組織風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，帶有比較明顯的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的痕跡。

高校風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究不足，據(jù)中國期刊網(wǎng)進(jìn)行搜索，以“高校風(fēng)險(xiǎn)”為題名的論文很少見，只有17篇論文。顯然高校風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有引起學(xué)界的足夠的關(guān)注。

高校風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)性探討不夠，如高校風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，主要表現(xiàn)形式，高校風(fēng)險(xiǎn)的核心等基本問題需要進(jìn)一步研究，對高校出現(xiàn)的新型的風(fēng)險(xiǎn)研究也不夠，比如，謠言和信息公開問題、恐慌情緒與信心恢復(fù)問題、秩序和穩(wěn)定問題、媒體問題、風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的政治影響、經(jīng)濟(jì)影響和社會沖擊等等。另外，由于社會風(fēng)險(xiǎn)會對高校造成的影響是全方位的，還必須加強(qiáng)綜合層面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，才能有效地指導(dǎo)高校防范風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐活動。

二、風(fēng)險(xiǎn)社會管理視域下高校風(fēng)險(xiǎn)的多維度考察

隨著高等教育大眾化、國際化、社會化進(jìn)程的加快，高等教育改革不斷深入，新舊高等教育體制機(jī)制交替運(yùn)行，高校辦學(xué)結(jié)構(gòu)和利益格局不斷地調(diào)整，高等教育發(fā)展深層次矛盾和問題逐漸顯現(xiàn)，高校風(fēng)險(xiǎn)已不單一局限于以財(cái)務(wù)或債務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。高校意識形態(tài)、精神文化、教育教學(xué)、科學(xué)研究和社會服務(wù)等領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為影響和制約高校發(fā)展的重要因素。

按風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和領(lǐng)域可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為意識形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、精神文化風(fēng)險(xiǎn)、管理活動風(fēng)險(xiǎn)（教育教學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)、科學(xué)研究管理風(fēng)險(xiǎn)、社會服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)）等。因此，多維度考察高校風(fēng)險(xiǎn)，分析與辨識高校風(fēng)險(xiǎn)，對于創(chuàng)新發(fā)展高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制具有重要的現(xiàn)實(shí)價值。

1.高校意識形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

高校意識形態(tài)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國高校最本質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的日益普及，世界各種思想文化的交流、交融、交鋒日趨頻繁，高校意識形態(tài)領(lǐng)域不僅日益多樣化，而且滲透與反滲透的斗爭尖銳復(fù)雜，高校意識形態(tài)領(lǐng)域安全帶來前所未有的風(fēng)險(xiǎn)。

高校意識形態(tài)領(lǐng)域成為境內(nèi)境外敵對勢力爭奪的重要陣地，他們總是企圖通過各種方式向我國大學(xué)生傳播、滲透西方資產(chǎn)階級的政治觀點(diǎn)、價值觀念、生活方式。同時在國內(nèi)，隨著我國改革發(fā)展進(jìn)入新的歷史階段，經(jīng)濟(jì)體制深刻變革，社會結(jié)構(gòu)深刻變動，利益格局深刻調(diào)整，思想觀念深刻變化，廣大師生在思想觀念、道德準(zhǔn)則、價值取向等方面的獨(dú)立性、多樣性、多變性、差異性日益增強(qiáng)。各種非的思想意識有所滋長，有些公開主張指導(dǎo)思想的多元化、否定、思想和中國特色社會主義理論體系的指導(dǎo)地位，大肆鼓吹整個社會應(yīng)該“意識形態(tài)多元化”。

這些意識形態(tài)的存在嚴(yán)重削弱了在高校意識形態(tài)的指導(dǎo)地位，淡化對社會主義主流意識形態(tài)的認(rèn)同。如果這些風(fēng)險(xiǎn)得不到有效的化解，不僅影響高校和諧校園的構(gòu)建，更關(guān)系到我國高?！芭囵B(yǎng)什么樣人”和“怎樣培養(yǎng)人”的核心戰(zhàn)略問題。

2.高校精神文化風(fēng)險(xiǎn)

高校精神文化是大學(xué)文化本質(zhì)體現(xiàn)，是高校的靈魂和支柱，同時傳承與發(fā)展文化是高校最重要的使命之一。高校精神文化主要是指校園中主導(dǎo)群體共同遵循的世界觀、人生觀、價值觀、審美觀、文化傳統(tǒng)、學(xué)術(shù)風(fēng)范、精神信念及其作為表現(xiàn)形式的校訓(xùn)、校風(fēng)、學(xué)風(fēng)等內(nèi)容。是一所學(xué)校個性和風(fēng)貌的集中反映，是校園文化的深層內(nèi)核，是校園價值體系的精華。［3］

本世紀(jì)以來，我國高校辦學(xué)規(guī)模急劇擴(kuò)張同時，高校一定程度上存在著重硬實(shí)力建設(shè)、輕軟實(shí)力建設(shè)；重規(guī)模擴(kuò)張、輕大學(xué)精神文化建設(shè)等現(xiàn)象，形成了一定程度的高校精神文化泡沫。尤其是當(dāng)前多元化文與多樣文化并存的背景下，高校精神文化，特別是高校精神文化核心價值觀得不到凸顯，在一定程度上影響了高校師生對學(xué)校核心價值和主流文化的認(rèn)同，反而選擇和認(rèn)同各種非主流文化，甚至是滋生出來的一些“反文化”現(xiàn)象，呈泛濫之勢，危及到高等教育文化機(jī)體的健康，如果不予糾正，會釀成各種文化沖突，導(dǎo)致師生共同價值缺失，理想信念迷茫，高校組織決策效率低下、渙散、溝通中斷，更有可能會動搖高等教育的社會認(rèn)同。

3.高校管理活動風(fēng)險(xiǎn)

高校管理活動風(fēng)險(xiǎn)主要是指高校作為組織主體在具體管理活動中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，主要包括教育教學(xué)、科研、行政和財(cái)務(wù)等管理風(fēng)險(xiǎn)。教育教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)是指教育教學(xué)活動受到各種各樣教師無法控制的因素所形成的不確定性。如因教學(xué)內(nèi)容的設(shè)置、教學(xué)方法和手段設(shè)置的不合理、學(xué)生認(rèn)識與了解上的偏差以及教師素質(zhì)(包括態(tài)度、知識、能力等)的預(yù)測出偏差等都有可能產(chǎn)生教育教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)。高?？蒲酗L(fēng)險(xiǎn)主要是指高校在組織實(shí)施科學(xué)研究活動中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括科研經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)和學(xué)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

一方面我國高校科研經(jīng)費(fèi)來源由單一的政府撥款向多渠道發(fā)展，尤其是政府貸款項(xiàng)目出現(xiàn)與企業(yè)委托開發(fā)項(xiàng)目的不斷增多，給高校科研的后期管理帶來了一系列新風(fēng)險(xiǎn)：如課題組未能按期或按要求完成與企業(yè)簽定的開發(fā)合同，給企業(yè)帶來損失，也給學(xué)校的名譽(yù)造成影響；課題組與政府的有關(guān)基金會簽定的貸款開發(fā)合同，到期還不出，學(xué)校要承擔(dān)還款義務(wù)。

另一方面，科學(xué)研究過程，存在著學(xué)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?？蒲谐晒鳛閷W(xué)者和高校社會地位主要評價條件，由此導(dǎo)致學(xué)術(shù)在高等教育領(lǐng)域內(nèi)逐漸演化成進(jìn)行利益爭奪的私器。這種不良狀況發(fā)展到極致，就滋生出“學(xué)術(shù)腐敗”、“學(xué)術(shù)抄襲”等現(xiàn)象。這對于教師的發(fā)展，學(xué)校的聲譽(yù)、形象等都會損害。高校行政風(fēng)險(xiǎn)主要是指高校行政機(jī)關(guān)及其工作人員在實(shí)施各項(xiàng)行政行為時對行政相對人或社會造成各種非法損害的可能性以及該損害后果對行政機(jī)關(guān)及高校帶來不良影響的各種情況。高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于舉債而給高校財(cái)務(wù)帶來的不確定性。目前，高校辦學(xué)規(guī)模迅速膨脹，招生數(shù)量猛增，大眾化教育比例不斷上升，辦學(xué)成果不斷涌現(xiàn)，發(fā)展背后也存在著風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。這種風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)主要來自于大規(guī)模舉債辦學(xué)。高校需要擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模、提高辦學(xué)層次，僅僅依靠財(cái)政拔款及學(xué)費(fèi)收入是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。由此通過多種渠道籌集資金是必然的舉措，然而一旦無力償付到期債務(wù)，高校就會陷入財(cái)務(wù)困境，這一風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)引起包括高校在內(nèi)的社會廣泛關(guān)注，并采取有效的措施積極加以規(guī)避。

三、高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制創(chuàng)新發(fā)展

高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指在高校風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，主要是通過各種途徑和方法，收集可能引發(fā)高校風(fēng)險(xiǎn)的苗頭性和隱患性信息，并運(yùn)用邏輯推理和科學(xué)預(yù)測的方法和技術(shù)，對收集到的關(guān)于高校風(fēng)險(xiǎn)的各方面信息、情報(bào)和資料，對某些風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的約束性條件、未來發(fā)展趨勢和演變規(guī)律等作出估計(jì)與推斷，并向有關(guān)方面發(fā)出確切的警示信號或信息，以便及時采取有針對性的應(yīng)對措施，防止不利后果發(fā)生的一系列運(yùn)行機(jī)制。對于高校風(fēng)險(xiǎn)管理來說，尤其需要創(chuàng)新發(fā)展高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，主要體現(xiàn)在如下機(jī)制的創(chuàng)新發(fā)展。

1.創(chuàng)新發(fā)展高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高高校風(fēng)險(xiǎn)識別和預(yù)警水平

及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息，并快速傳遞、處理收集到的信息，對高校風(fēng)險(xiǎn)的可能性作出準(zhǔn)確的判斷，及時高校風(fēng)險(xiǎn)可能爆發(fā)或即將爆發(fā)的信息，以引起高校的警惕。高校風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、預(yù)測、預(yù)報(bào)和預(yù)控。高校風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指對可能引發(fā)高校風(fēng)險(xiǎn)的各種因素和事件的表象進(jìn)行監(jiān)控，收集高校風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的信息，及時掌握高校風(fēng)險(xiǎn)變化的第一手材料。

風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和預(yù)報(bào)是指對通過監(jiān)測活動而收集上來的信息進(jìn)行鑒別、分類和分析，對未來可能發(fā)生的高校風(fēng)險(xiǎn)類型及其危害程度作出估計(jì)，并在必要時發(fā)出警報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控是指針對引發(fā)高校風(fēng)險(xiǎn)的可能性因素，采取積極應(yīng)對措施和制定各種預(yù)案，以有效避免高校風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或減少其造成的損失。

2.創(chuàng)新發(fā)展高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高高校風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化水平

通過建立以高校黨委為主導(dǎo)，以構(gòu)建和諧校園為目標(biāo)，以關(guān)注校園風(fēng)險(xiǎn)的前因后果為重點(diǎn)的高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系。提高高校風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、科學(xué)化和精細(xì)化水平，系統(tǒng)、綜合、動態(tài)地評估和應(yīng)對新形勢下面臨的日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，通過預(yù)防、預(yù)警、預(yù)控來防止高校損失發(fā)生，或者通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制、應(yīng)急管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、恢復(fù)補(bǔ)償?shù)却胧?，來減少損失，避免風(fēng)險(xiǎn)事件的擴(kuò)大和升級，恢復(fù)正常秩序而制定的各種規(guī)范和采取的一系列措施的過程。

3.創(chuàng)新發(fā)展以人為本的高校風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，促進(jìn)我國高等教育科學(xué)發(fā)展

高等教育大眾化、國際化、社會化背景下秉持高等教育的傳統(tǒng)發(fā)展觀具有很大局限性，具有片面、非協(xié)調(diào)、難持續(xù)的弊端，這是高校風(fēng)險(xiǎn)形成的思想根源。通過創(chuàng)新發(fā)展以人為本的高校風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，預(yù)防引發(fā)高校風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，從而防止或避免高校風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，把高校風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，促進(jìn)高等教育科學(xué)發(fā)展。創(chuàng)新發(fā)展以人為本的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，就是要求在高校風(fēng)險(xiǎn)評估中要有“人”，即高校廣大師生員工。就是要求在開展風(fēng)險(xiǎn)評估中以廣大師生員工利益作為出發(fā)點(diǎn)，通過依靠廣大師生員工來化解風(fēng)險(xiǎn)，同時廣大師生員工也要以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估作為落腳點(diǎn)。因此，堅(jiān)持以人為本是高校風(fēng)險(xiǎn)評估的基本前提，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧是高校風(fēng)險(xiǎn)評估的基本方法。在高校風(fēng)險(xiǎn)評估對策中要求從廣大師生員工利益入手，維護(hù)高校公正公平，在深化高校人事制度、教育教學(xué)、科研管理、后勤社會化等涉及各方面利益群體改革時，要切實(shí)堅(jiān)持公正公平的原則，充分考慮和照顧各方的利益，建立維護(hù)廣大師生員工權(quán)益機(jī)制，形成科學(xué)有效的利益協(xié)調(diào)機(jī)制、訴求表達(dá)機(jī)制、矛盾調(diào)處機(jī)制、權(quán)益保障機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方面利益關(guān)系，加強(qiáng)各種矛盾源頭治理，妥善處理高校內(nèi)部矛盾，切實(shí)維護(hù)師生員工的合法權(quán)益，對各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的評估。

促進(jìn)高校和諧發(fā)展和科學(xué)發(fā)展，用軟實(shí)力化解高校風(fēng)險(xiǎn)，用社會主義核心價值體系引領(lǐng)高校意識形態(tài)；用和諧的視野，；用包容的心態(tài)，擱置分歧；用大學(xué)精神凝聚人，用師德塑造人、影響人，提高廣大師生員工對社會主義核心價值體系和大學(xué)精神認(rèn)同，從根本上減少高校風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇4

一、以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

隨著人類的進(jìn)步和社會的發(fā)展，人的生命財(cái)產(chǎn)安全變得越來越重要。如果人的生命財(cái)產(chǎn)安全都得不到保障，那么再好再快的發(fā)展都失去了意義。而科學(xué)發(fā)展觀的核心正是堅(jiān)持以人為本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展與人的發(fā)展高度和諧統(tǒng)一。當(dāng)前我國正在為實(shí)現(xiàn)中國民族偉大復(fù)興的中國夢而努力奮斗，在這個過程中，就是要充分發(fā)揮每個中國人的聰明才智，實(shí)現(xiàn)自我價值，用科學(xué)發(fā)展的行動實(shí)現(xiàn)將來的幸福生活。

以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。高度重視建筑安全生產(chǎn)工作，加大重大環(huán)節(jié)的安全檢查力度，確保較好的建筑安全生產(chǎn)形勢。以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫，具有極其顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

對建筑施工安全進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估量的時候，需要搜集大量的資料，而且需要對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率做出評估，估計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失等。風(fēng)險(xiǎn)的識別主要是為管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時候提供方向和角度的，而風(fēng)險(xiǎn)的估量主要是為其提供科學(xué)可靠的數(shù)據(jù)支持。

二、建筑施工階段風(fēng)險(xiǎn)的來源及途徑

建筑工程方面的安全風(fēng)險(xiǎn)來自各方面，但主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、自然方面的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 宏觀方面主要有惡劣的天氣情況、惡劣的現(xiàn)場條件、未曾預(yù)料到的工程水文地質(zhì)條件、未曾預(yù)料到的一些不利地理?xiàng)l件、工程項(xiàng)目建設(shè)可能造成對自然環(huán)境的破壞等。

1.2 微觀方面主要是指施工現(xiàn)場條件特別惡劣，處于陡坡、隧道、潮濕或雷雨多發(fā)區(qū)，如無相應(yīng)的防護(hù)措施，極可能發(fā)生人員傷害或財(cái)產(chǎn)損失；或是施工區(qū)域持續(xù)高溫、多有兇猛動物、毒蚊蟲等，易使員工受到襲擊或傷害。

2、 社會方面的風(fēng)險(xiǎn)

指政治方面的各種事件和原因所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，例如戰(zhàn)爭、政策多變、動亂等因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。這方面的風(fēng)險(xiǎn)也往往造成災(zāi)難性的后果，導(dǎo)致一些建筑企業(yè)血本無歸。

3、 經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)

指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種導(dǎo)致建筑企業(yè)經(jīng)營遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。如匯率波動、經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)、建材和人工費(fèi)的漲落以及房地產(chǎn)市場的銷售行情等等。

4、 組織與管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

主要是指由于項(xiàng)目有關(guān)各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風(fēng)險(xiǎn)；或是在總體方案確定、投資決策、設(shè)計(jì)施工隊(duì)伍的選擇等方面，決策出現(xiàn)失誤對工程產(chǎn)生決定性的影響；或是管理人員管理能力不強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)不足、合同條款不清楚導(dǎo)致企業(yè)損失；或是生產(chǎn)指揮不當(dāng)、操作人員觀察不夠，導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備損壞傷害現(xiàn)場人員等等。

5、 法律條文與實(shí)施方面的風(fēng)險(xiǎn)

建筑行業(yè)法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，相關(guān)法律的內(nèi)容的頻繁變化導(dǎo)致建筑企業(yè)無所適從，或是對相關(guān)法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律帶來損失的行為等等。

三、建立基于科學(xué)發(fā)展觀的建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1、加強(qiáng)安全責(zé)任管理體系

首先應(yīng)該結(jié)合建設(shè)工程的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的安全責(zé)任體系，并不斷完善和加強(qiáng)體系的建設(shè)。項(xiàng)目的審批和實(shí)施要通過各種途徑強(qiáng)調(diào)提高建設(shè)單位的社會責(zé)任，尤其是建筑工程施工階段安全生產(chǎn)責(zé)任，要制定并實(shí)施責(zé)任到人的有效措施來建立對建設(shè)單位在工程項(xiàng)目施工安全方面的責(zé)任追究制度。應(yīng)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位評估安全風(fēng)險(xiǎn)，并制定事故緊急措施預(yù)案，提交相應(yīng)管理單位，并實(shí)時更新。這些措施都是為完善和加強(qiáng)責(zé)任管理體系，優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，以降低安全風(fēng)險(xiǎn)。

2、注重安全施工技術(shù)的提升

要設(shè)計(jì)完善的施工組織方案，保證各項(xiàng)施工作業(yè)都有序的進(jìn)行，同 時具備較強(qiáng)的安全性，另外，還要做好技術(shù)交底工作 。 機(jī)械設(shè)備對于施工來說十分的重要，因此，必須要保證機(jī)械設(shè)備 的質(zhì)量，定期 的對其進(jìn)行維修和檢耍以便于避免機(jī)械設(shè)備 自身存在安全隱患 。

3、提升建筑風(fēng)險(xiǎn)評價人員的綜合素質(zhì)

如果評價人員不能夠達(dá)到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，那么也將會使得建筑風(fēng)險(xiǎn)評價形同虛設(shè)，評價結(jié)果失真。因此，需要對我國的建筑風(fēng)險(xiǎn)評價人員進(jìn)行綜合培訓(xùn)，以此來提升起綜合素質(zhì)。所以，施工部門應(yīng)該根據(jù)評價人員自身的實(shí)際情況，對其采取有針對性的安全風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)。而對于管理層的人員來說，應(yīng)該將培訓(xùn)的重點(diǎn)放在安全風(fēng)險(xiǎn)的管理方面； 工人干部等人的培訓(xùn)工作重點(diǎn)放在對危險(xiǎn)源的識別和風(fēng)險(xiǎn)評價標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)等方面；基層工作人員要重點(diǎn)培訓(xùn)期在施工現(xiàn)場的風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力。

4、確保機(jī)械設(shè)備性能的可靠性

如果機(jī)械設(shè)備的性能一且出現(xiàn)問題，那么很可能會引發(fā)安全事故 ，因此，必須要提升機(jī)械設(shè)備性能的可靠性 。，首先是建立完善 的裝卸標(biāo)準(zhǔn)，保證使用 的 安全性，其次是在機(jī)械設(shè)備進(jìn)場之前進(jìn)行嚴(yán)格的性能檢測，最后是注重機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)、維修檢查工作。

5、制定合適的安全控制機(jī)制

安全控制機(jī)制的有效實(shí)施，一方面需要工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有效的監(jiān)督；另一方面施工人員的安全意識必須加強(qiáng)，并在這種機(jī)制下，服從安排，使所有的工程項(xiàng)目各個階段有序進(jìn)行。保證安全控制機(jī)制的有效進(jìn)行，涉及到施工現(xiàn)場的管理，要創(chuàng)造一種安全人人有責(zé)的氛圍，要職責(zé)分明，但不失團(tuán)結(jié)；要加強(qiáng)事故應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制的建立和有效運(yùn)行。從原料的準(zhǔn)入安全、人員施工安全、機(jī)械操作安全等各個方面可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)作出相應(yīng)的評價，以作為制定和完善安全事故相應(yīng)機(jī)制的依據(jù)。

6、對常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防控

建筑在施工的過程中，其風(fēng)險(xiǎn)有很多，而且也是多方面的。但是經(jīng)過細(xì)致的分析和研究可以發(fā)現(xiàn)，很多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都具有一定的共同特征。在施工的過程中都發(fā)生過相類似的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能帶來巨大的損失。因此，對建筑進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評價的時候，對于一些普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)因素要給予必要的重視，并從一開始就對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)防控，這樣能夠有效避免常見風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失產(chǎn)生。

7、加強(qiáng)安全教育

現(xiàn)代建筑工程項(xiàng)目和以往相比，無論是在規(guī)模上，項(xiàng)目技術(shù)的復(fù)雜性上，還是安全事故發(fā)生等方面，都比以往任何時期要大得多，施工階段所存在的風(fēng)險(xiǎn)比以前增加了許多。安全教育培訓(xùn)除了能增加施工人員和管理人員的安全意識之外，還能有效地讓工程人員了解到施工過程可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并通過相應(yīng)的教培實(shí)際案例，讓工程人員提高對事故的深層認(rèn)知，加上相應(yīng)的現(xiàn)場緊急處理演練，也可以提高工程人員的緊急事故的處理能力。

結(jié)束語

綜上所述，影響建筑安全生產(chǎn)的因素有很多，只有通過建立基于科學(xué)發(fā)展觀的建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行系統(tǒng)的管理，才能有效控制建筑安全事故的發(fā)生。因此，工程施工人員要重視安全風(fēng)險(xiǎn)問題，只有將這些風(fēng)險(xiǎn)的可能性降到最低，才能保障工程項(xiàng)目的穩(wěn)定有序進(jìn)行。這樣，才能更好的服務(wù)實(shí)踐，促進(jìn)我國建筑事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇5

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；資金鏈；風(fēng)險(xiǎn)管理；趨勢

近些年來，我國房地產(chǎn)企業(yè)面臨的市場競爭壓力逐漸加大，在這種背景下，做好房地產(chǎn)資金鏈管理極為重要。而資金鏈管理并非那么簡單，現(xiàn)階段房地產(chǎn)資金鏈管理仍然存在很多問題，基于這一現(xiàn)狀，分析房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理及發(fā)展趨勢具有十分重要的意義。

1.我國房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1資金籌措難

由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的開展需要大量的資金，而房地產(chǎn)企業(yè)自身沒有龐大的資金支持項(xiàng)目的運(yùn)作，所以就需要進(jìn)行資金籌措，可以說資金籌措環(huán)境在整個資金鏈中扮演著十分重要的角色。而目前，我國房地產(chǎn)資金鏈中存在資金籌措難的問題，這一問題加大了資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)，具體原因如下：（一）籌資渠道單一。目前，我國房地產(chǎn)企業(yè)主要的籌資渠道有通過向銀行借貸以及自籌資金這兩種方式。一方面，自籌資金數(shù)額始終有限，不能完全滿足房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需求。另一方面，銀行借貸方式需要花費(fèi)大量的籌措成本，加大了房地產(chǎn)資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)。同時，這種單一的籌資模式，會受銀行自身資金情況的制約，如銀行短時間內(nèi)無法周轉(zhuǎn)出房地產(chǎn)企業(yè)所需要的資金，那么房地產(chǎn)企業(yè)就需要面臨資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。（二）目前，很多房地產(chǎn)企業(yè)由于過度的進(jìn)行貸款，導(dǎo)致自身的資產(chǎn)負(fù)債率過高，很多房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)超過“安全線”。同時，由于房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)債過多，所帶來的負(fù)債利息也是十分巨大，而負(fù)債利息過大就會使實(shí)際經(jīng)營利潤降低，為房地產(chǎn)資金鏈帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2資金運(yùn)用效率不高

資金運(yùn)用效率不高也會為房地產(chǎn)資金鏈帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：（一）房地產(chǎn)項(xiàng)目需要投資很大數(shù)值的資金，而如果資金使用效率低，就會加大房地產(chǎn)企業(yè)的資金投入，加大了房地產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)成本。一方面，目前房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部競爭激勵，如在土地購置過程中，會發(fā)生多家企業(yè)惡性競爭的情況，導(dǎo)致土地成本超出實(shí)際價值，使房地產(chǎn)企業(yè)購置土地需要花費(fèi)超預(yù)期金額的資金。（二）房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束到全部銷售出去需要花費(fèi)大量的時間，而長時間的存貨狀態(tài)，會降低房地產(chǎn)企業(yè)的速動比率。房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)之后，無法快速地將貨物變現(xiàn)，這樣就加大了房地產(chǎn)資金鏈的壓力，同時也降低了房地產(chǎn)企業(yè)的償債能力，如果在償債期來臨時，還沒有獲取到所需要的資金，那么可能就到來一定的償債風(fēng)險(xiǎn)，同時也需要房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)一定的法律責(zé)任。

1.3資金回籠難

目前，資金回籠難也是當(dāng)前房地產(chǎn)資金鏈面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營及發(fā)展，需要大量的資金支持，而缺乏這些支持，必然會導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)無法正常的經(jīng)營及發(fā)展下去。目前，導(dǎo)致房地產(chǎn)資金回籠難的原因有以下兩點(diǎn)：（一）在當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)競爭日益加大的背景下，我國房地產(chǎn)企業(yè)房屋銷售難度也逐漸加大。在當(dāng)前的房地產(chǎn)市場環(huán)境下，房屋銷售面臨著十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。雖然近些年來國家做出了一些宏觀調(diào)控，但實(shí)際上，房地產(chǎn)企業(yè)房屋銷售過程仍然面臨著很大的難題。銷售量少會使房地產(chǎn)企業(yè)存貨無法變現(xiàn)，會加大房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力，使房地產(chǎn)企業(yè)資金緊張，進(jìn)而擴(kuò)大房地產(chǎn)企業(yè)的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。（二）房地產(chǎn)項(xiàng)目還有著開發(fā)周期長的特性，往往一個大型的房地產(chǎn)項(xiàng)目，需要花費(fèi)一年甚至數(shù)年的時間才能建設(shè)完成。而這么長的建設(shè)周期，必然會占用大部分的資金。同時，項(xiàng)目建設(shè)周期長同樣也會加大資金回收的周期。而長時間的建O周期，必然會加大資金鏈管理的難度，但凡出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)墓芾硇袨椋蜁?dǎo)致資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.加強(qiáng)我國房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

綜上所述，目前房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理中存在資金籌措難、資金運(yùn)用效率不高以及資金回籠難等問題。這些問題的存在都加大了房地產(chǎn)資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)，同時也加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。而想要應(yīng)對這些問題并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要從以下幾點(diǎn)出發(fā)：（一）擴(kuò)展籌資渠道。一方面，房地產(chǎn)企業(yè)不能過分地依賴向銀行借貸這一籌資方式。隨著我國資本市場的不斷完善，可采用的籌資方式多種多樣。房地產(chǎn)企業(yè)可采用發(fā)放股票或者債券等方式來進(jìn)行籌資。另一方面，房地產(chǎn)企業(yè)還需要加強(qiáng)自身信用建設(shè)，不斷地提高自己的信用，從而提高自己的籌資能力。（二）優(yōu)化房地產(chǎn)企業(yè)的負(fù)債率。在優(yōu)化負(fù)債率的過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該應(yīng)用好財(cái)務(wù)杠桿工具，通過運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，優(yōu)化房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，同時也提高了所有者的權(quán)益，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展，降低資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（三）房地產(chǎn)企業(yè)還需要優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，如針對估算的未來經(jīng)營效益和資金回收周期來調(diào)整還債時間，如果資金回收周期長的話，就可以把一些短期償債爭取到長期償債，降低償債壓力。（四）房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)成本控制，做好成本控制工作。建立完善的成本控制制度，提高成本控制的執(zhí)行效率。（五）提高資金的使用效率，合理配置資金，做好項(xiàng)目開發(fā)規(guī)劃，降低房地產(chǎn)產(chǎn)品的庫存，從而解放自己，提高資金周轉(zhuǎn)效率。（六）做好內(nèi)部控制工作，建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督以及項(xiàng)目監(jiān)管，提高財(cái)務(wù)會計(jì)信息的真實(shí)完整性，從而為決策提供可靠的依據(jù)。（七）想要加強(qiáng)房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理還需要不斷提高財(cái)務(wù)信息管理水平，可引進(jìn)現(xiàn)代先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息管理模式，加強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)信息建設(shè)。從而提高財(cái)務(wù)信息傳遞效率和質(zhì)量，避免財(cái)務(wù)信息失真。（八）做好營銷模式的轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)的創(chuàng)新意識，加強(qiáng)對消費(fèi)者心理的分析和市場專業(yè)銷售團(tuán)隊(duì)的合作，提高房地產(chǎn)企業(yè)的銷售能力。

3.我國房地產(chǎn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的未來發(fā)展趨勢

3.1房地產(chǎn)開發(fā)的轉(zhuǎn)型

未來階段，我國房地產(chǎn)企業(yè)的房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)必然會發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)型。隨著人們生活水平的不斷提高，人們對生活住房和工作用房的需求逐漸加大，而開展項(xiàng)目開放的轉(zhuǎn)型可以有效滿足人們的用房需求。加強(qiáng)銷售后的用房服務(wù)，提高客戶的住房體驗(yàn)，從而提高房地產(chǎn)企業(yè)的市場競爭力。

3.2土地購置將得到有效地調(diào)控

近些年來，我國房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部激烈的競爭日益冷靜，而在這種背景下，房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的成本必然降低。如土地購置成本，會改善過去惡意競爭而加大購置成本的現(xiàn)狀。據(jù)可靠數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，自二零一二年以后，我國房地產(chǎn)企業(yè)土地購置成本明顯下降，而在這種趨勢下，土地購置價格標(biāo)準(zhǔn)必然也會持續(xù)降低，房地產(chǎn)企業(yè)土地購置成本將逐漸回到土地本身價值。

3.3現(xiàn)代節(jié)約型房產(chǎn)將成為主流

近些年來，我國人口逐漸呈現(xiàn)農(nóng)村向城市轉(zhuǎn)移的趨勢，城市人口緊密，而城市空間始終有限，無疑加大了城市居民的住房壓力。在這種趨勢下，我國房地產(chǎn)企業(yè)會逐漸向集約化生產(chǎn)轉(zhuǎn)型。同時，面對激烈的市場競爭，我國房地產(chǎn)企業(yè)也必然會加快科技創(chuàng)新和生產(chǎn)技術(shù)的提升。目前，樓盤增高也是主流趨勢。高樓盤將大量地節(jié)省城市空間，帶來的空間效益十分巨大，而這種節(jié)約型住宅將逐漸成為主流。

篇6

【關(guān)鍵詞】地方政府債務(wù) 經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、地方政府債務(wù)現(xiàn)狀分析

我國經(jīng)濟(jì)連續(xù)多年高速增長，特別是為應(yīng)對金融危機(jī)進(jìn)一步加大了地方政府舉債力度，把地方債務(wù)規(guī)模推向了空前。時至今日，仍不斷內(nèi)生出強(qiáng)烈的債務(wù)需求， 債務(wù)增長依然強(qiáng)勁。

（一）債務(wù)規(guī)模過大

截至2013年末，地方債務(wù)余額達(dá)到18.7萬億元，省、市、縣三級地方政府性債務(wù)之和與綜合財(cái)力比率為52.25%，如計(jì)入或有債務(wù)，債務(wù)率為70.45%。沉重的償債壓力造成部分地方政府財(cái)政緊張，個別負(fù)債率較高的地方融資平臺出現(xiàn)債務(wù)逾期或違約。

（二）債務(wù)增速過快

2013年地方債總額比2010年增長74.74%，2008年和2009年地方債增速分別達(dá)到48.20%和61.92%，明顯高于其他年份。隨著債務(wù)快速增長，部分地方融資平臺多頭舉債，項(xiàng)目資金管理不規(guī)范、營利能力較弱等問題日益突出。

（三）債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理

地方政府債務(wù)形式多種多樣，既有財(cái)政部的地方政府債券也有地方融資平臺的銀行貸款還有部分地方政府融資平臺債券（“城投債”）。部分融資平臺公司自有資本金薄弱，缺少營利性項(xiàng)目，存在對銀行信貸過度依賴、還款期限過于集中問題，對部分財(cái)政赤字較高的地方政府形成了很大壓力，有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)的可能性。

二、地方政府債務(wù)的效應(yīng)分析

（一）積極效應(yīng)

（1）資源積極配置效應(yīng)。正如斯蒂格利茨所說，政府性債務(wù)融資有相當(dāng)一部分用于公共工程和基礎(chǔ)設(shè)施投資，形成了政府所擁有的各種各樣的“可再生性資產(chǎn)”。債務(wù)資金用于資本性支出符合收益費(fèi)用配比原則，有利于代際公平。因此，地方政府債務(wù)支出有助于改善資源配置格局，優(yōu)化資源配置。

（2）國民經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)增長通常受人口增長、勞動生產(chǎn)率、資源豐裕程度、教育水平和投資等諸多因素制約，其中投資又是推動經(jīng)濟(jì)增長的最重要的力量?，F(xiàn)代社會中社會總投資由政府部門投資和微觀經(jīng)濟(jì)主體投資組成，而對于政府部門來講，舉債投資是提高地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的重要途徑。

（二）消極效應(yīng)

（1）對財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)形成信用危機(jī)。地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)多表現(xiàn)為無力償債、支出相對于收入的快速增長、長期持續(xù)赤字等，但最終往往集中以地方政府債務(wù)的形式表現(xiàn)出來。如果地方政府債務(wù)規(guī)模過大導(dǎo)致產(chǎn)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，地方政府無法按期償還，損害的就不僅是債權(quán)人的利益，也包括政府的公信力。

（2）對金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生傳導(dǎo)效應(yīng)。由于當(dāng)前銀行對政府機(jī)構(gòu)的貸款申請大都沒有納入嚴(yán)格的審貸程序處理，而且貸款額度較大。如果地方政府債務(wù)清償能力不足，產(chǎn)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在地方政府不能破產(chǎn)，而中央政府對于大面積的地方政府債務(wù)又不能完全兜底時，只能是增加銀行的不良資產(chǎn)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則傳導(dǎo)為金融風(fēng)險(xiǎn)甚至誘發(fā)金融危機(jī)。

三、目前地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)急劇提高的原因

地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌中地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展諸多深層次矛盾在財(cái)政上的集中體現(xiàn)。我國自94年實(shí)施分稅制以來，中央和地方政府財(cái)權(quán)與事權(quán)多不匹配，造成地方政府債務(wù)不斷積累。而近幾年地方債務(wù)規(guī)模的快速擴(kuò)張，卻是多方面因素共同決定的。

（一）融資制度不規(guī)范

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009年全國9.59萬億元的新增貸款中，投向地方債務(wù)融資的貸款占比高達(dá)40%。很顯然，由地方財(cái)相擔(dān)保的債務(wù)實(shí)質(zhì)性上已經(jīng)構(gòu)成地方政府的隱性負(fù)債及或有負(fù)債，導(dǎo)致地方政府的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇，同時也對銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)形成顯著的潛在壓力，未來極有可能傳遞成為金融風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（二）債務(wù)管理不到位

面對已有的大量債務(wù)，債務(wù)管理的不到位更加劇了風(fēng)險(xiǎn)的提升。一方面，缺乏舉借債務(wù)的整體規(guī)劃和科學(xué)論證。地方行政領(lǐng)導(dǎo)往往注重政績，很少顧及債務(wù)結(jié)構(gòu)和實(shí)際償債能力，導(dǎo)致債務(wù)融資規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過地方政府財(cái)力的實(shí)際承受能力。另一方面，缺少相應(yīng)的償還機(jī)制和決策失誤的責(zé)任機(jī)制。致使各級地方政府和地方政府部門舉債欲望不斷膨脹，舉債形式不斷翻新，債務(wù)規(guī)模越來越大。

四、提高地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定及經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展都有極大的危害，因而風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理凸顯重要。

（一）構(gòu)建地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制

目前大多發(fā)達(dá)國家選擇交叉型的預(yù)警機(jī)制，這種安排可以監(jiān)測不同類別和不同層級政府部門債務(wù)的預(yù)警指標(biāo)。同時要以政府監(jiān)管為主導(dǎo)，配合以相關(guān)的職能部門來完成體系的安排設(shè)計(jì)，協(xié)調(diào)各個監(jiān)管主體的職能共同完成本級部門監(jiān)管的任務(wù)，從而完全達(dá)到了立體化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的設(shè)計(jì)初衷。

（二）加強(qiáng)地方政府融資風(fēng)險(xiǎn)的信息披露

地方政府應(yīng)定期宣布有關(guān)債務(wù)和資源的信息，保證政府預(yù)算的全面性和透明度，便于在政府涉及的融資和債務(wù)規(guī)模上有清晰的認(rèn)識。地方政府可支配資源以及當(dāng)前債務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)信息披露的兩大部分，其中債務(wù)應(yīng)包括地方政府當(dāng)年的債務(wù)結(jié)構(gòu)，逾期債務(wù)，債務(wù)余額，還本付息額等。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳俊平.中國地方政府債務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告[M].中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010.

[2]樊麗明等.中國地方政府債務(wù)管理研究[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006.

篇7

關(guān)鍵詞：封閉型基金；風(fēng)險(xiǎn)管理；發(fā)展模式

中圖分類號：F832文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-0118（2013）01-0222-01

我國的封閉基金基金還處在襁褓之中，能否實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展，關(guān)系到整個基金市場的規(guī)模，及其長遠(yuǎn)發(fā)展。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理層必須深思熟慮，制定出使封閉基金再度繁榮的發(fā)展方案。

一、封閉型基金與開放式基金

投資基金起源于英國，極盛于美國。投資基金作為一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式，經(jīng)過10年的運(yùn)作已經(jīng)受到我國廣大投資者的歡迎。近兩年來，呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展之勢。從我國投資基金發(fā)展來看，封閉式基金是基金公司的創(chuàng)始者，從1998年至2001年的四年中，封閉式基金持有人為基金管理公司提供了30億元的管理費(fèi)，正是這些巨額管理費(fèi)為基金管理公司進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。與此同時，封閉式基金培育造就一大批基金管理公司、基金經(jīng)理，為證券業(yè)作出重大貢獻(xiàn)。

然而，開放式基金卻后來居上，其資金規(guī)模已超過基金總資產(chǎn)的80%。開放式基金之所以發(fā)展如此迅猛，是與其本身的優(yōu)勢分不開的。與封閉式基金相比，開放式基金具有以下鮮明的特點(diǎn)：（一）基金份額及存續(xù)期不固定。投資人根據(jù)基金管理人的投資理財(cái)水平和經(jīng)營業(yè)績，隨時按照每日公布的基金凈值進(jìn)行申購和贖回；（二）風(fēng)險(xiǎn)較小。由于沒有封閉期限，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較小。而且，開放基金持有人能避開二級市場，直接與基金管理人或其人進(jìn)行交易，投資風(fēng)險(xiǎn)小于封閉基金；（三）開放式基金的信息披露更為真實(shí)及時?；鸸芾砣嗣咳展嬉淮位鸬馁Y產(chǎn)凈值和份額凈值。

二、封閉式基金面臨問題及其原因分析

（一）封閉式基金受到開放式基金的強(qiáng)烈沖擊。由于開放式基金良好的流動性吸引了大部分投資者的眼球，從而使基金管理公司將大量人、財(cái)、物資源消耗在開放式基金上，封閉式基金正常運(yùn)作所需保障被嚴(yán)重削弱；基金管理公司將封閉式基金當(dāng)成新兵訓(xùn)練營，讓新手負(fù)責(zé)封閉式基金的操作，而將優(yōu)秀的基金經(jīng)理配給開放式基金；基金研究部門提供的優(yōu)質(zhì)股票品種，優(yōu)先滿足開放式基金，而冷落封閉式基金；由此造成兩種基金收益懸殊：開放式基金實(shí)現(xiàn)每份1元左右的紅利發(fā)放，而有的封閉式基金的年度分紅只有0.1-0.2元的額度。

（二）封閉基金的存續(xù)期較長。我國目前已發(fā)行的54只封閉式基金的存續(xù)期基本都設(shè)定在10年以上，存續(xù)期過長將使得基金價格為了彌補(bǔ)后期的不確定因素而付出非常高的風(fēng)險(xiǎn)溢價，從而會產(chǎn)生較高折價率。在國外成熟市場上，封閉式基金的交易通常以基金凈值10%-15%的折價運(yùn)行，但是我國基金市場封閉式基金的折價長期以來維持在20%以上，而某些規(guī)模20億以上的大盤封閉基金，在股市大幅回落時，折價幅度更是高達(dá)45%以上。

（三）封閉基金份額固定不能降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。由于封閉型基金的基金份額，在基金發(fā)行之初就要固定下來，在封閉期內(nèi)不得增減。因此，在封閉期間，即使基金折價率很高，基金管理公司也不得贖回。從而造成了較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信息披露不及時。我國《證券基金信息披露管理辦法》中規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值?；鸪钟腥伺c機(jī)構(gòu)之間在信息獲取上的不平等，造成封閉基金交易不活躍、折價率持續(xù)偏高的局面。

2007年，在現(xiàn)有的54只封閉基金中將有11只到期。封閉式基金到期之后，只有清盤、轉(zhuǎn)開放、延續(xù)契約3種處理方式，而有決定權(quán)的基金持有人幾乎不可能選擇延續(xù)契約?；鸸芾砣擞植桓市倪x擇清盤，“封轉(zhuǎn)開”就成為雙方共同的選擇。從國外基金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)看，封轉(zhuǎn)開提高了基金的價值和股東利益。正由于如此，封閉基金轉(zhuǎn)為開放基金正在成為一個國際性的趨勢。隨著華夏基金旗下基金興業(yè)較最后到期日提前轉(zhuǎn)型為華夏平穩(wěn)增長混合基金，“封轉(zhuǎn)開”從此拉開序幕。

三、實(shí)現(xiàn)封閉基金“自然到期、平穩(wěn)轉(zhuǎn)型、二次發(fā)行、共創(chuàng)多贏”的局面的管理對策

（一）創(chuàng)新轉(zhuǎn)型模式。創(chuàng)新型封閉式基金可以采用“半封閉”形式，即借鑒集合理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)作形式，在一定期限后打開申購贖回，在規(guī)定時間內(nèi)基金持有人可選擇繼續(xù)持有也可以按基金凈值贖回份額，從而使得封閉基金在一定條件下轉(zhuǎn)為開放式基金。國際上“封轉(zhuǎn)開”的形式主要有以下幾種模式：1、直接轉(zhuǎn)型。也就是封閉式直接轉(zhuǎn)型為開放式基金；2、合并轉(zhuǎn)型。指一只或幾只封閉式基金與一只已有的開放式基金合并，或者幾只封閉式基金合并為一只新的開放式基金；3、漸進(jìn)轉(zhuǎn)型?；鹈扛粢欢螘r間開放一日，持有人可在該日以基金單位資產(chǎn)凈值贖回一定比例的基金份額，當(dāng)贖回導(dǎo)致基金規(guī)模低于一定標(biāo)準(zhǔn)時，基金自動轉(zhuǎn)為開放式；4、轉(zhuǎn)為交易所交易基金（ETFs）或上市開放式基金（LOFs）。這種模式可大大降低基金的贖回風(fēng)險(xiǎn)。

（二）在基金契約中設(shè)置轉(zhuǎn)型條款。借鑒美國封閉式基金合同中“救生艇”條款，我國的基金公司和基金持有者可以達(dá)成協(xié)議：當(dāng)基金經(jīng)常處于折價交易時，基金持有者可以按照規(guī)定的時間和比例進(jìn)行贖回，或者由基金管理人從公開市場購買事先規(guī)定比例的自己發(fā)行在外的基金份額來降低折價。該條款在基金折價交易情況下，更有效地保護(hù)了持有人利益。

（三）擴(kuò)大持有人大會的權(quán)利。增加基金持有人對基金運(yùn)作的監(jiān)督和參與能力，提升基金持有人地位。如在基金上市后折價達(dá)到一定程度時，基金持有人將有權(quán)召開持有人大會討論是否轉(zhuǎn)型問題，或者基金封閉運(yùn)作一定年數(shù)后，可召開持有人大會討論基金運(yùn)作方式問題，等等。

（四）降低“封轉(zhuǎn)開”的門檻。從我國目前的法規(guī)條款上看，實(shí)行“封轉(zhuǎn)開”要經(jīng)過三道檻，一是召集，二是表決，基金持有人大會必須有代表50%以上基金份額的持有人參加時才有效；決議經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過才生效；三是審批，決議應(yīng)依法報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案，并予以公告。僅表決一項(xiàng)就將部分拒之門外。我認(rèn)為美國有關(guān)“決議經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的二分之一以上通過生效”有一定的借鑒意義。

篇8

關(guān)鍵詞：專審人 平衡 考核

一、專職審批人制度的含義及特點(diǎn)

專職審批人也叫獨(dú)立審批人，是指專門從事信貸業(yè)務(wù)審批工作，在政策制度約束下被授予一定額度的審批決策權(quán)的專業(yè)崗位人員。傳統(tǒng)的信貸審批體制下，一般都是具有行政級別的行長、授信審批部總經(jīng)理等人才被授予一定的審批權(quán)限，審批權(quán)被視為等同一定的行政權(quán)。但在新的專職審批人制度里，我們借鑒國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制做法，審批權(quán)被歸入專業(yè)職務(wù)權(quán)限，由具備風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力的職業(yè)素養(yǎng)的專業(yè)人員承擔(dān)，這是一個最大的區(qū)別和超越。

二、專職審批人制度的現(xiàn)狀及問題

實(shí)施專職審批人制度后，選拔了一批懂業(yè)務(wù)、懂風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)人員專職從事審批業(yè)務(wù)，原有賦予審批權(quán)限的行政管理崗如行長可以從具體業(yè)務(wù)中脫身，專心從事管理和營銷工作。有的商業(yè)銀行總行將專職審批人根據(jù)各自擅長，分別賦予不同行業(yè)的審批權(quán)限，逐步培養(yǎng)了一支經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)審批隊(duì)伍，提高了審批質(zhì)量。對于支行和客戶經(jīng)理在申報(bào)業(yè)務(wù)的時候，也可以獲得更多的輔導(dǎo)、更快的審批效率。

商業(yè)銀行在實(shí)行專審人制度以來，有效保障了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的較快發(fā)展，信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高，逐步解決了長期以來困擾商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的不良貸款率同業(yè)相比較高的重大難題。但實(shí)際工作中也逐步暴露出一些與業(yè)務(wù)發(fā)展不協(xié)調(diào)的問題，一直以來未建立比較完善的專審人考核制度，加之近年來總行和監(jiān)管部門監(jiān)督檢查力度不斷加大、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出、不良貸款責(zé)任追究力度加大等客觀因素影響，導(dǎo)致專審人在工作中自然關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)因素更多、主動關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展動力不足。

三、專職審批人考核制度的探索

為了加快商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，全面完成授信客戶倍增計(jì)劃，在總行信貸政策指引下，在合法、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，充分發(fā)揮審批人員的聰明智慧，靈活運(yùn)用商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品，為客戶量身定制合理的授信方案，提高審批人員的積極性和主動性，提高審批人員的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)能力，建議制訂專職審批人風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展平衡考核管理辦法。

（一）考核管理辦法的制定原則

考核辦法主要分為風(fēng)險(xiǎn)管控類指標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展類指標(biāo)，又可分為定量類指標(biāo)和定性類指標(biāo)，實(shí)行定量考核與定性考核相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展的綜合平衡?？己私Y(jié)果與專審人的季度、年度獎金、職級晉升相結(jié)合，改變風(fēng)險(xiǎn)管理部門天生關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)更多而考慮業(yè)務(wù)發(fā)展相對較少的局面，使商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)在合法、合規(guī)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，更多地關(guān)注客戶需求，更多地體現(xiàn)靈活性，為全面提升商業(yè)銀行綜合信貸服務(wù)水平提供技術(shù)支撐。

（二）考核管理辦法的指標(biāo)體系構(gòu)建

考核辦法可分為6大項(xiàng)考核指標(biāo)，總分值100分，60分為稱職及格線，70分為良，80分為優(yōu)秀，具體指標(biāo)如表1所示。

1 首席風(fēng)險(xiǎn)官評分。首席風(fēng)險(xiǎn)官評分屬定性類綜合評價指標(biāo)。每季度初首席風(fēng)險(xiǎn)官對專審人上季度的工作履職情況、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營管理等情況進(jìn)行綜合評價，可采取滿分100分制進(jìn)行評分，然后乘以該項(xiàng)權(quán)重，即為該分項(xiàng)最終得分。該考核項(xiàng)體現(xiàn)作為風(fēng)險(xiǎn)管控最終責(zé)任人、授信審批委員會主任的首席風(fēng)險(xiǎn)官對專審人的綜合要求，屬風(fēng)險(xiǎn)控制類指標(biāo)。

2 審批中心主任評分。審批中心主任評分屬定性類綜合評價指標(biāo)，每季度初審批中心主任對專審人上季度的工作履職情況、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營管理等情況進(jìn)行綜合評價，可采取滿分100分制進(jìn)行評分，然后乘以權(quán)重，即為該分項(xiàng)最終得分。該考核項(xiàng)體現(xiàn)作為授信審批直接責(zé)任人的審批中心主任對專審人的綜合要求，屬風(fēng)險(xiǎn)控制類指標(biāo)。

3 資產(chǎn)質(zhì)量評分。資產(chǎn)質(zhì)量評分屬定量評價指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制類指標(biāo)。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊公司，資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行的生命線。資產(chǎn)質(zhì)量自然也應(yīng)該作為考核專職審批人的核心指標(biāo)，占有相對最大權(quán)重，以時刻提醒專審人控制風(fēng)險(xiǎn)的重要性。資產(chǎn)質(zhì)量評分以不發(fā)生新的不良貸款為滿分，每發(fā)生一筆主審項(xiàng)目不良貸款扣5分，下不封頂。根據(jù)發(fā)生不良貸款金額的大小，以及實(shí)際發(fā)生最終損失的可能性，首席風(fēng)險(xiǎn)官可以對扣分多少進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。不良貸款盡職調(diào)查認(rèn)定為專審人不盡職的，按有關(guān)規(guī)定處理。

4 分管經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人評分。分管經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人評分屬業(yè)務(wù)發(fā)展類和定性類綜合評價指標(biāo)，是促進(jìn)專審人主動加強(qiáng)與經(jīng)營單位溝通，加快授信業(yè)務(wù)有效較快發(fā)展的重要指標(biāo)。分管經(jīng)營單位是專審人直接服務(wù)的對象，分管經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人可綜合本單位客戶經(jīng)理、分管副行長等有關(guān)人員意見后對專審人進(jìn)行綜合評價，是考核專審人綜合服務(wù)能力的重要定性指標(biāo)。所有分管經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人可按滿分100分對分管專審人進(jìn)行評分，然后用平均評分值乘以相應(yīng)權(quán)重即可得出該項(xiàng)指標(biāo)最終評分。

5 用信客戶數(shù)量增長率評分。用信客戶數(shù)量增長率評分指標(biāo)是定量類和發(fā)展類指標(biāo)，按評價期分管經(jīng)營單位用信客戶數(shù)量較基期增長率計(jì)算。全年用信客戶數(shù)量增長50%以上可獲該單項(xiàng)指標(biāo)滿分20分，每超額多增長5%以上可另獎勵增加5分，上不封頂。季度考核按本季增長12.5%為滿分，每超額多增長1.25%以上可獎勵增加5分。本考核指標(biāo)為現(xiàn)階段授信客戶倍增計(jì)劃專設(shè)指標(biāo)，可根據(jù)業(yè)務(wù)不同發(fā)展階段進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。為了體現(xiàn)擴(kuò)大客戶群的總體要求，可將低風(fēng)險(xiǎn)用信戶一并納入考核。

6 用信余額增長率評分。用信余額增長率評分指標(biāo)是定量類和發(fā)展類指標(biāo)，按評價期分管經(jīng)營單位用信余額較基期增長率計(jì)算。全年用信余額增長30%以上為該單項(xiàng)指標(biāo)滿分10分，每超額多增長5%以上可獎勵增加3分，上不封頂。季度考核按本季增長7.5%為滿分，每超額多增長1.25%以上可獎勵增加3分。本考核指標(biāo)為現(xiàn)階段商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務(wù)商品牌建設(shè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的特定時期設(shè)定指標(biāo)，不強(qiáng)調(diào)用信余額的粗放式增長，可根據(jù)業(yè)務(wù)不同發(fā)展階段進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

篇9

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目前的困境

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位不清晰

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系難以擺正。“依法合規(guī)經(jīng)營”是許多商業(yè)銀行的經(jīng)營要求，甚至是部分商業(yè)銀行的辦行宗旨。這充分反映了商業(yè)銀行在價值追求上對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。但由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能直接創(chuàng)造利潤，不能當(dāng)期產(chǎn)生價值，甚至可能會放棄一些業(yè)務(wù)機(jī)會和短期利益，而其本身又需要一定的成本。由此，在實(shí)踐中，屬于長期內(nèi)功修煉的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理往往屈從于當(dāng)前的發(fā)展壓力。其結(jié)果就是在文件上、在制度上、在會議上，都高調(diào)強(qiáng)調(diào)、嚴(yán)格規(guī)定、大講特講合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性、必要性和操作性，但在實(shí)際的經(jīng)營管理中，卻屢屢漠視規(guī)則，甚至明知違規(guī)而為之。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理的關(guān)系難以理清。近幾年，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后推出了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等文件。這些文件為提高商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平和效果發(fā)揮了非常重要的作用，但并沒有規(guī)定這些文件所針對的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。由此，導(dǎo)致商業(yè)銀行在落地實(shí)施各類風(fēng)險(xiǎn)管理時，無法準(zhǔn)確、清晰的區(qū)分這幾種風(fēng)險(xiǎn)管理各自的內(nèi)涵、職能和邊界，也就無法有效的處理這幾種風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，結(jié)果是不同的商業(yè)銀行，或同一個商業(yè)銀行內(nèi)部因?yàn)榭傂谢蚍中兄饕蓄I(lǐng)導(dǎo)的不同，內(nèi)控管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹執(zhí)行程度等都相互不同。帶有較大的隨意性和人治色彩。

合規(guī)組織條線在商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位難以獨(dú)立。鑒于有效實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，巴塞爾《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》都強(qiáng)調(diào)合規(guī)部門的獨(dú)立性。但問題是，獨(dú)立性存在形式獨(dú)立和實(shí)質(zhì)獨(dú)立的區(qū)別，而實(shí)質(zhì)獨(dú)立性是有效開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提。要實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)獨(dú)立，需要處理好合規(guī)部門的上級領(lǐng)導(dǎo)與其同級行領(lǐng)導(dǎo)之間的關(guān)系，需要處理好合規(guī)部門與同級部門之間的關(guān)系，需要處理好上下級合規(guī)部門之間的關(guān)系。在中國這樣一個崇尚權(quán)力的文化背景下，要真正處理好這些關(guān)系是非常不容易的。

合規(guī)部門與操作、內(nèi)控、稽核、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的職責(zé)難以分清。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能不清晰，內(nèi)涵和外延也不明確，導(dǎo)致合規(guī)部門與操作、內(nèi)控、稽核、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的職責(zé)無法完全分清。這種狀況，導(dǎo)致在各部門履行職責(zé)時，會存在一定的重疊，其結(jié)果是對一些事情，或者是多部門共同管理，或者是各部門相互推諉。一些商業(yè)銀行為解決這個問題，或是合并設(shè)置相應(yīng)主管部門，如設(shè)置合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)控合規(guī)部；或是合并一些部門的職責(zé)，如合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部檢查、內(nèi)部監(jiān)察等職責(zé)。這種變通處理，可以解決一些問題，但與風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線原則、與合規(guī)部門獨(dú)立性原則等風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)則是相矛盾的。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)則不明確

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理如何開展的規(guī)則不具體。一方面，在我國商業(yè)銀行界，作為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還是源于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動。上海銀監(jiān)局2005年《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》拉開了中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕，中國銀監(jiān)會2006年《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》則推動中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了主戲。但在這兩個文件之后，再沒有制訂具有操作性的，指引商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)法規(guī)。這如同一場缺乏推動進(jìn)入劇段的戲劇。在沒有適合的“規(guī)”可依的情況下，各商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也只能大膽規(guī)劃、小心行事，而無法可依的狀況始終是一把達(dá)摩克利斯之劍，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的“短板”。另一方面，根據(jù)2005年“十一五規(guī)劃”綱要，我國將“穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合化經(jīng)營試點(diǎn)”的規(guī)劃。目前國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都在積極朝綜合化經(jīng)營方向努力，并已略有成效。但由于目前金融監(jiān)管的格局是中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會三足鼎立，隨著綜合經(jīng)營的全面深入發(fā)展，如不改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)制，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)一致很難達(dá)成，這無疑也加重綜合化經(jīng)營商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)擔(dān)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)所涉及的制度依據(jù)部分比較模糊。由于種種原因，我國的法律法規(guī)常常是言而不盡，對一些事項(xiàng)要么是規(guī)定的比較模糊，要么是干脆就不作規(guī)定。同時，對是“法不禁止即允許”，還是“法無規(guī)定允許即禁止”也沒有明確態(tài)度。這種情況，給商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來許多難題。特別在一些業(yè)務(wù)創(chuàng)新領(lǐng)域，國家立法仍是處于空白狀態(tài)或只有不成體系、不盡明確的規(guī)定，都給新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)性論證工作帶來了困難。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)相對落后

金融市場開放步伐和金融工具創(chuàng)新步伐不斷加快，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提出了更高的要求。但目前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具還比較落后，不能對有限的信息資源進(jìn)行技術(shù)處理，難以對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理形成有效的支撐。表現(xiàn)在：事后被動處理多，事前主動防范少；定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局分析少；手工操作多，系統(tǒng)處理少。這種缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的狀況，既影響了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的深入有效開展，又無法實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的動態(tài)平衡。

商業(yè)銀行合規(guī)監(jiān)管的突破方向

要實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理“主動合規(guī)”、“人人合規(guī)”、“事事合規(guī)”的目標(biāo)，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的共同努力。離開監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將難成氣候；離開商業(yè)銀行的探索，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將會是無本無源、難以發(fā)展。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)推動合規(guī)監(jiān)管，創(chuàng)造環(huán)境

進(jìn)一步清晰合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確規(guī)定，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時也是一種必須強(qiáng)制性開展的風(fēng)險(xiǎn)管理，以加大商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。

進(jìn)一步明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確規(guī)定商業(yè)銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人的地位。如《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》中就規(guī)定了“合規(guī)負(fù)責(zé)人是公司高級管理人員”。明確規(guī)定合規(guī)條線的人員配備要求。如《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》就明確規(guī)定了內(nèi)審人員應(yīng)占銀行員工總數(shù)1％的配備。明確規(guī)定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行內(nèi)部的考核要求，使此考核棒有效引導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。

進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定了：將商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為分類監(jiān)管的依據(jù)。但這一規(guī)定過于原則，建議應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化，付諸操作，以體現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的態(tài)度。

進(jìn)一步引導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種新型的風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行沒有經(jīng)驗(yàn)，也沒有借鑒，靠自己摸索，成本高效益低。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過組織研討、培訓(xùn)，指引等多方式，引導(dǎo)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和走向，避免走彎路。

進(jìn)一步推動金融法制建設(shè)。建議完善《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》，使其更具有可操作性。完善與商業(yè)銀行經(jīng)營管理有關(guān)的其他法律法規(guī)，盡量做到法規(guī)和諧、法條詳實(shí)、法意確定、要求具體。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以先從自身制訂的規(guī)范性文件開始，再逐步影響其他的立法部門。在法律法規(guī)的完善尚難到位時，對商業(yè)銀行個別事項(xiàng)的請示，及時給予準(zhǔn)確、具體的答復(fù)。

商業(yè)銀行需務(wù)實(shí)探索，抓出實(shí)效

根據(jù)目前的金融環(huán)境，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的重點(diǎn)還是集中在以下五個方面：在理念上，要推動各機(jī)構(gòu)、各員工由被動要求合規(guī)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃訉?shí)施合規(guī)管理；在架構(gòu)上，要推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系從局部管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿婀芾恚辉跈C(jī)制上，要推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制從單純目標(biāo)管理轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程管理；在技術(shù)上，要推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)從定性管理轉(zhuǎn)變?yōu)槎抗芾恚瑥氖止す芾磙D(zhuǎn)變?yōu)镮T管理；在團(tuán)隊(duì)上，要打造專業(yè)化、專家化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。具體而言，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

有能促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個慢功夫，需要長期的堅(jiān)持、長期的積累，這就需要商業(yè)銀行有一個明確的目標(biāo)，科學(xué)的規(guī)劃，持續(xù)的發(fā)展。目前，有些商業(yè)銀行為推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長遠(yuǎn)發(fā)展，分別制定了《三年計(jì)劃》、《五年綱要》等類似文件。這些文件大多數(shù)都是有利于促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長期持續(xù)發(fā)展的。

當(dāng)然，這些文件的真正有效，需要滿足以下條件：符合監(jiān)管政策；符合本行發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展思路；滿足本行風(fēng)險(xiǎn)管理需要；措施得當(dāng)且有連續(xù)性；獲得主要行領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)同；合規(guī)部門特別是部門負(fù)責(zé)人長期堅(jiān)持。

獲得內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、員工最廣泛的支持。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及面廣，一些工作還可能會影響到部分機(jī)構(gòu)的當(dāng)期利益，這些都給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的帶來一定的負(fù)面影響。這就要求合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須做出看得見摸得著的實(shí)效，從而獲得最廣泛的支持。

要獲得大多數(shù)部門和大多數(shù)員工的真正支持，需要合規(guī)部門認(rèn)真處理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展如同肌膚。沒有皮膚，肉不成肉；沒有肌肉，皮是干皮。沒有業(yè)務(wù)的發(fā)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是空對空；沒有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)發(fā)展將變成洪水泛濫，后果不堪設(shè)想。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的這種關(guān)系，要求合規(guī)部門在處理兩種的關(guān)系時，應(yīng)堅(jiān)持以下兩個準(zhǔn)則：其一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全覆蓋、全過程、全員。合規(guī)性目標(biāo)是商業(yè)銀行自身實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、信息披露報(bào)告目標(biāo)的基礎(chǔ)，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的所有方面。商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營及管理活動的全過程都須符合法律法規(guī)的要求。其二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目標(biāo)是規(guī)范發(fā)展而不是限制發(fā)展。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能為了控制風(fēng)險(xiǎn)而控制風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)把握好容忍度。這就要求我們：一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)立足于幫助企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。合規(guī)部門應(yīng)認(rèn)識到，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)部門不是對立的，不是事事都要求、命令或阻止業(yè)務(wù)部門；而是應(yīng)多站在業(yè)務(wù)部門的角度，幫助業(yè)務(wù)部門分析問題，解決問題。二是應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)等級分類，對于紅線類的應(yīng)堅(jiān)決禁止，對于黃色類的應(yīng)有取有舍、積極規(guī)范，對于綠色類的應(yīng)日常監(jiān)測，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。三是在提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施時，應(yīng)既要能夠控制風(fēng)險(xiǎn)，又要便于操作。這個“度”的把握，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線來說，是一個很高的要求，需要合規(guī)部門和合規(guī)人員努力實(shí)現(xiàn)。

融入本行的主流活動、主流業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是企業(yè)，追求利潤是資本的本性也是生存發(fā)展的必需。這就決定了創(chuàng)利部門、創(chuàng)利條線以及直接服務(wù)于創(chuàng)利的部門和條線是商業(yè)銀行的主流。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全面覆蓋到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，但在不同的時期，一家商業(yè)銀行有不同的重點(diǎn)、不同的主流，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要有敏感性，要能服務(wù)于、支持于主流。如此，才能有效體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的價值。

持續(xù)推出能推動管理進(jìn)步的有效措施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的支持、管理層的重視、相關(guān)機(jī)構(gòu)的配合，都是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成功的外在條件；要真正搞好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，更需要合規(guī)管理部門要有思路、有方法、有措施，推動合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一步步發(fā)展、一步步成熟。

篇10

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。

最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。與國外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個企業(yè)擴(kuò)大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。