導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公司治理情況匯報(bào)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

匯報(bào)

--------縣電信分公司總經(jīng)理

各位尊敬領(lǐng)導(dǎo)、朋友們：

首先，請(qǐng)?jiān)试S我代表電信全體員工向多年來(lái)給予電信熱情支持、無(wú)私關(guān)懷、誠(chéng)摯關(guān)心的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位朋友表示最衷心的感謝！

縣電信分公司是在2000年9月公司化改制完成并于2004年6月隨省、市公司上市時(shí)成立的，現(xiàn)有前端、后端、管控三個(gè)管理部門，5個(gè)二級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，下轄14個(gè)農(nóng)村營(yíng)維分部。全縣有固定電話交換網(wǎng)點(diǎn)67個(gè)，裝機(jī)容量13.5萬(wàn)門，現(xiàn)有客戶10.8萬(wàn)戶。營(yíng)業(yè)服務(wù)自辦網(wǎng)點(diǎn)67個(gè)，代辦網(wǎng)點(diǎn)12個(gè)，共79個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。直接從事電信服務(wù)的從業(yè)人員達(dá)235人，遍及全縣城鄉(xiāng)，農(nóng)村平均約每6個(gè)村有一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，就近向客戶提供電信服務(wù)，背負(fù)著為全縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和抗震救災(zāi)、防汛應(yīng)急、黨政專用通信等普遍服務(wù)的重任。

五年來(lái)，電信面對(duì)日益激烈的通信市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我們?cè)谡J(rèn)真學(xué)習(xí)《電信條例》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步把條例有關(guān)內(nèi)容具體落實(shí)到企業(yè)實(shí)際工作中，并自覺(jué)地把它作為開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行通信建設(shè)的基本準(zhǔn)則，取得明顯成效，使依法治企水平上了一個(gè)新臺(tái)階。

1、《電信條例》宣傳深入人心

從2000年《電信條例》頒布以來(lái)，在條例的學(xué)習(xí)貫徹不斷深入時(shí)，我們高度重視學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》，把它作為促進(jìn)企業(yè)法制建設(shè)的重要手段，成立了學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了宣傳網(wǎng)絡(luò)，對(duì)全公司學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》進(jìn)行研究、部署，在思想上進(jìn)行廣泛動(dòng)員，使廣大干部員工充分認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》的重要性和必要性。同時(shí)，還把學(xué)習(xí)《電信條例》列入員工年度學(xué)習(xí)培訓(xùn)考核計(jì)劃，并要求各單位把《電信條例》作為電信企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)的基本依據(jù)，做到認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，融會(huì)貫通。

為了達(dá)到學(xué)習(xí)宣傳目的，電信還結(jié)合本單位的實(shí)際，把《電信條例》作為普法工作的重點(diǎn)，制訂學(xué)習(xí)、貫徹《電信條例》的具體工作方案并認(rèn)真組織實(shí)施。要求各單位結(jié)合本單位實(shí)際和培訓(xùn)對(duì)象的不同情況，采取靈活多樣的方式展開培訓(xùn)工作；組織有關(guān)人員參加《電信條例》培訓(xùn)班，把學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》作為企業(yè)普及電信法律知識(shí)、推進(jìn)企業(yè)法制建設(shè)的重要內(nèi)容，使《電信條例》的主要內(nèi)容和各項(xiàng)管理制度深入人心。同時(shí)，根據(jù)電信領(lǐng)域最新法制動(dòng)態(tài)、電信企業(yè)發(fā)生的典型案例，及時(shí)編發(fā)電信快報(bào)給各單位員工學(xué)習(xí)。

我們還對(duì)《電信條例》進(jìn)行了多種形式的宣傳學(xué)習(xí)，掀起學(xué)習(xí)貫徹《電信條例》的熱潮。如結(jié)合電信條例的學(xué)習(xí)，先后舉辦6期《電信條例》培訓(xùn)班，邀請(qǐng)省、市電信分公司法律事務(wù)部人員工進(jìn)行《電信條例》講座，并對(duì)新分配到企業(yè)的大中專畢業(yè)生進(jìn)行了上崗前的法律培訓(xùn)，組織員工參加省市電信公司《電信條例》考前輔導(dǎo)學(xué)習(xí)，在定崗考試時(shí)增加《電信條例》的相關(guān)考題；我們還組織了多期《電信條例》知識(shí)講座，并邀請(qǐng)法律專家講授了合同法、公司法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等，增強(qiáng)了員工的法律素質(zhì)。同時(shí)在全縣電信各大營(yíng)業(yè)廳都張貼了電信條例，懸掛宣傳橫幅，給用戶分發(fā)宣傳資料,依法經(jīng)營(yíng)管理的觀念日益深入人心。

2、以《電信條例》為準(zhǔn)則管理企業(yè)

依法治企的關(guān)鍵是運(yùn)用法律手段來(lái)管理好企業(yè)?！峨娦艞l例》是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各項(xiàng)通信建設(shè)的基本準(zhǔn)則，因而利用《電信條例》管好企業(yè)是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。為此，公安電信在學(xué)習(xí)宣傳好《電信條例》基礎(chǔ)上，認(rèn)真貫徹好《電信條例》，并以《電信條例》為準(zhǔn)則做好企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)服務(wù)工作。公司嚴(yán)格按照《電信條例》規(guī)定的業(yè)務(wù)種類、條件、程序和方式依法經(jīng)營(yíng)，自覺(jué)接受行政主管部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，確保企業(yè)的合法權(quán)益和電信市場(chǎng)的有效競(jìng)爭(zhēng)，提高電信服務(wù)質(zhì)量，為廣大人民群眾提供全面而優(yōu)質(zhì)的電信服務(wù)，從而保證企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。

在提高電信服務(wù)質(zhì)量方面，為保證各單位確實(shí)履行《電信條例》中的電信服務(wù)要求，消除因電信服務(wù)問(wèn)題產(chǎn)生的糾紛和投訴，我們以《電信條例》為依據(jù)，對(duì)各類業(yè)務(wù)單式、舊企業(yè)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了一次全面的檢查和清理，并組織人員開展了服務(wù)工作質(zhì)量大檢查。同時(shí)，自覺(jué)開展服務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)，設(shè)立10000號(hào)客服中心，為用戶提供全方位電信服務(wù)，建立了快速響應(yīng)體制，解決修障難問(wèn)題，采取窗口打印、發(fā)電子郵件、網(wǎng)上查詢等多種方式免費(fèi)為用戶及時(shí)提供電話清單。并完善投訴渠道，方便用戶投訴和咨詢，樹立公安電信誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、依法經(jīng)營(yíng)的良好形象。

在落實(shí)國(guó)家資費(fèi)政策，讓用戶明白消費(fèi)方面，參照《電信條例》有關(guān)內(nèi)容，在全縣范圍內(nèi)進(jìn)行一次話費(fèi)糾紛管理大檢查、大整改。核對(duì)系統(tǒng)時(shí)鐘，檢查數(shù)據(jù)設(shè)置，同時(shí)增強(qiáng)資費(fèi)透明度，嚴(yán)格執(zhí)行信息產(chǎn)業(yè)部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部制定的電信資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到明碼標(biāo)價(jià)，資費(fèi)政策上墻，讓用戶明明白白消費(fèi)。

我們還理性對(duì)待競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)其他電信運(yùn)營(yíng)商違反規(guī)定的行為，決不盲目跟進(jìn)，而是以服務(wù)取勝，并積極與主管部門溝通，維護(hù)市場(chǎng)秩序。運(yùn)用《電信條例》維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

貫徹實(shí)施好《電信條例》還必須通過(guò)加強(qiáng)對(duì)《電信條例》的研究，吃透《電信條例》精神，領(lǐng)會(huì)《電信條例》內(nèi)涵，并把它自覺(jué)地運(yùn)用在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，以維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

3、制定制度、完善方案保證電信網(wǎng)間互聯(lián)互通

從2000年9月《電信條例》頒布以來(lái)，我們除了經(jīng)常性的組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)條例，領(lǐng)會(huì)條例精神外，還結(jié)合互聯(lián)互通的實(shí)際工作，明確責(zé)任制定了相關(guān)互聯(lián)互通設(shè)備維護(hù)制度，將互聯(lián)互通管理部門、相關(guān)維護(hù)部門的職責(zé)分工，障礙登記劃分得非常細(xì)，便于操作，為了應(yīng)對(duì)不同通信企業(yè)之間的疏通，重點(diǎn)局點(diǎn)網(wǎng)間的突發(fā)故障，專門制定了網(wǎng)間應(yīng)急通信預(yù)案，就網(wǎng)間重要用戶的疏通，重要局點(diǎn)網(wǎng)間話務(wù)的疏通及網(wǎng)間出租電路的調(diào)度做了具體方案，幾年來(lái)，各通信企業(yè)網(wǎng)間設(shè)備出現(xiàn)大的故障，沒(méi)有人為阻斷現(xiàn)象。

在與其它電信運(yùn)營(yíng)商互聯(lián)互通上，嚴(yán)格按照《電信條例》和信息產(chǎn)業(yè)部《公用電信網(wǎng)間互聯(lián)管理規(guī)定》的要求，擬訂互聯(lián)互通月報(bào)制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等，對(duì)重大事項(xiàng)內(nèi)容、報(bào)告及時(shí)率、障礙受理時(shí)限都做了嚴(yán)格的規(guī)定，保證了網(wǎng)間互聯(lián)通信故障能及時(shí)報(bào)告、及時(shí)妥善處理。

互聯(lián)互通能否落實(shí)，日常細(xì)致工作非常關(guān)鍵，我公司非常重視各網(wǎng)的新局向號(hào)碼，特服號(hào)和新業(yè)務(wù)碼的開放工作，接到上級(jí)傳真和文件后管理部門及時(shí)簽批意見，維護(hù)部門及時(shí)操作核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤的開放。定期檢查網(wǎng)間電路是否正常工作，時(shí)刻保證網(wǎng)間通信暢通無(wú)阻，同時(shí)我們還將省公司制定的《互聯(lián)互通行為十不準(zhǔn)》掛在職能辦公室及機(jī)房，服務(wù)窗口，使電信員工人人知道互聯(lián)互通的重要，人人關(guān)心互聯(lián)互通工作，人人心中有互聯(lián)互通。

4、嚴(yán)格執(zhí)行電信服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保用戶利益不受損害。

為了強(qiáng)化條例中電信服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)真落實(shí)，對(duì)外我們每年聘請(qǐng)社會(huì)義務(wù)監(jiān)督員；每年定期召開義務(wù)監(jiān)督員和客戶代表參加的征求意見座談會(huì)；適時(shí)走訪大客戶；有針對(duì)性的發(fā)放用戶調(diào)查表；在全縣進(jìn)行服務(wù)大調(diào)查，多渠道廣泛征求社會(huì)各界和廣大客戶的意見和建議，聆聽他們的心聲，找準(zhǔn)自身服務(wù)工作中的問(wèn)題癥結(jié)所在，并加以限期整改，從而在內(nèi)部形成了人人參與，人人有責(zé)任，人人重視的良好氛圍。

在電信的日常維護(hù)中經(jīng)常要對(duì)外線電纜進(jìn)行檢修、割接，必要時(shí)還對(duì)用戶的號(hào)碼進(jìn)行更改。條例規(guī)定，由于工程施工、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等原因影響或者可能影響正常電信服務(wù)的需按規(guī)定的時(shí)限先告知用戶并向上級(jí)電信管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，我們一直嚴(yán)格遵守。今年五月份斗湖堤小學(xué)交接箱700對(duì)電纜接頭進(jìn)行檢修，可能影響500用戶的正常使用，影響時(shí)間大約8小時(shí)，維護(hù)檢修部門作好準(zhǔn)備于周六檢修時(shí)，得知業(yè)務(wù)部門的通知還未在影響范圍內(nèi)張貼出去，對(duì)重要客戶及大客戶還未來(lái)得急通知，我們堅(jiān)決果斷地將檢修推遲到下周六，在告知用戶大約73小時(shí)的情況下進(jìn)行檢修，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的情況是，即使當(dāng)天中午貼出去到檢修的時(shí)間只有60小時(shí)。這樣保證條例的嚴(yán)肅性，保證用戶的利益不受侵害。

今年7月10日，夾竹園過(guò)河飛線被宜昌運(yùn)沙船只掛斷，由于正直汛期，虎渡河水水位較高，堤防部門無(wú)權(quán)批準(zhǔn)施工，影響近千用戶正常通信長(zhǎng)達(dá)6天，線路恢復(fù)后，在業(yè)務(wù)收入欠產(chǎn)很大的情況下，我們按時(shí)間比例少收用戶的月租和來(lái)電顯示等費(fèi)用，得到廣大用戶的支持和好評(píng)。

在我公司的所有工程割接、改號(hào)涉及到用戶正常使用的情況下，我們都通過(guò)電視臺(tái)、報(bào)紙、告示等手段告知用戶，對(duì)大客戶、重要客戶還派專人撥打電話通知用戶，由于我們認(rèn)真執(zhí)行電信企業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不僅用戶的投訴大幅下降，而且得到了用戶的理解和贊揚(yáng)。

5、幾點(diǎn)希望：

一是欠費(fèi)的追繳，希望能得到有關(guān)部門的支持與協(xié)助。

篇2

關(guān)鍵詞：全資子公司 公司治理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 監(jiān)督

一、前言

國(guó)有獨(dú)資公司，是指國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。而國(guó)有獨(dú)資公司的全資子公司是一人有限責(zé)任公司，是指一個(gè)法人股東（國(guó)有獨(dú)資公司）的有限責(zé)任公司。

目前大部分的國(guó)有獨(dú)資公司正逐步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，朝著規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)方向發(fā)展。但對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司的全資子公司在公司治理結(jié)構(gòu)建立和完善方面仍存在著不足的地方。而目前的全資子公司基本上沒(méi)有董事會(huì)、監(jiān)事（會(huì)）的架構(gòu)，由經(jīng)營(yíng)班子各個(gè)層面的職責(zé)。缺失的公司治理結(jié)構(gòu)會(huì)給導(dǎo)致企業(yè)存在著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真、財(cái)務(wù)收支混亂、國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題。而這些問(wèn)題最突出的反映在財(cái)務(wù)管理上。

所以，對(duì)于全資子公司在公司治理上無(wú)法取得較好的突破的情況下，考慮探索建立和完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，通過(guò)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，對(duì)事前、事中、事后的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，解決全資子公司中目前存在的治理結(jié)構(gòu)上的難點(diǎn)。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的涵義及主要職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由企業(yè)的出資人決定的，體現(xiàn)股東的意志，全面負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督與管理的高級(jí)管理人員。

本文是針對(duì)全資子公司在公司治理中監(jiān)督管理缺失的角度出發(fā)，所以財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)更多的定位在：

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該是作為公司管理層和領(lǐng)導(dǎo)班子的成員的角色，是公司重要的戰(zhàn)略決策制定和執(zhí)行者之一。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)以出資人（所有者）的角度，突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)觀念，從戰(zhàn)略高度去審視財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)問(wèn)題；

3、針對(duì)公司治理中以及財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題，更好的履行出資人的管理、監(jiān)督、監(jiān)察職能。

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)可以從更高層次要求規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)工作有效結(jié)合，更有效控制和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

三、全資子公司在公司治理中存在的主要問(wèn)題

1、相關(guān)的法律法規(guī)也不完善或相對(duì)滯后，全資子公司的公司治理結(jié)構(gòu)缺失

國(guó)有獨(dú)資公司出資設(shè)立的全資子公司，其資產(chǎn)歸根結(jié)底屬于國(guó)家所有。根據(jù)現(xiàn)有的《公司法》規(guī)定，對(duì)于一人有限公司的內(nèi)部治理的要求程度相當(dāng)?shù)停貏e是監(jiān)督力度不夠，只是通過(guò)設(shè)立法人人格否認(rèn)及舉證責(zé)任倒置來(lái)讓股東健全內(nèi)控制度，很可能出現(xiàn)侵吞公司財(cái)產(chǎn)，架空國(guó)有股東地位，造成國(guó)有資產(chǎn)的大量流失的情形。

根據(jù)福建省國(guó)資委的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，目前各個(gè)集團(tuán)下屬各級(jí)全資子公司2百多家，設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)的比例少。對(duì)于全資子公司的管理，基本上是任命委派，同時(shí)職工民主等監(jiān)督弱化，財(cái)務(wù)監(jiān)督乏力，對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者缺乏監(jiān)控，沒(méi)有決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離的制約機(jī)制。

所以全資子公司的公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)滯后，有必要通過(guò)由國(guó)有產(chǎn)權(quán)所有者或出資人任命財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)行和保值增值進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。

2、財(cái)務(wù)工作人員缺少權(quán)限賦予機(jī)制，無(wú)法真正履行職責(zé)

多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍只是公司的一個(gè)內(nèi)部職能部門，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不是由公司股東大會(huì)或由履行股東職責(zé)的機(jī)構(gòu)提名產(chǎn)生，而往往直接由公司領(lǐng)導(dǎo)層提名或任命。財(cái)務(wù)工作人員和企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子之間存在著被領(lǐng)導(dǎo)與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)質(zhì)上難以履行下屬監(jiān)督上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（公司董事經(jīng)理班子成員）的職能，從而成為監(jiān)督擺設(shè)的“花瓶”。

3、財(cái)務(wù)人員缺乏可操作的監(jiān)督手段

即使是某些有實(shí)施派出財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的公司，雖然賦予財(cái)務(wù)總監(jiān)一定的職權(quán)，但是由于國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制衡機(jī)制的本身缺陷和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的任命制，財(cái)務(wù)總監(jiān)難以獲得與公司董事會(huì)平行而獨(dú)立的監(jiān)督手段，在監(jiān)督工作開展中，法律規(guī)定過(guò)于原則，缺乏具體可操作、必要和有效的監(jiān)督手段。在現(xiàn)行國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督體制中，各種監(jiān)督的職責(zé)定位不清，監(jiān)督效率較低。在實(shí)際運(yùn)作中大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)難以做到“日常、過(guò)程、獨(dú)立”的監(jiān)督，監(jiān)督職能難以有效發(fā)揮，監(jiān)督效果不明顯。

4、監(jiān)督缺失導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生、國(guó)有資產(chǎn)流失，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息失真

國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的缺失，在沒(méi)有約束監(jiān)督的情況下，一些國(guó)有企業(yè)管理層的權(quán)力已大大超出一般人的權(quán)力，由于外部因素的誘惑下，管理層容易就“被腐敗”，國(guó)有資產(chǎn)、權(quán)力被私有化，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。由于制度的缺失，內(nèi)部因素的不健全，治理結(jié)構(gòu)的不完善才是腐敗和國(guó)有資產(chǎn)流失的根本原因。

缺乏監(jiān)督機(jī)制，也導(dǎo)致了財(cái)務(wù)信息的虛假、財(cái)務(wù)信息的失真。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者為了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、晉升的需要，經(jīng)營(yíng)者更側(cè)重于公司收入、利潤(rùn)、回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，而不關(guān)心實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程和經(jīng)營(yíng)成果，這也勢(shì)必導(dǎo)致了管理層為了經(jīng)濟(jì)、政治的利益而粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表，多種因素導(dǎo)致管理層本身一開始就有制造經(jīng)營(yíng)成果的沖動(dòng)，對(duì)財(cái)務(wù)信息加以粉飾甚至造假，所以制造虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)將是必然的選擇。從全資子公司的治理上看，解決的辦法主要還是要靠外部的獨(dú)立人員、機(jī)構(gòu)（包括外派財(cái)務(wù)總監(jiān)、外派監(jiān)事等方式）進(jìn)行監(jiān)督。

四、實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度對(duì)于完善全資子公司管理的作用及意義

1、完善全資子公司的監(jiān)督制衡機(jī)制，是公司治理結(jié)構(gòu)有益的補(bǔ)充

從企業(yè)出資人的角度來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督范圍應(yīng)大一點(diǎn)，而從經(jīng)營(yíng)者的愿望來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督范圍應(yīng)小一點(diǎn)。在企業(yè)的公司治理方面，特別是對(duì)于全資子公司這樣的一人有限責(zé)任公司，非常有必要探索建立完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，完善這類公司的監(jiān)督制衡機(jī)制。財(cái)務(wù)總監(jiān)介入企業(yè)治理，對(duì)經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生制約，運(yùn)用制度建設(shè)的手段，真正按有效的公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建權(quán)力制約機(jī)制。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)可以協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用可以超越基本的財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的角色，為公司發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供有利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和財(cái)務(wù)信息，用最真實(shí)的最可靠的財(cái)務(wù)信息為公司制定發(fā)展戰(zhàn)略。也可以更好的做好企業(yè)的內(nèi)部控制，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用既是管理者，又有審計(jì)監(jiān)督的職能，這樣可以有效的了解監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，又能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的根本所在，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范管理，是其他監(jiān)督形式不可替代的。

3、有效指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中的基礎(chǔ)工作，規(guī)范管理和運(yùn)作好會(huì)計(jì)信息工作

維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確是財(cái)務(wù)總監(jiān)最重要的基礎(chǔ)工作之一。指導(dǎo)企業(yè)在日常的工作中的財(cái)務(wù)信息的處理，保證企業(yè)提供真實(shí)、公允的會(huì)計(jì)信息。

各類型不同的企業(yè)，在公司發(fā)展中總會(huì)有大量復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動(dòng)和各種矛盾，并涉及到大量復(fù)雜的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系需要處理。建立財(cái)務(wù)總監(jiān)，可以從流程上規(guī)范籌資、投資、收入和分配各環(huán)節(jié)的資金運(yùn)動(dòng)，規(guī)范管理和運(yùn)作處理好各個(gè)部門之間、下屬公司及其他成員企業(yè)對(duì)外的財(cái)務(wù)關(guān)系。

4、制約經(jīng)濟(jì)權(quán)力、強(qiáng)化拒腐倡廉

企業(yè)的腐敗行為，難免與財(cái)務(wù)管理密切相關(guān)，權(quán)力失去監(jiān)督，都將導(dǎo)致腐敗。建立財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度，能從機(jī)制上對(duì)經(jīng)濟(jì)權(quán)力制約，防止企業(yè)決策失誤、資金損失，對(duì)全資子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在行使權(quán)力時(shí)，出現(xiàn)的違法行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)損害國(guó)家、企業(yè)、股東利益的行為予以制止或及時(shí)糾正，確保企業(yè)健康發(fā)展。

五、建立和完善財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度的對(duì)策建議

1、充分認(rèn)識(shí)建立派出財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的必要性

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度吸收了總會(huì)計(jì)師制度和內(nèi)部審計(jì)制度的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督職能，彌補(bǔ)了總會(huì)計(jì)師在職責(zé)權(quán)限上的局限性和內(nèi)部審計(jì)制度滯后性的缺陷。另外，企業(yè)的監(jiān)事會(huì)雖然也是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，但其職能主要是事后監(jiān)督，而且大部分人員也不是專職工作，而財(cái)務(wù)總監(jiān)則是對(duì)國(guó)有企業(yè)的整體財(cái)務(wù)進(jìn)行事前、事中、事后的專業(yè)專職監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度是對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)總會(huì)計(jì)師制度和內(nèi)部審計(jì)制度的發(fā)展與完善。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度維護(hù)了所有者的利益，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，從國(guó)資委以及集團(tuán)企業(yè)等各個(gè)層面應(yīng)對(duì)充分認(rèn)識(shí)到建立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的必要性。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層相互配合，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，建立有效的相互促進(jìn)、相互制約的監(jiān)督制衡機(jī)制

財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常的工作中，要正確履行自身的權(quán)利，避免，影響公司的正常經(jīng)營(yíng)管理。監(jiān)督和被監(jiān)督是不可分割的關(guān)系，對(duì)于財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行職責(zé)的同時(shí)，要合理合規(guī)的按照規(guī)矩辦事，避免監(jiān)督人的腐敗和越位，造成對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，產(chǎn)生新的腐敗和國(guó)有資產(chǎn)流失。

同時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)于財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作要積極配合，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)履行職責(zé)，企業(yè)在召開董事會(huì)、班子會(huì)、職代會(huì)、以及其他涉及資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的會(huì)議時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)作為公司的班子成員列席參加，并發(fā)表意見和看法。

3、建立專業(yè)、高效的財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的建立，需要一大批高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍，要對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的人選的構(gòu)成、資格、專業(yè)素質(zhì)、職能、制度等方面作出具體明確的界定，各個(gè)企業(yè)可以嘗試建立財(cái)務(wù)總監(jiān)門檻上崗任職資格制度，以便可以隨時(shí)獲得符合財(cái)務(wù)總監(jiān)資格條件的人選。選任財(cái)務(wù)總監(jiān)必須對(duì)其資格進(jìn)行嚴(yán)格審查,確保財(cái)務(wù)總監(jiān)有能力履行財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督職責(zé)。

建立培訓(xùn)制度。對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)人選進(jìn)行必要系統(tǒng)的培訓(xùn)，建立派出財(cái)務(wù)總監(jiān)繼續(xù)教育培訓(xùn)和研討交流制度。比如《會(huì)計(jì)法》、《國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》以及會(huì)計(jì)、審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)制度的培訓(xùn)；監(jiān)督檢查方式、工作程序的培訓(xùn)。還要定期組織財(cái)務(wù)總監(jiān)成員進(jìn)行工作研討和經(jīng)驗(yàn)交流，相互溝通情況，交流信息，提高監(jiān)督管理水平。

4、明確財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，正確履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)及監(jiān)督職權(quán)

財(cái)務(wù)總監(jiān)要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司（出資人）賦予的工作職責(zé)和監(jiān)管方式，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)定，正確行使職權(quán)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，對(duì)公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值、財(cái)務(wù)活動(dòng)以及公司董事、經(jīng)理班子成員的經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

履行公司財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)董事和經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)務(wù)行為合法性的監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為班子成員參與董事會(huì)會(huì)議或者公司班子會(huì)議，通過(guò)正常、正確的渠道獲取信息。

財(cái)務(wù)總監(jiān)工作既要在監(jiān)管中維護(hù)國(guó)家所有者權(quán)益，又要遵守和維護(hù)公司依法享有的各項(xiàng)權(quán)利；既參與所出資公司的經(jīng)營(yíng)決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，又要體現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)有效監(jiān)管的工作要求，體現(xiàn)獨(dú)立性、公正性和權(quán)威性。

5、運(yùn)用好財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督檢查報(bào)告成果，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度的作用

篇3

一、出席會(huì)議情況

(一)度，本人認(rèn)真參加了公司的董事會(huì)和股東大會(huì)，履行了獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)義務(wù)。具體出席會(huì)議情況如下:

內(nèi)容董事會(huì)會(huì)議股東大會(huì)會(huì)議年度內(nèi)召開次數(shù)96親自出席次數(shù)70委托出席次數(shù)20是否連續(xù)兩次未親自出席會(huì)議否否表決情況均投了贊成票。

(二)作為公司董事會(huì)提名委員會(huì)的委員，本人參加了召開的委員會(huì)日常會(huì)議，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真地審議和表決，履行了自身職責(zé)。

二、發(fā)表獨(dú)立意見情況

(一)在3月21日召開的公司第三屆董事會(huì)第十六次會(huì)議上，本人就以下事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見:

1、關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況:

公司除對(duì)控股子公司聯(lián)化擔(dān)保外，沒(méi)有發(fā)生為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、其它任何法人和非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保的情況。公司累計(jì)擔(dān)保發(fā)生額為6000萬(wàn)元，為對(duì)控股子公司江蘇聯(lián)化提供擔(dān)保。該項(xiàng)擔(dān)保已經(jīng)公司股東大會(huì)決議通過(guò)，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于上市公司對(duì)外提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。截止12月31日，公司對(duì)外擔(dān)保余額為0元。公司嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限、決策程序和有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施嚴(yán)格執(zhí)行，較好地控制了對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，避免了違規(guī)擔(dān)保行為，保障了公司的資產(chǎn)安全。認(rèn)為，公司能夠嚴(yán)格遵守《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2、關(guān)于內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告:

公司內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，也適合當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況需要;公司的內(nèi)部控制措施對(duì)企業(yè)管理各個(gè)過(guò)程、各個(gè)環(huán)節(jié)的控制發(fā)揮了較好的作用。公司《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》客觀、全面地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行的真實(shí)情況。

3、關(guān)于續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所:

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司在擔(dān)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)等各項(xiàng)審計(jì)過(guò)程中，堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，出具的審計(jì)報(bào)告能夠客觀、公正的反映公司各期的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，同意繼續(xù)聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意將該事項(xiàng)提請(qǐng)公司股東大會(huì)進(jìn)行審議。

4、關(guān)于高管薪酬:

公司董事、高級(jí)管理人員的基本年薪和獎(jiǎng)金發(fā)放基本符合公司整體業(yè)績(jī)實(shí)際及崗位履職情況，公司董事會(huì)披露的董事、高級(jí)管理人員的薪酬情況與實(shí)際相符。

(二)在5月17日召開的公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議上，本人就以下事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見:

1、公司能夠嚴(yán)格遵守《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，避免違規(guī)擔(dān)保行為，保障公司的資產(chǎn)安全。

2、公司為全資子公司臺(tái)州市聯(lián)化進(jìn)出口有限公司提供擔(dān)保，該公司主體資格、資信狀況及對(duì)外擔(dān)保的審批程序均符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《公司章程》及《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。本次公司為進(jìn)出口公司提供擔(dān)保額度不超過(guò)人民幣1億元，符合其正常經(jīng)營(yíng)的需要。公司已履行了必要的審批程序，我們同意上述擔(dān)保事項(xiàng)。該事項(xiàng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，尚需提交年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。

(三)在7月26日召開的公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議上，本人就以下事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見:

1、關(guān)于對(duì)關(guān)聯(lián)方資金占用1-6月公司不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況。

2、關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保情況上半年公司除對(duì)控股子公司江蘇聯(lián)化和全資子公司進(jìn)出口公司擔(dān)保外，沒(méi)有發(fā)生為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、其它任何法人和非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保的情況;上半年公司累計(jì)擔(dān)保發(fā)生額為2，578.68萬(wàn)元，截止6月30日，公司對(duì)外擔(dān)保余額為2，578.68萬(wàn)元，為對(duì)江蘇聯(lián)化提供擔(dān)保1，450萬(wàn)元和對(duì)進(jìn)出口公司提供擔(dān)保1，128.68萬(wàn)元。該兩項(xiàng)擔(dān)保均已經(jīng)公司股東大會(huì)決議通過(guò)，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于上市公司對(duì)外提供擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定。公司嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保，根據(jù)《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限、決策程序和有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施嚴(yán)格執(zhí)行，較好地控制了對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，避免了違規(guī)擔(dān)保行為，保障了公司的資產(chǎn)安全。公司能夠嚴(yán)格遵守《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》等規(guī)定，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3、關(guān)于董事會(huì)換屆選舉

本次董事會(huì)換屆改選的董事候選人的提名推薦程序符合法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定;公司董事會(huì)提名委員會(huì)對(duì)被推薦的董事候選人進(jìn)行了任職資格審查，向董事會(huì)提交了符合董事任職資格的被推薦人名單，符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定;公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議就《關(guān)于董事會(huì)換屆改選的議案》的表決程序合法有效;

本次推薦的第四屆董事會(huì)非獨(dú)立董事候選人牟女士、王女士、張先生、彭生先生均具備有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》所規(guī)定的上市公司董事任職資格，具備履行董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)，未發(fā)現(xiàn)有《公司法》、《公司章程》中規(guī)定的不得擔(dān)任公司獨(dú)立董事的情況，也未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所的懲戒。同意提名上述人員為公司第四屆董事會(huì)非獨(dú)立董事候選人;

本次推薦的第四屆董事會(huì)獨(dú)立董事候選人楊先生、馬先生、黃女士均符合《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》所規(guī)定的獨(dú)立董事應(yīng)具備的基本條件，具有獨(dú)立性和履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。未發(fā)現(xiàn)有《公司法》、《公司章程》中規(guī)定的不得擔(dān)任公司獨(dú)立董事的情況，也未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門的處罰和證券交易所的懲戒。同意提名上述人員為公司第四屆董事會(huì)獨(dú)立董事候選人。

因此，同意上述七名董事候選人(其中三名獨(dú)立董事候選人)的提名，并提交公司第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

(四)在8月12日召開的公司第四屆董事會(huì)第一次會(huì)議上，本人就以下事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見:

已審閱了公司董事會(huì)提交的擬聘任的高級(jí)管理人員個(gè)人履歷等相關(guān)資料，上述人員具備擔(dān)任公司高級(jí)管理人員的任職條件，不存在《公司法》第147條規(guī)定不得擔(dān)任公司高級(jí)管理人員的情形，亦不存在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者且未被解除的情形。公司董事會(huì)聘任高級(jí)管理人員的程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定。同意公司董事會(huì)聘任王同志為總裁，彭寅生為常務(wù)副總裁，鮑同志為副總裁兼董事會(huì)秘書，為副總裁，曾明為財(cái)務(wù)總監(jiān)。

(五)在9月21日召開的公司第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議上，本人就以下事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見:

本次公司公開增發(fā)人民幣普通股(a股)的方案符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，方案合理、切實(shí)可行，募集資金投資項(xiàng)目符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，符合公司和全體股東的利益。本次公司公開增發(fā)人民幣普通股(a股)的議案尚待公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。

三、公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況度本人通過(guò)對(duì)公司實(shí)地考察，詳細(xì)了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)通過(guò)電話和郵件等方式，與公司其他董事、監(jiān)事、高管等相關(guān)人員保持密切聯(lián)系，及時(shí)獲悉公司各重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，對(duì)公司的未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略提出了建設(shè)性的意見。

四、保護(hù)投資者權(quán)益所做工作情況

1、公司信息披露情況在度公司日常信息披露工作中，本人及時(shí)審閱公司相關(guān)公告文稿，對(duì)公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平等情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，維護(hù)了公司和中小股東的權(quán)益。

2、公司治理情況根據(jù)監(jiān)管部門相關(guān)文件的規(guī)定和要求，本人持續(xù)關(guān)注公司治理工作，認(rèn)真審核公司相關(guān)資料并提出建議。通過(guò)有效地監(jiān)督和檢查，充分履行獨(dú)立董事的職責(zé)，促進(jìn)了董事會(huì)決策的科學(xué)性和客觀性，切實(shí)地維護(hù)了公司和廣大投資者的利益。

3、自身學(xué)習(xí)情況本人通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、浙江證監(jiān)局及證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)及其它相關(guān)文件，進(jìn)一步加深了對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)和保護(hù)社會(huì)公眾投資者的合法權(quán)益的理解和認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)公司和投資者的保護(hù)能力。

五、其他情況

1、無(wú)提議召開董事會(huì)的情況;

篇4

一、企業(yè)董事會(huì)的基本架構(gòu)及運(yùn)行狀況

2020年， 戶企業(yè)共召開董事會(huì) 次，形成決議 項(xiàng)，審議事項(xiàng)涉及“三重一大”、企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)預(yù)決算、企業(yè)年度工作計(jì)劃、年度工作報(bào)告、人員招聘、重要人事任免、高級(jí)管理人員薪酬分配系數(shù)確定、工資薪酬調(diào)整方案、股權(quán)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公開招標(biāo)、工程改擴(kuò)建、融資貸款、貸款擔(dān)保、貸款償還、基本制度建設(shè)、公司章程修訂、公司戰(zhàn)略方針及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容。

各企業(yè)為了規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，制定和完善了多項(xiàng)規(guī)章制度，主要包括董事會(huì)議事規(guī)則、企業(yè)管理制度、“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則、績(jī)效考核管理制度、公務(wù)車輛管理制度、公務(wù)接待管理制度、集團(tuán)安全管理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部核算制度、內(nèi)部審計(jì)管理制度、招標(biāo)管理制度、工程物資管理制度、子公司國(guó)有資產(chǎn)管理辦法及各種突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案等。

二、企業(yè)董事會(huì)建設(shè)存在的突出問(wèn)題

一是董事會(huì)制度不夠健全。董事會(huì)基本制度體系一般包括：董事會(huì)的規(guī)模與構(gòu)成、董事的任職資格和條件、董事和董事會(huì)的職責(zé)職權(quán)、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)工作制度、董事會(huì)的會(huì)議與議事規(guī)則、董事會(huì)會(huì)議制度、信息與報(bào)告制度、董事會(huì)秘書工作制度、評(píng)價(jià)制度等。從調(diào)研的企業(yè)看，董事會(huì)制度尚不夠健全，有關(guān)管理制度還需要進(jìn)一步制定與完善。

二是董事會(huì)的核心地位不夠突出。個(gè)別企業(yè)對(duì)董事會(huì)的職責(zé)、職權(quán)的掌握與理解不夠透徹，哪些是董事會(huì)的權(quán)力，哪些是經(jīng)理層的權(quán)力，劃分的不盡合理，董事會(huì)的權(quán)力沒(méi)有得到充分的確認(rèn)。比如，有的公司審議重大事項(xiàng)時(shí)召開的會(huì)議，以領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或者是聯(lián)席會(huì)議代替董事會(huì)會(huì)議，未能體現(xiàn)董事會(huì)的獨(dú)立性及權(quán)威性。

三是董事會(huì)的會(huì)議決策機(jī)制不夠規(guī)范。有的企業(yè)召開董事會(huì)次數(shù)較少，不符合公司法規(guī)定；有的企業(yè)涉及“三重一大”事項(xiàng)未召開董事會(huì)進(jìn)行集體決策；有的企業(yè)召開董事會(huì)會(huì)議，未通知監(jiān)事會(huì)成員列席。

四是董事會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備工作不夠細(xì)致和完善。有的企業(yè)董事會(huì)會(huì)議議程的安排、資料的準(zhǔn)備不夠充分，會(huì)議通知和會(huì)議資料不能提前送達(dá)全體董事及監(jiān)事會(huì)成員以便充分調(diào)研、醞釀后發(fā)表意見；提案資料、會(huì)議記錄、董事會(huì)決議等相關(guān)資料不規(guī)范、不完整。

五是董事會(huì)成員空缺時(shí)間較長(zhǎng)。有的企業(yè)董事退休或調(diào)離后，長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行補(bǔ)選，未及時(shí)調(diào)整班子成員。

三、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的建議

一是規(guī)范董事會(huì)會(huì)議機(jī)制，提高董事會(huì)的核心地位。公司法規(guī)定董事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，一般情況每年度應(yīng)當(dāng)至少要召開四次定期會(huì)議，定期會(huì)議計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在前一年年底之前確定。臨時(shí)會(huì)議是企業(yè)出現(xiàn)緊急和重大情況，需要董事會(huì)做出有關(guān)決策召開的會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議議程的安排、會(huì)議議題及相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開之前送達(dá)全體董事和監(jiān)事會(huì)成員。會(huì)議紀(jì)要、投票的結(jié)果以及決議的表述要完整、清楚、準(zhǔn)確的記錄，一人一票制，并由出席董事簽字確認(rèn)，董事會(huì)會(huì)議記錄要保存完整。同時(shí)，董事會(huì)制度需要不斷創(chuàng)新。首先，應(yīng)增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性，這就是要求把企業(yè)董事會(huì)做“實(shí)”，讓董事會(huì)真正成為代表出資人利益的決策主體，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的科學(xué)化和精準(zhǔn)化。其次，應(yīng)該建立保證董事及時(shí)了解企業(yè)情況、獲得決策必要信息的責(zé)任制度，應(yīng)當(dāng)保證他們及時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)行情況和實(shí)際問(wèn)題，為董事做出科學(xué)決策提供參考依據(jù)。第三，應(yīng)該從制度上規(guī)范董事的履職行為，提高董事的履職能力和專業(yè)知識(shí)水平。

二是完善董事會(huì)報(bào)告制度。董事會(huì)通過(guò)工作報(bào)告制度接受國(guó)資委的監(jiān)督，國(guó)資委每年召開一次專題會(huì)議，聽取企業(yè)上一年度的工作情況，要求在進(jìn)行報(bào)告的時(shí)候，既要肯定工作成績(jī)，又要分析存在的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因。年度工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)需要包括如下方面內(nèi)容：董事會(huì)制度建設(shè)與運(yùn)轉(zhuǎn)情況、公司的發(fā)展情況、公司預(yù)算執(zhí)行情況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要指標(biāo)、公司經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與薪酬情況、經(jīng)理人員的選聘情況、企業(yè)改革情況、企業(yè)職工收入與分配等涉及職工切身利益事項(xiàng)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制體系的建設(shè)情況、董事會(huì)決定的公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其調(diào)整以及公司的基本管理制度的制定和修改情況、董事會(huì)的主要工作設(shè)想等。

三是建立健全董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)制度。評(píng)價(jià)董事會(huì)工作的重點(diǎn)是董事會(huì)運(yùn)行的規(guī)范性和有效性，主要包括董事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)設(shè)置與制度建設(shè)、日常運(yùn)行、決策科學(xué)性和效果以及對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督管理等情況。評(píng)價(jià)周期為年度評(píng)價(jià)，采取多維度評(píng)價(jià)的方式，分別由董事、黨委班子成員、經(jīng)理層成員、董事會(huì)秘書、部分職工代表和國(guó)資委進(jìn)行評(píng)價(jià)，董事會(huì)評(píng)價(jià)工作還要聽取派出監(jiān)事會(huì)主席的意見，之后綜合各方面的意見，綜合形成董事會(huì)年度評(píng)價(jià)的意見予以反饋。

四是結(jié)合實(shí)際設(shè)立董事會(huì)的專門委員會(huì)。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，用來(lái)為董事會(huì)決策提供咨詢意見，使決策更加科學(xué)化和合理化。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的主要職責(zé)是指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審議公司的會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)并向董事會(huì)提出意見，督導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制定及實(shí)施，對(duì)企業(yè)審計(jì)體系的完整性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)估和督導(dǎo)，與監(jiān)事會(huì)和公司內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告結(jié)果。薪酬與考核委員會(huì)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)擬定公司人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法和薪酬管理辦法，考核評(píng)價(jià)管理人員的業(yè)績(jī)，并依據(jù)考核結(jié)果，向董事會(huì)提出建議。

五是強(qiáng)化董事會(huì)的決策落實(shí)和監(jiān)督職能。董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層貫徹落實(shí)董事會(huì)決議的情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握?qǐng)?zhí)行決策過(guò)程中的實(shí)踐動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，及時(shí)提出意見及建議，保證公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算計(jì)劃和各項(xiàng)決議等得到有效落實(shí)。制定經(jīng)理層業(yè)績(jī)考核辦法，對(duì)經(jīng)理層嚴(yán)格考核、有效激勵(lì)、約束到位。

六是探索選聘外部董事機(jī)制。引進(jìn)外部董事充實(shí)到董事成員當(dāng)中來(lái)，其目的有兩個(gè)：一是為了解決企業(yè)的外部力量對(duì)于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的監(jiān)督問(wèn)題，本質(zhì)上要看董事會(huì)對(duì)于管理運(yùn)作和業(yè)績(jī)考核能否進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督。另外一個(gè)目的是董事會(huì)中有成員來(lái)自企業(yè)外部，他們能為董事會(huì)帶來(lái)新的信息、新的思考方式以及新的資源，也就是說(shuō)，外部董事會(huì)參與到公司的決策過(guò)程中來(lái)，可以為管理人員提供更多的建議和支持，體現(xiàn)其作為“決策專家、經(jīng)營(yíng)顧問(wèn)”的角色效能。

七是加強(qiáng)董事會(huì)秘書隊(duì)伍建設(shè)。董事會(huì)秘書，主要負(fù)責(zé)董事會(huì)事務(wù)上工作的管理，是促進(jìn)董事會(huì)合法合規(guī)、高效運(yùn)作的有力保障，是銜接董事與董事之間，溝通董事會(huì)與國(guó)資委、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨委工作的橋梁和紐帶，對(duì)于提升企業(yè)治理水平極為關(guān)鍵。為了保證董事會(huì)秘書能夠有效地對(duì)董事會(huì)會(huì)議的效率和決議質(zhì)量負(fù)責(zé)，應(yīng)規(guī)范董事會(huì)秘書的工作程序和標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)有效的董事會(huì)秘書制度，包括：董事會(huì)秘書的選聘、任用與評(píng)價(jià)辦法，以及董事會(huì)秘書的履職指南。