導(dǎo)語：如何才能寫好一篇董事履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

食品安全工作關(guān)系民生，群眾關(guān)注度高，社會敏感度強(qiáng)，涉及部門多。理順體制、健全機(jī)制、服務(wù)發(fā)展是機(jī)構(gòu)編制部門的重要責(zé)任。按照年度重點(diǎn)工作安排，今年8月-10月，山東省編辦會同省監(jiān)察廳、省政府食安辦部署開展了全省食品安全監(jiān)管部門履行職責(zé)情況檢查。

8月3日，會同省監(jiān)察廳、省政府食安辦印發(fā)了《關(guān)于開展全省食品安全監(jiān)管部門履行職責(zé)情況檢查的通知》，確定按照統(tǒng)一組織、分級負(fù)責(zé)的原則，對各級政府農(nóng)業(yè)、海洋與漁業(yè)、商務(wù)、衛(wèi)生、工商、質(zhì)監(jiān)、畜牧獸醫(yī)、食品藥品監(jiān)管等8個(gè)部門進(jìn)行檢查，主要檢查2010年以來落實(shí)“三定”規(guī)定食品安全監(jiān)管職責(zé)和責(zé)任的情況；深入開展食品安全治理整頓、嚴(yán)厲打擊食品安全違法犯罪行為、加強(qiáng)食用農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)管、加強(qiáng)食品生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)管等方面采取的主要措施及取得的成效；解決影響食品安全的重點(diǎn)問題和人民群眾反映的突出問題及食品安全事件方面采取的措施及收到的效果；是否存在職責(zé)邊界不清、關(guān)系不順、權(quán)責(zé)不一致和監(jiān)管交叉或空白等問題；食品安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備和隊(duì)伍建設(shè)的情況。各級食品安全監(jiān)管部門對這次檢查高度重視，按照部署要求，認(rèn)真梳理職責(zé)履行情況，查找存在的問題，并及時(shí)向同級編辦、監(jiān)察廳（局）和政府食安辦報(bào)送了自查報(bào)告。各級編辦、監(jiān)察廳（局）和政府食安辦密切配合，抽調(diào)專人組成檢查組，對同級食品安全監(jiān)管部門履行職責(zé)情況進(jìn)行了評估檢查：一是走訪人大代表和政協(xié)委員。省檢查組先后走訪省人大代表、政協(xié)委員10名；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共走訪市縣人大代表和政協(xié)委員及相關(guān)專家4409名。二是走訪監(jiān)管對象。省檢查組先后走訪貴都大酒店、山東大學(xué)學(xué)人大廈等監(jiān)管對象10戶；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共走訪監(jiān)管對象6517戶。三是開展社會調(diào)查。省檢查組向省發(fā)改委、公安廳等17個(gè)省食安委成員單位有關(guān)工作人員發(fā)放調(diào)查問卷170份，利用省社情民意調(diào)查平臺隨機(jī)對全省城鄉(xiāng)居民2000人進(jìn)行電話調(diào)查；各市、縣（市、區(qū)）檢查組共向社會民眾發(fā)放調(diào)查問卷34084份。四是進(jìn)行實(shí)地檢查。省檢查組分兩組對省農(nóng)業(yè)廳、海洋與漁業(yè)廳等8個(gè)部門采用聽取匯報(bào)、查閱資料、座談交流、考察相關(guān)事業(yè)單位等形式進(jìn)行了實(shí)地檢查。各市、縣（市、區(qū)）檢查組分別深入同級食品安全監(jiān)管部門進(jìn)行了檢查。五是進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)證。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，省檢查組實(shí)地查看了濟(jì)南仲宮生豬屠宰廠、濟(jì)南康凈保食潔餐具消毒中心和山東城市建設(shè)職業(yè)學(xué)院附近小作坊、小攤販的食品安全狀況；查驗(yàn)了濟(jì)南市八里橋蔬菜批發(fā)市場、匡山農(nóng)產(chǎn)品綜合交易市場、天橋區(qū)大潤發(fā)超市、玉函銀座超市的食品安全情況，進(jìn)一步驗(yàn)證了我省食品安全狀況。六是召開省食品安全監(jiān)管工作座談會。省編辦和省監(jiān)察廳、省政府食安辦有關(guān)負(fù)責(zé)同志及省檢查組成員聽取了省公安廳、林業(yè)廳等15個(gè)省食安委成員單位履行職責(zé)情況介紹，就進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作進(jìn)行了研討。

從檢查情況看，兩年多來各級食品安全監(jiān)管部門嚴(yán)格按照省委、省政府和省食安委的部署要求，健全工作機(jī)制，落實(shí)監(jiān)管措施，認(rèn)真開展工作，食品安全狀況不斷改善，食品安全形勢總體穩(wěn)定向好。

一、食品安全監(jiān)管職責(zé)得到較好落實(shí)

各級食品安全監(jiān)管部門圍繞“三定”規(guī)定的食品安全監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識，落實(shí)工作分工，逐步提高了食品安全監(jiān)管工作水平。

（一）種植養(yǎng)殖環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

一是各級農(nóng)業(yè)部門積極推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)和農(nóng)業(yè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)綜合執(zhí)法能力；強(qiáng)化農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測和產(chǎn)地環(huán)境監(jiān)測，對農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)藥殘留適時(shí)進(jìn)行檢測，省農(nóng)業(yè)廳每年對2個(gè)市進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境污染調(diào)查監(jiān)測；加大農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定和推廣工作力度，全省每年制定種植業(yè)標(biāo)準(zhǔn)50個(gè)左右，農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地已達(dá)4300萬畝；加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和監(jiān)督管理，全省“三品一標(biāo)”（無公害產(chǎn)品、綠色食品、有機(jī)食品、地理標(biāo)志產(chǎn)品）發(fā)展水平位居全國前列；創(chuàng)新農(nóng)藥監(jiān)管模式，組織實(shí)施高毒農(nóng)藥定點(diǎn)經(jīng)營和農(nóng)藥經(jīng)營備案制度，得到農(nóng)業(yè)部充分肯定并在全國推介。

二是各級海洋與漁業(yè)部門通過簽訂《水產(chǎn)品質(zhì)量安全責(zé)任書》和《水產(chǎn)品質(zhì)量安全承諾書》形式，認(rèn)真落實(shí)水產(chǎn)品質(zhì)量安全責(zé)任；大力推行健康養(yǎng)殖，全省健康養(yǎng)殖面積已達(dá)340萬畝；強(qiáng)化漁業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，深入實(shí)施“500萬畝標(biāo)準(zhǔn)化生態(tài)魚塘整理工程”，全省建成一批現(xiàn)代漁業(yè)示范區(qū)；積極推進(jìn)“三品一標(biāo)”認(rèn)證，全省認(rèn)定無公害產(chǎn)地650個(gè)，完成地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品登記17個(gè)，無公害水產(chǎn)品和地理標(biāo)志水產(chǎn)品數(shù)量均居全國首位；加強(qiáng)品牌培育指導(dǎo)，連續(xù)五年組織山東“十大”漁業(yè)品牌推介活動(dòng)，我省漁業(yè)品牌影響力不斷增強(qiáng)。

三是各級畜牧獸醫(yī)部門認(rèn)真制定、修訂和落實(shí)畜牧業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)161項(xiàng)，全省組織創(chuàng)建國家級、省級畜禽養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化示范場155個(gè)和400個(gè)，建成畜禽養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化示范縣4個(gè)，進(jìn)一步提升了畜牧業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化水平；開展無公害畜產(chǎn)品認(rèn)證和地理標(biāo)志登記工作，全省認(rèn)定無公害畜產(chǎn)品產(chǎn)地企業(yè)1121家，認(rèn)證無公害畜產(chǎn)品企業(yè)586家，進(jìn)一步規(guī)范了畜產(chǎn)品生產(chǎn)行為；開展畜產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和獸藥殘留監(jiān)控，組織畜產(chǎn)品質(zhì)量安全例行監(jiān)測和應(yīng)急監(jiān)測，全省共抽檢飼料、獸藥、生鮮乳、豬牛羊肉、禽蛋、蜂產(chǎn)品等1.5萬余批次，進(jìn)一步促進(jìn)了畜產(chǎn)品質(zhì)量提高。

（二）生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

一是質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)積極開展“質(zhì)量安全主體責(zé)任年”活動(dòng)，建立企業(yè)法人約談和企業(yè)履職報(bào)告制度，全省組織召開約談會400余場，約談食品企業(yè)法人1300余家，有力地推進(jìn)了企業(yè)主體責(zé)任和部門監(jiān)管責(zé)任的落實(shí)；積極落實(shí)食品生產(chǎn)許可制度，組織完成全省86家乳制品企業(yè)生產(chǎn)許可重新審核工作，注銷不符合許可條件的企業(yè)30家，進(jìn)一步夯實(shí)了乳制品質(zhì)量安全基礎(chǔ)；認(rèn)真做好抽樣檢驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，全省對生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)食品進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)81417個(gè)批次、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測3554個(gè)批次；組織研發(fā)質(zhì)量安全主體責(zé)任落實(shí)情況記錄系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全省乳制品生產(chǎn)企業(yè)不安全食品可追溯管理。

二是各級商務(wù)部門修訂完善并認(rèn)真落實(shí)生豬屠宰管理辦法，督促生豬屠宰企業(yè)建立質(zhì)量管理制度；通過簽訂《生豬屠宰管理目標(biāo)責(zé)任書》形式，強(qiáng)化了生豬屠宰目標(biāo)管理；加大屠宰企業(yè)實(shí)時(shí)監(jiān)控投入，省商務(wù)廳投資1850萬元，實(shí)現(xiàn)了對全省130家規(guī)模以上屠宰企業(yè)遠(yuǎn)程監(jiān)控，有效提高了生豬屠宰監(jiān)管水平；采用日常巡查、不定期抽查等方式，督促屠宰企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)宰前、宰中和宰后查驗(yàn)制度；積極開展生豬屠宰資格審核清理工作，關(guān)停不合格屠宰場點(diǎn)，優(yōu)化了屠宰場點(diǎn)布局；開展“放心肉”服務(wù)體系建設(shè)，濟(jì)南、青島、濰坊等7個(gè)市建成肉品質(zhì)量安全信息可追溯系統(tǒng)，提升了城市居民肉品安全水平。

（三）市場流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管情況

工商系統(tǒng)加強(qiáng)市場準(zhǔn)入監(jiān)管，認(rèn)真落實(shí)食品流通許可制度，為全省38.7萬戶食品經(jīng)營者頒發(fā)食品流通許可證，優(yōu)化了市場準(zhǔn)入環(huán)境；加強(qiáng)乳制品市場監(jiān)管，為全省5.9萬戶乳制品經(jīng)營者進(jìn)行重新登記，規(guī)范了乳制品經(jīng)營行為；認(rèn)真落實(shí)市場監(jiān)管“四項(xiàng)制度”（一戶多檔、實(shí)名登記、證明登記、標(biāo)牌公示制）和經(jīng)營自律“三條線”標(biāo)準(zhǔn)（對預(yù)包裝、散包裝、自制加工三方面食品分別注明安全信息和經(jīng)營信息），強(qiáng)化了現(xiàn)場制售食品經(jīng)營者監(jiān)督管理；積極推行供貨商信息備案制度，強(qiáng)化了食品供貨源頭監(jiān)管；加強(qiáng)兒童食品、農(nóng)村食品、節(jié)令食品等重點(diǎn)食品抽檢，全省組織各類食品檢驗(yàn)1.5萬余批次，加強(qiáng)不合格食品跟蹤檢驗(yàn)，建立3次以上檢驗(yàn)不合格食品黑名單制度，有效規(guī)范了流通環(huán)節(jié)食品經(jīng)營秩序。

（四）餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)和保健食品監(jiān)管情況

各級食品藥品監(jiān)管部門加強(qiáng)餐飲企業(yè)日常監(jiān)管，推行餐飲安全承諾制度，全省印發(fā)并組織簽訂餐飲安全公開承諾書20萬份，進(jìn)一步增強(qiáng)了餐飲企業(yè)食品安全意識；積極開展餐飲企業(yè)量化分級管理和等級公示工作，全省已完成1.7萬余家餐飲企業(yè)量化分級和等級公示；加強(qiáng)量化分級監(jiān)督檢查，組織開展尋找笑臉就餐活動(dòng)，有效引導(dǎo)了公眾理性消費(fèi)；組織落實(shí)食品原料采購索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)、采購記錄制度，積極開展餐飲安全示范創(chuàng)建活動(dòng)，全省評選出3755家示范單位、180條示范街、11個(gè)省級示范縣，提高了餐飲企業(yè)食品安全水平；認(rèn)真落實(shí)保健食品生產(chǎn)許可管理制度，加大保健食品注冊試制和生產(chǎn)許可現(xiàn)場核查力度，進(jìn)一步規(guī)范了保健食品生產(chǎn)行為。

（五）食品衛(wèi)生安全工作情況

各級衛(wèi)生部門認(rèn)真落實(shí)國家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測計(jì)劃和省風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方案，對全省17大類160個(gè)品種進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測評估，得到衛(wèi)生部的充分肯定；加強(qiáng)食品安全地方標(biāo)準(zhǔn)清理，完成全省現(xiàn)行287個(gè)推薦性食品地方標(biāo)準(zhǔn)清理工作；積極開展食品安全地方標(biāo)準(zhǔn)制定工作，研制了阿膠及阿膠良好生產(chǎn)規(guī)范兩項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn)；認(rèn)真做好食品安全企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)備案管理，全省共審核備案登記8511份，備案量位居全國前列；推行生活飲用水衛(wèi)生監(jiān)督量化分級管理制度，對全省生活飲用水集中式供水單位532家進(jìn)行量化分級管理，提升了生活飲用水衛(wèi)生安全水平。

二、食品安全治理整頓力度不斷加大

各級食品安全監(jiān)管部門以問題多發(fā)的重點(diǎn)區(qū)域和場所、重點(diǎn)生產(chǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)制售時(shí)段為工作著力點(diǎn)，深入開展食品安全綜合治理和專項(xiàng)整治，收到了較好效果。各級農(nóng)業(yè)部門以生產(chǎn)企業(yè)、合作社、批發(fā)市場等為重點(diǎn)進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合整治，使全省蔬菜平均合格率穩(wěn)定在98%以上。各級海洋與漁業(yè)部門開展養(yǎng)殖魚類濫用抗生素、制做“糖干參”等專項(xiàng)整治，提高了水產(chǎn)品合格率。各級畜牧獸醫(yī)部門開展獸藥殘留、飼料添加劑專項(xiàng)整治和奶業(yè)生產(chǎn)秩序整頓，規(guī)范了獸藥和飼料添加劑使用行為，保障了鮮奶質(zhì)量。各級商務(wù)部門開展打擊私屠濫宰、制售注水肉等違法行為，全省查處各類生豬屠宰違法違規(guī)案件1269起，取締私屠濫宰窩點(diǎn)351個(gè)。質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)深入開展乳制品、植物油等重點(diǎn)產(chǎn)品和“瘦肉精”、“塑化劑”、工業(yè)明膠等重點(diǎn)違法添加物綜合整治行動(dòng)，全省查處食品違法案件1.1萬余起。工商系統(tǒng)開展食品銷售場所綜合治理和專項(xiàng)整治，全省查處不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)案件1628件，取締無證經(jīng)營者1905戶，搗毀制售假食品窩點(diǎn)35個(gè)、“地溝油”窩點(diǎn)4個(gè)。各級食品藥品監(jiān)管部門開展餐飲企業(yè)食品非法添加、濫用食品添加劑專項(xiàng)整治和旅游景區(qū)、農(nóng)村、城鄉(xiāng)結(jié)合部餐飲企業(yè)專項(xiàng)治理，責(zé)令全省1.1萬余家餐飲企業(yè)進(jìn)行了整改。各級衛(wèi)生部門組織開展生活飲用水專項(xiàng)整治，督促全省13045家城鄉(xiāng)供水單位提高了飲用水質(zhì)量。

三、影響食品安全的重點(diǎn)問題和人民群眾反映的突出問題得到較好解決

各級食品安全監(jiān)管部門暢通申訴舉報(bào)渠道，重視主流媒體有關(guān)報(bào)道，及時(shí)解決反映的問題，妥善預(yù)防食品安全事件的發(fā)生。一是省農(nóng)業(yè)廳獲悉部分媒體報(bào)道我省“假有機(jī)菜”和“套藥袋蘋果”輿情后，立即派人到現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，及時(shí)指導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)部門采取應(yīng)對措施，加大監(jiān)管檢測力度，有效避免了媒體進(jìn)一步炒作。二是省海洋與漁業(yè)廳根據(jù)日本核泄漏、蓬萊19-3溢油和臺灣“塑化劑”事件的媒體報(bào)道，組織開展?jié)O業(yè)安全論證和水產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)急監(jiān)測，避免了對我省水產(chǎn)品市場的不良影響。三是省畜牧獸醫(yī)局組織開展了“瘦肉精”專項(xiàng)整治工作，集中查處了一批違法使用和經(jīng)營“瘦肉精”案件，銷毀了一批涉嫌含有“瘦肉精”的肉品；積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)偵破慶云、利津“瘦肉精”羊案件，拘留銷售、使用“瘦肉精”違法犯罪分子44人，配合紀(jì)檢監(jiān)察部門對9名責(zé)任人給予了黨紀(jì)政紀(jì)處分。四是工商系統(tǒng)大力實(shí)施“12315”網(wǎng)絡(luò)進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)、商場、企業(yè)、校園等“五進(jìn)”工程，積極開展“12315社會開放日”、“領(lǐng)導(dǎo)接線周”等活動(dòng)，全省受理處置食品相關(guān)申訴24098件、舉報(bào)12105件，有效保護(hù)了消費(fèi)者的健康權(quán)益。五是各級食品藥品監(jiān)管部門以外省發(fā)生的食物中毒事件為鑒，通過網(wǎng)站預(yù)防毒蘑菇和織紋螺中毒等食品安全警示信息，有效預(yù)防了類似事件的發(fā)生。六是各級衛(wèi)生部門及時(shí)將監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的“瘦肉精”、孔雀石綠、堿性橙等非法添加物質(zhì)情況通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門，為相關(guān)部門監(jiān)管執(zhí)法提供了依據(jù)；組建省重大食品安全事故調(diào)查處理專家委員會，召開10余次專家委員會成員會議，對“塑化劑”、“地溝油”、“血脖肉”等食品的健康危害進(jìn)行評估，及時(shí)通過網(wǎng)站、報(bào)刊等科普知識，引導(dǎo)了社會公眾科學(xué)消費(fèi)。

篇2

現(xiàn)將勞動(dòng)和社會保障部辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈最高人民法院辦公廳關(guān)于對解決勞動(dòng)監(jiān)察決定強(qiáng)制執(zhí)行問題的答復(fù)〉的通知》（勞社廳發(fā)〔1998〕7號）及《關(guān)于勞動(dòng)監(jiān)察決定法律文書式樣的通知》（勞社法司發(fā)〔1998〕1號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我市的實(shí)際情況提出如下要求，請一并貫徹執(zhí)行。

一、對用人單位遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)、規(guī)章的情況實(shí)施行政執(zhí)法中，發(fā)現(xiàn)用人單位有違法行為，各級勞動(dòng)行政部門的監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其違法行為的輕重程度和能否及時(shí)改正的具體情況，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，口頭責(zé)令其改正，或下達(dá)《勞動(dòng)監(jiān)察限期整改指令書》。對拒不改正的，各級勞動(dòng)行政部門的監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)依法給予行政處罰。對拒不履行勞動(dòng)行政部門做出的行政處理決定或行政處罰決定的用人單位，可根據(jù)《最高人民法院辦公廳關(guān)于對解決勞動(dòng)監(jiān)察決定強(qiáng)制執(zhí)行問題的答復(fù)》（法辦〔1998〕69號）有關(guān)規(guī)定，按相應(yīng)程序申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

二、對用人單位違法侵害勞動(dòng)者經(jīng)濟(jì)權(quán)益的行為，各級勞動(dòng)行政部門監(jiān)察執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)依照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)監(jiān)察規(guī)定》等規(guī)定，做出有關(guān)用人單位須履行清償財(cái)產(chǎn)義務(wù)內(nèi)容的行政處理決定。對拒不履行的用人單位，可按有關(guān)規(guī)定并按相應(yīng)程序申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

三、有關(guān)《關(guān)于勞動(dòng)監(jiān)察決定法律文書式樣的通知》中涉及的《勞動(dòng)監(jiān)察限期改正指令書》和《關(guān)于對違反勞動(dòng)和社會保險(xiǎn)法規(guī)行為的行政處罰決定書》仍按《關(guān)于印發(fā)北京市勞動(dòng)系統(tǒng)行政執(zhí)法文書統(tǒng)一式樣的通知》（京勞法發(fā)〔1997〕119號）文件中統(tǒng)一的有關(guān)文書式樣執(zhí)行，仍使用現(xiàn)行格式。《關(guān)于對違反勞動(dòng)和社會保險(xiǎn)法規(guī)行為的行政處理決定書》應(yīng)按照勞動(dòng)和社會保障部提供的式樣制作，并應(yīng)分填寫式和制作式兩種格式，一般程序應(yīng)采用制作式。

篇3

民生銀行監(jiān)事會的工作思路與職能定位經(jīng)歷了三個(gè)階段。圍繞銀行整體戰(zhàn)略和發(fā)展情況，目前確立了“一個(gè)履行、兩個(gè)服務(wù)”的指導(dǎo)思想，即“有效履行監(jiān)督職責(zé)”，“服務(wù)銀行整體發(fā)展、服務(wù)銀行戰(zhàn)略落實(shí)”。立足于監(jiān)督與服務(wù)并重，突出注重實(shí)效的監(jiān)督思路，將孤立、形式上的監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的、實(shí)質(zhì)上的監(jiān)督，寓監(jiān)督于服務(wù)中的模式，給民生銀行監(jiān)事會監(jiān)督工作賦予了新的內(nèi)涵。例如，從2012年開始，民生銀行監(jiān)事會將監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和有效性作為重點(diǎn)工作之一，組織對公司重大戰(zhàn)略決策進(jìn)行評估。

為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機(jī)構(gòu)。

民生銀行監(jiān)事會認(rèn)識到，隨著公司治理水平的不斷提升，監(jiān)事會各項(xiàng)工作的深入，對監(jiān)事自身的執(zhí)業(yè)操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質(zhì)、高水平的監(jiān)事。公司現(xiàn)任監(jiān)事均為各自領(lǐng)域的專家或資深高管人員，外部監(jiān)事專業(yè)化、專家化，監(jiān)事會主席專職化，為監(jiān)事會有效發(fā)揮監(jiān)督作用提供了重要的人員和組織保障。據(jù)悉，第六屆監(jiān)事會由8名監(jiān)事組成，包括股東監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名，設(shè)專職主席1名，副主席2名。其中，股東監(jiān)事均為股東公司推選的總裁、監(jiān)事長等高管人員；職工監(jiān)事為銀行資深高管人員；外部監(jiān)事均是財(cái)務(wù)會計(jì)領(lǐng)域的資深人士和專家。

監(jiān)事會下設(shè)監(jiān)督委員會、提名委員會，監(jiān)督委員會主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)事會對經(jīng)營活動(dòng)及治理管控的各項(xiàng)監(jiān)督職能；提名委員會主要負(fù)責(zé)監(jiān)事選任、評價(jià)以及對董事高管的履職監(jiān)督等方面工作。監(jiān)事會設(shè)立了專門的辦事機(jī)構(gòu)――監(jiān)事會辦公室，并根據(jù)監(jiān)事會職責(zé)設(shè)置監(jiān)督檢查、履職評價(jià)、政策研究三個(gè)處室，配備了十余名工作人員，負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)事會開展日常監(jiān)督工作。

監(jiān)事會的費(fèi)用由監(jiān)事會提出方案，報(bào)經(jīng)總行財(cái)務(wù)預(yù)算部門統(tǒng)一安排，納入全行統(tǒng)一管理。預(yù)算年度內(nèi)，監(jiān)事會在履職過程中，可根據(jù)總行財(cái)務(wù)管理規(guī)定列支相關(guān)費(fèi)用，對于計(jì)劃外的大規(guī)模的專項(xiàng)履職活動(dòng)，其費(fèi)用要在事前單獨(dú)報(bào)監(jiān)事會和管理層審批。

完善監(jiān)事會運(yùn)作機(jī)制方面，民生銀行同樣做了大力探索。

該行通過聘請中介機(jī)構(gòu)開展公司治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目，明確界定“三會一層”的職責(zé)邊界；通過制定和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度和工作細(xì)則，完善監(jiān)事會制度體系。優(yōu)化工作流程，對監(jiān)事會的議事規(guī)則、工作流程和工作方法進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化，使各項(xiàng)監(jiān)督工作有的放矢、重點(diǎn)突出，進(jìn)一步提高監(jiān)事會的議事效率和監(jiān)督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監(jiān)督方式。監(jiān)事會在監(jiān)督工作過程中突出重點(diǎn)、注重實(shí)效，采取多種方式對董事、高管履職行為和銀行經(jīng)營管理重點(diǎn)、熱點(diǎn)、敏感問題進(jìn)行監(jiān)督，包括調(diào)閱資料、審閱報(bào)告、問卷調(diào)查等日常監(jiān)測，以及組織現(xiàn)場檢查、調(diào)查、調(diào)研、審計(jì)和評估等監(jiān)督活動(dòng)，以提高監(jiān)督的針對性和有效性。近年來，監(jiān)事會通過組織開展關(guān)于銀行財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的檢查、調(diào)查，深入了解了銀行經(jīng)營發(fā)展中存在的問題與風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出的意見和建議，得到董事會和管理層的重視，起到了較好的監(jiān)督與促進(jìn)效果。

該行通過會議和其它形式，豐富監(jiān)事會的工作內(nèi)容，提高監(jiān)事會的議事效率和工作質(zhì)量。主動(dòng)列席董事會及其專門委員會會議和管理層重要會議，監(jiān)督會議議程和決策的合法合規(guī)性及科學(xué)性，適時(shí)提出監(jiān)督意見和建議，積極履行會議議事和監(jiān)督職能。同時(shí)，通過完善考核評價(jià)制度、方法、流程，繼續(xù)加強(qiáng)對監(jiān)事履職的考核和評價(jià)工作，促進(jìn)監(jiān)事工作的自覺性和積極性，提高監(jiān)事會整體工作效率和質(zhì)量。值得一提的還有對董事的履職評價(jià)。監(jiān)事會根據(jù)履職監(jiān)督評價(jià)辦法及實(shí)施細(xì)則，為每位董事建立履職檔案，半年度對董事履職作出中期總結(jié)，并根據(jù)情況向董事會或個(gè)別董事發(fā)出提示函。如對于個(gè)別董事親自出席董事會會議或發(fā)表意見較少，個(gè)別獨(dú)立董事到銀行工作時(shí)間不足的問題，及時(shí)向董事會和個(gè)別董事發(fā)出提示函，提示其保證充足的時(shí)間和精力，更加關(guān)注銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理情況，更好履行公司章程賦予的職責(zé)，并將其納入監(jiān)事會對董事年度履職監(jiān)督評價(jià)的范圍。年度末，采取主客觀評價(jià)相結(jié)合的方式，對董事年度履職情況進(jìn)行量化評價(jià)（評價(jià)總分100分）。在以董事履職檔案為基礎(chǔ)的客觀評價(jià)（權(quán)重70%）中加重對董事參與董事會決策、審議會議議案和發(fā)言情況以及參加調(diào)研、課題研究等內(nèi)容的評價(jià)力度，同時(shí)，細(xì)化主觀評價(jià)（權(quán)重30%）中董事自評、互評的評價(jià)指標(biāo)體系，通過主、客觀結(jié)合與量化評價(jià)，對董事年度履職情況分為合格、基本合格與不合格，提高了監(jiān)事會履職監(jiān)督的力度和效果。

篇4

12月22日召開的國務(wù)院常務(wù)會議，決定將未參保集體企業(yè)退休人員納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。會議決定，按照權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、公平與效率相結(jié)合的原則，堅(jiān)持社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，將未參保集體企業(yè)退休人員納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

二、國有企業(yè)改革

財(cái)政部宣布擴(kuò)大中央國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施范圍，并適當(dāng)提高中央企業(yè)國有資本收益收取比例。根據(jù)財(cái)政部日前的《關(guān)于完善中央國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)的通知》，2011年起，我國將教育部、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會所屬企業(yè)，國家廣播電影電視總局直屬中國電影集團(tuán)公司，文化部直屬中國東方演藝集團(tuán)公司、中國文化傳媒集團(tuán)公司、中國動(dòng)漫集團(tuán)公司，農(nóng)業(yè)部直屬黑龍江北大荒農(nóng)墾集團(tuán)公司、廣東省農(nóng)墾集團(tuán)公司，以及中國出版集團(tuán)公司和中國對外文化集團(tuán)公司納入中央國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施范圍。同時(shí)，《通知》規(guī)定，從2011年起，適當(dāng)提高中央企業(yè)國有資本收益收取比例。

中國國新控股有限責(zé)任公司成立。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于組建中國國新控股有限責(zé)任公司有關(guān)問題的批復(fù)》的規(guī)定，結(jié)合中央企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況，國新公司定位為：配合國資委優(yōu)化中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)、專門從事國有資產(chǎn)經(jīng)營與管理的企業(yè)化操作平臺。其主要任務(wù)，一是持有進(jìn)入國新公司的中央企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)并履行出資人職責(zé)，二是配合中央企業(yè)整合存續(xù)企業(yè)資產(chǎn)和非主業(yè)資產(chǎn)。

中國高新投資集團(tuán)公司整體并入國家開發(fā)投資公司。據(jù)國資委網(wǎng)站12月23日消息，經(jīng)報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國高新投資集團(tuán)公司整體并入國家開發(fā)投資公司，成為其全資子企業(yè)。中國高新投資集團(tuán)公司不再作為國資委直接監(jiān)管企業(yè)。

三、財(cái)稅體制改革

財(cái)政部在海南開展境外旅客購物離境退稅政策試點(diǎn)。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于在海南開展境外旅客購物離境退稅政策試點(diǎn)的公告》，離境退稅政策是指對境外旅客在退稅定點(diǎn)商店購買的隨身攜運(yùn)出境的退稅物品按規(guī)定退稅的政策。離境退稅政策的基本流程包括購物申請退稅、海關(guān)驗(yàn)核確認(rèn)、機(jī)構(gòu)退稅和集中退稅結(jié)算四個(gè)環(huán)節(jié)。

財(cái)政部公布2011年繼續(xù)和停止部分財(cái)稅優(yōu)惠政策。財(cái)政部日前公布了2011年繼續(xù)實(shí)施和停止執(zhí)行的部分財(cái)稅優(yōu)惠政策，明確對部分小型微利企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策、推廣節(jié)能汽車和新能源汽車的財(cái)政補(bǔ)貼政策等將繼續(xù)實(shí)行。與此同時(shí)，汽車下鄉(xiāng)和汽車以舊換新補(bǔ)貼政策于2010年12月31日執(zhí)行完畢。

四、金融體制改革

銀監(jiān)會《商業(yè)銀行董事履職評價(jià)辦法(試行)》?！掇k法》首次從忠實(shí)和勤勉兩個(gè)方面明確規(guī)定了商業(yè)銀行董事的職責(zé)范圍、履職要求以及履職過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題，對商業(yè)銀行董事履職的合規(guī)性、專業(yè)性和效率提出要求。在提出共性履職要求的基礎(chǔ)上，《辦法》區(qū)分執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事不同的職責(zé)特點(diǎn)，提出了差異化的履職要求。

外匯局通知支持企業(yè)“走出去”。為提高境內(nèi)企業(yè)資金使用效率，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，支持境內(nèi)企業(yè)“走出去”，外匯局日前《關(guān)于實(shí)施出口收入存放境外管理的通知》，決定在前期試點(diǎn)基礎(chǔ)上，自2011年1月1日起，在全國范圍內(nèi)實(shí)施《貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理暫行辦法》及其操作規(guī)程。這項(xiàng)政策的主要內(nèi)容包括：一是對境內(nèi)企業(yè)出口收入存放境外實(shí)行開戶登記制度。二是對境內(nèi)企業(yè)出口收入存放境外實(shí)行規(guī)模管理。三是簡化出口核銷、聯(lián)網(wǎng)核查等業(yè)務(wù)操作，實(shí)行企業(yè)事后報(bào)告制度。四是對境內(nèi)企業(yè)境外賬戶收支實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)測，對異常情況實(shí)施現(xiàn)場核查。

五、教育體制改革

教育部公布重點(diǎn)領(lǐng)域和省級教育統(tǒng)籌綜合改革試點(diǎn)。其中，納入重點(diǎn)領(lǐng)域綜合改革的試點(diǎn)地區(qū)包括：山東省、湖南省、重慶市納入基礎(chǔ)教育綜合改革試點(diǎn)，天津市、遼寧省、河南省、四川省納入職業(yè)教育綜合改革試點(diǎn)，黑龍江省、江蘇省、湖北省納入高等教育綜合改革試點(diǎn)，浙江省納入民辦教育綜合改革試點(diǎn)；納入省級政府教育統(tǒng)籌綜合改革試點(diǎn)的地區(qū)包括：北京市、上海市、安徽省、廣東省、云南省、新疆維吾爾自治區(qū)、深圳市。

六、促進(jìn)節(jié)能減排的體制機(jī)制建設(shè)

篇5

關(guān)鍵詞：持續(xù)監(jiān)管 高管人員 任職資格管理

高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環(huán)節(jié)，是銀行業(yè)監(jiān)管中的一項(xiàng)十分重要的工作。管好銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須管好高管。從上世紀(jì)90年代

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對問題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴(yán)重。

作為高管非現(xiàn)場監(jiān)管，應(yīng)逐步建立一套成熟的體系和機(jī)制，一是要建立較為全面的高管人員檔案資料，包括(1)個(gè)人情況：即家庭現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)狀況、子女就業(yè)就讀情況、是否有出國護(hù)照、住房變化情況、個(gè)人負(fù)債情況等等。(2)履職情況：即經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況、案件情況、合規(guī)性經(jīng)營情況等等。(3)歷年評價(jià)：即任期內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局考核情況、群眾評議情況、上級評議情況等等。(4)任職資格處理情況。二是完善高管人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。上述高管人員個(gè)人情況中若有重大事項(xiàng)變動(dòng)，要及時(shí)向高管所在單位上級和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)告，并作為一項(xiàng)制度長期堅(jiān)持下來。三是監(jiān)管當(dāng)局要建立快速反應(yīng)機(jī)制。即發(fā)現(xiàn)個(gè)人重大事項(xiàng)中的疑點(diǎn)問題，有權(quán)責(zé)成高管所在單位紀(jì)檢監(jiān)察部門了解情況并及時(shí)報(bào)告監(jiān)管當(dāng)局；發(fā)現(xiàn)在履職過程中出現(xiàn)合規(guī)性問題、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題和案件隱患，要及時(shí)約見該高管人員談話；對監(jiān)管當(dāng)局動(dòng)態(tài)考核和群眾民主測評意見也應(yīng)及時(shí)與當(dāng)事人交換意見。四是探索對高管人員履職等級評定制度?？梢园凑諆?yōu)秀、良好、一般、差的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)高管人員履職中的合規(guī)性、案件治理、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營業(yè)績等方面的情況，對高管人員進(jìn)行評價(jià)，并將評級情況反饋到高管所在單位的上級行或董(理)事會。規(guī)定對評定為“一般”及以下的高管人員限制提拔，對評定為“差”的限期調(diào)整。

綜上所述，高管人員管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是管“法人”的重要環(huán)節(jié)，抓好此項(xiàng)工作對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管無疑是一項(xiàng)的費(fèi)省效弘的工程。持續(xù)有效地監(jiān)管好銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管高管人員，對于保持銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、金融持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結(jié)果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據(jù)。二是要細(xì)化年度考核內(nèi)容，量化年度考核指標(biāo)，將一些難以把握和準(zhǔn)確定性、定量的模糊概念從考核指標(biāo)體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標(biāo)。如高管是否有違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)經(jīng)營是一次、兩次還是多次，是一般性違規(guī)還是重大違規(guī)行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規(guī)高管人員實(shí)行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規(guī)性質(zhì)，責(zé)其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)上級主管部門對接，對持續(xù)性“軟件”管理中表現(xiàn)優(yōu)異的，要及時(shí)提拔，對表現(xiàn)差的要及時(shí)調(diào)整。

三、高管管理應(yīng)堅(jiān)持考察歷史記錄與考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，重在考察現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)

高管人員管理從時(shí)間順序上講分為歷史記錄和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)兩個(gè)方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業(yè)的情況，現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)則代表當(dāng)前高管人員履職的狀態(tài)。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規(guī)、是否在履職中有重大違反職業(yè)操守的行為。同時(shí)，高管管理還須著重在高管的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)中去考察是否履職到位、是否對過去的違規(guī)情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時(shí)，高管管理的歷史記錄應(yīng)分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應(yīng)是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應(yīng)具體問題具體分析，屬于平時(shí)一貫表現(xiàn)良好、只因一時(shí)疏忽導(dǎo)致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應(yīng)給一定機(jī)會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應(yīng)“一棍子打死”。

在參考?xì)v史記錄基礎(chǔ)上，高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負(fù)著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展的管理重任，其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)關(guān)系到銀行業(yè)的榮辱興衰。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面工作：一是要加強(qiáng)培訓(xùn)。經(jīng)常性地組織高管人員學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策以及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、法規(guī)知識；二是要強(qiáng)化監(jiān)管。對高管中存在的問題及時(shí)告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯(cuò)誤，少犯錯(cuò)誤。對問題嚴(yán)重的要按程序及時(shí)做出任職資格處理；三是要把監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)實(shí)考察情況與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部考察情況結(jié)合起來，建立監(jiān)管當(dāng)局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報(bào)高管考察情況，同時(shí)，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應(yīng)將高管中重大變動(dòng)情況及時(shí)與監(jiān)管當(dāng)局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)應(yīng)結(jié)合其業(yè)績和群眾評議結(jié)果全面評價(jià)，而不能片面地只看某一方面。高管的業(yè)績主要通過其經(jīng)營管理所取得的效果來展現(xiàn)，而群眾評議結(jié)果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現(xiàn)背離。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具體問題具體分析，公正、公平地結(jié)合多方面情況全面評價(jià)高管。

四、高管管理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，側(cè)重于非現(xiàn)場監(jiān)管

現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管是高管管理的兩種方式，現(xiàn)場監(jiān)管是年度中間對高管人員的動(dòng)態(tài)考核、約見談話、任職資格處理等監(jiān)管行為的總稱；而非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認(rèn)真履職作出的判斷。這兩種監(jiān)管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現(xiàn)場監(jiān)管是定期或不定期的監(jiān)管方式，而非現(xiàn)場監(jiān)管則是日常性的監(jiān)管，在當(dāng)前有限監(jiān)管資源條件下，非現(xiàn)場監(jiān)管更為嚴(yán)重。

篇6

然而，處于新興+轉(zhuǎn)軌歷史發(fā)展階段的中國上市公司監(jiān)事會，也有自身“成長的煩惱”。2014年春夏之交，中國上市公司協(xié)會主辦、《董事會》雜志協(xié)辦的《上市公司監(jiān)事會工作指引》研討會在南京舉行，圍繞上市公司監(jiān)事會制度運(yùn)行中的經(jīng)驗(yàn)、困擾、分歧和完善辦法，更好地發(fā)揮這一公司治理重要主體的作用，包括上市公司高管在內(nèi)的與會者，充分討論，為后續(xù)將推出的《上市公司監(jiān)事會工作指引》建言獻(xiàn)策。

監(jiān)事會不可或缺？

在不同類型的公司中，公司治理特點(diǎn)各異，監(jiān)事會所發(fā)揮的具體作用并不一樣。例如金融類的公司和非金融類的公司，在標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)作、執(zhí)行力上完全是兩個(gè)天地。即便在金融業(yè)中，公司體制不同差別也是非常大的――國有控股體制內(nèi)有一套監(jiān)督的體系；而像民有控股的金融類公司，或者規(guī)模較小、股權(quán)較分散的公司，監(jiān)事會呈現(xiàn)多樣化特征。

實(shí)踐中，公司制在國有企業(yè)中首先推行，因其特殊的體制和原因，導(dǎo)致包括監(jiān)事會在內(nèi)的公司治理體系運(yùn)行下來存在一些問題。其他類型的公司在實(shí)踐中，由于法規(guī)模糊、股東訴求不足、監(jiān)事會本身權(quán)責(zé)不適配、公司文化有待改進(jìn)等因素，監(jiān)事會運(yùn)行也遇到一些困難。

有家公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)人就對監(jiān)事會這個(gè)會議體監(jiān)督方式存在的“形式主義”倍感困惑。“需要開會時(shí)，我事先組織材料給各位監(jiān)事，但有時(shí)他們連現(xiàn)場會議都不開，拿到辦公室簽個(gè)字就行。雖然截止到現(xiàn)在，我們沒有發(fā)生過任何違規(guī)違法的事件，該走的流程都走了，該開的會每年幾次也都開了。但從經(jīng)驗(yàn)上來說，我一個(gè)人就代表著他們?nèi)齻€(gè)了。”

還有的企業(yè)對自己的治理創(chuàng)新信心不足。為使監(jiān)事會發(fā)揮作用，該公司搞了專職監(jiān)事，給的是部門正職的待遇，但改革的效果并不是很明顯。

類似的例子并不少，以至于到后來，業(yè)界出現(xiàn)了監(jiān)事會要不要、有沒有用的爭論。

《董事會》記者注意到，盡管存在分歧，但肯定的聲音占據(jù)主流?！半m然中國國情特有，但從法理上來講，這套設(shè)計(jì)還是合理的，問題是怎么落地的問題?！薄澳壳氨O(jiān)事會在中小企業(yè)有些形同虛設(shè)，但是有一點(diǎn)是贊同的，國有企業(yè)監(jiān)事會做得要好得多，在國有企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會是非常有必要的。在現(xiàn)有的法律制度下，應(yīng)發(fā)掘民間的智慧，把監(jiān)事會做實(shí)。”“富一代想把公司整體交給富二代，富二代本身沒有企業(yè)經(jīng)營管理的能力，但是交給別人又不放心，這時(shí)候怎么辦？監(jiān)事會就會是個(gè)非常有效的方式，對股東代表的管理是個(gè)有效方式?！?/p>

顯然在現(xiàn)行環(huán)境下，監(jiān)事會不可偏廢，如何切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會的作用，更受到上市公司的關(guān)注。

大股東有何責(zé)任？

“我們省一百多家企業(yè)的監(jiān)事會主席開會，很多企業(yè)第一次是這個(gè)人，第二次變成另一個(gè)人，第三次又變換了新面孔。問他們怎么老在換人，原因是因?yàn)樘崃艘庖姡习寰桶讶藫Q了，撤換的說辭是‘根據(jù)工作的需要’！”一家公司代表吐露了這樣一個(gè)現(xiàn)象。

監(jiān)事會的工作誰需要，對誰負(fù)責(zé)？在業(yè)內(nèi)看來，這是首先需要破解的難題。股東如果想用好監(jiān)事會，就會把真正合適的人放到監(jiān)事會里，好好去監(jiān)督，直接反饋結(jié)果；如果股東不需要，那么監(jiān)事會再活躍，再能夠發(fā)揮作用，也維持不了多久；甚至于，如果股東想干壞事，或者說不想被控制的時(shí)候，監(jiān)事會就完全變成擺設(shè)了。當(dāng)下，各方面比較注重獨(dú)立董事的發(fā)展，維護(hù)股東的合法權(quán)益，對監(jiān)事會的作用關(guān)注得比較少。如果監(jiān)事會的工作結(jié)果不被充分利用，對監(jiān)事會的工作積極性、工作機(jī)制以及人員的配備，會有負(fù)面的影響。

對于這個(gè)問題，與會者建議從兩個(gè)方面，強(qiáng)化對大股東的約束。一個(gè)是，將監(jiān)事會主席列入高管行列，享受必要待遇，形成事實(shí)上的“高配”。“否則，下屬怎么敢說話，一提意見就容易遭到撤換嘛?！?/p>

另一個(gè)是，對監(jiān)事會應(yīng)該有合適的指標(biāo)評價(jià)體系。如果運(yùn)作指標(biāo)很低，那么反推下來，公司的股東可能存在其他的動(dòng)機(jī)，從市值管理、投資者評價(jià)等角度，公司不應(yīng)該被信任。一旦公司被質(zhì)疑，投資者就會用腳投票，從而實(shí)現(xiàn)市場化的約束。

到底該干些什么？

監(jiān)事會是一種會議體的監(jiān)督形式，要想有效發(fā)揮作用，首先得理念清、定位準(zhǔn)，真正搞清楚自身在公司治理中的角色。這看上去容易，其實(shí)不簡單。

監(jiān)事會在上市公司法人治理架構(gòu)中應(yīng)當(dāng)是相對超脫、獨(dú)立的主體，也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的觀察窗口。在運(yùn)行中，監(jiān)事會通過各個(gè)方面征集議案，經(jīng)過審議、表決后形成具有法律效力的決議，進(jìn)而影響經(jīng)營管理層和公司治理。對公司財(cái)務(wù)、內(nèi)控監(jiān)督以及董事、高管的履職監(jiān)督，是監(jiān)事會職責(zé)的題中之義。但在不同類型的公司中，監(jiān)事會該干什么，著力點(diǎn)是什么，還得根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求進(jìn)一步明確和完善。

有公司就認(rèn)為，監(jiān)事會不應(yīng)僅僅停留在找問題、識別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、解決問題等監(jiān)督職能上，還應(yīng)當(dāng)立足于公司的戰(zhàn)略發(fā)展、管理層面，基于對整體情況的把握，就面臨的問題更積極主動(dòng)地提出建設(shè)性意見和建議，在有效監(jiān)督的過程中促使公司治理各個(gè)主體能夠更和諧運(yùn)轉(zhuǎn)，更集中到增強(qiáng)公司的價(jià)值創(chuàng)造能力上。

持類似看法的公司并不少。有企業(yè)就指出，監(jiān)事會能否不僅僅進(jìn)行財(cái)務(wù)或者風(fēng)險(xiǎn)的事后監(jiān)督，而是更注重將履職的著力點(diǎn)前移，比如對戰(zhàn)略的科學(xué)性、經(jīng)營層執(zhí)行戰(zhàn)略的有效性加以把控？這樣既可以有效地從事中角度去履行監(jiān)督職責(zé)，同時(shí)能夠有效提升監(jiān)事會在公司治理中的影響力。

還有上市公司監(jiān)事會代表對信息披露中的職責(zé)，有自己的看法，認(rèn)為監(jiān)事會只能對信息披露機(jī)制是否健全、流程是否合規(guī)、制度是否落到實(shí)處進(jìn)行監(jiān)督，不宜對信息披露內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并為此擔(dān)責(zé)。

怎樣發(fā)揮好作用？

圍繞公司法及其他有關(guān)法規(guī)，上市公司監(jiān)事會擁有數(shù)項(xiàng)法定的權(quán)力。然而在現(xiàn)實(shí)中，外界對“花瓶監(jiān)事”、“人情監(jiān)事”的非議頗多，可想而知此間監(jiān)事會作用發(fā)揮之不易。

在很多人眼中，監(jiān)事會一個(gè)最大的矛盾就在于責(zé)權(quán)不匹配。要發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于如何提高監(jiān)事會的地位，讓監(jiān)事會從董事會、經(jīng)理層中分離出來，而這需要在人員、薪酬和管理機(jī)制等方面下功夫?！抖聲酚浾咦⒁獾剑纳票O(jiān)事會的提名機(jī)制、尤其是對中國上市公司監(jiān)事會是否可以或者應(yīng)該設(shè)立提名委員會，備受研討會與會者的關(guān)注。

有公司認(rèn)為，目前監(jiān)事的來源有股東代表監(jiān)事，有職工代表監(jiān)事，也有外部監(jiān)事、獨(dú)立監(jiān)事等，提名委員會對監(jiān)事的獨(dú)立性有正面的作用。尤其是，可以根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選聘一些外部監(jiān)事，來增強(qiáng)監(jiān)事會的獨(dú)立性。不過操作起來可能有難度。比如，具體的人選提出后，需要誰來認(rèn)可？

也有公司指出，監(jiān)事會提名委員會是個(gè)“偽概念”，因?yàn)楸O(jiān)事會里面的股東代表由股東方推薦，職工代表由職工民主選舉產(chǎn)生，再設(shè)置一個(gè)提名委員會實(shí)際上是違規(guī)了。董事和監(jiān)事是兩個(gè)不同的概念，董事是對所有股東負(fù)責(zé)，但股東代表監(jiān)事對股東負(fù)責(zé)，職工代表監(jiān)事對職工負(fù)責(zé)，只有獨(dú)立監(jiān)事才能獨(dú)立地對所有股東方負(fù)責(zé)。

還有公司代表闡述認(rèn)為，公司法中有明確規(guī)定，監(jiān)事會有權(quán)提名獨(dú)董。如果把這一條落實(shí)下來，哪怕不必然一定采納，一定會成為候選人，但具有這樣的提名權(quán)后，整個(gè)公司治理機(jī)制就比較完善，監(jiān)事會的地位與作用也會進(jìn)一步增強(qiáng)。

薪酬、激勵(lì)是另一個(gè)議論的焦點(diǎn)。監(jiān)事薪酬的標(biāo)準(zhǔn)異于董事，這是當(dāng)前存在的客觀現(xiàn)實(shí)。其中的成因比較復(fù)雜，因?yàn)橛械谋O(jiān)事是外部的，有的可能是公務(wù)員，經(jīng)過組織部批準(zhǔn)，不可以在上市公司拿薪酬。不過不止一家公司代表認(rèn)為，上市公司監(jiān)事的薪酬，最好不低于獨(dú)董的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，這樣有利于提高監(jiān)事會的地位。

相比之下，圍繞監(jiān)事是否應(yīng)該享有期權(quán)激勵(lì)，爭論就很激烈了。有的公司認(rèn)為，現(xiàn)在國企將期權(quán)激勵(lì)賦予董事、高管，但監(jiān)事、監(jiān)事長卻沒有，并不公平。有的公司代表甚至透露，有些監(jiān)事不愿意履職，因?yàn)閾?dān)任其他的職務(wù)還可能有期權(quán)。但反對的意見也很明確：監(jiān)事的職責(zé)就是監(jiān)督，如果給予股權(quán)激勵(lì)，會有利益驅(qū)動(dòng)縱容甚至參與業(yè)績造假。

理越辯越明。最終，與會者比較集中認(rèn)可的激勵(lì)方式是，內(nèi)部監(jiān)事可以考慮享受期權(quán)激勵(lì)，外部監(jiān)事和獨(dú)董一樣走包薪的模式。

而在如何保障監(jiān)事會正常履職環(huán)境方面，有與會者覺得，可以將按上市公司銷售收入的一定比例來提取監(jiān)事會履職經(jīng)費(fèi)，比如說萬分之二或者萬分之三；使用不完可以退回去。這樣可以保證監(jiān)事會相對獨(dú)立地發(fā)揮作用。

獨(dú)董、監(jiān)事聽誰的？

眾所周知，在監(jiān)督方面，上市公司監(jiān)事會的獨(dú)立監(jiān)事職能與董事會的審計(jì)委員會或獨(dú)董之間，可能存在著職能重合的灰色地帶。如何解決這個(gè)問題，備受上市公司關(guān)注。

有公司指出，獨(dú)董的履職重點(diǎn)是作為參與公司經(jīng)營決策的主體，通過自身經(jīng)營、專業(yè)知識與專長對公司發(fā)展提供有價(jià)值的建議，側(cè)重于價(jià)值創(chuàng)造的過程中發(fā)揮事中監(jiān)督的作用。監(jiān)事不參加經(jīng)營決策，更超脫地對董事的戰(zhàn)略決策、經(jīng)理層的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，突出監(jiān)督而非決策。所以，應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)審與審計(jì)委員會對監(jiān)事會履行監(jiān)督職能的支持力度，或者采用恰當(dāng)方式，使監(jiān)事與獨(dú)董能夠在制度實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。目前從實(shí)際的管理線條看，一些公司采取了一條線、雙向管理的方式實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的目的。

篇7

關(guān)鍵詞：民營參股的國有控股企業(yè)；財(cái)務(wù)監(jiān)管；存在的問題；對策和建議

中圖分號：F275 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01

近年來，國有企業(yè)嘗試多元化發(fā)展戰(zhàn)略，通過成立民營參股的國有控股公司，希望借助民營企業(yè)在一些渠道和資源等方面的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)自身新的發(fā)展，打破主業(yè)經(jīng)營單一、缺乏活力的局面，愿望是美好的，但在工作中我曾經(jīng)接觸到一些民營參股的國有控股企業(yè)，這些企業(yè)普遍存在雖然國有股東都占51%-60%的控股股權(quán)，但民營股東在經(jīng)營活動(dòng)中處于主導(dǎo)地位的情形，銷售和采購等主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都依賴于民營股東的渠道和資源，雙方合作的過程中出現(xiàn)了許多問題，現(xiàn)就財(cái)務(wù)監(jiān)管等方面存在的問題進(jìn)行分析和研究。

一、存在的主要問題

（一）國有企業(yè)委派的高層管理人員多選擇兼職人員

民營參股的國有控股企業(yè)（以下簡稱公司）的高層管理人員，董事長、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)等一般由控股的國有企業(yè)委派人員擔(dān)任，總經(jīng)理由民營方擔(dān)任，其余經(jīng)營層由總經(jīng)理負(fù)責(zé)架構(gòu)。由于考慮到本身對剛進(jìn)入的投資領(lǐng)域并不擅長，作為控股的國有企業(yè)派出的董事長多選擇國有企業(yè)里的領(lǐng)導(dǎo)班子成員兼任，監(jiān)事也多由投資方國有企業(yè)職能部門的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，相關(guān)高層管理人員本身就有較多的事務(wù)性工作，很難再抽出更多的時(shí)間參與對公司的日常經(jīng)營管理，董事會也較少召開，對可能發(fā)生的監(jiān)管漏洞不能及時(shí)察覺，更別提采取相應(yīng)的措施堵塞監(jiān)管漏洞了。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)不明確、履職不到位

在高層管理人員多是兼職人員的情況下，委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要性就毋庸置疑了，但是控股方國有企業(yè)未能對財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)進(jìn)行明確，財(cái)務(wù)總監(jiān)在實(shí)施監(jiān)管時(shí)，對監(jiān)管的范圍、權(quán)限等沒有明確的規(guī)定，相關(guān)監(jiān)管受到一定的制肘；一些財(cái)務(wù)總監(jiān)身兼主辦會計(jì)的職能，編制記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等，難以對財(cái)務(wù)賬簿和報(bào)表進(jìn)行有效的審核；一些選派的財(cái)務(wù)總監(jiān)自身素質(zhì)難以擔(dān)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，未制止公司違反國家法律法規(guī)以及可能損害國有控股東利益的行為；財(cái)務(wù)總監(jiān)的薪酬由總經(jīng)理決定，對經(jīng)營層違反公司規(guī)定等重大事項(xiàng)，不能據(jù)理力爭，有時(shí)甚至不能及時(shí)向委派方報(bào)告。

（三）沒有建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管體系

財(cái)務(wù)監(jiān)管是有賴于一系列內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施，但委派的高管和財(cái)務(wù)總監(jiān)并沒有進(jìn)行建章立制工作，也沒有致力于建立一套符合公司實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，而是覺得民營參股進(jìn)來后，一些自身原有的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度應(yīng)該進(jìn)行適當(dāng)放松，以適應(yīng)現(xiàn)有的公司文化，一些制度成了貼在墻上的制度，內(nèi)部控制存在缺陷。

（四）由于信息的不對稱，不能對資金走向進(jìn)行有效的控制

民營股東在公司的經(jīng)營活動(dòng)中處于主導(dǎo)地位，銷售和采購等渠道掌握在民營股東手中，有些采購等并未簽訂正式的合同，由于信息的不對稱，一些采購和銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性難以把握，不能對資金的流向進(jìn)行有效的控制和監(jiān)管。

二、對策建議

探索多元化經(jīng)營是國有企業(yè)一項(xiàng)有益的嘗試，雖然在實(shí)踐中存在著一些問題，但可以通過建立和健全內(nèi)部控制等，提高公司的經(jīng)營管理水平，從而實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。我認(rèn)為在財(cái)務(wù)監(jiān)管方面可以采取如下措施：

（一）完善公司法人治理體系建設(shè)。公司應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東會、董事會應(yīng)按照《公司法》、公司章程等規(guī)定，定期召開會議，按規(guī)定程序履行職權(quán)，經(jīng)理層應(yīng)認(rèn)真落實(shí)股東會、董事會所作出的決議，董事和監(jiān)事應(yīng)加強(qiáng)對經(jīng)理層執(zhí)行決議情況的監(jiān)督，采取措施對公司經(jīng)營管理進(jìn)行有效的監(jiān)管。加強(qiáng)對所委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)資格審查和監(jiān)督，必要時(shí)可以聘請專業(yè)、專職人員作為委派的高級管理人員。所委派的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履職，定期向派出單位提交工作報(bào)告。

（二）加強(qiáng)對財(cái)務(wù)總監(jiān)履職的監(jiān)管。應(yīng)審查委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格和勝任能力，選擇能夠擔(dān)負(fù)起全面參與公司經(jīng)營管理、履行投資者財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的人選，委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的有關(guān)規(guī)定，明確其職責(zé)，定期報(bào)告公司資產(chǎn)運(yùn)營、財(cái)務(wù)情況，及時(shí)報(bào)告特殊、異常和重大事項(xiàng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)薪酬標(biāo)準(zhǔn)及支付方式應(yīng)由董事會作出決定，公司據(jù)以執(zhí)行，以確保其應(yīng)有的獨(dú)立性。

（三）完善公司內(nèi)部控制體系。首先公司應(yīng)盡快建立全面和完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督體制，其次是按照財(cái)政部等五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化，進(jìn)一步完善和健全內(nèi)部控制制度，做好建章立制工作，并加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，。

（四）加強(qiáng)合同管理工作。無論采購、銷售業(yè)務(wù)均應(yīng)簽訂正式的合同，加強(qiáng)貨物的驗(yàn)收和發(fā)出環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，采購應(yīng)開展詢價(jià)、招標(biāo)等，涉及采購和銷售業(yè)務(wù)的每筆資金的收付應(yīng)附齊有關(guān)的審批、驗(yàn)收、發(fā)貨單據(jù)等，避免內(nèi)部信息的不對稱，加強(qiáng)采購、銷售業(yè)務(wù)資金流向的監(jiān)管，避免公司“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象出現(xiàn)。

（五）完善審計(jì)監(jiān)督制度。國有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對公司進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)的審計(jì)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，確保公司健康有序地運(yùn)行。

篇8

我國國有企業(yè)監(jiān)事會制度的建設(shè)和上市公司監(jiān)事會制度建設(shè)存在一定的差?e，在之前，我國實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，公司的監(jiān)督機(jī)制完全依靠行政監(jiān)督；1978年后，我國逐漸對國有企業(yè)進(jìn)行改革，為適應(yīng)新形勢下國企發(fā)展，我國逐漸意識到完善監(jiān)督機(jī)制的重要性，在這一階段逐漸構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度，并在法律上確定監(jiān)事會制度；1999年建立外派監(jiān)事會制度，同時(shí)對國有企業(yè)監(jiān)事會的組成和組成進(jìn)行規(guī)定。21世紀(jì)以后，國家加快對國有企業(yè)進(jìn)行整合，尤其是進(jìn)入“十三五”以來，在國企轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，強(qiáng)化監(jiān)事會監(jiān)督作用，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值是重中之重。

二、國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督工作當(dāng)中所存在的問題

（一）監(jiān)事會成員專業(yè)勝任能力較弱

國有企業(yè)監(jiān)事會成員構(gòu)成相對較單一，一般情況下，國有企業(yè)規(guī)模較大業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，要想切實(shí)有效地履行監(jiān)督職責(zé)，擁有相關(guān)知識是必不可少的，還需要保持職業(yè)敏感性，這就使得對監(jiān)事會成員的要求較高。國有企業(yè)監(jiān)事會成員主要是上級委派和內(nèi)部員工，專業(yè)的審計(jì)知識很難保證。

（二）監(jiān)事會監(jiān)督手段有限

監(jiān)事會監(jiān)督條例對監(jiān)事會履職方式限定為詢問管理者經(jīng)營情況，查詢管理資料，向上級管理部門匯報(bào)等權(quán)利，并不參與公司的管理。當(dāng)管理者出現(xiàn)違規(guī)等問題時(shí)，監(jiān)事會缺少立即制止的權(quán)利，只能向上級機(jī)關(guān)進(jìn)行匯報(bào)，往往造成監(jiān)督效力滯后，造成國有資產(chǎn)流失。同時(shí)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》中規(guī)定“監(jiān)事會不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營管理”就像一個(gè)“緊箍咒”時(shí)刻提醒著監(jiān)事會不要過多干涉企業(yè)日常經(jīng)營，這使得監(jiān)事會在監(jiān)督過程中縮手縮腳。

（三）沒有完善的內(nèi)部激勵(lì)制度

國有企業(yè)監(jiān)事會一般作為外派機(jī)構(gòu)，工作地點(diǎn)不固定，需要出差，有的需要長期駐扎外地。良好的待遇水平是保障監(jiān)事會成員履職積極性的基礎(chǔ)。但是由于監(jiān)事會不參與日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理，不能用業(yè)績水平直接和監(jiān)事會履職情況進(jìn)行掛鉤。所以監(jiān)事會薪酬制度大多是年薪制，和管理層的薪酬相比缺少競爭力。使得監(jiān)事會存在多勞少得的情況。另外，由于監(jiān)事會工作性質(zhì)特殊，沒有輪崗的機(jī)會，晉升通道狹窄，使得員工的工作積極性下降，所以需要根據(jù)監(jiān)事會監(jiān)督特殊性完善激勵(lì)和考核機(jī)制。

（四）監(jiān)事會獲取信息不全面

監(jiān)事會根據(jù)取得的信息進(jìn)行監(jiān)督，但是獲取信息取得相對滯后，而且由于監(jiān)事會不參與經(jīng)濟(jì)管理，獲得信息不夠全面，和董事會、管理層相比形成明顯的信息不對稱，信息收集不全面造成監(jiān)督效果不理想。

三、如何有效實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督效果

（一）增強(qiáng)監(jiān)事會權(quán)限

我國對監(jiān)事會制度建設(shè)相對滯后，面對快速發(fā)展的資本市場，需要不斷完善法律法規(guī)建設(shè)，將監(jiān)事會制度建設(shè)逐漸適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對于監(jiān)事會制度的建設(shè)首要的問題就是增加監(jiān)事會權(quán)限，突破只有簡單的檢察權(quán)和報(bào)告權(quán)，賦予監(jiān)事會一定的執(zhí)法權(quán)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)管理層重大違規(guī)時(shí)可以立即制止。同時(shí)監(jiān)事會為了更好地了解公司治理情況，正確執(zhí)行監(jiān)督工作，需要了解公司日常經(jīng)營情況，可以列席董事會會議，熟悉公司經(jīng)營環(huán)境。

（二）建立健全監(jiān)事會工作機(jī)制

監(jiān)事會的監(jiān)督過程主要在事后監(jiān)督，需要將工作重點(diǎn)逐漸過渡到事前和事中監(jiān)督上來，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，及時(shí)反應(yīng)，將損失降到最小。國有企業(yè)監(jiān)事會作為管理部門，完善監(jiān)事會列席各種會議機(jī)制，事前了解工作環(huán)境，分析當(dāng)前工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立健全監(jiān)督機(jī)制，提高監(jiān)督積極性

長期以來監(jiān)事會薪酬體系較為單一，主要實(shí)行固定年薪制，缺少激勵(lì)制度。國有企業(yè)監(jiān)事會制度主要是外派制度，監(jiān)事會成員需要經(jīng)常出差或者長期駐扎企業(yè)，工作輕度大，需要結(jié)合監(jiān)事會履職特點(diǎn)制定考核標(biāo)準(zhǔn)。由于監(jiān)事會是對公司整體情況進(jìn)行監(jiān)督，不能單獨(dú)靠財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考量監(jiān)事會工作效果，需要綜合考慮監(jiān)事會列席會議次數(shù)，監(jiān)事會報(bào)告次數(shù)，日常工作記錄等考核指標(biāo)，從而將工作進(jìn)行量化，并建立監(jiān)事會成員長效發(fā)展機(jī)制，從而可以在一定程度上激勵(lì)監(jiān)事會成員履職積極性。

（四）與其他部門密切配合，發(fā)揮協(xié)同作用

監(jiān)事會不會獨(dú)立存在于企業(yè)監(jiān)督體系中，可以和審計(jì)部門、監(jiān)察部門、審計(jì)事務(wù)所加強(qiáng)合作，相互幫助、信息共享。審計(jì)部門作為國有企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，在行政級別上對國有公司有強(qiáng)制檢查權(quán)，國有企業(yè)需要接受國有審計(jì)部門的審計(jì)，對國有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，防止舞弊行為的發(fā)生，規(guī)范企業(yè)管理。這和監(jiān)事會監(jiān)督起到異曲同工的作用，監(jiān)事會在自行履職的情況下，積極和審計(jì)部門進(jìn)行溝通，交流相互獲取的資料，防患于未然。

篇9

【關(guān)鍵詞】公司法 獨(dú)立董事 股權(quán)結(jié)構(gòu)

獨(dú)立董事制度發(fā)源于美國,也被稱為外部董事。中國首次引入獨(dú)立董事是在1993年。當(dāng)時(shí)青島啤酒在香港發(fā)行H股,為適應(yīng)香港聯(lián)交所的要求,設(shè)置了獨(dú)立董事。此后在境外發(fā)行股票的上市公司設(shè)立獨(dú)立董事成為慣例。理論上,獨(dú)立董事獨(dú)立于管理層,他們不但能為公司戰(zhàn)略和經(jīng)營決策貢獻(xiàn)專業(yè)知識、關(guān)鍵資源,更重要的是他們可以不受管理層和內(nèi)部人控制,發(fā)揮監(jiān)督糾核的作用,為股東利益服務(wù)。所以,獨(dú)立董事的存在應(yīng)該能提升企業(yè)的績效。然而,實(shí)證研究表明,獨(dú)立董事的存在對中國上市公司的績效和治理質(zhì)量的影響是很復(fù)雜的,既有一定的提升,也存在嚴(yán)重的“花瓶董事”現(xiàn)象①。

我國關(guān)于獨(dú)立董事制度的現(xiàn)行法律法規(guī)

我國《公司法》第一百二十三條規(guī)定,“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！边@樣,獨(dú)立董事在上市公司中的地位得到法律確認(rèn),但獨(dú)立董事制度實(shí)施的細(xì)則則由國務(wù)院制定,不過,至今也沒有正式。目前,獨(dú)立董事制度的主要實(shí)施細(xì)則,是依據(jù)證監(jiān)會的一系列文件。

2001年證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《意見》)是目前上市公司實(shí)施獨(dú)立董事制度的主要規(guī)則。這個(gè)規(guī)定要求上市公司必須實(shí)行獨(dú)立董事制度,且制定了上市公司引入獨(dú)立董事制度的時(shí)間表,規(guī)定“2003年6月30日前,上市公司董事會中至少應(yīng)該包括1/3以上獨(dú)立董事”。因此,今天中國上市公司董事會中都已經(jīng)至少有1/3的獨(dú)立董事席位?！兑庖姟穼Κ?dú)立董事獨(dú)立性的要求是:與公司高管和占股權(quán)1%以上的股東沒有親屬關(guān)系,本身也不是公司的職員或占股權(quán)1%以上的股東,并且與公司沒有業(yè)務(wù)關(guān)系。獨(dú)立董事必須具有五年以上法律或經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。獨(dú)立董事負(fù)有勤勉義務(wù)和誠信義務(wù),對全體股東負(fù)責(zé)?！兑庖姟愤€規(guī)定了獨(dú)立董事的提名和聘任方法,獨(dú)立董事可由董事會、監(jiān)事會或占有1%以上股權(quán)的股東提名,并由股東大會表決通過;可連選連任,但連任時(shí)間不超過六年。公司至少要有一名會計(jì)方面的獨(dú)董。此外,國務(wù)院對股份制銀行,證監(jiān)會對境外上市公司、銀行等特殊企業(yè)的獨(dú)立董事制度還有另行規(guī)定。

中國的獨(dú)立董事制度借鑒了美國、英國等國家的經(jīng)驗(yàn)。其設(shè)計(jì)具有一定的合理性,考慮了獨(dú)立董事的獨(dú)立地位、權(quán)利和義務(wù)等。但是,獨(dú)立董事的薪酬、責(zé)任、保險(xiǎn)方面缺乏實(shí)質(zhì)性的規(guī)定,對于公司不合作的懲罰和救濟(jì),公司法和《意見》都沒有足夠的規(guī)定。更關(guān)鍵的是,對獨(dú)立董事提名的規(guī)定,使得獨(dú)立董事的來歷面臨“不正”。法律法規(guī)創(chuàng)設(shè)本身的缺陷加上實(shí)際中公司治理機(jī)制的問題,使得獨(dú)立董事制度陷入了困境。

獨(dú)立董事困境的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)

現(xiàn)有研究主要集中在獨(dú)立董事制度對企業(yè)績效的影響和獨(dú)立董事制度運(yùn)行本身的績效這兩方面。獨(dú)立董事制度本身的具體特征包括獨(dú)立董事在董事會占據(jù)的席位比重,獨(dú)立董事的年齡和背景,獨(dú)立董事是否擁有公司股權(quán),獨(dú)立董事獲得的薪酬數(shù)量和有無保險(xiǎn)等等。獨(dú)立董事的行為主要包括獨(dú)立董事出席董事會的頻率,是否缺席,發(fā)表的意見特別是保留意見,獨(dú)立董事履職的時(shí)間等。

獨(dú)立董事對公司績效影響,也存在不同的實(shí)證結(jié)果。王躍堂等認(rèn)為,獨(dú)立董事在董事會中所占比例與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。②但是,也有很多學(xué)者質(zhì)疑這種觀點(diǎn)。一些學(xué)者認(rèn)為,單獨(dú)考慮獨(dú)立董事占董事會席位比例是沒有意義的,必須考察獨(dú)立董事的具體特征。高雷等研究發(fā)現(xiàn),年齡對公司業(yè)績的影響受獨(dú)董其他特征的影響,如果獨(dú)董年齡大而獨(dú)董占董事會比例高則公司業(yè)績較差,提高獨(dú)董薪酬對提升公司業(yè)績有顯著影響。③魏剛等研究發(fā)現(xiàn),教育背景對公司績效沒有顯著影響,但政府和銀行背景的獨(dú)立董事對公司績效有顯著正相關(guān),此外董事兼任太多對公司績效有負(fù)相關(guān)。④這些研究證實(shí)了獨(dú)立董事的資源和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)假設(shè),同時(shí)也說明了董事專職的重要性。

那么,獨(dú)立董事制度究竟發(fā)揮了怎樣的作用呢?唐躍軍等研究發(fā)現(xiàn),獨(dú)立董事會議次數(shù)越多,公司就越有可能采用累積投票制,公司設(shè)立審計(jì)委員會也有利于公司采用累積投票制和網(wǎng)絡(luò)投票。⑤可以說,獨(dú)立董事制度發(fā)揮了一些保護(hù)中小股東的作用,但是還非常有限。獨(dú)立董事對財(cái)務(wù)報(bào)告的保證方面,受他本身的獨(dú)立性、盡職意愿和盡職能力的影響。獨(dú)立董事實(shí)際面臨的法律責(zé)任較小、獨(dú)立性較差時(shí),獨(dú)立董事就不能保證財(cái)務(wù)報(bào)告的有效性。

大量的經(jīng)驗(yàn)研究表明,獨(dú)立董事制度面臨困境。一方面,獨(dú)立董事制度確實(shí)能在一定程度上發(fā)揮作用。然而這些作用有的很不穩(wěn)定、存在爭議;另一方面,獨(dú)立董事對公司業(yè)績的提升,主要是在于其資源和關(guān)系方面,獨(dú)立董事的履職行為,面臨著信息與時(shí)間不足的問題,實(shí)際上只不過是走走形式而已。實(shí)證研究甚至發(fā)現(xiàn),公司聘請獨(dú)立董事,看重的根本就不是獨(dú)立董事的監(jiān)督維權(quán)能力,而是他的知識、背景和資源,聘請獨(dú)立董事的行為本身實(shí)際上取悅監(jiān)管者的被動(dòng)合規(guī)。⑥

獨(dú)立董事困境的成因和獨(dú)立董事制度的立法意義

獨(dú)立董事之所以處于作用有限的困境,其根本原因在于,獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)和立法的目的與獨(dú)董制度本身的作用,是背道而馳的。獨(dú)立董事制度最初是美國企業(yè)在實(shí)踐中形成的,經(jīng)由美國立法確認(rèn)。這個(gè)制度設(shè)立的目標(biāo)是代表股東的利益,監(jiān)督管理層。獨(dú)立董事來自外部,與內(nèi)部董事相對,他們沒有管理層和內(nèi)部董事那樣的特殊利益,所以能為股東權(quán)利服務(wù)。而中國引入獨(dú)立董事制度的主要目的,除了監(jiān)督管理層,最主要的目的就是監(jiān)督大股東,是希望通過獨(dú)立董事制度,維護(hù)中小股東權(quán)益,制約一股獨(dú)大。然而,這是與獨(dú)立董事制度本身可以發(fā)揮的作用完全相悖的。按照公司法和《意見》,上市公司必須設(shè)立獨(dú)董,而獨(dú)董的提名是由董事會、監(jiān)事會或1%以上股權(quán)的股東做出的,并由股東大會表決通過。所以獨(dú)立董事必然是由大股東選聘的或在任董事選聘的,這決定了他不可能去監(jiān)督選聘自己的人。目的的混淆,是導(dǎo)致現(xiàn)在獨(dú)立董事制度困境的根源。

事實(shí)上,即使獨(dú)立董事決心履行職責(zé),他也沒有條件和能力。獨(dú)立董事要履行職務(wù)必須有信息和時(shí)間?，F(xiàn)行《意見》和公司法都規(guī)定公司應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事提供各種公司材料。然而如果不提供,卻沒有相應(yīng)的救濟(jì)。獨(dú)立董事的保留意見必須披露,披露了卻也不能改變什么。獨(dú)立董事發(fā)表意見,需要承擔(dān)決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,獨(dú)立董事難以承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?，F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)過小和薪酬過低的事實(shí),使得獨(dú)立董事完全沒有激勵(lì)去表明異議。此外,獨(dú)立董事設(shè)立還與現(xiàn)有的監(jiān)事會制度發(fā)生沖突。

那么,獨(dú)立董事制度的立法,有沒有意義呢?獨(dú)立董事制度的建立,確實(shí)使中國在建立現(xiàn)代公司制度上邁出了一步,實(shí)證分析也表明,公司和投資者都可能從中獲得一定的好處。但是,聘任獨(dú)立董事,除了要花費(fèi)公司的資金(這些開銷最后都會由消費(fèi)者和投資者承擔(dān)),也消耗了獨(dú)立董事的時(shí)間,付出了一定的機(jī)會成本。

獨(dú)立董事制度在美國形成,有其深刻的歷史背景。主要原因就是美國高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)和嚴(yán)重的管理層控制。而中國恰恰是高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu),在國企面臨管理層控制和侵占中小股東權(quán)益的問題,而民企更多的是存在大股東與管理層合一,侵奪中小股東的問題。中國未來的股權(quán)結(jié)構(gòu)會逐漸走向分散,但至少在可預(yù)期的時(shí)間內(nèi),難以形成美國式的高度分散股權(quán)結(jié)構(gòu)?？赡茏罱K的形態(tài)仍然是具有一定集中性的股權(quán)結(jié)構(gòu)。獨(dú)立董事制度本身就是不適當(dāng)?shù)?。所?獨(dú)立董事制度增加了交易成本,卻并沒有帶來多少收益。

因此,筆者認(rèn)為,獨(dú)立董事制度,最好還是從公司法中剔除。如果不修改法律,那么獨(dú)董的選聘機(jī)制也可以修改?？梢钥紤]采用上交所建立獨(dú)立董事庫,隨機(jī)抽取適合的獨(dú)立董事,指派任職的方法。這樣可以杜絕大股東的操縱,使其真正具有一定的獨(dú)立性。同時(shí)要求公司建立一定的獨(dú)立董事履職基金,并建立對獨(dú)立董事的信息傳達(dá)機(jī)制。證監(jiān)會對獨(dú)立董事意見要求嚴(yán)格記錄,嚴(yán)格披露,隨時(shí)抽查。這些政策的配套使用,或許能促進(jìn)獨(dú)立董事真正發(fā)揮獨(dú)立作用,從而提高公司治理和經(jīng)營績效?？傊?獨(dú)立董事制度的自然演進(jìn),才是獨(dú)立董事制度發(fā)展的合適方法。公司治理的完善,終究需要資本結(jié)構(gòu)和資本市場整體的配套改進(jìn)。(作者單位分別為:廣西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院;南開大學(xué))

注釋

①⑤唐躍軍,徐飛:“獨(dú)立董事保護(hù)了中小股東權(quán)益了嗎?――基于中國上市公司投票機(jī)制的研究”,《經(jīng)濟(jì)管理》,2007年第7期。

②王躍堂,涂建明:“上市公司審計(jì)委員會治理有效性的實(shí)證研究――來自滬深兩市的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)”,《管理世界》,2006年第11期。

③高雷,羅洋,張杰:“獨(dú)立董事制度特征與公司績效――基于中國上市公司的實(shí)證研究”,《經(jīng)濟(jì)與管理研究》,2007年第3期。

篇10

關(guān)鍵詞：外資商業(yè)銀行 花旗銀行 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

一、花旗銀行簡介

花旗銀行（Citibank， N.A.）是美國花旗集團(tuán)屬下的一家零售銀行，其主要前身是1812年6月成立的紐約城市銀行（City Bank of New York），經(jīng)過兩個(gè)世紀(jì)的發(fā)展、并購，花旗銀行成為一家在全球超過160個(gè)國家及地區(qū)開展業(yè)務(wù)的國際大銀行。花旗銀行1902年入駐中國，2007年成為首批注冊本地法人銀行的國際銀行之一，花旗銀行（中國）有限公司為美國花旗銀行公司全資所有。

二、商業(yè)銀行合規(guī)管理及目標(biāo)

中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將合規(guī)定義為“商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”。同時(shí)將這一定義中的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》指出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行根據(jù)《指引》設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。其目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

三、花旗銀行合規(guī)管理概述

花旗銀行秉承“合規(guī)經(jīng)營”的宗旨，將合規(guī)管理視為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，根據(jù)管理架構(gòu)、公司治理要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展水平情況，設(shè)置了由董事會、高級管理層、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理委員會、合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等組成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)經(jīng)營。董事會對合規(guī)管理負(fù)最終責(zé)任，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和合規(guī)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作。高級管理層履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。花旗銀行在總行和各分行設(shè)立合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)工作，總行合規(guī)部對董事長和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)。分行層面，各分行行長對分行的合規(guī)工作總體負(fù)責(zé)，職能部門負(fù)責(zé)人對本部門合規(guī)事務(wù)具體負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)條線設(shè)立的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對該部門合規(guī)政策的落實(shí)負(fù)責(zé)。分行合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會議，討論、通報(bào)有關(guān)合規(guī)政策及其實(shí)施情況、日常業(yè)務(wù)中的合規(guī)問題等。內(nèi)審部門對包括合規(guī)部門在內(nèi)的各部門合規(guī)管理履職情況進(jìn)行獨(dú)立檢查。

四、花旗銀行合規(guī)管理體系

（一）合規(guī)管理制度和依據(jù)

在《巴塞爾協(xié)議》的總體框架下，花旗銀行的合規(guī)制度由以下三部分組成：首先，本地法規(guī)。以花旗中國為例，本地法規(guī)包括中國人民銀行、銀監(jiān)會、外匯局、證監(jiān)會和保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。其次，員工行為準(zhǔn)則。主要有海外腐敗行為法，員工個(gè)人投資賬戶規(guī)定，外部職位和披露，信息保密性和信息隔離墻，強(qiáng)制性休假，重要崗位輪換管理辦法等。再次，美國相關(guān)法規(guī)。作為一家美國花旗銀行全資擁有的子行，花旗中國也要相應(yīng)遵循美國的相關(guān)法令，包括《美國海外腐敗行為法》，美國資產(chǎn)管制及貿(mào)易禁運(yùn)，反抵制/禁運(yùn)，美國報(bào)稅原則等。

（二）合規(guī)管理部門結(jié)構(gòu)和職責(zé)

花旗的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如圖1所示：

1、董事會的合規(guī)管理職責(zé)

審議批準(zhǔn)銀行重大合規(guī)政策并監(jiān)督實(shí)施，審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，授權(quán)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

2、高級管理層的合規(guī)管理職責(zé)

合規(guī)政策的制定、修訂和貫徹執(zhí)行，為合規(guī)部的設(shè)置及獨(dú)立性提供資源和保障，每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3、合規(guī)部

向董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、管理層及相關(guān)部門提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行年度合規(guī)計(jì)劃，積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通，落實(shí)監(jiān)管意見和監(jiān)管要求，督促各相關(guān)部門落實(shí)當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)及花旗內(nèi)部政策，關(guān)注重大道德問題及業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)問題，協(xié)調(diào)解決不同地區(qū)分行與集團(tuán)內(nèi)部不同法律實(shí)體進(jìn)行交易時(shí)可能產(chǎn)生的利益沖突，知悉當(dāng)?shù)胤杉捌渌嚓P(guān)外國法律，協(xié)調(diào)并追蹤針對合規(guī)的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在新產(chǎn)品開發(fā)和新流程設(shè)計(jì)方面提供合規(guī)建議，提供合規(guī)培訓(xùn)，監(jiān)督合規(guī)制度執(zhí)行，識別、量化和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌反洗錢方面工作。

花旗銀行在總行及各分行均設(shè)有合規(guī)部，專職負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)日常合規(guī)管理工作。在組織架構(gòu)上，花旗銀行合規(guī)部由首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)。首席合規(guī)官作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的非投票成員，在定期召開的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會會議上向董事會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會匯報(bào)合規(guī)情況。下設(shè)五個(gè)子部門：企業(yè)銀行合規(guī)部、個(gè)人銀行合規(guī)部、合規(guī)事務(wù)部、反洗錢合規(guī)部和合規(guī)監(jiān)測部。其中，企業(yè)銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)與企業(yè)銀行產(chǎn)品相關(guān)的合規(guī)事務(wù)；個(gè)人銀行合規(guī)部負(fù)責(zé)管理與個(gè)人銀行有關(guān)的合規(guī)事務(wù)；合規(guī)事務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求的接收及傳達(dá)，全行日常監(jiān)管報(bào)告和調(diào)研，新分（支）行設(shè)立的申請，高管任職申請，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管矩陣的開發(fā)和維護(hù)等；反洗錢合規(guī)部負(fù)責(zé)公司銀行業(yè)務(wù)及個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢工作；合規(guī)監(jiān)測部負(fù)責(zé)對重要法規(guī)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢測和評估。

4、業(yè)務(wù)條線層面

各職能部門負(fù)責(zé)人對本職能部門合規(guī)事務(wù)總體負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)條線設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與合規(guī)人員進(jìn)行橫向溝通，協(xié)調(diào)配合相關(guān)合規(guī)政策和要求的實(shí)施。合規(guī)部和業(yè)務(wù)條線的合規(guī)人員定期舉行會議，討論有關(guān)合規(guī)政策實(shí)施情況，解決業(yè)務(wù)中遇到的合規(guī)問題。