導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管；監(jiān)管體制；監(jiān)管效率

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4117（2012）02-0114-01

截至2011年11月末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的總資產(chǎn)已經(jīng)達到整個金融業(yè)總資產(chǎn)的近91%。銀行業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展在中國金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展中處于舉足輕重的地位。因此，加強銀行業(yè)的監(jiān)管和調(diào)控、完善銀行業(yè)的監(jiān)管體系是金融監(jiān)管工作中的重中之重。

從通常意義上講，商業(yè)銀行監(jiān)管是指一國金融監(jiān)管機構(gòu)或者專門監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的組織主體和經(jīng)營行為進行的監(jiān)督和管理。從更廣泛地意義上來看，銀行監(jiān)管還包括銀行內(nèi)部的自我控制和銀行間自律組織的監(jiān)管。目前我國商業(yè)銀行監(jiān)管分為外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，外部監(jiān)管當局主要有銀監(jiān)會，其外部監(jiān)管是強制性監(jiān)管；內(nèi)部控制則主要是公司內(nèi)部的管理和風險控制。

一、商業(yè)銀行監(jiān)管的目標

（一）維護商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、保證金融市場的有效運行

商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)，隨著金融市場競爭的日益激烈，其面臨的風險也在不斷增強。由于銀行業(yè)本身的脆弱性，以及一家銀行的問題會引起連鎖反應(yīng)等問題。因此銀行的監(jiān)管首要目標是保證銀行業(yè)運行的安全和穩(wěn)定性。

（二）保護存款人的利益

由于銀行是以利潤為導向的企業(yè)，銀行是高負債經(jīng)營，其總資產(chǎn)中自有資產(chǎn)比重較小。銀行的這些經(jīng)營特點都使其存在較高的欺詐風險。因此對商業(yè)銀行進行監(jiān)管，保護存款人的利益也是其重要的目標之一。

（三）提高行業(yè)效率、保證公平競爭

由于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相似性較高，因此競爭也異常激烈。通過監(jiān)管，使其保持一個良好的競爭環(huán)境，有利于行業(yè)效率的提高。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀以及存在問題

過去我國商業(yè)銀行的監(jiān)管機構(gòu)是中央銀行，從2003年04月開始，銀監(jiān)會成為我國商業(yè)銀行新的監(jiān)管機構(gòu)，而中央銀行保留了檢查建議權(quán)等部分的權(quán)力。目前，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主要包括市場準入、日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個層次的監(jiān)管。雖然我國銀行監(jiān)管機構(gòu)在應(yīng)對復雜多變的經(jīng)濟形勢時，采取了多項積極的措施，在應(yīng)對房地產(chǎn)貸款、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)以及理財產(chǎn)品方面有了很大的成果，但是仍然存在著制度、體制的問題。

（一）我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系不夠完善

目前我國金融行業(yè)是屬于分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的經(jīng)營模式。然而我國的銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)的交叉現(xiàn)象已經(jīng)普遍存在。因此這種“三足鼎立，各自為政”的現(xiàn)狀導致了缺乏管理的區(qū)域的存在。隨著經(jīng)濟全球化以及金融創(chuàng)新的發(fā)展，金融控股集團也營運而生。金融控股集團公司是一種中央集權(quán)形式的企業(yè)經(jīng)營管理組織。它一般以一個金融企業(yè)或者非金融企業(yè)為控股母公司，在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務(wù)的金融集團。然而目前我國采取的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，因此對金融控股集團的監(jiān)管制度較少。同時監(jiān)管當局之間的信息不能夠充分的共享，這也引起了資源的浪費和監(jiān)管效率的低下。

（二）監(jiān)管內(nèi)容較狹窄

銀行監(jiān)管內(nèi)容包括市場準入、日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)監(jiān)管以及退出監(jiān)管等三個層次的內(nèi)容。目前我國銀行監(jiān)管主要是對市場準入和日常經(jīng)營的合規(guī)性監(jiān)管，主要考慮的是信用風險，對市場風險、法律風險以及操作風險考慮較少。在現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管中重前者輕后者，因此在銀行監(jiān)管的持續(xù)性方面還有所欠缺。

（三）內(nèi)部控制機制不完善

內(nèi)部控制是指企業(yè)經(jīng)營者以實現(xiàn)經(jīng)營目標為基礎(chǔ)，正確的貫徹經(jīng)營決策，維護財產(chǎn)的安全，保證會計信息的完整以及各項活動的順利進行。目前，一方面很大一部分銀行的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)較薄弱，內(nèi)部控制制度殘缺不全或者內(nèi)容不夠合理；另一方面我國銀行的內(nèi)部控制的信息化管理較差，監(jiān)管技術(shù)和機制上比較滯后；第三審計部門的獨立性較差，不能夠很好地與機構(gòu)風險相適應(yīng)。

三、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的建議

《有效銀行監(jiān)管核心原則》對銀行監(jiān)管的持續(xù)性出了要求，加強了現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管之間的協(xié)調(diào)，這是監(jiān)管制度上的一個很大進步。同時我國銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該在部門合作、制度建設(shè)以及監(jiān)管技術(shù)上有所創(chuàng)新。

（一）加強監(jiān)管部門間的合作及信息共享

各監(jiān)管部門在信息共享方面應(yīng)該做出更進一步的合作。加強控股集團內(nèi)部風險控制制度的建設(shè)，對其母、子公司同時監(jiān)管，從而保證整個集團的穩(wěn)定運行。另一方面要加強外部監(jiān)管，監(jiān)管當局在對市場準入退出、資本金充足率、償付能力以及存款準備金等做出具體要求外還應(yīng)該對其分支機構(gòu)實行并表監(jiān)管，做到信息的共享以及資源的最大利用。

（二）加強制度建設(shè)及技術(shù)創(chuàng)新

首先，我國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該完善市場退出機制，充分利用退出機制來降低市場風險。第二，我國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該加強對銀行的全方位監(jiān)管，提高其信息的透明度，做到持續(xù)的監(jiān)管。第三，學習先進國家的監(jiān)管機制，提高我國的金融監(jiān)管研究水平，培養(yǎng)具有專業(yè)水平的金融綜合型人才，設(shè)計適合中國國情的金融監(jiān)管體系。

（三）加強銀行內(nèi)部控制

建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)；將對風險的控制融合到企業(yè)文化中，加強企業(yè)管理者以及員工對風險的認識；建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，構(gòu)造一個具有獨立性的審計體系。從而確保我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)健、快速的發(fā)展。

作者單位：中央財經(jīng)大學金融學院

參考文獻：

[1]童衛(wèi)華.淺析我國商業(yè)銀行監(jiān)管問題[J].東方企業(yè)文化（經(jīng)營管理）,2011,3.

[2]彭金龍.我國商業(yè)銀行監(jiān)管探討[J].合作經(jīng)濟與科技,2011,1.

篇2

隨著近年來我國商業(yè)銀行操作風險事件的頻繁發(fā)生，商業(yè)銀行的操作風險管理日趨重要。從實際情況來看，我國商業(yè)銀行對操作風險尚處于初步認識階段，管理水平較低。操作風險大案要案頻發(fā)，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了社會的正常秩序。本文通過分析我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的問題，提出一些針對性的建議，進而不斷完善我國商業(yè)銀行操作風險管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風險；風險管理；建議

由于目前我國尚未建立起與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的、完善的法律法規(guī)體系，公民法律意識淡薄，加之社會巨變帶來的急于求富的浮躁心理，導致商業(yè)銀行欺詐和違規(guī)事件層出不窮。尤其近幾年，商業(yè)銀行操作風險案件頻發(fā)，損失數(shù)額之大令人震驚，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。因此，如何正確認識操作風險并建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的重大問題。

一、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀

隨著中國銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知》等相關(guān)文件的出臺，各商業(yè)銀行逐步建立和完善自己的操作風險管理體系，我國商業(yè)銀行操作風險管理取得了很大進展。但與此同時，問題也不斷顯現(xiàn)。

1.操作風險管理的觀念淡薄

縱觀近年來國內(nèi)商業(yè)銀行頻發(fā)的操作風險案件，多人為因素導致，其原因在于：中國特殊國情和體制造成員工風險意識淡薄。中國的國情決定了政府不允許銀行倒閉，且銀行董事會成員和行長等高管一般由政府或監(jiān)管當局任命，造成銀行從上到下都缺乏風險防范意識。另外，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍害怕風險，遇到可能的操作風險隱患，極力壓制隱藏，等到風險無法控制完全暴露時，又急于事后找原因補救。

2.操作風險管理組織架構(gòu)缺失

在操作風險管理組織結(jié)構(gòu)上，國內(nèi)商業(yè)銀行基本處于模仿階段，與國際活躍銀行最大區(qū)別是“形似而神不似”，主要表現(xiàn)在：（1）基層操作風險管理機構(gòu)職能缺失。實踐證明，操作風險事件多發(fā)生在基層分支機構(gòu)，且數(shù)額很大、影響很壞。目前各商業(yè)銀行雖已基本設(shè)立有操作風險管理部門，但是對基層崗位的操作風險管理不嚴，同時基層風險管理機構(gòu)權(quán)限較小，遇到問題只能上報，不能及時處理風險。（2）內(nèi)部審計體系不夠獨立和權(quán)威。雖然銀行初衷要求內(nèi)部審計部門獨立，但權(quán)限上卻又與其他職能部門平行致使其獨立性作用難以發(fā)揮，權(quán)威性不夠，結(jié)果必然導致其實質(zhì)的稽核監(jiān)督工作難以進行。（3）各部門職責的不一致導致操作風險管理工作難以協(xié)調(diào)。操作風險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件四類因素引起的，幾乎覆蓋了銀行的所有經(jīng)營活動和所有部門。從我國銀行實際情況看，不同類型風險往往由不同部門負責，部門之間缺乏有效溝通和協(xié)調(diào)，也沒有一個統(tǒng)一協(xié)調(diào)部門，易造成某些風險管理真空地帶，使效果大打折扣。

3.操作風險管理流程不完善

雖然各商業(yè)銀行都建立有基本的操作風險管理流程，但實際執(zhí)行過程并不順暢。流程出現(xiàn)問題使得操作風險管理的整個過程不能很好的進行，出現(xiàn)風險不能被及時識別或報告，從而使監(jiān)管和控制滯后，風險損失累積到最后會更大。

二、我國商業(yè)銀行操作風險管理的幾點建議

（一）加強操作風險管理文化建設(shè)

1.加大對員工的培訓力度，培育正確的操作風險管理理念。風險管理文化的建立不是朝夕之事，只有當銀行上下每一位員工全都牢牢樹立了風險意識，并自覺地付諸行動時，銀行資本的安全性才會得到保障。風險意識是深種在每一個員工的腦海里，而這正是國內(nèi)銀行與世界先進銀行的差距所在。

2.以人為本，建立業(yè)務(wù)經(jīng)營和操作風險管理的激勵機制。我國商業(yè)銀行經(jīng)營的操作風險管理責任主要集中在各分支機構(gòu)，現(xiàn)實中這部分工作人員的收入水平卻是偏低的，其所承擔的風險責任與個人收入嚴重不匹配，銀行激勵機制缺失。但如果有相應(yīng)的經(jīng)營和操作風險管理激勵機制，基層人員收入較高時，操作風險損失事件自然會減少。

3.培養(yǎng)員工的制度意識，嚴格執(zhí)行操作風險管理制度。制定并嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，是建立商業(yè)銀行操作風險文化的必要保證。操作人員要真正做到“有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究”，堅決抵制任何違反制度的行為。

（二）健全商業(yè)銀行操作風險管理組織架構(gòu)

首先，成立操作風險管理委員會和主要業(yè)務(wù)線的操作風險管理團隊，明確各層級操作風險管理機構(gòu)的職責并嚴格貫徹執(zhí)行。

其次，設(shè)立一個能夠協(xié)調(diào)各職能部門與操作風險管理部門之間溝通配合的部門或崗位，避免操作風險管理過程中的真空狀態(tài)。

第三，確保內(nèi)部審計部門的權(quán)威性和獨立性。設(shè)置獨立的內(nèi)部審計委員會直接對董事會負責，下轄的內(nèi)部審計部門應(yīng)直接對委員會報告，不應(yīng)與其他職能部門平衡設(shè)置，形成獨立的內(nèi)部審計體系才能確保其發(fā)揮監(jiān)管作用。

最后，適時引入外部審計并形成制度。外部審計有助于金融法規(guī)的實施，改善商業(yè)銀行內(nèi)部控制，提高操作風險控制水平，同時又具有較強的獨立性，便于審計作用的發(fā)揮，是對內(nèi)部審計和操作風險管理的有效補充。

（三）完善商業(yè)銀行操作風險管理流程

首先商業(yè)銀行應(yīng)參照巴塞爾新資本協(xié)議并結(jié)合自身實際盡快對操作風險進行分類或細分，便于風險識別。同時，開發(fā)風險控制自我評估體系，建立操作風險預警機制，完善操作風險監(jiān)測體系，統(tǒng)一和規(guī)范操作風險報告制度。此外，還應(yīng)完善信息管理系統(tǒng)，為操作風險管理提供技術(shù)和系統(tǒng)支持。

三、總結(jié)

操作風險管理不是一套僵化的制度流程，而是一個過程，應(yīng)隨著商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外環(huán)境的變化不斷調(diào)整和改進。我們在不斷探索科學、有效的事后風險管理措施的同時，更要注重事前的防范；在研究和制定操作風險管理制度的同時，更要注重貫徹和執(zhí)行。

參考文獻：

[1]錢浩輝，徐學鋒.我國商業(yè)銀行操作風險管理問題解析[J].浙江金融，2011（12）

[2]柴鵬飛.中外商業(yè)銀行操作風險管理比較研究[D].山西財經(jīng)大學，2010.3

[3]葛兆強.操作風險管理體制：框架、模式與建構(gòu)[J].廣東金融學院學報，2008（9）

篇3

現(xiàn)代商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的重要組成部分，其主要目的是通過提供各種金融服務(wù)(金融產(chǎn)品)來獲取利潤。隨著資產(chǎn)市場的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力和經(jīng)營風險都在不斷加劇。為了能夠更加全面精確地分析經(jīng)營狀況、評價產(chǎn)品業(yè)績、合理配置資源，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須利用管理會計工具。國外商業(yè)銀行管理會計體系從20世紀80年代開始建設(shè)，從最初的管理信息系統(tǒng)(MIS)到21世紀開始使用采用的“商業(yè)智能”系統(tǒng)，管理會計已經(jīng)成為商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理的核心工具之一。我國國有商業(yè)銀行開始實施管理會計系統(tǒng)較晚，近年來隨著業(yè)績價值管理(PVMS)思想在商業(yè)銀行中的廣泛運用，我國國有商業(yè)銀行已經(jīng)邁出了運用管理會計的第一步。但和國外先進商業(yè)銀行相比，我國的管理會計無論在理論上還是實踐上仍然較為落后。下面從我國國有商業(yè)銀行特點出發(fā)，分析當前我國國有商業(yè)銀行運用管理會計的現(xiàn)狀。

2009年1月，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌，標志著我國國有商業(yè)銀行向股份轉(zhuǎn)型全面完成。但我國商業(yè)銀行長期以來在計劃經(jīng)濟體制下形成的特點仍然沒有得到徹底改變。首先，盡管我國商業(yè)銀行經(jīng)營已從行政經(jīng)營主導轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?，但財政部仍是各大銀行最大股東，國有銀行必然要在市場規(guī)律和行政命令之間進行平衡。因此，國有商業(yè)銀行的管理會計評價指標體系建設(shè)也必然要同時滿足政府和市場兩方面的需要。其次，我國商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)多是沿用政府的行政管理模式，采用總行――省分行――市分行――支行――網(wǎng)點五級機構(gòu)設(shè)置，不僅機構(gòu)層級多，而且規(guī)模十分龐大。以工商銀行為例，全國網(wǎng)點數(shù)量超過22000個。面對這樣龐大的組織規(guī)模，商業(yè)銀行只能采取“統(tǒng)一法人、分級管理”的模式。經(jīng)營權(quán)和核算權(quán)的過于分散導致管理的精確性和及時性大大受到影響。最后，從國際范圍來看，加人WTO后我國金融市場開放的步伐加速，對金融市場的種種限制將逐漸取消，國外競爭對手也已經(jīng)進入我國市場，因此我國有國商業(yè)銀行面臨的不僅僅是不斷加劇的國內(nèi)市場的競爭，更有國際金融市場的洗禮。這就要求我國商業(yè)銀行加快提升管理水平，管理會計建設(shè)顯得尤為重要。

一、國有商業(yè)銀行實施管理會計的現(xiàn)狀

(一)實施財務(wù)集中　我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)遍布全國，雖然對外來看各個機構(gòu)屬于一個整體，但由于規(guī)模太大，統(tǒng)一的財務(wù)核算不可能實施，只能將財務(wù)核算權(quán)限分散到各個層級中。財務(wù)權(quán)限的過度分散直接影響一是造成資源的浪費，二是在獲取商業(yè)銀行整體的財務(wù)信息時只能采用逐級匯總的方式，這勢必會影響到結(jié)果的精確性和及時性。因此，國有商業(yè)銀行財務(wù)集中改革是建設(shè)管理會計體系的首要任務(wù)。從我國國有商業(yè)實施財務(wù)集中管理的實踐來看，各家銀行均已經(jīng)完成了財務(wù)核算向二級分行(市級分行)的集中，其中工商銀行在2008年完成了一級分行(省級分行)的財務(wù)集中。通過實施財務(wù)集中，進一步規(guī)范了財務(wù)收支行為，節(jié)省了財務(wù)資金，同時能夠更加及時和可靠地取得財務(wù)數(shù)據(jù)，為實施業(yè)績評價打下基礎(chǔ)。

(二)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計價體制　內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移計價的基本考慮是建立統(tǒng)一的內(nèi)部資金交易中心，獲取存款的責任中心在獲取存款后將存款按照內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格賣給內(nèi)部資金交易中心，貸款責任中心進行貸款發(fā)放時所需要的資金不再無償，只能從資金交易中心購買資金。這樣將市場機制引入銀行內(nèi)部，能提高對貸款發(fā)放的約束，同時調(diào)動存款的積極性。

(三)建立多維度管理會計體系　對商業(yè)銀行實施管理會計核算，需要根據(jù)商業(yè)銀行的管理需要來建立會計核算的維度，建立管理會計維度有縱向和橫向兩個層次，縱向按照行政管理分支上將機構(gòu)從上致下進行分解，將最末端的分枝為認定為一個責任中心，該責任中心應(yīng)該是創(chuàng)造利潤、提供服務(wù)或產(chǎn)生成本費用的最小單元。橫向維度是指商業(yè)銀行的產(chǎn)品，如某一類型的存款或貸款都可以成為考核對象。管理會計維度建立后，如果橫向?qū)⑼粚蛹壍呢熑沃行臉I(yè)績狀況匯總則可以考察機構(gòu)的業(yè)績狀況，縱向匯總同一業(yè)務(wù)條線的責任中心則可以得到部門的業(yè)績狀況，同時還可以實現(xiàn)分產(chǎn)品進行業(yè)績評價。

(四)成本收入分攤以及業(yè)績報告　建立管理會計體系的目的就是要將發(fā)生的成本和收入與各個管理會計維度進行管理，從而才能提供全方位業(yè)績評價的數(shù)據(jù)，因此需要解決的首要問題就是如何將在日常業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的成本和收入按照合理的方式分攤計人各個會計維度。這種分攤體現(xiàn)了全面成本的思想，即將所有耗費按照相關(guān)成本和非相關(guān)成本進行劃分，相關(guān)成本記人歸屬對象，非相關(guān)成本分配給其他歸屬對象。

成本收入分攤完成了對各個維度的會計確認和計量，為出具業(yè)績報告打下基礎(chǔ)。業(yè)績報告的設(shè)計是以責任成本管理為主線，對費用成本、資產(chǎn)成本、風險成本、資本成本和稅務(wù)成本進行全面管理，并實現(xiàn)按機構(gòu)、部門、產(chǎn)品、項目、客戶經(jīng)理等多維的成本核算、分析和控制，同時考慮風險成本和資本成本，并最終計算出經(jīng)濟利潤，從而為管理層的管理和評價提供依據(jù)。

上述計算過程可以是針對產(chǎn)品、部門、機構(gòu)、客戶等各個管理會計維度的，也可以將不同的維度進行組合，得出部門產(chǎn)品、機構(gòu)產(chǎn)品、等各種組合維度的業(yè)績數(shù)據(jù)。通過提供這樣一套業(yè)績報告，企業(yè)可以精確得衡量各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的業(yè)績狀況，并根據(jù)業(yè)績報告的數(shù)據(jù)實施管理。

由此來看，目前管理會計理念已經(jīng)在我國國有商業(yè)銀行管理中得到了一定的運用，在一定程度上解決了粗放式經(jīng)營管理所帶來的問題，促進了我國商業(yè)銀行管理水平的提升。但從總體來看，我國國有商業(yè)銀行所實施的管理會計仍然處于較低的水平，其主要存在的問題一是管理會計體系雖然已經(jīng)具備規(guī)模，但管理會計系統(tǒng)主要作用仍然是完成核算，其價值管理作用沒有得到充分發(fā)揮；二是管理會計系統(tǒng)雖然能夠生成多維度的業(yè)績報告，但由于數(shù)據(jù)量過于龐大，通常一套完整的責任中心產(chǎn)品報表有上百萬張，處理并使用數(shù)據(jù)方法仍然落后；三是管理會計仍然依靠財務(wù)數(shù)據(jù)為核心，缺乏非財務(wù)數(shù)據(jù)的運用。

二、國有商業(yè)銀行管理會計未來發(fā)展的建議

(一)建設(shè)綜合信息系統(tǒng)平臺　由于商業(yè)銀行管理會計涉及大量的數(shù)據(jù)處理和分析，因此管理會計體系的構(gòu)建必須依靠信息技術(shù)平臺才能實現(xiàn)。目前我國國有商業(yè)銀行依靠財務(wù)管理信息系統(tǒng)(FMIS)以及業(yè)績價值管理系統(tǒng)(PVMS)來完成管理會計工作。管理會計系統(tǒng)所需要的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)來源于三個方面，一是對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行加工，二是通過管理會計系統(tǒng)自主生成，三是通過其他管理系統(tǒng)，如信貸管理系統(tǒng)等進行獲取。數(shù)據(jù)源的分散造成管理會計系統(tǒng)必須耗費大量的資源完成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理工作，

這也同樣影響到最終結(jié)果的準確性。事實上，不僅僅是管理會計系統(tǒng)，南于我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)整體設(shè)計缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，沒有形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，造成系統(tǒng)與系統(tǒng)之間無法形成有效的數(shù)據(jù)交換，從而產(chǎn)生了大量的“信息孤島”。

因此，我國國有商業(yè)銀行管理會計系統(tǒng)發(fā)展的首要任務(wù)就是建設(shè)綜合信息系統(tǒng)平臺。綜合信息平臺的設(shè)計原理是要打破各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互獨立的狀況，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、核算與評價的分離，通過數(shù)據(jù)的生成、歸集和使用三個不同層次來實現(xiàn)信息的最有效利用。

業(yè)務(wù)層是信息平臺的第一層面，該層通過日常各項基本業(yè)務(wù)活動收集并生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)但不進行核算加工處理，而是將數(shù)據(jù)按照一定的規(guī)則傳遞至下一個層次，即數(shù)據(jù)倉庫。數(shù)據(jù)倉庫的主要任務(wù)是根據(jù)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)反饋的信息完成數(shù)據(jù)的分類記錄工作。對同一筆業(yè)務(wù)信息，數(shù)據(jù)倉庫將從科目、責任中心，員工、客戶以及賬戶等多個維度進行反映，所記錄的信息內(nèi)容也包括財務(wù)和非財務(wù)信息。綜合信息平臺的第三個層次是決策支持層次，是對數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)進行篩選和加工并最終生成管理所需信息的過程。事實上，決策支持層所提供的數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)層密切相關(guān)，業(yè)務(wù)層往往需要根據(jù)決策支持層反饋的數(shù)據(jù)來完成業(yè)務(wù)動作。

(二)進一步強化財務(wù)集中管理　目前國有商業(yè)銀行的財務(wù)集中程度較低，即使是已經(jīng)完成一級分行的財務(wù)集中的工商銀行，也只是完成了物理集中，沒有實現(xiàn)真正意義上的邏輯集中。在目前的集中水平下，平均一家銀行全國有三百多個核算主體，規(guī)模仍然龐大。相比國外先進商業(yè)銀行則均建立了“大總行，大部門，小分行”的組織結(jié)構(gòu)，通過權(quán)限的高度集中，實現(xiàn)財務(wù)資源實時歸集以及業(yè)務(wù)處理集中化、工廠化。

實施財務(wù)集中核算的優(yōu)勢是顯而易見的，但在國有商業(yè)銀行復雜的組織機構(gòu)體系下，要完成真正意義上的財務(wù)集中并不簡單。當核算主體高度統(tǒng)一時，下級管理主體的各種財務(wù)數(shù)據(jù)只能通過成本收入分攤?cè)〉?，因此必須制定出合理一致的分攤?guī)則，這并不是一個簡單的過程，必須經(jīng)過大量的實踐的檢驗才能完成。另一方面，由于我國國有商業(yè)銀行機構(gòu)復雜程度在世界上是絕無僅有的，過度的集中在實踐中可能由于技術(shù)和資源的限制而無法達到，即使能實現(xiàn)，也可能由于管理網(wǎng)絡(luò)的過于龐大導致管理決策與業(yè)務(wù)需求的脫節(jié)。因此，適度的財務(wù)集中才是我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當探索的道路。目前比較可行的方法一是以一級分行為單位進行集中，我國國有商業(yè)銀行一級分行通常不超過40家，已經(jīng)基本上能夠滿足財務(wù)集中核算的要求；二是采取事業(yè)部的方式進行集中，即以業(yè)務(wù)為主導，成立各個事業(yè)部的核算主體。相比較而言，前者比較容易實現(xiàn)，后者則更加符合市場的要求。

(三)實施預算管理與控制　管理會計體系要充分發(fā)揮其在管理活動中的作用，就必須融入計劃、控制以及評價的每一個管理環(huán)節(jié)。在事前計劃、事中控制以及事后評價的管理活動循環(huán)中，我國商業(yè)銀行運用管理會計的主要目的仍然是完成事后的業(yè)績評價，事前和事中管理的缺失使得管理會計難以發(fā)揮其真正價值。

國有商業(yè)銀行管理會計體系的進一步完善需要從建立管理會計預算體系人手。管理會計下預算與管理會計業(yè)績評價相輔相承，一方面預算依靠業(yè)績評價的結(jié)果來編制，另一方面預算也是業(yè)績評價的標桿。和傳統(tǒng)預算方法相比，管理會計系統(tǒng)所能夠提供的數(shù)據(jù)更加全面和準確。管理者可以根據(jù)事先設(shè)定好的測算模型測定出初步預算數(shù)據(jù)，然后將初步預算情況下達至各層級機構(gòu)，再由機構(gòu)對預算數(shù)據(jù)調(diào)整后反饋至管理層，并形成最終的預算結(jié)果。上述過程盡管較為復雜，但利用信息化的管理會計平臺無論在數(shù)據(jù)生成還是數(shù)據(jù)交換上都能夠十分便捷地實現(xiàn)。通過上述方式。既加強了預算控制，又能夠滿足實際管理的需要，使管理活動更加有效。

(四)建設(shè)全面業(yè)績評價體系　現(xiàn)代管理學認為，采用單一的業(yè)績評價指標是不完善的，企業(yè)的戰(zhàn)略、文化以及員工等都是衡量企業(yè)是否具有競爭力的重要因素。近年來，國外商業(yè)銀行逐漸開始引入綜合業(yè)績評價方法，其中最典型的就是平衡計分卡。

篇4

選題意義、價值和目標：

隨著我國市場經(jīng)濟的逐步開放和人民收入的逐漸增加，我國商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品方面得到了長足的發(fā)展，人們的理財觀念也逐步增強。我國商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品雖起步較晚，但發(fā)展勢頭強勁。尤其是近幾年，理財產(chǎn)品的銷售出現(xiàn)的個人理財業(yè)務(wù)已成為銀行業(yè)發(fā)展的新熱點。各家銀行紛紛積極推出了各種個人理財產(chǎn)品出現(xiàn)了前所未有的火暴局面，但伴隨著其快速發(fā)展，一些關(guān)于理財產(chǎn)品的問題也日益突出。

伴隨著金融市場對于個人理財產(chǎn)品需求規(guī)模的不斷擴大和金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的日益復雜。與此同時，理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求，缺乏特色產(chǎn)品及個性化理財產(chǎn)品;收益率大多未跑贏cpi，同時存在長短期產(chǎn)品收益率倒掛現(xiàn)象;金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位的問題;及理財專業(yè)化人才培養(yǎng)等問題普遍存在我國的銀行理財產(chǎn)品市場。如何在快速發(fā)展的市場經(jīng)濟中實現(xiàn)人民資產(chǎn)的保值增值，降低金融理財產(chǎn)品的運作風險，本文就我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的特征和類型進行了敘述和分析，并對其風險管理提出了建議。

基于以上現(xiàn)實和理論背景，本文擬在對國內(nèi)外已有研究總結(jié)梳理的基礎(chǔ)上，用swot分析方法及pest分析方法，從政策法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境四個方面對商業(yè)銀行所面臨的外部環(huán)境以及機遇和挑戰(zhàn)進行研究。并根據(jù)wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計對理財產(chǎn)品在我國執(zhí)行效果進行實證檢驗，探析我國理財產(chǎn)品的特點及發(fā)展趨勢，并進一步提出對銀行理財產(chǎn)品監(jiān)管措施，以促進商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的健康發(fā)展。

課題研究方案：

研究方法：本文主要運用實證研究法和調(diào)查研究法等研究方法進行研究

時間安排： XX年12月01日-XX年12月11日 收集相關(guān)資料并確定選題

XX年12月12日-XX年12月25日 完成開題報告

XX年12月26日-XX年03月05日 完成畢業(yè)論文初稿

研究中遇到的問題：

本文只分析了商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀及存在的問題，而實際上商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新是需要經(jīng)過實證檢驗的，由于數(shù)據(jù)的限制本文未能對這些方面展開深入研究。受制于月度數(shù)據(jù)的可得性，本文在實證研究中對變量進行了替代，但這種數(shù)據(jù)處理可能會影響計量結(jié)果的準確性。

寫作提綱：

一、引言

(一)研究的主題和意義

(二)研究的思路和框架

(三)創(chuàng)新點和存在的不足

二、文獻回顧

(一)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀

(二)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的收益風險

(三)述評

三、對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析

(一)對國內(nèi)的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析

(二)與我國其他理財產(chǎn)品就行對比后的swot分析

四、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的實證研究

(一)檢驗模型與檢驗方法

(二)變量選擇與數(shù)據(jù)處理

(三)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品收益及風險的實證研究

(四)小結(jié)

五、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品存在問題的原因分析

(一)理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求

(二)收益率大多未跑贏cpi

(三)金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位

六、結(jié)論與政策建議

(一)主要研究結(jié)論

(二)政策建議

(三)未來研究展望

參考文獻：

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篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀

1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領(lǐng)略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領(lǐng)導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風險內(nèi)部管理體系。風險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，市

場風險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應(yīng)及時、準確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。

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篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 投資運作

在金融結(jié)構(gòu)調(diào)整的背景下，原有的國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)形式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代社會的發(fā)展需求，因而國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中為了穩(wěn)固自身在市場競爭中的地位，其必須采取相應(yīng)措施調(diào)整自身內(nèi)部業(yè)務(wù)投資運作形式，以此來提升自身業(yè)務(wù)管理水平，為自身發(fā)展贏得更大的經(jīng)濟效益。以下就是對國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作的詳細闡述，望其能為未來國內(nèi)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供有利的文字參考，并帶動其不斷提升自身業(yè)務(wù)管理水平。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)作用分析

（一）提高理財服務(wù)品質(zhì)

就目前的現(xiàn)狀來看，提高理財品質(zhì)是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)作用之一，其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，銀行存款為客戶提供了一個財富管理的基礎(chǔ)平臺，由于其與其他財富管理手段相比風險較低，因而更好的滿足了傳統(tǒng)低風險偏好客戶群體需求。然而，隨著金融體系的完善與健全，更多的客戶則希望獲得更高的收益率。這就對商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)水平提出了新的要求，只有提升資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)水平，才能更好的吸引留存客戶。第二，在社會經(jīng)濟不斷發(fā)展的背景，國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中根據(jù)自身發(fā)展現(xiàn)狀和未來發(fā)展方向構(gòu)建了相應(yīng)的高端客戶業(yè)務(wù)體系并在發(fā)展的過程中不斷完善理財投資工作，如私人銀行業(yè)務(wù)等，在保障客戶財富安全的前提下為客戶提供了更多投融資渠道，從而為客戶提供了一個更為良好的理財環(huán)境并由此提高了客戶對銀行理財服務(wù)品質(zhì)的認可，提高了客戶滿意度。從以上的分析中可以看出，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的開展在國內(nèi)銀行發(fā)展中占著至關(guān)重要的作用，因而相關(guān)部門應(yīng)給予此問題高度的重視。

（二）拓展融資渠道

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的開展在一定程度上也拓寬了企業(yè)融資渠道，從當前的現(xiàn)狀可以看出，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)幫助企業(yè)融資的方式即為為其提供理財渠道、多種監(jiān)管要求的項目投資方式等。進而改變了原有企業(yè)在發(fā)展的過程中將信貸、票據(jù)作為自身的主要融資方式，同時其也為企業(yè)的發(fā)展提供了新型融資辦法，并有解決了企業(yè)發(fā)展中存在的資金不足的問題，且加快了其發(fā)展步伐。另外，商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中也為企業(yè)提供了多種項目投資方式，便于其開展投資行為，同時也在一定程度上為其投資行為的開展提供了有利的安全保障。此外，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)M足了企業(yè)發(fā)展需求的同時，也為自身發(fā)展贏得了更多高端企業(yè)和個人客戶，將企業(yè)融資和個人資產(chǎn)保值增值緊密聯(lián)系起來，并最終為自身存款服務(wù)等的進一步優(yōu)化營造了一個良好環(huán)境。

（三）協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在一定程度上可以協(xié)助業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展，作為各業(yè)務(wù)條線綜合發(fā)展的紐帶和橋梁，這是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)最為重要的作用之一。在社會不斷發(fā)展的背景下，傳統(tǒng)的單一業(yè)務(wù)管理模式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代社會發(fā)展需求，因而在此背景下強化商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展可在一定程度上加強資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、個人金融業(yè)務(wù)、先進管理業(yè)務(wù)間的互促。在2010年的相關(guān)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)新股申購、代客境外理財產(chǎn)品的推出推動了商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)體系的構(gòu)建，同時也促使商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)形式逐漸趨于規(guī)范化，其協(xié)調(diào)和綜合發(fā)展的作用也由此顯現(xiàn)。為此，政府部門應(yīng)通過采用新媒體手段等擴大對其的宣傳力度，以便在此基礎(chǔ)上提高廣大群眾對商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的關(guān)注和認識。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作中存在的幾項風險分析

（一）法律風險

就目前的現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作中仍然存在著一定的法律風險，其風險的產(chǎn)生主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，法律條文中的收益權(quán)方面的法律明細的設(shè)定仍然存在著一定的不足之處，如，法律條例中的收益權(quán)與基礎(chǔ)資產(chǎn)相互分離的法律內(nèi)容，導致雙方在合作期間，出讓方出現(xiàn)違約現(xiàn)象時，受讓方只能憑借法律條文維護自身收益權(quán)益，而其自身的基礎(chǔ)資產(chǎn)卻得不到有效的保護；第二，對賭條款在股權(quán)投資中的應(yīng)用較為普遍，但是由于法律條文對股權(quán)回購和利潤差額補足等方面的設(shè)定仍然存在著一定的缺陷，從而導致公司利益受到一定損害時，公司經(jīng)營者的權(quán)益可能由于股東的逃避行為而遭到嚴重的損害。在此背景下，為了提高法律條文的規(guī)范性，要求政府部門應(yīng)根據(jù)法律實施現(xiàn)狀對其缺失內(nèi)容進行合理補充。

（二）產(chǎn)品流動性風險

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實際投資運作中還存在著一定的產(chǎn)品流動性風險。商業(yè)銀行非保本型理財產(chǎn)品的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)具備較為復雜的特點，從而導致商業(yè)銀行的管理業(yè)務(wù)過程中將受到一定限制。另外，由于部分投資者在開展實際投資行為的過程中過于追求利益，忽視投資風險管理，在投資過程中增加杠桿和期限錯配，最終導致實產(chǎn)品流動性風險增加。其次，由于部分投資者在開展投資行為的過程中過于追求高收益率，通過將理財產(chǎn)品資金投資到二級市場的形式為自身爭取更大的經(jīng)濟效益。但是此種投資方式在確保投資者收益率的同時，市場資金面寬松等現(xiàn)象的發(fā)生也會在一定程度上影響到其產(chǎn)品的整體收益。

（三）其他風險

1、操作風險

操作風險的產(chǎn)生主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，部分商業(yè)銀行在進行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作的過程中其內(nèi)部控制存在著一定的缺陷，從而導致其資產(chǎn)管理資金的操作風險逐漸擴大，最終影響到了商業(yè)銀行投資中利益的獲?。坏诙?，在商業(yè)銀行進行資產(chǎn)管理的過程中，投資交易員的不規(guī)范操作行為將為投資運作帶來一定的操作性風險。如，投資交易員對項目風險判斷不足的現(xiàn)象的發(fā)生即會為商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作帶來一定的操作風險。另外，部分投資交易員在實際工作開展過程中未提前對自身所投資的項目展開全面的了解或未及時調(diào)查融資企業(yè)資產(chǎn)負債情況，那么其不當?shù)牟僮餍袨楸厝粫绊懙酵顿Y中的收益，甚至會出現(xiàn)無法回收投資本金的現(xiàn)象。

2、道德風險

就目前的現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作的過程中會產(chǎn)生一定的道德風險。其主要表現(xiàn)在以下幾個方面，首先，在高風險標的理財產(chǎn)品投資運作中，相關(guān)工作人員未在產(chǎn)品說明書中標明收益分配細節(jié)，從而在投資運作的過程中會在一定程度上影響到投資者的收益，甚至導致其投資本金將遭到一定損害。其次，部分投資交易員在實際工作開展的過程中未向投資者介紹其所投資企業(yè)的真實情況，并采用歪曲事實的方式促使投資者展開投資行為，造成投資者本金的損害。此現(xiàn)象的發(fā)生即為道德風險的一種表現(xiàn)形式，商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作過程中應(yīng)避免此現(xiàn)象的發(fā)生。另外，部分投資交易員在實際工作開展過程中還存在著的行為，違規(guī)操作等行為，這也在一定程度上產(chǎn)生了道德風險，嚴重影響到投資的正常運作。

三、強化商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作對策

（一）完善法律主體地位

就目前的現(xiàn)狀來看，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作過程未強調(diào)法律在投資中的主體地位，由此導致國內(nèi)商業(yè)銀行在實際經(jīng)營的過程中產(chǎn)生了一定的資金風險，對于此，要求國內(nèi)商業(yè)銀行在實際運作的過程中應(yīng)通過利用新媒體的手段來對法律主體地位進行宣傳，從而確保商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作中出現(xiàn)問題時可及時采取法律保衛(wèi)自身合法權(quán)益。其次，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在實際運作的過程中要求商業(yè)銀行應(yīng)與監(jiān)管機構(gòu)就政策問題進行溝通與探討，以便在此基礎(chǔ)上不斷完善相關(guān)政策法規(guī)，最終由此為商業(yè)銀行資產(chǎn)管理投資運行提供一個良好的投資環(huán)境，且促使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)能夠在此背景下更為健康的發(fā)展。

（二）加強監(jiān)管文件的執(zhí)行

加強監(jiān)管文件的執(zhí)行是強化商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作對策之一，對于此，可以從以下幾個方面入手：第一，為了加強監(jiān)管文件的執(zhí)行，要求國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)資金資源管理要求完善自身的理財資金投資標準，且最終確保監(jiān)管文件能夠得到有效落實；第二，在現(xiàn)代化社會發(fā)展背景下，原有的商業(yè)銀行資金池投資模式已經(jīng)無法滿足資金管理需求，在此背景下，國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中應(yīng)不斷完善自身投資模式，確保產(chǎn)品流動性風險的有效控制。另外，在此基礎(chǔ)上為了確保監(jiān)管文件的有效執(zhí)行，國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中應(yīng)采取相應(yīng)措施控制自身項目資產(chǎn)管理質(zhì)量，最終為監(jiān)管文件的合理執(zhí)行打下良好基礎(chǔ)。

（三）注重投資項目風險調(diào)查

投資項目風險調(diào)查工作的開展是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作的基礎(chǔ)，其調(diào)查工作在國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展中的實施可有效控制投資運作中的風險，并及時發(fā)現(xiàn)風險產(chǎn)生的源頭，且對其展開有效的解決。經(jīng)過大量的實踐調(diào)查表明，投資運作中風險的產(chǎn)生將嚴重影響到商業(yè)銀行的聲譽，且促使其經(jīng)營中的經(jīng)濟效益將遭到嚴重損害。對于此，要求商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作中應(yīng)安排相關(guān)的工作人員開展投前盡職調(diào)查、風險審查和投后風險管理調(diào)查等，以此來總結(jié)出投資中存在著不定向風險，并針對其潛藏的風險構(gòu)建相應(yīng)的風險防御對策，以便在商業(yè)銀行投資運作中出現(xiàn)風險時，可對其展開有效的控制，且由此在一定程度上提高商業(yè)銀行項目投資質(zhì)量。

（四）完善產(chǎn)品設(shè)計制度

完善產(chǎn)品設(shè)計制度也是強化商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資對策之一，對于此可以從以下幾個方面入手：第一，由于客戶對商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)提出了期限短、低風險的需求，因而在此背景下，商業(yè)銀行在實際業(yè)務(wù)開展過程中應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展方向和發(fā)展目標構(gòu)建相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計制度，以此來滿足客戶的需求，并為自身業(yè)務(wù)發(fā)展贏得更大的經(jīng)濟效益；第二，就目前的現(xiàn)狀來看，國內(nèi)商業(yè)銀行在商品設(shè)計中存在著產(chǎn)品單一、形式簡單等問題，因而為了吸引更為客戶的關(guān)注，要求國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中應(yīng)綜合現(xiàn)代化科學技術(shù)，實現(xiàn)產(chǎn)品多元化設(shè)計形式，并促使投資者在產(chǎn)品的吸引下能展開投資行為。此外，為了提高客戶的滿足度，國內(nèi)商業(yè)銀行在產(chǎn)品設(shè)計過程中應(yīng)綜合客戶心理需求、經(jīng)濟能力等因素，最終達到最佳的產(chǎn)品設(shè)計狀態(tài)；第三，在市場競爭日益劇烈的背景下，要求商業(yè)銀行應(yīng)將結(jié)構(gòu)、安全兼顧的理財產(chǎn)品設(shè)計化為自身業(yè)務(wù)發(fā)展重點，最終提高自身整體核心競爭力，穩(wěn)固自身在市場競爭中的地位；第四，為了有效控制商業(yè)銀行經(jīng)營過程中風險的產(chǎn)生，應(yīng)對產(chǎn)品的期限、收益率、投資方向等要素嚴格把控，最終達到對風險進行有效控制的目的。

四、結(jié)束語

綜上可知，近年來，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資方面的內(nèi)容逐漸引起了人們的關(guān)注，而由于在商業(yè)銀行投資運作過程中將產(chǎn)生一定的風險，因而要求其在發(fā)展的過程中應(yīng)從自身角度出發(fā)，完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計，豐富產(chǎn)品形式，以便從根本上限制投資風險發(fā)生的可能性并給企業(yè)和個人客戶提供更多的投融資選擇。另外，為了確保國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資運作的有序進行，商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)展的過程中應(yīng)采取相應(yīng)措施不斷提高理財服務(wù)品質(zhì)，提升品牌形象和社會公信力，確保資金池穩(wěn)定，以保障投資運作的安全可靠。

參考文獻：

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篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；產(chǎn)品創(chuàng)新；現(xiàn)狀；問題；策略

隨著金融經(jīng)濟環(huán)境的變化和行業(yè)競爭的加劇，我國商業(yè)銀行的利潤收入從傳統(tǒng)的依靠存貸利差轉(zhuǎn)向多元化，其中創(chuàng)新產(chǎn)品的收入所占的比重越來越高，金融產(chǎn)品創(chuàng)新已成為我國商業(yè)銀行提高核心競爭力的重要手段。金融產(chǎn)品創(chuàng)新在金融創(chuàng)新體系中占有核心地位，是指商業(yè)銀行運用新思維、新技術(shù)，不斷創(chuàng)造、更新、推廣新的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)項目，以滿足客戶多樣化的金融消費需求，從而實現(xiàn)銀行經(jīng)營利潤最大化和風險最小化的經(jīng)濟行為過程。金融產(chǎn)品創(chuàng)新是相對概念，不僅指商業(yè)銀行自主開脫的原創(chuàng)性產(chǎn)品，還包括對原有產(chǎn)品功能的拓展、從國外引入已經(jīng)成熟的產(chǎn)品、產(chǎn)品間的重新組合、產(chǎn)品的重新市場定位等。近年來，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新取得了顯著成效，但在產(chǎn)品創(chuàng)新方面還存在重復建設(shè)、創(chuàng)新速度慢、產(chǎn)品創(chuàng)新管理不到位等問題。面對日益嚴峻的競爭，我國商業(yè)銀行必須消除制約金融產(chǎn)品創(chuàng)新的因素，提高我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的質(zhì)量與效率，增強我國商業(yè)銀行的核心競爭力。

一、我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的額現(xiàn)狀及問題

（一）我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的現(xiàn)狀

隨著我國金融市場的逐步開放和銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的推進，二十世紀九十年代后我國金融產(chǎn)品創(chuàng)新速度加快。一些商業(yè)銀行陸續(xù)推出一系列的產(chǎn)品創(chuàng)新，為其發(fā)展開辟了新的路徑。此后工商銀行、中國銀行等相繼推出專門的產(chǎn)品創(chuàng)新機構(gòu)，致力于探索新的金融產(chǎn)品。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行已從傳統(tǒng)依靠存貸利差收入轉(zhuǎn)向多元化的收入，紛紛推出了自己的新產(chǎn)品，如各類理財產(chǎn)品、資金托管、企業(yè)年金、投資銀行等。建設(shè)銀行通過研發(fā)機制，根據(jù)市場需求推出的創(chuàng)新產(chǎn)品，取得了很大的成就；工商銀行借助技術(shù)平臺，完善了創(chuàng)新管理體制，為產(chǎn)品創(chuàng)新提供了大力支持，特別是引入了客戶體驗極致，使工商銀行具有了絕對優(yōu)勢。

從整體來看，我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新在推動金融發(fā)展，提高金融運行效率等方面起到了積極作用，但也存在一些問題必須給予重視。

（二）我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在的問題

1.金融產(chǎn)品整合度不高

從我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新管理來看，銀行多以產(chǎn)品為中心開發(fā)新產(chǎn)品，而以客戶為中心的產(chǎn)品創(chuàng)新意識不強。部分銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新過程中注重規(guī)模，忽視效益，主要目標是提高自身知名度，占有市場，而不是真正以客戶的需求來創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的多樣化需求。另外，產(chǎn)品開發(fā)多從行業(yè)內(nèi)部的利益出發(fā)，沒有整合客戶需求，致使開發(fā)不出具有前景性和吸引力的金融產(chǎn)品。雖然我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種不斷增多，迅猛發(fā)展的科技也為商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新提供了機遇與平臺，但現(xiàn)階段客戶需求趨向多樣化，商業(yè)銀行還不能真正為客戶提供系統(tǒng)化的解決方案。

2.金融產(chǎn)品創(chuàng)新層次低

西方商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新，不管創(chuàng)新動機來自于利益驅(qū)動、技術(shù)促進還是客戶需求，大部分商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新都屬于原創(chuàng)性。這些商業(yè)銀行立足于國家政策，以客戶為中心，充分挖掘客戶需求，大大提高了經(jīng)濟效益，樹立了自己的品牌。目前，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟體制改革的過程中，沒有轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，產(chǎn)品創(chuàng)新方面注重數(shù)量擴張，而不注重提升產(chǎn)品質(zhì)量，最終導致商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新缺乏活力，吸納性的多，原創(chuàng)性的少，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。雖然產(chǎn)品創(chuàng)新范圍廣，但主動挖掘客戶的意識不強，沒有根據(jù)客戶需求開發(fā)產(chǎn)品，大都是便于操作、科技含量少的低層次金融產(chǎn)品。同時，各商業(yè)銀行的定位差異不大，使得各商業(yè)銀行的產(chǎn)品種類、結(jié)構(gòu)相似，大都是在傳統(tǒng)存款、貸款、結(jié)算、擔保等業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新，缺乏期貨、票據(jù)等復雜的衍生金融產(chǎn)品創(chuàng)新及各類金融產(chǎn)品組合創(chuàng)新，導致商業(yè)銀行間的激烈競爭，同時也會使部分產(chǎn)品閑置，造成資源浪費。

3.金融產(chǎn)品創(chuàng)新體系不完善

西方商業(yè)銀行一直比較注重資產(chǎn)類、負債類、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，一邊改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增加銀行收益。而我國商業(yè)銀行已有的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品中，負債類金融創(chuàng)新產(chǎn)品大大多于資產(chǎn)類金融產(chǎn)品創(chuàng)新，并且在資產(chǎn)類創(chuàng)新金融產(chǎn)品中，真正能夠做到能確保收益而風險低的營銷型產(chǎn)品比較缺乏。另外，我國商業(yè)銀行開發(fā)的新產(chǎn)品規(guī)模小，在銀行整體業(yè)務(wù)規(guī)模中占的比重小，很難在優(yōu)化整體資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)中發(fā)揮應(yīng)有的作用，更不用說能起到規(guī)模效應(yīng)了。我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新結(jié)構(gòu)單一，破壞了金融產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)有的協(xié)調(diào)性，從而阻礙金融產(chǎn)品創(chuàng)新作用的發(fā)揮。

4.金融產(chǎn)品創(chuàng)新風險意識弱

我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新能轉(zhuǎn)移風險、分散金融風險，但在轉(zhuǎn)移、分散風險的同時又會增加新的風險。所以，如果沒有有效的金融風險約束機制，金融產(chǎn)品創(chuàng)新不僅不能帶來相應(yīng)的收益，可能還能引發(fā)更大的風險。目前，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新與制度規(guī)范制定之間存在時間上的間隔，一般都是產(chǎn)品創(chuàng)新出來后，才會開始制定制度規(guī)范，這種不規(guī)范的管理，使產(chǎn)品創(chuàng)新帶有很大的隨機性，隱藏著金融風險。

5.金融產(chǎn)品創(chuàng)新進展慢

目前，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新還處在初級階段，這使得我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，大都是根據(jù)自身需要從西方商業(yè)銀行金融產(chǎn)品中引進的，并加以相應(yīng)的改造。我國資產(chǎn)類和中間類產(chǎn)品創(chuàng)新取得了一定成績主要是因為政策的開放和補償性的增長。但從整體上來說，我國商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新基本上還是處在補償性增長階段，如電子化等創(chuàng)新，這在國外商業(yè)銀行中已得到廣泛的運用。由此可見，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的速度慢，進展不大，帶有自身特色的金融產(chǎn)品不多見。

二、我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的制約因素

（一）法制因素

商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新與外界法律環(huán)境有著密切的關(guān)系，現(xiàn)階段，我國法制環(huán)境建設(shè)與金融創(chuàng)新發(fā)展不相符，阻礙了金融產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展。

1.法制建設(shè)滯后

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國金融環(huán)境發(fā)生了重要變化，但法制建設(shè)卻跟不上時展的步伐，一些法律法規(guī)中的條款已不能滿足商業(yè)銀行發(fā)展的需求。如《商業(yè)銀行法》中的對銀行業(yè)務(wù)范圍的保護多集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，不利于新產(chǎn)品的保護，也不利于商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新。

2.中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新需求與法律滯后存在矛盾

目前，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)取得了一定的發(fā)展，但法律滯后不利于其大力發(fā)展。如我國商業(yè)銀行的服務(wù)創(chuàng)新主要體現(xiàn)在綜合理財和電子銀行服務(wù)方面，但是與之相關(guān)的法律法規(guī)較為滯后。如網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)理應(yīng)得到很好的推廣，但由于法律不完善，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)存在一定的風險，使得客戶望而卻步，因此業(yè)務(wù)開發(fā)緩慢，基本上還是處在推銷階段。另外，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新在技術(shù)方面比法律發(fā)展的快，但由于法律的匱乏，產(chǎn)品創(chuàng)新只能停留在法制的框架內(nèi)，不利于金融產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展。

（二）監(jiān)管因素

隨著我國金融監(jiān)管體制改革的深入，我國金融監(jiān)管制度比之以前已有了很大的松動，但與西方國家相比，我國金融監(jiān)管制度還比較嚴格，大大縮小了金融創(chuàng)新的空間。

1.金融監(jiān)管激勵機制未形成

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新多是金融機構(gòu)根據(jù)自身需求開發(fā)的，金融監(jiān)管部門還沒有制定相應(yīng)的保護和激勵機制來調(diào)動商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的積極主動性，也沒有制定金融安全條例，為商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新過程中處理好安全與效率問題提供參考依據(jù)。

2.金融監(jiān)管創(chuàng)新意識落后

目前，金融監(jiān)管部門也一定程度上鼓勵商業(yè)銀行進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，但是這種監(jiān)管理念是比較保守的，還沒有形成只要不違反法規(guī)都可以做的意識，而是完全按照規(guī)定來，規(guī)定允許做的才能做。金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行開發(fā)的新業(yè)務(wù)實行逐級授權(quán)的原則，給予審批或備案。一般情況下，商業(yè)銀行分支機構(gòu)開發(fā)的業(yè)務(wù)，不能超過上級銀行的業(yè)務(wù)范圍，所以金融監(jiān)管部門在審查新業(yè)務(wù)時，往往會超出規(guī)定的產(chǎn)品創(chuàng)新持等待態(tài)度，或者不經(jīng)過研究直接就給予否定，這與商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新需求不相符。

（三）政府管制因素

金融產(chǎn)品創(chuàng)新受外部的影響較大。西方商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新主要是由商業(yè)銀行自發(fā)進行的，然后政府再把這些創(chuàng)新型產(chǎn)品規(guī)范化、制度化，從而形成一種自上而下，以市場創(chuàng)新為主，制度創(chuàng)新為輔的形式。而我國由于政治經(jīng)濟環(huán)境的限制，我國商業(yè)銀行大都采用“分頁經(jīng)營、分業(yè)該管理”的框架，這決定我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新主要是在政府的推動下進行的。政府在金融產(chǎn)品的規(guī)模、價格、交易等方面起著管制作用，商業(yè)銀行推出的創(chuàng)新性產(chǎn)品必須要得到政府的審批才能予以發(fā)行。在這種管制下，商業(yè)銀行缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，致使銀行創(chuàng)新的品種單調(diào)、趨向雷同。

（四）內(nèi)部因素

1.商業(yè)銀行現(xiàn)有制度制約產(chǎn)品創(chuàng)新

我國商業(yè)銀行近年來加大了內(nèi)部控制力度，強調(diào)經(jīng)營管理制度的統(tǒng)一。這種統(tǒng)一性對提高營銷層次、防范整體風險、加強內(nèi)部管理等起到一定的作用，但由于各個銀行分支機構(gòu)之間存在差異。因為基層經(jīng)營單位與市場結(jié)合緊密，創(chuàng)新的動力大，但其權(quán)限有限，很難確保創(chuàng)新的針對性，必會抑制基層單位產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。

2.創(chuàng)新人才匱乏

目前，商業(yè)銀行正處在經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型期，投資理財與信息科技等產(chǎn)品創(chuàng)新方面的人才比較匱乏，銀行自主創(chuàng)新的能力較弱，這是商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新還停留在模仿階段的主要因素。比如個人理財業(yè)務(wù)還停留在表面，很難有實質(zhì)性的突破，主要是因為缺乏專業(yè)的個人理財師。

三、我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的策略

（一）觀念創(chuàng)新策略

任何創(chuàng)新都需要觀念的創(chuàng)新，我國商業(yè)銀行必須緊跟時展步伐，從傳統(tǒng)觀念中解脫出來，創(chuàng)新觀念，從而找出解決問題的方法。

1.堅持以人為本的管理觀念

我國商業(yè)銀行要樹立以人為本的管理觀念，建立起每個員工都有機會施展才能的機制，充分調(diào)動員工的積極主動性，從而促進商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，實現(xiàn)員工與銀行的雙贏。

2.增強情感管理觀念

目前，各商業(yè)銀行推出了大同小異的金融產(chǎn)品，單靠這些金融產(chǎn)品的作用很難激發(fā)客戶的熱情。現(xiàn)代商業(yè)銀行創(chuàng)新活動以由機械化的金融服務(wù)提升到情感型服務(wù)。這種服務(wù)以客戶的需求為中心進行產(chǎn)品創(chuàng)新，通過科技信息工具將客戶需求傳遞到相關(guān)部門，從而根據(jù)需求開發(fā)針對性的金融產(chǎn)品，以滿足客戶多樣化的需求，這就是金融產(chǎn)品的第二價值體現(xiàn)。

（二）戰(zhàn)略創(chuàng)新策略

1.品牌戰(zhàn)略

隨著我國金融市場化、信息化、全球化的出現(xiàn)，我國金融市場競爭加劇，金融產(chǎn)品品牌戰(zhàn)略能大大提高金融業(yè)的核心競爭力。品牌具有潛在的價值，能以其現(xiàn)有價值換取未來的先進流量，增值無形資產(chǎn)，并轉(zhuǎn)為有形資產(chǎn)，從而帶來利潤。加強品牌戰(zhàn)略，提高品牌意識，摒棄金融產(chǎn)品創(chuàng)新中出現(xiàn)的產(chǎn)品同質(zhì)化、產(chǎn)品創(chuàng)新層次低等問題，探索集約化經(jīng)營路子，實現(xiàn)低成本、低風險、高效益，從而提高競爭力。

2.地域戰(zhàn)略

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們的金融意識逐漸增強，對金融產(chǎn)品的需求趨向多樣化。同時由于人們在家庭構(gòu)成、收入、工作等方面的差異，金融需求體現(xiàn)出個性化。我國商業(yè)銀行應(yīng)樹立戰(zhàn)略意識，根據(jù)不同地域人們的特點，給人們提供個性化、便利化的金融服務(wù)，從而真正落實以客戶為中心的服務(wù)理念。

（三）科技創(chuàng)新策略

知識經(jīng)濟時代，信息技術(shù)獲得了快速發(fā)展，并得到了廣泛應(yīng)用。信息服務(wù)體系為商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新提供了平臺，并且產(chǎn)品更新速度越來越快，成本越來越低。自動化、網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化的銀行服務(wù)會成為商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢。面對知識經(jīng)濟的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要充分利用信息技術(shù)，使商業(yè)銀行服務(wù)手段走向現(xiàn)代化，提高商業(yè)銀行的服務(wù)水平，從而利用科技推動金融產(chǎn)品創(chuàng)新。

（四）監(jiān)管創(chuàng)新策略

我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動穩(wěn)步推進，必須建立一套與之相適應(yīng)的完整、有效地風險管理體系和內(nèi)部控制。對創(chuàng)新過程中可能會發(fā)生風險的環(huán)節(jié)加以改進，并探尋防范金融風險的措施?？傂斜O(jiān)管要根據(jù)實際情況進行，最大限度的減少由于產(chǎn)品創(chuàng)新帶來的風險。對一些投機性強的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，要認真審核，嚴格控制。而對具有發(fā)展前景的金融產(chǎn)品創(chuàng)新要認真研究，切實確定可行性給予審批。并且引入知識水平高、實踐經(jīng)驗豐富的法律、金融方面的專家，提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。另外，要借鑒西方商業(yè)銀行的監(jiān)管體系，走以銀行自主創(chuàng)新為主、制度創(chuàng)新為輔的路子。

（五）產(chǎn)品創(chuàng)新策略

我國金融市場競爭的核心是金融產(chǎn)品的競爭，金融產(chǎn)品是商業(yè)銀行打開市場、提高競爭力的關(guān)鍵。商業(yè)銀行只有不斷開發(fā)出適合客戶需求的金融產(chǎn)品，并提高金融產(chǎn)品的科技含量，才能占有更多的市場份額。我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新要根據(jù)市場需求開發(fā)，在研究市場、跟蹤分析、關(guān)注區(qū)域經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展動態(tài)基礎(chǔ)上，分析市場環(huán)境中的新情況，為產(chǎn)品創(chuàng)新提供思路。同時根據(jù)市場需求，在滿足客戶的基礎(chǔ)上，不斷創(chuàng)新具有競爭力、有較高附加值的產(chǎn)品，從而實現(xiàn)效益的最大化。（作者單位：廈門大學）

參考文獻：

［1］ 韓曉坤.我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在問題及對策［J］.金融教學與研究，2008（4）

［2］ 郭賽君.我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新策略探討［J］.海南金融，2011（4）

篇8

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀發(fā)展趨勢

一、我國對銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.利率政策

我國利率改革的方式是明確的,即漸進、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國目前還沒有明確全面實現(xiàn)利率市場化的時間表。利率市場的起步較晚,從1996年開放同業(yè)拆借利率開始,此后又開放了銀行間債券利率。2000年開放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國貨幣市場和資本市場至今也尚未形成基準利率體系,自然也沒有簡單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國的金融衍生品市場不僅落后于發(fā)達國家,和其他發(fā)展中國家相比也存在差距。

2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營問題

長期以來,我國的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營?！冻鞘猩虡I(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級以城市設(shè)定,一個城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。

分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風險的產(chǎn)物。與此同時還承擔了支持地方經(jīng)濟發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重擔。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營管理水平不高、風險高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營的背景。

隨著我國銀行業(yè)改革開放的推進,城商行風險管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對此,銀監(jiān)會與相關(guān)部門進行了認真研究并達成共識,城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標控制,不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運資金要求,從而實現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標準,實施同質(zhì)同類監(jiān)管。

3.混業(yè)經(jīng)營

在上世紀80年代改革開放的最初期,我國金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營的。當時,商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險就是連在一起的。但是,由于后來金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當時一種主流的看法認為這些混亂來自于混業(yè)經(jīng)營,因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開來;同時在立法上加以保證,形成了一種比較嚴格的分業(yè)經(jīng)營體制。1995年通過并于2003年修改的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資,但國家另有規(guī)定的除外。

二、進一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路

我們正處于一個金融市場迅速創(chuàng)新、競爭不斷加劇的年代。這對我國銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來說,既是機遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門應(yīng)當審時度勢,抓住機遇,應(yīng)對挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。

完善調(diào)整金融市場主體關(guān)系的主導性法律制度。首當其沖的即是對我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國市場經(jīng)濟發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進展,不僅為國有商業(yè)銀行補充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國際先進經(jīng)驗在風險控制、財務(wù)管理、薪酬激勵等方面進行了改革,但由于進行市場主體制度設(shè)計過程中主要按照政府意志展開改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導致體制和機制等深層次問題沒有得到很好解決,改革在許多方面還需要進一步深化。未來幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場中的商事主體地位,保護其自治權(quán)利,維護市場對于市場主體的選擇和對于金融資源的配置。

建設(shè)開放性市場準入制度,培育多層次金融市場主體。銀行業(yè)是有限持牌的行業(yè),我國銀行業(yè)實行嚴格的準入制度,這是完全必要和合理的。但過高的準入門檻也容易導致市場壟斷,我國現(xiàn)有金融機構(gòu)之間在服務(wù)方式上、組織構(gòu)架上、經(jīng)營模式上、服務(wù)對象上、產(chǎn)品設(shè)計上、業(yè)務(wù)流程上都具有驚人的相似性,同質(zhì)化情況嚴重,供給動力不足。因此,如何實現(xiàn)經(jīng)濟的平等性是今后中國銀行業(yè)法律制度完善的重要方面。作為國際政府管理的長期趨勢,放松管制對于銀行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。一方面,金融機構(gòu)的豐富可以使優(yōu)質(zhì)資本進入銀行業(yè),提高中國銀行業(yè)的發(fā)展實力;另一方面,各類金融機構(gòu)可以提供不同的產(chǎn)品,實現(xiàn)服務(wù)多樣化,從而解決金融市場供需矛盾。

篇9

摘 要 如今國內(nèi)外金融創(chuàng)新步伐日益加快，為順應(yīng)時代潮流，發(fā)展表外業(yè)務(wù)已是我國商業(yè)銀行的必然選擇。但是我們也應(yīng)看到隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，與之俱來的風險也愈發(fā)突出。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)透明度較差、風險分散、自由度較大的特點，使它的風險具有一定的隱蔽性，較難預測和評估，這就意味著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險防范有較大的難度。商業(yè)銀行有必要加強對表外業(yè)務(wù)風險防范的力度，使我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)朝著健康有序的方向發(fā)展，真正成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 風險防范

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)自由度大、透明度差、交易集中程度高的特點，使其風險相應(yīng)地具有隱蔽性強、難以預測、不易控制的特征。尤其是表外業(yè)務(wù)中衍生的一些金融產(chǎn)品，一旦發(fā)生風險，它的高杠桿性將會給商業(yè)銀行造成不可估量的損失。因此，不斷扶持我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風險防范的大力發(fā)展，進一步加強和完善商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策，切實有效地進行商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風險防范，是商業(yè)銀行順利推進表外業(yè)務(wù)發(fā)展的前提和關(guān)鍵。根據(jù)目前我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，我認為可以從以下幾種方式來進行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險防范。

一、構(gòu)建與完善表外業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)體系

我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，在其發(fā)展過程中始終存在法律、法規(guī)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況。因此有關(guān)管理當局在倡導發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時，應(yīng)盡快借鑒國際上相關(guān)管理制度的，并依據(jù)我國國情制定出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)操作的具體管理規(guī)定。商業(yè)銀行要針對每一種表外業(yè)務(wù)的重要風險點，制定出有針對性的一系列的細則、操作規(guī)程和風險防范措施，商業(yè)銀行的各職能部門根據(jù)授權(quán)嚴格按照內(nèi)部規(guī)章制度去有效率地執(zhí)行。同時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)會同有關(guān)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的操作程序、服務(wù)標準、收費標準等做出統(tǒng)一規(guī)定，將表外業(yè)務(wù)的發(fā)展納入規(guī)范化、法制化的軌道。

二、強化商業(yè)銀行的自律意識

我國商業(yè)銀行要強化表外業(yè)務(wù)經(jīng)營的自律意識， 因為這是加強表外業(yè)務(wù)風險防范的一個重要環(huán)節(jié)。我們可以從以下兩個主要方面著手：首先是自覺配合監(jiān)管部門的工作――我國商業(yè)銀行在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下， 要自覺接受中國人民銀行的監(jiān)督， 嚴格規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和經(jīng)營領(lǐng)域， 涉及保險、證券等業(yè)務(wù)的， 應(yīng)該及時向其他監(jiān)管部門報告， 申領(lǐng)執(zhí)照或資格證；其次是提高風險防范意識――商業(yè)銀行對目前信用風險度相對較高的擔保、票據(jù)承兌、備用信用證等表外業(yè)務(wù)， 要視同貸款嚴格管理， 比照貸款管理辦法執(zhí)行， 一旦發(fā)生違規(guī)操作， 要嚴格追究相關(guān)責任人的責任。

三、完善表外業(yè)務(wù)信息披露方法

中國人民銀行應(yīng)建立、強化各類有風險的表外業(yè)務(wù)的報告制度。2002年5月12日中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行信息披露暫行規(guī)定》。但規(guī)范相對寬松，具體披露事項的披露細節(jié)性要求也不夠明確，有待于進一步完善。此外我國現(xiàn)行會計制度和會計準則對表外業(yè)務(wù)披露的規(guī)定應(yīng)再予以細化，規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及披露標準，盡快與國際會計準則接軌。同時應(yīng)強化信息披露真實性要求。提高信息披露標準，嚴格信息披露程序，提高信息披露的質(zhì)量。

四、強化對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管

由于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的大規(guī)模發(fā)展只是近幾年的事情，它在發(fā)展中所存在的問題一直沒有得到我國銀行監(jiān)管部門的高度重視，沒有出臺嚴格的監(jiān)管法律法規(guī)。正是我國對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管嚴重滯后，使得我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)都不同程度地潛伏著風險。如遇到國內(nèi)經(jīng)濟金融的波動和國際金融風險的影響，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險將會很快由潛伏狀態(tài)外在化，引發(fā)我國的整體金融風險，甚至是誘發(fā)金融危機。近年來，中國人民銀行對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險有所認識，但總地來說，對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管還不能與國際接軌，存在許多漏洞。

所以，中央銀行及相關(guān)部門必須加強對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管?；谖覈F(xiàn)有的經(jīng)濟金融發(fā)展水平和制度條件，我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)必須根據(jù)經(jīng)濟金融改革與發(fā)展的要求、銀行經(jīng)營行為的規(guī)范化程度和風險控制水平、金融市場的發(fā)育程度、金融監(jiān)管效率與質(zhì)量的提高以及法律體系的健全程度等的發(fā)展變化，使表外業(yè)務(wù)風險管理有步驟地進行。

五、重視相關(guān)人才的培養(yǎng)

縱觀國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展歷程不難發(fā)現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)是一種知識密集型金融產(chǎn)品，孕育著許多金融創(chuàng)新的機會。它的很多業(yè)務(wù)，尤其是那些新興業(yè)務(wù)不但交易復雜而且技術(shù)要求很高，需要一批熟悉國際金融業(yè)務(wù)、精通先進電子技術(shù)、掌握現(xiàn)代管理和法律法規(guī)知識的復合型人才。而我國商業(yè)銀行長期以來一直傳統(tǒng)地經(jīng)營著資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，加上這幾年實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，員工遠離投資證券業(yè)，缺乏從事財務(wù)顧問的專業(yè)經(jīng)驗，衍生金融工具的人才更是鳳毛麟角。由這些業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風險可想而知有多么的難以控制，所以要想真正的對表外業(yè)務(wù)風險進行有效的管理，必須重視表外業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)。

參考文獻：

[1]洪純.試析我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及風險防范.商業(yè)銀行經(jīng)營與管理.2010（4）.

篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;個人金融業(yè)務(wù);發(fā)展現(xiàn)狀;對策分析

中圖分類號：F832.33 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-01

前言

個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展情況受到多方面因素的影響，從我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程來看，盡管我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)當下較為火熱，但是我國的整體行業(yè)發(fā)展時間較短，許多配套的設(shè)施和制度還存在較大的缺陷，尤其在商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)服務(wù)方面，缺乏相關(guān)的理論體系，導致我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展存在較大的局限性。為此，我國對商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的重視力度越來越強，相關(guān)的制度和措施也在不斷的完善當中，極大程度的保證了我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行自身也要總結(jié)經(jīng)驗，要根據(jù)市場的需求變化增加自身的適應(yīng)能力，注重發(fā)揮出創(chuàng)新意識和能力，同時要加強風險管理，才能促進商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的長遠發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）監(jiān)管制度和行業(yè)規(guī)范逐漸完善

由于我國市場經(jīng)濟的發(fā)展越來越好，因此，個人金融業(yè)務(wù)的市場需求越來越大，人們希望通過個人金融業(yè)務(wù)的辦理增加自身的保障力度，另外，我國在醫(yī)療、教育以及養(yǎng)老等方面的政策改革不斷深入，利用商業(yè)銀行不僅能夠充分發(fā)揮出市場調(diào)節(jié)的作用，同時也能極大程度的減輕政府的壓力。因此，在實際的商業(yè)銀行監(jiān)管方面，市場的需求和國家的重視都使得行業(yè)逐漸朝著規(guī)范化方向發(fā)展，監(jiān)管制度和行業(yè)規(guī)范不斷完善，為我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的良好發(fā)展提供了必要的基礎(chǔ)保障[1]。

（二）個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略不明確

目前，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)辦理主要還是傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，即便為了適應(yīng)當下的社會發(fā)展現(xiàn)狀，滿足于不同用戶的需求，商業(yè)銀行相繼開展了個人金融業(yè)務(wù)，但是在發(fā)展戰(zhàn)略上，個人金融業(yè)務(wù)的地位還不夠明確。商業(yè)銀行的發(fā)展受到傳統(tǒng)模式的限制，在個人金融業(yè)務(wù)上缺乏相關(guān)的經(jīng)驗和技術(shù)指導，使得個人金融業(yè)務(wù)存在較大的風險性。另外，作為商業(yè)銀行的新興業(yè)務(wù)之一，個人金融業(yè)務(wù)對傳統(tǒng)的運營模式提出了新的要求，商業(yè)銀行不僅要在個人金融業(yè)務(wù)辦理上投入大量的資金物力，最為關(guān)鍵的是，個人金融業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行帶來的經(jīng)濟收益較小，因此，限制了我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展[2]。

（三）技術(shù)和人才存在較大程度的缺陷

個人金融業(yè)務(wù)對于傳統(tǒng)運作模式下的商業(yè)銀行來說是一次不小的挑戰(zhàn)，金融創(chuàng)新盡管是商業(yè)銀行增強市場競爭力、擴大市場優(yōu)勢最為有效、直接的途徑，但是在實踐過程中，技術(shù)和人才的缺陷限制了商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。從業(yè)人員專業(yè)能力素質(zhì)不佳，在實際的業(yè)務(wù)辦理過程中無法發(fā)揮出個人的作用，同時個人金融業(yè)務(wù)的操作流程不夠規(guī)范，在技術(shù)上難以提供有效的支持，使得商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的開展情況存在較大的差異性，影響了整體行業(yè)的良好發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

（一）建立健全相關(guān)的制度和規(guī)范

為了能夠進一步促進我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的良好發(fā)展，必須要建立健全相關(guān)的制度和規(guī)范，要注重分析外部市場環(huán)境因素，通過制度來調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡，規(guī)范商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的辦理流程，提高商業(yè)銀行的服務(wù)意識，利用制度手段調(diào)控我國的金融市場，擴大市場內(nèi)需的同時，為我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供良好的環(huán)境[3]。

（二）完善內(nèi)部管理機制，確立個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

商業(yè)銀行必須要進一步完善內(nèi)部管理機制，才能促進個人金融業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。首先，商業(yè)銀行要提高對金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，不能依照與經(jīng)濟收益來制定發(fā)展戰(zhàn)略，要著眼于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展，通過個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，鞏固商業(yè)銀行的優(yōu)勢地位，其次，商業(yè)銀行要強化對市場的分析力度，增加管理的靈活性，才能多種金融產(chǎn)品組合的方式，吸引更多的社會群眾，達到良好的宣傳作用，最后，商業(yè)銀行必須要注重對人才的培養(yǎng)，要選拔具有專業(yè)知識和技能的人才，在實際的個人金融業(yè)務(wù)辦理過程中發(fā)揮出創(chuàng)新作用，從而提高整體行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量。

（三）加強個人金融業(yè)務(wù)的風險防范能力

個人金融業(yè)務(wù)存在一定的風險性，使得商業(yè)銀行望而卻步，但是風險性無法消除，商業(yè)銀行必須積極面對這種情況，通過加強個人金融業(yè)務(wù)的風險防范能力，不斷提高商業(yè)銀行的風險意識，運用有效的手段消除風險因素對商業(yè)銀行發(fā)展的負面影響，才能穩(wěn)住商業(yè)銀行的用戶，從而避免經(jīng)濟上的損失，對于個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展也起到了積極促進的作用。

三、結(jié)語

綜上所述，市場的巨大需求為商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了充足的動力，因此商業(yè)銀行必須要注重管理機制的完善，增加管理的靈活性，注重對人才的選拔和培養(yǎng)，健全相關(guān)的規(guī)章制度，同時，加強個人金融業(yè)務(wù)的風險防范能力，才能將個人金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化成商業(yè)銀行的市場核心競爭手段，才能促進商業(yè)銀行的良好發(fā)展。

參考文獻：

[1]徐世長，徐薇薇，廖文秀.我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的市場特征與競爭策略研究[J].南方金融，2010，01（04）：12-18.