導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行監(jiān)管法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文摘要:金融業(yè)處于一國(guó)經(jīng)濟(jì)的核心地位，一國(guó)金融機(jī)構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)功能保持較為穩(wěn)健的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，離不開(kāi)金融監(jiān)管，必須具有一個(gè)相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場(chǎng)規(guī)律的制度與法規(guī)在一國(guó)的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點(diǎn)。美國(guó)的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達(dá)的，我們?cè)噲D通過(guò)對(duì)美國(guó)銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國(guó)銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度

(一)法律框架

美國(guó)的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長(zhǎng)起來(lái)的。美國(guó)銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國(guó)民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機(jī)構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。

自1949年建國(guó)以來(lái)，我國(guó)銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國(guó)初期的開(kāi)創(chuàng)階段、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期等三個(gè)階段。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，199-5通過(guò)了《中華人民共和國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國(guó)銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對(duì)《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進(jìn)一步完善。與此同時(shí)，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會(huì)制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問(wèn)題。

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

美國(guó)銀行業(yè)主要管理機(jī)構(gòu)主要包括以下機(jī)構(gòu):聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、司法部、證券與交易委員會(huì)、州銀行委員會(huì)。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)銀行業(yè)由人民銀行和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

(三)監(jiān)管內(nèi)容

1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管

在美國(guó)注冊(cè)不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機(jī)構(gòu)審批。貨幣管理局管理國(guó)民銀行注冊(cè)和頒發(fā)執(zhí)照，并對(duì)其營(yíng)業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進(jìn)行考慮和調(diào)查。

(2)資本充足率的監(jiān)管

1981年，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國(guó)于1990年底開(kāi)始試用，并作為駱駝評(píng)級(jí)制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評(píng)價(jià)銀行資本的充足性。

（3)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管

美國(guó)對(duì)壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個(gè)月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實(shí)的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對(duì)其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進(jìn)行主動(dòng)核銷。為防上匯兌風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行可以根據(jù)其對(duì)銀行國(guó)際貸款質(zhì)量的評(píng)價(jià)，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項(xiàng)儲(chǔ)備。

(4)對(duì)存款保險(xiǎn)的監(jiān)管

聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一身二任，既是保險(xiǎn)公司，又是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國(guó)所有銀行，對(duì)穩(wěn)定美國(guó)金融體系起到重要的作用。

此外，還對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動(dòng)性、銀行合并機(jī)銀行破產(chǎn)和倒閉進(jìn)行監(jiān)管。

2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容

（1）人民銀行

人民銀行依法監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行情況，對(duì)金融市場(chǎng)實(shí)施宏觀調(diào)控，促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng);實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng);監(jiān)督管理黃金市場(chǎng);持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備:經(jīng)理國(guó)庫(kù);維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行;作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)等。

（2)國(guó)務(wù)院

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理。依法制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。

(四)監(jiān)管方式

1.美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對(duì)所有銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查一次。美國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測(cè)性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過(guò)進(jìn)行駱駝評(píng)級(jí)來(lái)比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級(jí)數(shù)，并由此確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。

2.中國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方式

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀祝，確定對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。

二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善

1、健全國(guó)家金融監(jiān)管體制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律機(jī)制

對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個(gè)層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，屬于強(qiáng)制性監(jiān)管。

自律即金融機(jī)構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機(jī)制，是國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。

2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

我國(guó)金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險(xiǎn)性的問(wèn)題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實(shí)現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。

合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動(dòng)，糾正成本也很高。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管則是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評(píng)價(jià)，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實(shí)施動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。

篇2

關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù)；外部環(huán)境；發(fā)展策略

一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

（一）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍單一，創(chuàng)新能力不足

我國(guó)商業(yè)銀行由于受外部環(huán)境及自身?xiàng)l件的限制，中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍狹小，不少產(chǎn)品在很大程度上是來(lái)源于對(duì)國(guó)際市場(chǎng)已有產(chǎn)品的模仿和改造，缺乏創(chuàng)造性思維和本土特征，無(wú)法滿足客戶的個(gè)性化需求。

（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)混亂，業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序

中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以收取手續(xù)費(fèi)為目的的一種有償?shù)慕鹑诜?wù)性業(yè)務(wù)。但由于目前法規(guī)不健全，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為了爭(zhēng)奪客戶，以攬存為目的，采取相互壓價(jià)、提供優(yōu)惠條件等種種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段來(lái)吸引客戶，在銀行之間形成了一種盲目競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)。

（三）法律法規(guī)不健全

在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)卻沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)，目前唯一能夠遵循的只有2001年7月才頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，而且該規(guī)定僅是框架性的，仍有許多不完善之處。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠，管理構(gòu)架不完善

隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，中間業(yè)務(wù)已由單純收取手續(xù)費(fèi)向承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。其風(fēng)險(xiǎn)逐漸呈現(xiàn)出損失巨大、復(fù)雜性高、隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避越來(lái)越不容忽視，而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)最突出的問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)不合理。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的策略

（一）優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境

1.完善法律法規(guī)體系

發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須以完備的金融市場(chǎng)和良好的金融環(huán)境為依托。國(guó)家有關(guān)部門應(yīng)盡快制定相應(yīng)的管理法律、法規(guī)促進(jìn)公平、高效競(jìng)爭(zhēng)，引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范、健康地發(fā)展。中央銀行在政策取向上，應(yīng)更多的鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。根據(jù)各個(gè)階段的不同情況對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)實(shí)行報(bào)備制或?qū)徟?。建議出臺(tái)一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來(lái)規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。

2.放松金融管制，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)

商業(yè)銀行應(yīng)該不斷探索現(xiàn)存制度下中間業(yè)務(wù)的最優(yōu)發(fā)展模式，拓展中間業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。當(dāng)前，全球范圍內(nèi)，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為一種趨勢(shì)。我們必須加快金融創(chuàng)新的步伐，盡快制定出相關(guān)的制度和措施，逐步實(shí)施多元化的經(jīng)營(yíng)策略，努力實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)成立綜合型全能銀行來(lái)規(guī)避制度上的缺陷，涉足證券、基金、保險(xiǎn)、信托等領(lǐng)域，與證券、保險(xiǎn)共用網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備，提高經(jīng)營(yíng)效率。

3.構(gòu)筑功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式

商業(yè)銀行進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)中間業(yè)務(wù)少收費(fèi)或不收費(fèi)的行為，勢(shì)必對(duì)整個(gè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境造成損害，并且不利于自身的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，遵守市場(chǎng)規(guī)則，共同營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。首先要規(guī)范中間業(yè)務(wù)定價(jià)，合理收費(fèi)。要堅(jiān)持與國(guó)際商業(yè)銀行接軌的原則，堅(jiān)持統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)的原則。我國(guó)政府和人民銀行要制定中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法，明確商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行收費(fèi)的權(quán)利，積極發(fā)揮銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的作用，協(xié)商制定中間業(yè)務(wù)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

（二）營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)

1.明確商業(yè)銀行自身定位

我國(guó)加入WTO后，外資銀行對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的沖擊之一就是中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的爭(zhēng)奪。面對(duì)新的形勢(shì)，我國(guó)商業(yè)銀行首先要認(rèn)清自身“服務(wù)”的定位，從戰(zhàn)略的高度把中間業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)來(lái)抓，應(yīng)當(dāng)把中間業(yè)務(wù)作為利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)看待，明確市場(chǎng)定位，加強(qiáng)人才的培養(yǎng)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心開(kāi)展經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取中間業(yè)務(wù)發(fā)展的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)；增強(qiáng)效益意識(shí)，把發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)。

2.明確中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位

加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，必須考慮社會(huì)公眾對(duì)金融服務(wù)的實(shí)際需要，分析發(fā)展前景，根據(jù)內(nèi)在條件和外在需求分層次由易到難、由低級(jí)到高級(jí)發(fā)展，分別制定近、中、遠(yuǎn)期策略。

短期應(yīng)注重傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)較小的創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，如金融咨詢、業(yè)務(wù)、擔(dān)保、保管及其它業(yè)務(wù)，把他們培育成能打開(kāi)市場(chǎng)贏得效益的拳頭產(chǎn)品；中期定位可逐步向以實(shí)現(xiàn)收益為主要目的的中間業(yè)務(wù)拓展，如金融驗(yàn)證、金融評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、房地產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、拍賣行等；長(zhǎng)期可著重向以期貨、期權(quán)為主的金融衍生產(chǎn)品開(kāi)拓，并推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

3.建立中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)模型

單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的收入R由銷售量Q和銷售價(jià)格p決定，用公式表示為：R=pQ（式1）。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品成本C由固定成本FC和變動(dòng)成本VC組成，即：C=FC+VC（式2）。單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品利潤(rùn)為收入R減去成本C，表示如下：∏=R－C（式3）。其中，F(xiàn)C是某個(gè)常數(shù)，VC=vQ，v為平均單位變動(dòng)成本，為已知；Q是某單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售量。根據(jù)條件四，銷售量與價(jià)格的關(guān)系可以表示為：Q=a－bP（式4）。其中，a，b為己知數(shù)且均大于0，p表示中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售價(jià)格，Q表示一定價(jià)格水平下某單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售量。式1、2、4帶入式3得：∏=－bp2+(a+by)p－F－av（式5）。單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的利潤(rùn)∏最大化的條件，為其對(duì)價(jià)格的一階導(dǎo)數(shù)為0，即：（式6）。由式6，單項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品利潤(rùn)最大化的價(jià)格為:P*=(bv+a)/2b（式7）。

4.建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

對(duì)中間業(yè)務(wù)的信息披露制度和內(nèi)控體系加以規(guī)范是對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的重要手段。制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)防范；要完善各類中間業(yè)務(wù)管理層次結(jié)構(gòu)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類別制定不同的措施來(lái)防范各類風(fēng)險(xiǎn)；要建立管理型金融會(huì)計(jì)新體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉婉.淺談我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新[J].才智,2009,(20).

篇3

    關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)

    一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述

    賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。

    (一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人

    其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

    (二)監(jiān)管對(duì)象

    一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。

    (三)監(jiān)管方式

    監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。

    從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

    從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

    二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

    (一)法律性質(zhì)

    1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ谩钡男袨槊鞔_界定為保證擔(dān)保行為。

    (二)法律風(fēng)險(xiǎn)

    通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):

    1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

    銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ谩绷x務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定。現(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

    4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。  除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。

    三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施

    (一)建立專業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)

    長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。

    (二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍

    1. 由銀行內(nèi)部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。

    (三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定

    一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機(jī)構(gòu)、專門人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門,及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

    (四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)制度

    首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門,以尋求良好的法律救濟(jì)手段。

篇4

《中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》），已經(jīng)建設(shè)銀行第15次行務(wù)會(huì)正式通過(guò)。現(xiàn)印發(fā)你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各分行要嚴(yán)格按《規(guī)程》規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作。對(duì)已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要根據(jù)《規(guī)程》要求進(jìn)行一次自查，對(duì)存在的問(wèn)題予以糾正。

二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請(qǐng)各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和自身管理的要求，于10月20日前向總行資金計(jì)劃部提出申請(qǐng)數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理水平核定下達(dá)。

三、各一級(jí)分行要按《規(guī)程》第十四條規(guī)定，制定收取保證金的比例，并抄報(bào)總行資金計(jì)劃部備案。

四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價(jià)單證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺(tái)帳登記制度，切實(shí)做到票據(jù)帳實(shí)相符。

五、附式一至四請(qǐng)各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容、表式、報(bào)送程序和要求，由總行財(cái)會(huì)部另文布置。

附：中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程（暫行）

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。

第二條、辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無(wú)合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。

第三條、各分行資金計(jì)劃部門、財(cái)會(huì)部門和信貸部門在辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章、商業(yè)匯票承兌

第四條、銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請(qǐng)人的申請(qǐng)，允諾對(duì)有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無(wú)條件支付票款的行為。

第五條、辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時(shí)具備下列條件：

（一）二級(jí)（地市）分行及其以上機(jī)構(gòu)；

（二）內(nèi)部管理完善，制度健全；

（三）具有到期履行支付票款的能力。

縣市支行原則上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水平高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，在事先征得總行同意后，由一級(jí)分行授權(quán)辦理。

第六條、銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級(jí)行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。每張匯票承兌金額最高不得超過(guò)1000萬(wàn)元。各級(jí)行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請(qǐng)人尚未足額付款的銀行承兌匯票（包括到期未付款和未到期匯票）累計(jì)金額不得超過(guò)各行流動(dòng)資金貸款余額的一定比例（具體比例或限額另行下達(dá)）。

第七條、銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人須同時(shí)具備以下各項(xiàng)條件和要求：

（一）在經(jīng)辦行開(kāi)立存款帳戶，經(jīng)工商部門批準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷合作社以及三資企業(yè)；

（二）以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購(gòu)銷交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式；

（三）承兌申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期具有支付能力；

（四）在經(jīng)辦行存款、結(jié)算情況良好，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；

（五）能提供符合法定條件的第三人不可撤銷擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

不同時(shí)具備以上條件的，不得申請(qǐng)辦理承兌。

第八條、承兌申請(qǐng)人向經(jīng)辦行提出承兌申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下材料：

（一）承兌申請(qǐng)書（附式一）；

（二）一式四聯(lián)的《銀行承兌匯票》；

（三）出示商品交易合同原件并提供復(fù)印件；

（四）承兌申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；

（五）抵押及質(zhì)押物的清單、所有權(quán)憑證或擔(dān)保人上年度及本年度的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）；有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明。

第九條、銀行承兌匯票承兌實(shí)行信貸、計(jì)劃、會(huì)計(jì)部門分工審查，主管行長(zhǎng)審批的制度。

信貸部門經(jīng)辦人員對(duì)承兌申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行核實(shí)，并負(fù)責(zé)嚴(yán)格審查其是否符合第七條的各項(xiàng)要求和條件。如符合條件和要求，經(jīng)辦人在《商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會(huì)審單》（附式二）上簽署意見(jiàn)后將承兌申請(qǐng)人提供的材料一并按次序交信貸部門負(fù)責(zé)人、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門分別審查。

信貸部門負(fù)責(zé)人審查：經(jīng)辦員簽署的意見(jiàn)是否真實(shí)、充分和完整。

資金計(jì)劃部門審查：本行資金情況是否可在將來(lái)滿足承兌墊付要求；單筆承兌金額和累計(jì)承兌金額是否超過(guò)規(guī)定。

會(huì)計(jì)部門審查：承兌申請(qǐng)人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否清晰，要素是否完整、規(guī)范。

第十條、信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門審查通過(guò)并在會(huì)審單上簽署意見(jiàn)后送主管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。

第十一條、通過(guò)審批的，信貸部門在承兌申請(qǐng)人落實(shí)了擔(dān)保手續(xù)后簽訂《銀行承兌協(xié)議》（附式三）。會(huì)計(jì)部門應(yīng)由專人在《銀行承兌匯票》上用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額并加蓋匯票專用章及名章，同時(shí)向承兌申請(qǐng)人按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。會(huì)計(jì)部門審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信貸部門將《銀行承兌匯票》連同《解訖通知書》、《銀行承兌協(xié)議》各一份交承兌申請(qǐng)人。

第十二條、《銀行承兌協(xié)議》一份及《抵押（質(zhì)押）協(xié)議書》或《第三人不可撤銷擔(dān)保書》等有關(guān)材料由信貸部門專人保管。《銀行承兌協(xié)議》一份交會(huì)計(jì)部門做憑證附件。

第十三條、信貸部門應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，督促承兌申請(qǐng)人將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。會(huì)計(jì)部門對(duì)承兌申請(qǐng)人不足支付而由經(jīng)辦行墊付資金的，要作為逾期貸款在“其他貸款——匯票承兌墊款”科目核算并按流動(dòng)資金貸款逾期利息規(guī)定計(jì)收利息，并及時(shí)通知信貸和資金計(jì)劃部門。信貸部門應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人代為支付票據(jù)款項(xiàng)。若有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，如承兌申請(qǐng)人未在經(jīng)辦行規(guī)定的期限內(nèi)清償應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)辦行應(yīng)依法處分抵押、質(zhì)押物并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金；若仍不足償付，信貸部門應(yīng)盡快追索。

第十四條、各級(jí)行在辦理銀行承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)根據(jù)承兌申請(qǐng)人的不同資信狀況收取一定比例的保證金，具體標(biāo)準(zhǔn)由一級(jí)分行確定。

第三章、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

第十五條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

現(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級(jí)行另行授權(quán)。一級(jí)分行由總行授權(quán)，經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)分行可對(duì)其所轄行授權(quán)。

第十六條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同的發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策。

第十七條、向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開(kāi)立存款帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位；

（二）持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無(wú)誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有到期還款能力。

第十八條、貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦行提交以下材料：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書（附式四）；

（二）商業(yè)匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）。

第十九條、在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦行要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對(duì)承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理。現(xiàn)階段只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、投資銀行及建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴(kuò)大范圍，必須請(qǐng)示總行批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第二十條、貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元，各級(jí)行辦理貼現(xiàn)的總量（減去向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈額）必須納入信貸總量考核，并控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額或資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。

第二十一條、商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門、資金計(jì)劃部門和會(huì)計(jì)部門根據(jù)其所負(fù)責(zé)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查。

信貸部門審查：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否在本行開(kāi)立帳戶，其存款和結(jié)算情況；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人（如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人）的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)；

（四）商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結(jié)算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

資金計(jì)劃部門審查：

（一）貼現(xiàn)金額是否超過(guò)限額；

（二）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

會(huì)計(jì)部門審查：

（一）商業(yè)匯票記載的要素是否完整；

（二）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（三）憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠（對(duì)憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別）；

（四）對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報(bào)、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變?cè)斓纳虡I(yè)匯票的貼現(xiàn)。

第二十二條、信貸、資金計(jì)劃、會(huì)計(jì)三部門通過(guò)會(huì)審后，將《會(huì)審單》報(bào)分管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。若通過(guò)審批，信貸部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會(huì)計(jì)部門審核，并由會(huì)計(jì)部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人用款。

第二十三條、貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式為：

                    月貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)金額＝票面金額×（1————－×貼現(xiàn)天數(shù)）

                        30

第二十四條、信貸部門負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對(duì)可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并采取相應(yīng)措施。對(duì)不能按期收回貼現(xiàn)款又沒(méi)能在貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)扣收的，信貸部門負(fù)責(zé)及時(shí)做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。

第二十五條、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對(duì)不能按期收回匯票款項(xiàng)的，若貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)有余額，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)從其帳戶內(nèi)扣收并將扣收結(jié)果通知信貸部門；對(duì)到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第四章、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

第二十六條、商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的資金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)出。

第二十七條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人須具備以下條件：

（一）在人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_(kāi)立帳戶的商業(yè)銀行二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的商業(yè)匯票；

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金投向符合國(guó)家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。

第二十八條、現(xiàn)階段各行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，各級(jí)行不得向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行和投資銀行以外的金融機(jī)構(gòu)辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)入。未經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)間不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（分支機(jī)構(gòu)為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機(jī)構(gòu)辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外）。

第二十九條、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限從辦理轉(zhuǎn)讓之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月；利率參考公開(kāi)市場(chǎng)同業(yè)拆借資金利率確定；辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行辦理的轉(zhuǎn)入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算，轉(zhuǎn)出則減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例之內(nèi)考核，不得突破。

第三十條、轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)需提供以下材料：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書（以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書代替）；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（以貼現(xiàn)憑證代替）一式五份；

（三）經(jīng)申請(qǐng)行背書的銀行承兌匯票；

（四）已辦理貼現(xiàn)的憑證；

（五）商業(yè)匯票查詢書、商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證。

第三十一條、各級(jí)行資金計(jì)劃部門收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)后要按以下要求進(jìn)行認(rèn)真審查：

（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)是否符合第二十七條的要求；

（二）匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢書、商品交易合同等有關(guān)證明文件的真實(shí)性、合法性及有效性；

（三）申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行是否具備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的條件，到期是否具有償還債務(wù)的能力；

（四）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證是否內(nèi)容完整，要素齊全，正確無(wú)誤。

第三十二條、審查同意后，資金計(jì)劃部門簽署意見(jiàn)后報(bào)送主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。各轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行要加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦理后的管理，對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期申請(qǐng)人未能按時(shí)付款要及時(shí)追索。

第三十三條、已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，由各級(jí)行資金計(jì)劃部門提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)主管資金計(jì)劃的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批后辦理。

第三十四條、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章、附則

第三十五條、各級(jí)行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)貼現(xiàn)的用途、審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行認(rèn)真審查和測(cè)定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級(jí)審批的原則，不得化整為零。

第三十七條、嚴(yán)格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來(lái)套取銀行資金，嚴(yán)禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。

第三十八條、各經(jīng)辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳。

第三十九條、各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對(duì)違反本規(guī)程規(guī)定的行，應(yīng)根據(jù)具體情況予以通報(bào)批評(píng)、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權(quán)限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰。經(jīng)辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金（“其他貸款——匯票承兌墊款”科目及“貼現(xiàn)——未收回款項(xiàng)”科目）兩項(xiàng)余額合計(jì)，超過(guò)該行流動(dòng)資金貸款余額的5％時(shí)，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，須逐筆報(bào)上級(jí)行審批；如超過(guò)流動(dòng)資金貸款余額10％，必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)原業(yè)務(wù)清理檢查并向上級(jí)行寫出專題報(bào)告。

第四十條、本《規(guī)程》由中國(guó)建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。建設(shè)銀行原有關(guān)規(guī)定中，與本《規(guī)程》不相符的，以本《規(guī)程》為準(zhǔn)。

第四十一條、本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附式：一銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書

申請(qǐng)日期        年    月    日第    號(hào)

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｜                            承兌申請(qǐng)人及承兌基本情況                      ｜

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｜名稱（全稱）      ｜          ｜承兌金額          ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜法定代表人        ｜          ｜到期日            ｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜經(jīng)營(yíng)范圍          ｜          ｜購(gòu)銷合同內(nèi)容及號(hào)碼｜                      ｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜住    所          ｜          ｜收款人全稱        ｜                      ｜

篇5

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

一、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)概述

商業(yè)銀行普遍使用操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具分別是風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（Risk And Control Self-Assessment，簡(jiǎn)稱RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，簡(jiǎn)稱KRI）和損失數(shù)據(jù)收集（Loss Data Collection，簡(jiǎn)稱LDC），操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具始終貫穿操作風(fēng)險(xiǎn)管理始終，為高效率、系統(tǒng)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)手段。

操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具分別從未來(lái)、現(xiàn)在、過(guò)去為時(shí)間軸的完整視角對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)就是以當(dāng)前視角，通過(guò)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值的變化能夠反映未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)特征信息的變動(dòng)；對(duì)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證；對(duì)過(guò)去的損失情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。

在中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2007年5月的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)被定義為“指代表某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)”。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)可能造成損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，并作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警指標(biāo)（高級(jí)管理層可據(jù)此迅速采取措施），具體指標(biāo)例如：每?jī)|元資產(chǎn)損失率、每萬(wàn)人案件發(fā)生率、百萬(wàn)元以上案件發(fā)生比率、超過(guò)一定期限尚未確認(rèn)的交易數(shù)量、失敗交易占總交易數(shù)量的比例、員工流動(dòng)率、客戶投訴次數(shù)、錯(cuò)誤和遺漏的頻率以及嚴(yán)重程度等。

可以看出， KRI是反映關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的一系列統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，定量跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響度或控制有效性。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是針對(duì)重點(diǎn)關(guān)注的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)或控制設(shè)定的，可幫助各職能部門、分支機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息及控制現(xiàn)狀，同時(shí)，管理層可依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行優(yōu)先排序，指標(biāo)變化有針對(duì)性地采取恰當(dāng)措施控制風(fēng)險(xiǎn)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)開(kāi)發(fā)

KRI的開(kāi)發(fā)是基于識(shí)別的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并設(shè)置閾值對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)控的全過(guò)程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)開(kāi)發(fā)主要基于操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法和因果分析模型，選擇已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)部操作損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。

KRI開(kāi)發(fā)原則。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與操作風(fēng)險(xiǎn)之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)水平；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映操作風(fēng)險(xiǎn)變化情況，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)偏好的轉(zhuǎn)移，指標(biāo)的選擇不斷做出相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化；能夠根據(jù)現(xiàn)有技術(shù)條件對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確量化；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理和各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)實(shí)需要，覆蓋當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

KRI類型。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)依據(jù)層級(jí)劃分為銀行層次和流程層級(jí)，銀行層級(jí)是以總體的角度，依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)偏好/容忍度，監(jiān)控銀行所關(guān)注的焦點(diǎn)；流程層級(jí)是以流程的角度監(jiān)控流程分析中所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)以及實(shí)際損失狀況。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)警示內(nèi)容劃分為風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、控制指標(biāo)和暴露指標(biāo)。

KRI開(kāi)發(fā)流程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)開(kāi)發(fā)運(yùn)用自上而下和自下而上相結(jié)合的方法識(shí)別關(guān)鍵領(lǐng)域，建立覆蓋全行各級(jí)機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)偏好以及對(duì)特定操作風(fēng)險(xiǎn)可以容忍的程度，轉(zhuǎn)化為銀行層級(jí)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及相應(yīng)的閾值。通過(guò)對(duì)流程分析過(guò)程中所識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因子、影響效果以及相應(yīng)的控制措施，設(shè)計(jì)可以反映風(fēng)險(xiǎn)與控制水平變化的指標(biāo)。

流程層級(jí)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)開(kāi)發(fā)。首先要在對(duì)各個(gè)條線業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，并對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制措施及對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。業(yè)務(wù)流程中涉及操作人和管理者應(yīng)用德?tīng)柗品ɑ蝾^腦風(fēng)險(xiǎn)等科學(xué)決策方法，調(diào)整現(xiàn)有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)或設(shè)計(jì)新的指標(biāo)，并考察指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感性、相關(guān)性、可計(jì)量性、實(shí)用性和重要性，結(jié)合業(yè)務(wù)專家意見(jiàn)以確定備選指標(biāo)。按照數(shù)據(jù)可取得性，指標(biāo)特性及專家等因素，篩選最終指標(biāo)，同時(shí)明確指標(biāo)含義和數(shù)據(jù)收集程序和計(jì)算方法。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)用

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要是對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值進(jìn)行監(jiān)測(cè)，針對(duì)關(guān)注和異常指標(biāo)開(kāi)展原因調(diào)查以及采取相應(yīng)的行動(dòng)方案對(duì)預(yù)警指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或緩釋，并對(duì)行動(dòng)方案執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行跟蹤或報(bào)告的全過(guò)程。

KRI監(jiān)測(cè)。指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源機(jī)構(gòu)和條線按照關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)要求定期收集相關(guān)數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)指標(biāo)的匯總和整合，計(jì)算相應(yīng)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)值，形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)日常監(jiān)測(cè)報(bào)表。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理機(jī)構(gòu)對(duì)按期對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，對(duì)于出現(xiàn)關(guān)注和異常的指標(biāo)，對(duì)指標(biāo)的異動(dòng)進(jìn)行初步分析，并開(kāi)展原因調(diào)查；對(duì)于出現(xiàn)異常指標(biāo)，發(fā)出預(yù)警信息報(bào)送相關(guān)管理部門。

KRI控制。相關(guān)部門根據(jù)預(yù)警信息，開(kāi)展異常指標(biāo)原因調(diào)查和分析，并制定相應(yīng)的行動(dòng)方案，對(duì)于本部門管理管轄范圍外的原因引起的異動(dòng)指標(biāo)，由歸口管理部門自行或聯(lián)合其他部門制定相應(yīng)行動(dòng)方案。

KRI報(bào)告。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)報(bào)告原則上每月一報(bào)，日常監(jiān)測(cè)報(bào)告內(nèi)容至少包含以下內(nèi)容：報(bào)告期內(nèi)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)日常監(jiān)測(cè)表；報(bào)告期內(nèi)關(guān)注和異常指標(biāo)的原因和分析；針對(duì)異動(dòng)指標(biāo)制定的行動(dòng)方案。相關(guān)部門制定行動(dòng)方案的實(shí)施計(jì)劃，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成行動(dòng)方案，同時(shí)對(duì)行動(dòng)方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和報(bào)告。指標(biāo)管理部門原則上應(yīng)按季對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)情況進(jìn)行匯總并出具關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理匯總報(bào)告。

KRI優(yōu)化。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)優(yōu)化通過(guò)定期重檢和不定期重檢方式進(jìn)行。定期重檢以報(bào)告周期為基礎(chǔ)，每六個(gè)周期報(bào)告進(jìn)行一次。不定期重檢在指標(biāo)重檢觸發(fā)事項(xiàng)發(fā)生后的下一個(gè)周期內(nèi)進(jìn)行，指標(biāo)重檢觸發(fā)事項(xiàng)包括：新產(chǎn)品和新流程的應(yīng)用；發(fā)生重大損失事件；自行評(píng)估結(jié)果暴露重大問(wèn)題；內(nèi)外部檢查或?qū)徲?jì)暴露出重大問(wèn)題等。定期重檢分別從以下幾個(gè)方面對(duì)指標(biāo)進(jìn)行優(yōu)化：指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)度或風(fēng)險(xiǎn)敏感度；指標(biāo)是否覆蓋關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；指標(biāo)的可行性和數(shù)據(jù)質(zhì)量；指標(biāo)的閾值設(shè)置是否合適等。優(yōu)化關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以通過(guò)增加指標(biāo)、刪減指標(biāo)、調(diào)整閾值或變更指標(biāo)屬性等方式進(jìn)行，指標(biāo)優(yōu)化也應(yīng)通過(guò)相關(guān)報(bào)告、審核、運(yùn)行、驗(yàn)證和審批的管理流程進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉睿，李金迎.商業(yè)銀行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)構(gòu)建問(wèn)題研究[M].金融與經(jīng)濟(jì)，2009.

篇6

商業(yè)銀行退出對(duì)策

一、商業(yè)銀行退出的概念及類型

商業(yè)銀行退出是商業(yè)銀行喪失經(jīng)營(yíng)貨幣金融業(yè)務(wù)的資格。商業(yè)銀行退出可以分為行政退出與市場(chǎng)退出。商業(yè)銀行的行政退出主要是行政指令與行政批文。商業(yè)銀行市場(chǎng)退出根據(jù)退出的意愿分為主動(dòng)退出與被動(dòng)退出。主動(dòng)退出是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一種主動(dòng)意愿，是為了尋求更大的發(fā)展空間以壯大自身，或者是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資源的優(yōu)勢(shì)整合與優(yōu)化配置，或者是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)其設(shè)立時(shí)的目的。這種主動(dòng)退出行為具有典型的內(nèi)在性。本文主要是就商業(yè)銀行的被動(dòng)型退出展開(kāi)論述。我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)型退出的主要方式有接管、撤銷關(guān)閉、并購(gòu)，實(shí)踐中很少采用破產(chǎn)的方式。

接管是指由銀行監(jiān)管部門強(qiáng)制要求商業(yè)銀行將其全部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)交給指定的接管人接管，接管人擁有了對(duì)被接管商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。撤銷關(guān)閉是指銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的、具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)其債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算，最終消滅商業(yè)銀行的法人資格的行為。并購(gòu)在商業(yè)銀行退出中的表現(xiàn)主要是經(jīng)營(yíng)管理相對(duì)完善的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的商業(yè)銀行的兼并與收購(gòu)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行退出監(jiān)管的相關(guān)立法

我國(guó)沒(méi)有關(guān)于商業(yè)銀行退出的專門性法律，只有《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定：“商業(yè)銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)?！卑凑赵撘?guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行的自主合并仍然需要審查批準(zhǔn)。

《商業(yè)銀行法》第69條規(guī)定：“商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。”這是對(duì)商業(yè)銀行選擇以解散這種方式主動(dòng)退出市場(chǎng)的規(guī)定。

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第38條的規(guī)定對(duì)已經(jīng)或可能發(fā)生的信用危機(jī)影響的相關(guān)利益人包括存款人、其他客戶；同時(shí)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法可采取的措施不僅有接管，還可以促成機(jī)構(gòu)重組。第39條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害社會(huì)公眾利益的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。這是對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的撤銷條件的規(guī)定。

涉及商業(yè)銀行退出的法律還有《破產(chǎn)法》、《公司法》《企業(yè)破產(chǎn)法》第134條規(guī)定：商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的，國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請(qǐng)中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。該條規(guī)定是商業(yè)銀行通過(guò)破產(chǎn)清算實(shí)現(xiàn)退出的基本法律依據(jù)。

《公司法》第10章同樣適用于商業(yè)銀行，原因就在于我國(guó)商業(yè)銀行法中第2條規(guī)定商業(yè)銀行是一種企業(yè)法人。商業(yè)銀行法是對(duì)其適用的特殊法，而公司法則是一般法，當(dāng)特殊法沒(méi)有規(guī)定或規(guī)定不詳細(xì)，當(dāng)然適用一般法。

三、商業(yè)銀行退出立法上的不足

商業(yè)銀行退出主要的法律《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中，相關(guān)條文數(shù)量極為有限，存在著重復(fù)，造成商業(yè)銀行退出有法難依。法律法規(guī)對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的商業(yè)銀行規(guī)定的處置方式與手段單一，大都表現(xiàn)為行政性的接管與撤銷，這些單一的處置方式與手段通常規(guī)定還不統(tǒng)一，在實(shí)際運(yùn)用中的界線難以界定，并且不是同一處置方式在不同的規(guī)范性文件中具有不同的實(shí)施主體、實(shí)施條件與實(shí)施程序，不同處置方式的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)缺乏明顯的區(qū)別，導(dǎo)致難以作出最優(yōu)的處置選擇，效率低下，處置技術(shù)和手段也都難以提高。

四、我國(guó)商業(yè)銀行退出法律監(jiān)管的完善建議

1、增強(qiáng)現(xiàn)行的商業(yè)銀行退出法律的可操作性及其與其他規(guī)范性文件之間的協(xié)調(diào)性

（1）加強(qiáng)法律規(guī)定的明確性

法律對(duì)于相應(yīng)的商業(yè)銀行退出方式的監(jiān)管實(shí)施主體、基本的實(shí)施程序以及基本的權(quán)利義務(wù)應(yīng)該明確規(guī)定或者對(duì)這些內(nèi)容規(guī)定一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，減少重復(fù)與沖突的現(xiàn)象。

（2）提高立法技術(shù)

在現(xiàn)今金融自由化與一體化的國(guó)際趨勢(shì)下，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)具有很大的價(jià)值，可以利用其它國(guó)家的成功做法，以提高我國(guó)的立法技術(shù)。

（3）更加注重程序性規(guī)范

如果各種退出方式的實(shí)施程序沒(méi)有相應(yīng)的規(guī)定，那么就不具有可操作性的，可能擴(kuò)大了實(shí)施機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)。

2、逐步建立系統(tǒng)的法律體系

商業(yè)銀行退出的法律應(yīng)是一個(gè)系統(tǒng)化的體系。它需要借助一定的手段與方法，如對(duì)現(xiàn)有的商業(yè)銀行退出法律規(guī)范進(jìn)行清理以及法律的匯編與編纂。

（1）對(duì)明顯不適應(yīng)商業(yè)銀行現(xiàn)時(shí)退出需要的規(guī)范性文件予以廢除。如《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》，其所規(guī)定的撤銷程序也已不適應(yīng)現(xiàn)時(shí)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)退出的需要，因此有必要對(duì)其予以廢除而重新制定關(guān)于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)撤銷的法律。

（2）對(duì)仍有適用價(jià)值，但其中具體的內(nèi)容已經(jīng)不符合商業(yè)銀行退出規(guī)律的規(guī)范性文件，只需要對(duì)規(guī)范性文件中的這部分具體內(nèi)容予以修訂。

（3）對(duì)現(xiàn)在仍然缺失的商業(yè)銀行退出法律制訂補(bǔ)充。我國(guó)現(xiàn)有的商業(yè)銀行退出方式對(duì)重整、破產(chǎn)等司法處理或是缺乏規(guī)定或是缺乏專門的規(guī)定，導(dǎo)致在實(shí)踐中的適用極為有限。因此對(duì)這些內(nèi)容應(yīng)該借鑒其他國(guó)家如美國(guó)的做法，對(duì)商業(yè)銀行的破產(chǎn)適用特別法規(guī)定的特別程序。

（4）將經(jīng)過(guò)修訂以及重新制定補(bǔ)充的規(guī)范性文件，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整合，使之呈現(xiàn)體系化的特征。這種整合不僅可以通過(guò)編纂的方式形成一個(gè)專門、統(tǒng)一的商業(yè)銀行退出法，還可以通過(guò)匯編法律的形式實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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論文關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù)，金融脫媒，融資證券化，利率市場(chǎng)化

 

一、問(wèn)題的提出

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)社會(huì)融資格局以間接融資為主，商業(yè)銀行發(fā)揮著社會(huì)融資主渠道的作用。在此融資格局下，經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)必然要求商業(yè)銀行信貸的高投放，商業(yè)銀行也正是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的要求增加信貸投放，實(shí)現(xiàn)了信貸規(guī)模的快速擴(kuò)張，盈利水平的快速提升。為支撐信貸規(guī)模的擴(kuò)張，商業(yè)銀行無(wú)一例外地將吸收存款作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重中之重，通過(guò)增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和存款營(yíng)銷來(lái)增加資金來(lái)源。吸收存款，發(fā)放貸款，增加盈利，成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的重要特征。

通常，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為三大類，即存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行從事存款業(yè)務(wù)要發(fā)生利息支出，從事貸款業(yè)務(wù)要取得利息收入，貸款業(yè)務(wù)取得的利息收入扣除存款業(yè)務(wù)發(fā)生的利息支出形成凈利息收入，即存貸利差收入。商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)可獲取手續(xù)費(fèi)收入和傭金收入，即中間業(yè)務(wù)收入。表1列示了我國(guó)商業(yè)銀行2003年至2009年凈利息收入與中間業(yè)務(wù)凈收入之間的比例關(guān)系。表中的數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是凈利息收入，即存貸利差收入，中間業(yè)務(wù)收入雖然呈逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但仍處于較低的水平。盈利來(lái)源構(gòu)成的實(shí)踐數(shù)據(jù)支持了我們對(duì)上述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的判斷。

表1商業(yè)銀行凈利息收入占中間業(yè)務(wù)凈收入比例（%）

 

年份

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

占比

85.29

85.07

82.75

82.46

85.06

篇8

法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以后會(huì)給銀行造成不良的社會(huì)影響，所以各商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中都謹(jǐn)慎對(duì)待法律風(fēng)險(xiǎn)，積極規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因有：

1.經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有違法行為。主要是指商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，因沒(méi)有充分考慮其合規(guī)性而違反各種法律而可能產(chǎn)生并承擔(dān)的法律后果。2.不規(guī)范操作。是指因制度不合理、操作程序有問(wèn)題、投機(jī)行為、人員操作失誤或故意行為等可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。3.法律制度不完善。比如因法律制度落后，導(dǎo)致現(xiàn)有法律規(guī)定不能滿足銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。4.由信用風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括交易性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)控制失當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行應(yīng)積極分析各類法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，積極應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

二、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)現(xiàn)狀

1.對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)認(rèn)識(shí)不足。與摩根大通銀行、德意志銀行等國(guó)際銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)踐相比，我國(guó)在銀行法律風(fēng)險(xiǎn)控制方面還有很多差距。比如摩根大通銀行非常重視法律部的作用。法律部的負(fù)責(zé)人一般都是公司董事會(huì)的成員，同時(shí)，在工作崗位設(shè)置、人員配備、工作匯報(bào)、考核使用等方面都提供堅(jiān)強(qiáng)的保障。而由于對(duì)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，我國(guó)商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)防控部門建設(shè)還不完善，有的沒(méi)有專門的法律部門，有的是合并職能，法律部門的風(fēng)險(xiǎn)控制作用發(fā)揮不到位。

2.缺少系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)。我國(guó)商業(yè)銀行在法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)上，還沒(méi)有形成完善的從上到下的防控體系。銀行在經(jīng)營(yíng)中為保證利益最大化，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、推廣和營(yíng)銷等環(huán)節(jié)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)考慮不全面，用一般的風(fēng)險(xiǎn)思維開(kāi)展經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，給銀行帶來(lái)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也缺少全面系統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，被動(dòng)處理的情況較多。還沒(méi)有建立一套與我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)不到位。做好法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，需要一支專業(yè)化的法律人才隊(duì)伍。而我國(guó)商業(yè)銀行法律人員隊(duì)伍還比較薄弱，專業(yè)知識(shí)和技能水平還有待進(jìn)一步提高，工作缺乏系統(tǒng)性和獨(dú)立性。

三、對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系優(yōu)化建設(shè)的對(duì)策

1.自上至下統(tǒng)一思想，全面樹(shù)立依法經(jīng)營(yíng)的理念。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加深，各國(guó)銀行間競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈。我國(guó)商業(yè)銀行要想在世界銀行舞臺(tái)上角逐，就必須內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，提升形象，就要積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，提升企業(yè)的綜合實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力?？v觀世界發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的發(fā)展，都是將依法辦事作為銀行經(jīng)營(yíng)行為的最高標(biāo)準(zhǔn)?？梢哉f(shuō)，依法經(jīng)營(yíng)管理的好壞也是衡量一個(gè)銀行運(yùn)營(yíng)成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)也證明，銀行只有依法管理，規(guī)范操作，才能保證各項(xiàng)事業(yè)不斷發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)預(yù)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，無(wú)論是銀行管理的決策層，還是一線操作人員，只有樹(shù)立了依法經(jīng)營(yíng)的理念，并在日常工作的各個(gè)環(huán)節(jié)不折不扣的執(zhí)行，才能保障各項(xiàng)工作沿著正確的方向發(fā)展。要從銀行的決策層起，不斷提高對(duì)依法經(jīng)營(yíng)理念的認(rèn)識(shí)，在決策過(guò)程中就要對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的合法合規(guī)認(rèn)真研究，不斷提升法律意識(shí)，自覺(jué)踐行法律要求。

篇9

關(guān)鍵詞:銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管監(jiān)管理念

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成立,是從我國(guó)金融實(shí)際出發(fā),深化金融改

革、加強(qiáng)金融監(jiān)管的一個(gè)重大舉措。成立兩年多來(lái),銀監(jiān)會(huì)為推進(jìn)銀行業(yè)改革開(kāi)放和強(qiáng)化我國(guó)銀行體系做出了貢獻(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)的工作主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是規(guī)制,即法規(guī)建設(shè);二是監(jiān)督,即實(shí)施。這也正是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)界定的職責(zé)。

首先,監(jiān)管法制建設(shè)取得重大進(jìn)展。截止到今年4月底,共了127件規(guī)章制度和規(guī)范性文件,在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上初步建立了以資本監(jiān)管為核心的審慎監(jiān)管體系。其次,狠抓落實(shí),持續(xù)監(jiān)管取得新成效。在銀行業(yè)全面推行了貸款五級(jí)分類制度,并及時(shí)推廣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類試點(diǎn)工作;落實(shí)降低不良貸款各項(xiàng)措施,高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作也在繼續(xù)推進(jìn)。此外,銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)金融制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),引導(dǎo)我國(guó)有關(guān)政策性銀行和商業(yè)銀行加快面向小企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新等等。

這些舉措都是銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)、貫徹監(jiān)管新理念的具體行動(dòng)。在成立之初,銀監(jiān)會(huì)就明確了把“通過(guò)審慎有效的監(jiān)管保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益”作為監(jiān)管的第一目標(biāo)以及“三管一提高”的新的監(jiān)管理念,即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。實(shí)際上,我們常說(shuō)的理念就是指工作所應(yīng)遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國(guó)際上已形成共識(shí),這就是1997年巴塞爾委員會(huì)公布的有效銀行監(jiān)管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時(shí)俱進(jìn)的問(wèn)題。目前針對(duì)核心原則的修改工作,正是與時(shí)俱進(jìn)的具體表現(xiàn)。對(duì)照核心原則,檢查我們監(jiān)管實(shí)踐,既可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的文件和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的講話,銀監(jiān)會(huì)“三管一提高”的新的監(jiān)管理念的內(nèi)容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監(jiān)管指標(biāo)集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類風(fēng)險(xiǎn)主要由法人承擔(dān)的實(shí)際,所以需要改變過(guò)去總部監(jiān)管總部、分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的分割監(jiān)管方式,實(shí)施法人集中監(jiān)管。所謂“管風(fēng)險(xiǎn)”,即在加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上,把監(jiān)管著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解上,進(jìn)而做到在資源分配上以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)大,多監(jiān)管,風(fēng)險(xiǎn)小,少監(jiān)管。所謂“管內(nèi)控”,即嚴(yán)格監(jiān)管銀行內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實(shí)、規(guī)范披露信息,讓監(jiān)管部門知情,讓存款人知情,讓社會(huì)公眾知情,借此強(qiáng)化市場(chǎng)約束。同時(shí),逐步提高監(jiān)管部門自身依法行政的透明度。

應(yīng)該看到,“三管一提高”的監(jiān)管理念有效指導(dǎo)著銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管實(shí)踐。然而,隨著對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作的逐步深入和監(jiān)管水平的不斷提高,銀監(jiān)會(huì)在深入貫徹監(jiān)管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰(zhàn)也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國(guó)際視野上的“并表監(jiān)管”。所謂“并表監(jiān)管”,是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)并認(rèn)真落實(shí)審慎監(jiān)督各項(xiàng)原則,從機(jī)構(gòu)角度看,其中不僅包括銀行的國(guó)內(nèi)法人還包括銀行的國(guó)外分行、各類附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)。從業(yè)務(wù)范圍上看,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該審查銀行直接或間接從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù),以及國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。

在一定程度上,銀監(jiān)會(huì)提出的“管法人”是指對(duì)單個(gè)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管,但從總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解來(lái)看,即從并表監(jiān)管來(lái)看,一方面,銀監(jiān)會(huì)需要制定合理規(guī)劃,要求銀行法人向監(jiān)管部門報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息,強(qiáng)化對(duì)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管。另一方面,銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門的溝通,了解銀行集團(tuán)所屬的各類非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,評(píng)估其對(duì)銀行的影響,并視情況采用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。具體來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)從“管法人”到并表過(guò)渡,銀監(jiān)會(huì)要充分發(fā)揮與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)建立的三方聯(lián)席會(huì)議制度的作用,根據(jù)“三會(huì)”在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄,落實(shí)好分業(yè)監(jiān)管體制下的監(jiān)管分工合作框架。

目前各監(jiān)管部門的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監(jiān)管工作的開(kāi)展中,各個(gè)部門監(jiān)管各自分管的行業(yè)。從實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行有效的并表監(jiān)管來(lái)說(shuō),要做的工作還很多。實(shí)際上,國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明,并表監(jiān)管能力較弱是許多國(guó)家共同的軟肋。

二、“管風(fēng)險(xiǎn)”

應(yīng)該看到,目前銀監(jiān)會(huì)提出的“管風(fēng)險(xiǎn)”的主要內(nèi)容是強(qiáng)化審慎監(jiān)管,而重點(diǎn)又放在解決長(zhǎng)期以來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說(shuō)明這一問(wèn)題的是指導(dǎo)銀監(jiān)會(huì)工作的“監(jiān)管四部曲”,即“提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性--提足撥備--做實(shí)利潤(rùn)--資本充足率達(dá)標(biāo)”。更為具體地來(lái)說(shuō),首先,銀監(jiān)會(huì)督促商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài),提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性和規(guī)范性,特別考慮到近期出臺(tái)的有關(guān)監(jiān)測(cè)不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴(yán)格執(zhí)行充足的撥備制度,要求商業(yè)銀行足額提取各類損失準(zhǔn)備,加大損失類貸款的核銷力度,做實(shí)利潤(rùn);再次,鼓勵(lì)商業(yè)銀行增資擴(kuò)股、發(fā)行次級(jí)債,使資本充足率達(dá)到8%以上,從而恢復(fù)銀行的穩(wěn)健性。

然而“管風(fēng)險(xiǎn)”并不完全等同于以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。所謂“以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管”,是一種基于對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)線的識(shí)別和全面了解,以及對(duì)各主要業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)按類別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的分析評(píng)估,在此基礎(chǔ)上規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)和檢查方案,確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)并采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管的有計(jì)劃、有部署、前瞻式的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管觀念對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō),也是近幾年才系統(tǒng)建成并付諸實(shí)施的。而對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),只有全面完成了整個(gè)銀行業(yè)的財(cái)務(wù)重組、實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定后,才可能具備向以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管過(guò)渡的客觀條件。

三、“管內(nèi)控”

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》;促進(jìn)商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu);促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理;促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息披露;加大對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)估與監(jiān)督等等。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也有了較大的改善。

但是,商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善和內(nèi)控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的努力才能實(shí)現(xiàn)。首先,商業(yè)銀行應(yīng)該按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的制度建設(shè)。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;著力培育內(nèi)部控制文化。其次,商業(yè)銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合進(jìn)行。為此,銀監(jiān)會(huì)即將出臺(tái)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》,督促商業(yè)銀行建立專業(yè)、規(guī)范、敬業(yè)和具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,從商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)筑防范風(fēng)險(xiǎn)的防線。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)垂直管理體系,進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,樹(shù)立內(nèi)審權(quán)威,并建立內(nèi)審部門與銀監(jiān)會(huì)直接匯報(bào)渠道。再次,商業(yè)銀行,特別是擬上市的商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本行的情況,認(rèn)真考慮根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的指導(dǎo)原則組建專門的合規(guī)部門,以強(qiáng)化和改善商業(yè)銀行的內(nèi)控管理,從根子上減少各類大案、要案和違規(guī)事件的發(fā)生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監(jiān)管理念,要求增強(qiáng)商業(yè)銀行的透明度和銀監(jiān)會(huì)自身的透明度。2003年《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》要求商業(yè)銀行按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理和年度重大事項(xiàng)等信息;《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率相關(guān)方面的披露,內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。目前,銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)做到按季披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù),而且在制定法規(guī)時(shí)主動(dòng)征求商業(yè)銀行的意見(jiàn)。

然而,我們應(yīng)該看到,在近期要求我國(guó)商業(yè)銀行完全達(dá)到上述辦法的要求較為艱難。到2004年底,按照資本充足率新標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)的銀行僅有30家。上市銀行特別是境外上市的銀行(如交通銀行)的信息披露與銀監(jiān)會(huì)要求的差距較小,而其他非上市銀行的信息披露與辦法要求還有比較大的差距。這也表明只有財(cái)務(wù)狀況較好的銀行能夠更加充分和真實(shí)地信息披露,而財(cái)務(wù)狀況欠佳的銀行則難以做到。因此,對(duì)于商業(yè)銀行的信息披露,客觀上還要實(shí)事求是,采取審慎的態(tài)度,充分考慮到信息披露的結(jié)果可能對(duì)市場(chǎng)信心造成的負(fù)面影響和沖擊。

篇10

關(guān)健詞:銀行監(jiān)管 體系建設(shè) 地位作用

中圖分類號(hào):F831.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)07-187-01

一、法律體系

根據(jù)國(guó)際銀行監(jiān)管的實(shí)踐和我國(guó)銀行監(jiān)管的發(fā)展方向,借鑒國(guó)際金融立法經(jīng)驗(yàn),系統(tǒng)規(guī)劃商業(yè)銀行監(jiān)管法律框架,逐步實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行監(jiān)管法律系統(tǒng)化的目標(biāo)。其關(guān)鍵是按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》的相關(guān)要求,以《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等法律法規(guī)為基礎(chǔ),完善其細(xì)則規(guī)定,增強(qiáng)法規(guī)的可操作性,盡快構(gòu)建和健全與國(guó)際接軌的銀行監(jiān)管法規(guī)體系,并做到“有法可依,有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究”。

要完善監(jiān)管法律結(jié)構(gòu)。按照審慎監(jiān)管的原則和要求,設(shè)計(jì)適合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的監(jiān)管措施,體現(xiàn)于相應(yīng)層次的法律規(guī)定中。對(duì)不同的被監(jiān)管對(duì)象采取靈活多樣的監(jiān)管手段和措施是未來(lái)商業(yè)銀行監(jiān)管發(fā)展的方向。

二、信息體系

近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行信息披露存在的問(wèn)題有:一是對(duì)社會(huì)公眾信息披露不透明,導(dǎo)致市場(chǎng)投資者缺乏了解銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況的渠道,存款人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷模糊,難以正確選擇其投資方向,使銀行經(jīng)營(yíng)管理失去社會(huì)監(jiān)督。二是信息披露與透明度的法律要求不明確。商業(yè)銀行信息的披露沒(méi)有適當(dāng)?shù)膶?duì)象制度和監(jiān)督,隨意性較大,透明度較低。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行必須披露什么信息、向誰(shuí)披露、如何披露等進(jìn)行嚴(yán)格界定,并監(jiān)督其執(zhí)行。銀行監(jiān)管要強(qiáng)化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的市場(chǎng)約束,就必須使企業(yè)和個(gè)人能夠?qū)︺y行的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及安全狀況做出及時(shí)、客觀的判斷,從而對(duì)存款銀行做出選擇。為此,銀行就必須及時(shí)、充分地披露其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)方面的信息,提高其經(jīng)營(yíng)的透明度。從目前來(lái)看,商業(yè)銀行在信息披露和透明度方面還存在著較大的差距和困難,市場(chǎng)約束還比較弱,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,要實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的有效性,促進(jìn)我國(guó)銀行體系安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行,就必須從監(jiān)管法規(guī)和制度上要求商業(yè)銀行進(jìn)行必要、充分的信息披露。

三、社會(huì)信用體系

一個(gè)良好的社會(huì)信用秩序,可以大大提高市場(chǎng)主體對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)期的可靠性,降低交易成本,降低經(jīng)濟(jì)交往及資金融通中的信用風(fēng)險(xiǎn)。而在較差的社會(huì)信用秩序下,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)處于一種無(wú)序狀態(tài),會(huì)影響人們的預(yù)期和信心,增大市場(chǎng)主體及銀行的風(fēng)險(xiǎn)。銀行監(jiān)管是通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、安全性、盈利性、資本充足性和經(jīng)營(yíng)規(guī)范性的監(jiān)督,有效防范、控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn),保障銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),必須有良好的社會(huì)信用秩序支持。如果信用關(guān)系惡化,借款人賴債不還,或者以種種方式逃廢銀行債務(wù),銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性都會(huì)受到嚴(yán)重威脅,有效的銀行監(jiān)管也就失去了基礎(chǔ)。因此改善社會(huì)信用環(huán)境,成為當(dāng)務(wù)之急。一要營(yíng)造良好的社會(huì)信用文化;二要健全單位和個(gè)人的信用登記;三要要求金融系統(tǒng)實(shí)行信用信息共享。

四、監(jiān)管手段體系

微電子、信息、計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛運(yùn)用,使原來(lái)與紙幣、票據(jù)、信用卡交易有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)處理變成新的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng),貨幣僅僅以一種信息形式在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上轉(zhuǎn)移。這種現(xiàn)象同紙幣取代黃金、支票取代紙幣一樣,是支付系統(tǒng)的一場(chǎng)深刻革命。建立在高科技基礎(chǔ)上的金融創(chuàng)新能發(fā)現(xiàn)越來(lái)越多的管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的方法。迎接電子化、信息化的挑戰(zhàn),維護(hù)國(guó)家金融安全,必須采取以下對(duì)策:首先,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)起金融部門的認(rèn)證中心建設(shè)、運(yùn)作和管理工作,并對(duì)作為防范和化解電子商務(wù)運(yùn)作過(guò)程中金融風(fēng)險(xiǎn)的交易網(wǎng)絡(luò)與銀行網(wǎng)絡(luò)之間接軌的支付網(wǎng)關(guān)、全國(guó)各商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu),制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),以免重復(fù)投資造成浪費(fèi),保證電子商務(wù)支付、結(jié)算系統(tǒng)安全順利進(jìn)行。其次,各商業(yè)銀行除了設(shè)立網(wǎng)上商業(yè)銀行,開(kāi)展網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)外,還應(yīng)協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的支付網(wǎng)關(guān),并依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)需要建立自己的認(rèn)證中心,根據(jù)法律發(fā)行電子貨幣、并制定電子貨幣的使用章程,明確權(quán)利義務(wù),提供電子支付的安全保障。非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行電子貨幣與參與支付以及結(jié)算應(yīng)經(jīng)中央銀行批準(zhǔn)。再次,超前研究對(duì)電子金融的法律監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)研究制定并頒布條例監(jiān)督支付系統(tǒng)和網(wǎng)上商業(yè)銀行,規(guī)范網(wǎng)上商業(yè)銀行的行為,調(diào)整網(wǎng)上銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)關(guān)系,實(shí)施適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的貨幣政策,并協(xié)調(diào)與國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)在調(diào)整電子商務(wù)的支付和結(jié)算方面的管理制度和操作標(biāo)準(zhǔn)。

五、監(jiān)管隊(duì)伍體系

監(jiān)管人員的素質(zhì)和能力很大程度上決定了一個(gè)國(guó)家監(jiān)管工作的水平。監(jiān)管者具有良好的職業(yè)素養(yǎng)和高超的協(xié)調(diào)能力是進(jìn)行有效銀行監(jiān)管的重要條件。我國(guó)金融對(duì)外開(kāi)放的力度不斷加大和金融形勢(shì)的變化,對(duì)監(jiān)管人員的思想品德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、分析能力及政策水平等方面的要求越來(lái)越高。長(zhǎng)期以來(lái)我們?cè)诒O(jiān)管中存在的監(jiān)管理念保守、監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊、監(jiān)管手段有限和監(jiān)管人手不足的情況嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行監(jiān)管效率的提高。因此,加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè),是加強(qiáng)監(jiān)管工作的組織保障。一是銀監(jiān)會(huì)可在現(xiàn)有監(jiān)管部門的基礎(chǔ)上,將一線監(jiān)管人員進(jìn)行選拔,吸收部分優(yōu)秀的商業(yè)銀行人員,充實(shí)監(jiān)管隊(duì)伍。二是建立有效的監(jiān)管人員資格認(rèn)定制度、系統(tǒng)性的教育和培訓(xùn)制度、激勵(lì)性的工資和人事管理制度,提高監(jiān)管人員的監(jiān)管素質(zhì)。三是防止責(zé)任不對(duì)等和激勵(lì)不對(duì)稱問(wèn)題的發(fā)生。必須逐步建立完善責(zé)任追究制度,加強(qiáng)職業(yè)道德教育、法紀(jì)教育,加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),建立科學(xué)的人才選擇、培養(yǎng)、使用及淘汰機(jī)制。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控制度表現(xiàn)優(yōu)異的人員應(yīng)大力表彰。通過(guò)教育和管理、激勵(lì)與約束的有機(jī)結(jié)合,實(shí)現(xiàn)人的自覺(jué)行為與制度對(duì)人行為約束的有機(jī)結(jié)合,促進(jìn)監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)的全面提高。