導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇銀行業(yè)監(jiān)管新理念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞:銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管監(jiān)管理念

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成立,是從我國(guó)金融實(shí)際出發(fā),深化金融改

革、加強(qiáng)金融監(jiān)管的一個(gè)重大舉措。成立兩年多來(lái),銀監(jiān)會(huì)為推進(jìn)銀行業(yè)改革開放和強(qiáng)化我國(guó)銀行體系做出了貢獻(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)的工作主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是規(guī)制,即法規(guī)建設(shè);二是監(jiān)督,即實(shí)施。這也正是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)界定的職責(zé)。

首先,監(jiān)管法制建設(shè)取得重大進(jìn)展。截止到今年4月底,共了127件規(guī)章制度和規(guī)范性文件,在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上初步建立了以資本監(jiān)管為核心的審慎監(jiān)管體系。其次,狠抓落實(shí),持續(xù)監(jiān)管取得新成效。在銀行業(yè)全面推行了貸款五級(jí)分類制度,并及時(shí)推廣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類試點(diǎn)工作;落實(shí)降低不良貸款各項(xiàng)措施,高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作也在繼續(xù)推進(jìn)。此外,銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)金融制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),引導(dǎo)我國(guó)有關(guān)政策性銀行和商業(yè)銀行加快面向小企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新等等。

這些舉措都是銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)、貫徹監(jiān)管新理念的具體行動(dòng)。在成立之初,銀監(jiān)會(huì)就明確了把“通過(guò)審慎有效的監(jiān)管保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益”作為監(jiān)管的第一目標(biāo)以及“三管一提高”的新的監(jiān)管理念,即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。實(shí)際上,我們常說(shuō)的理念就是指工作所應(yīng)遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國(guó)際上已形成共識(shí),這就是1997年巴塞爾委員會(huì)公布的有效銀行監(jiān)管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時(shí)俱進(jìn)的問(wèn)題。目前針對(duì)核心原則的修改工作,正是與時(shí)俱進(jìn)的具體表現(xiàn)。對(duì)照核心原則,檢查我們監(jiān)管實(shí)踐,既可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的文件和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的講話,銀監(jiān)會(huì)“三管一提高”的新的監(jiān)管理念的內(nèi)容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監(jiān)管指標(biāo)集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類風(fēng)險(xiǎn)主要由法人承擔(dān)的實(shí)際,所以需要改變過(guò)去總部監(jiān)管總部、分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的分割監(jiān)管方式,實(shí)施法人集中監(jiān)管。所謂“管風(fēng)險(xiǎn)”,即在加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上,把監(jiān)管著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解上,進(jìn)而做到在資源分配上以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)大,多監(jiān)管,風(fēng)險(xiǎn)小,少監(jiān)管。所謂“管內(nèi)控”,即嚴(yán)格監(jiān)管銀行內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實(shí)、規(guī)范披露信息,讓監(jiān)管部門知情,讓存款人知情,讓社會(huì)公眾知情,借此強(qiáng)化市場(chǎng)約束。同時(shí),逐步提高監(jiān)管部門自身依法行政的透明度。

應(yīng)該看到,“三管一提高”的監(jiān)管理念有效指導(dǎo)著銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管實(shí)踐。然而,隨著對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作的逐步深入和監(jiān)管水平的不斷提高,銀監(jiān)會(huì)在深入貫徹監(jiān)管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰(zhàn)也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國(guó)際視野上的“并表監(jiān)管”。所謂“并表監(jiān)管”,是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)并認(rèn)真落實(shí)審慎監(jiān)督各項(xiàng)原則,從機(jī)構(gòu)角度看,其中不僅包括銀行的國(guó)內(nèi)法人還包括銀行的國(guó)外分行、各類附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)。從業(yè)務(wù)范圍上看,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該審查銀行直接或間接從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù),以及國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。

在一定程度上,銀監(jiān)會(huì)提出的“管法人”是指對(duì)單個(gè)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管,但從總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解來(lái)看,即從并表監(jiān)管來(lái)看,一方面,銀監(jiān)會(huì)需要制定合理規(guī)劃,要求銀行法人向監(jiān)管部門報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息,強(qiáng)化對(duì)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管。另一方面,銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門的溝通,了解銀行集團(tuán)所屬的各類非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,評(píng)估其對(duì)銀行的影響,并視情況采用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。具體來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)從“管法人”到并表過(guò)渡,銀監(jiān)會(huì)要充分發(fā)揮與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)建立的三方聯(lián)席會(huì)議制度的作用,根據(jù)“三會(huì)”在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄,落實(shí)好分業(yè)監(jiān)管體制下的監(jiān)管分工合作框架。

目前各監(jiān)管部門的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監(jiān)管工作的開展中,各個(gè)部門監(jiān)管各自分管的行業(yè)。從實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行有效的并表監(jiān)管來(lái)說(shuō),要做的工作還很多。實(shí)際上,國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明,并表監(jiān)管能力較弱是許多國(guó)家共同的軟肋。

二、“管風(fēng)險(xiǎn)”

應(yīng)該看到,目前銀監(jiān)會(huì)提出的“管風(fēng)險(xiǎn)”的主要內(nèi)容是強(qiáng)化審慎監(jiān)管,而重點(diǎn)又放在解決長(zhǎng)期以來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說(shuō)明這一問(wèn)題的是指導(dǎo)銀監(jiān)會(huì)工作的“監(jiān)管四部曲”,即“提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性--提足撥備--做實(shí)利潤(rùn)--資本充足率達(dá)標(biāo)”。更為具體地來(lái)說(shuō),首先,銀監(jiān)會(huì)督促商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài),提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性和規(guī)范性,特別考慮到近期出臺(tái)的有關(guān)監(jiān)測(cè)不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴(yán)格執(zhí)行充足的撥備制度,要求商業(yè)銀行足額提取各類損失準(zhǔn)備,加大損失類貸款的核銷力度,做實(shí)利潤(rùn);再次,鼓勵(lì)商業(yè)銀行增資擴(kuò)股、發(fā)行次級(jí)債,使資本充足率達(dá)到8%以上,從而恢復(fù)銀行的穩(wěn)健性。

然而“管風(fēng)險(xiǎn)”并不完全等同于以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。所謂“以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管”,是一種基于對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)線的識(shí)別和全面了解,以及對(duì)各主要業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)按類別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的分析評(píng)估,在此基礎(chǔ)上規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)和檢查方案,確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)并采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管的有計(jì)劃、有部署、前瞻式的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管觀念對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō),也是近幾年才系統(tǒng)建成并付諸實(shí)施的。而對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),只有全面完成了整個(gè)銀行業(yè)的財(cái)務(wù)重組、實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定后,才可能具備向以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管過(guò)渡的客觀條件。

三、“管內(nèi)控”

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》;促進(jìn)商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu);促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理;促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息披露;加大對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)估與監(jiān)督等等。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也有了較大的改善。

但是,商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善和內(nèi)控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的努力才能實(shí)現(xiàn)。首先,商業(yè)銀行應(yīng)該按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的制度建設(shè)。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;著力培育內(nèi)部控制文化。其次,商業(yè)銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合進(jìn)行。為此,銀監(jiān)會(huì)即將出臺(tái)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》,督促商業(yè)銀行建立專業(yè)、規(guī)范、敬業(yè)和具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,從商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)筑防范風(fēng)險(xiǎn)的防線。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)垂直管理體系,進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,樹立內(nèi)審權(quán)威,并建立內(nèi)審部門與銀監(jiān)會(huì)直接匯報(bào)渠道。再次,商業(yè)銀行,特別是擬上市的商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本行的情況,認(rèn)真考慮根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的指導(dǎo)原則組建專門的合規(guī)部門,以強(qiáng)化和改善商業(yè)銀行的內(nèi)控管理,從根子上減少各類大案、要案和違規(guī)事件的發(fā)生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監(jiān)管理念,要求增強(qiáng)商業(yè)銀行的透明度和銀監(jiān)會(huì)自身的透明度。2003年《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》要求商業(yè)銀行按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理和年度重大事項(xiàng)等信息;《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率相關(guān)方面的披露,內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。目前,銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)做到按季披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù),而且在制定法規(guī)時(shí)主動(dòng)征求商業(yè)銀行的意見(jiàn)。

然而,我們應(yīng)該看到,在近期要求我國(guó)商業(yè)銀行完全達(dá)到上述辦法的要求較為艱難。到2004年底,按照資本充足率新標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)的銀行僅有30家。上市銀行特別是境外上市的銀行(如交通銀行)的信息披露與銀監(jiān)會(huì)要求的差距較小,而其他非上市銀行的信息披露與辦法要求還有比較大的差距。這也表明只有財(cái)務(wù)狀況較好的銀行能夠更加充分和真實(shí)地信息披露,而財(cái)務(wù)狀況欠佳的銀行則難以做到。因此,對(duì)于商業(yè)銀行的信息披露,客觀上還要實(shí)事求是,采取審慎的態(tài)度,充分考慮到信息披露的結(jié)果可能對(duì)市場(chǎng)信心造成的負(fù)面影響和沖擊。

篇2

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；銀行監(jiān)管；和諧性

中圖分類號(hào)：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：16723198（2007）10007102

1金融創(chuàng)新是中國(guó)銀行業(yè)立于不敗之地的必經(jīng)之路

1.1《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》為銀行創(chuàng)新指明了道路

中國(guó)已開始全面履行對(duì)WTO的承諾，銀行業(yè)面臨著更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和更為有利的發(fā)展機(jī)遇。面對(duì)廣大企業(yè)和個(gè)人日益旺盛的金融需求，銀行業(yè)總體創(chuàng)新能力和競(jìng)爭(zhēng)能力亟待提高。

在這樣的大背景下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在近日了《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），其根本的目的就是通過(guò)鼓勵(lì)和規(guī)范商業(yè)銀行金融創(chuàng)新活動(dòng)，防范金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新持續(xù)健康發(fā)展，使廣大社會(huì)公眾享受到更加優(yōu)質(zhì)便捷的金融服務(wù)?！吨敢分赋隽松虡I(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動(dòng)需要遵循一些基本原則，包括合法合規(guī)、公平競(jìng)爭(zhēng)、成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、注重風(fēng)險(xiǎn)管理以及維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者利益等內(nèi)容，積極倡導(dǎo)商業(yè)銀行在開展金融創(chuàng)新時(shí)做到“認(rèn)識(shí)你的業(yè)務(wù)（know your business）”、“認(rèn)識(shí)你的風(fēng)險(xiǎn)（know your risk）”、“認(rèn)識(shí)你的客戶（know your customer）”、“認(rèn)識(shí)你的交易對(duì)手（know your counterparty）”。商業(yè)銀行在創(chuàng)新一種金融產(chǎn)品時(shí)，要把這四個(gè)“四個(gè)認(rèn)識(shí)”作為核心問(wèn)題來(lái)考慮，認(rèn)真審慎自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目開展缺乏技術(shù)含量和靈活性，模仿度高，與自身管理能力不相符的金融活動(dòng)。

1.2金融創(chuàng)新的迫切需求

（1）金融創(chuàng)新是迫于外資銀行的壓力。

全面融入國(guó)際金融體系后，中國(guó)銀行業(yè)和外資銀行的較量真正開始，我國(guó)銀行業(yè)面臨著前所未有的壓力和困難。外資銀行涌入我國(guó)金融市場(chǎng)（見(jiàn)表1），可以全方位地將其歷經(jīng)考驗(yàn)的經(jīng)營(yíng)理念，服務(wù)產(chǎn)品，管理機(jī)制，營(yíng)銷策略呈現(xiàn)在中國(guó)客戶面前；而中國(guó)銀行業(yè)在體制，制度，方法上都存在著不少的差距，如果不及時(shí)進(jìn)行銀行改革，不全面創(chuàng)新金融產(chǎn)品就只能被迫退出，被激烈競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)所淘汰。

（2）金融創(chuàng)新是銀行追求利潤(rùn)最大化的結(jié)果。

從我國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)來(lái)看，銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要集中在負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，其突出的特點(diǎn)是負(fù)債業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新多，而資產(chǎn)類中間類業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新少。

1.3我國(guó)銀行金融創(chuàng)新的主要問(wèn)題

（1）金融創(chuàng)新產(chǎn)品單一，技術(shù)水平不高。

（2）量多而質(zhì)不高，形似而神不似。西方國(guó)家金融創(chuàng)新的動(dòng)機(jī)是基于對(duì)市場(chǎng)份額和資源的爭(zhēng)奪，對(duì)利潤(rùn)最大化的追求，而我國(guó)金融創(chuàng)新的動(dòng)因有所偏差，盲目追求數(shù)量的擴(kuò)張和知名度的提高而忽略了金融產(chǎn)品的質(zhì)量。

（3）市場(chǎng)規(guī)范程度不高，不良競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日益加大，許多國(guó)內(nèi)銀行積極尋找對(duì)策發(fā)展自身實(shí)力，在這過(guò)程中不可避免地出現(xiàn)了一些違反相關(guān)行業(yè)規(guī)定，同業(yè)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，一定程度上造成了市場(chǎng)的混亂。

（4）金融服務(wù)創(chuàng)新的意識(shí)不足，現(xiàn)代營(yíng)銷理念缺乏。

2銀行監(jiān)管推進(jìn)金融創(chuàng)新的健康發(fā)展

2.1構(gòu)建金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管的和諧

我國(guó)金融監(jiān)管經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的金融監(jiān)管，經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的金融監(jiān)管，和建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的金融監(jiān)管體制三個(gè)階段。自03年5月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，就確定了“管法人，管風(fēng)險(xiǎn)，管內(nèi)控，提高透明度”的監(jiān)管理念，為我國(guó)銀行監(jiān)管工作指明了確切奮斗的方向。

2.2我們銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

（1）分業(yè)體制帶來(lái)了新的監(jiān)管問(wèn)題。

（2）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理形勢(shì)嚴(yán)峻。

（3）銀行監(jiān)督專業(yè)人才的緊缺。

3對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管的建議

（1）重視信息披露，減少信息不對(duì)稱。

在證券監(jiān)管中，信息披露一直是一個(gè)重要內(nèi)容，但在銀行監(jiān)管中，傳統(tǒng)上并不注重信息披露問(wèn)題?！吨敢分赋觥吧虡I(yè)銀行在金融創(chuàng)新活動(dòng)中要充分維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者利益，遵守行業(yè)行為準(zhǔn)則，向客戶準(zhǔn)確、公平、沒(méi)有誤導(dǎo)地進(jìn)行信息披露”。

（2） 加快法制化建設(shè)，與國(guó)際法案接軌。

我國(guó)銀行監(jiān)管尚處于起步階段，應(yīng)充分學(xué)習(xí)西方先進(jìn)監(jiān)管理念、方法、工具，充分吸收《巴塞爾新資本協(xié)議》的核心內(nèi)容，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，為我所用，使監(jiān)管政策、手段與國(guó)際先進(jìn)水平靠攏。同時(shí)，要認(rèn)真研究銀行的創(chuàng)新需求，跟蹤評(píng)價(jià)已制定的監(jiān)管規(guī)章和政策，及時(shí)修訂不適應(yīng)金融創(chuàng)新的法律法規(guī)，積極創(chuàng)造有利于金融創(chuàng)新的制度和法律環(huán)境。

（3）建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，加強(qiáng)與銀行的溝通。

我國(guó)銀行金融產(chǎn)品自主創(chuàng)新少，一種新的創(chuàng)新產(chǎn)品開發(fā)出來(lái)后，市場(chǎng)上眾多的“跟隨者”就會(huì)一哄而上，競(jìng)相模仿。

（4）加強(qiáng)分業(yè)管理體制下的合作。

隨著銀行、證券、保險(xiǎn)三大行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，銀行監(jiān)管界有必要在諸多方面與證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管部門的通力合作。在我國(guó)分業(yè)監(jiān)管體制下，金融創(chuàng)新給我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作提出了更高的要求，特別要做好交叉義務(wù)的協(xié)調(diào)和配合工作，在條件成熟時(shí)放松金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的界限，如此既可以增加我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新空間，又使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)能與外國(guó)金融機(jī)構(gòu)保持平等的競(jìng)爭(zhēng)地位。

（5）重視監(jiān)管人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人才素質(zhì)。

為了適應(yīng)金融創(chuàng)新的需要，引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行按國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范操作，營(yíng)造一個(gè)健康有序的金融市場(chǎng)，國(guó)家應(yīng)當(dāng)重視銀行監(jiān)管專業(yè)人才的培養(yǎng)。積極利用科學(xué)的用人和培訓(xùn)機(jī)制、優(yōu)厚的薪酬待遇、優(yōu)越的工作環(huán)境、有效的激勵(lì)制度和相對(duì)公平的管理體制來(lái)留住人才。

（6）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，突出監(jiān)管重點(diǎn)。

金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分，風(fēng)險(xiǎn)管理是金融創(chuàng)新的內(nèi)在要求和前置程序。傳統(tǒng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要是資本標(biāo)準(zhǔn)，即以資本充足率為標(biāo)準(zhǔn)。這種標(biāo)準(zhǔn)主要是針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的，但金融創(chuàng)新使金融機(jī)構(gòu)面臨其他各種風(fēng)險(xiǎn)，僅僅對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的要求，對(duì)諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，已成為各國(guó)及國(guó)際監(jiān)管制度發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)

［1］楊家長(zhǎng).新理念下的銀行監(jiān)管［M］.北京：中國(guó)金融出版社.

［2］劉明康.金融創(chuàng)新：中國(guó)銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必由之路［J］.中國(guó)經(jīng)濟(jì)年鑒，2006.

篇3

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；銀行業(yè)；金融創(chuàng)新；宏觀審慎監(jiān)管

Abstract：Financial innovation is the trend of international banking development and also the objective requirements for Chinese banking industry participation the world economic and financial system and enhancing the overall strength. Firstly，after the financial crisis from the era of financial innovation background，we sum up the main characteristics of financial innovations and trends，and then focus on the Chinese banking financial innovation and institutional basis for the material basis of the analysis，and point out the main problems of Chinese banking financial Innovation. At last，we combine new concepts of international financial regulation and financial innovation in post-financial-crisis era into recommending policy of Chinese banking industry and future development accordingly.

Key Words：financial crisis，banking，financial innovation，macro-prudential supervision

中圖分類號(hào)： F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1674-2265（2010）12-0059-04

回顧西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展史，金融創(chuàng)新業(yè)已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的源動(dòng)力之一。然而，百年一遇的金融危機(jī)對(duì)世界金融業(yè)的持續(xù)發(fā)展和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大影響，尤其是對(duì)銀行業(yè)近百年以來(lái)形成的創(chuàng)新體系、監(jiān)管理念和市場(chǎng)規(guī)則造成了直接沖擊。人們不得不開始對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新活動(dòng)與金融監(jiān)管進(jìn)行密集的思考。本文正是在這一國(guó)際背景下，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新現(xiàn)狀以及創(chuàng)新的物質(zhì)和制度條件進(jìn)行分析，提出對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新下一步發(fā)展的建議。

一、我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的國(guó)際背景

金融創(chuàng)新是指金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為追求利潤(rùn)而實(shí)施的對(duì)各種金融要素的重新組合，包括采用新技術(shù)、運(yùn)用新的信用工具、推出新金融業(yè)務(wù)、實(shí)行新體制和新制度等。自二十世紀(jì)60年代以來(lái)，金融創(chuàng)新理論的發(fā)展也先后經(jīng)歷了金融創(chuàng)新交易成本理論（J.R.Hicks和J.Niehans，1976）、約束誘致假說(shuō)（W.Silberman，1983）、自由―管制博弈論（E.Kane，1990）以及制度學(xué)派金融創(chuàng)新理論等流派，其分別從交易成本、金融創(chuàng)新的微觀機(jī)制、政府管制與制度創(chuàng)新以及經(jīng)濟(jì)制度等角度探討金融創(chuàng)新的動(dòng)因以及與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系。

就實(shí)踐而言，金融創(chuàng)新能力的高低直接決定銀行競(jìng)爭(zhēng)力的大小?；仡櫴澜缃鹑诎l(fā)展歷史，其最為突出的特征就是金融創(chuàng)新爆炸式發(fā)展，新的組織形式、交易工具、市場(chǎng)和方式，以及新的管理方法和管理理念等不斷涌現(xiàn)，極大地提高了金融效率，激發(fā)了銀行業(yè)內(nèi)在活力，主要表現(xiàn)在：

（一）大型跨國(guó)銀行全球經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯

目前世界上主要的跨國(guó)銀行已經(jīng)逐漸發(fā)展和形成了全球化的金融網(wǎng)絡(luò)和國(guó)際化的管理體制。隨著世界經(jīng)濟(jì)金融一體化進(jìn)程的加快，各國(guó)金融業(yè)將不斷開拓新的國(guó)際業(yè)務(wù)領(lǐng)域，跨國(guó)銀行將對(duì)其海外融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的整合，減少傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，增加投資銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)比重，進(jìn)一步推進(jìn)金融國(guó)際化的進(jìn)程。

（二）國(guó)際銀行業(yè)并購(gòu)與集約化方興未艾

金融技術(shù)創(chuàng)新與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇對(duì)金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了規(guī)?；?，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)趨于“大型化”和“集團(tuán)化”。二十世紀(jì)80年代以來(lái)，各國(guó)銀行迅速展開了世界范圍內(nèi)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，掀起了銀行業(yè)的跨國(guó)兼并浪潮，許多大型銀行都通過(guò)跨國(guó)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)了全球擴(kuò)張戰(zhàn)略，發(fā)展成為國(guó)際性金融集團(tuán)。

（三）金融產(chǎn)品創(chuàng)新與融資證券化

二十世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)上出現(xiàn)了“融資證券化”特征，融資證券化主要表現(xiàn)在金融工具的證券化，即不斷通過(guò)創(chuàng)新金融工具籌措資金，在過(guò)去10年間，新的金融工具尤其是信用衍生產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)。據(jù)ISDA 2008年9月的數(shù)據(jù)顯示，全球信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)已達(dá)62萬(wàn)億美元。

（四）金融工具組合性與業(yè)務(wù)的綜合性

自二十世紀(jì)70年代以來(lái)，國(guó)際金融體系已經(jīng)經(jīng)歷過(guò)利率和匯率的劇烈變化，現(xiàn)有的創(chuàng)新工具基本可以滿足人們對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和投資的要求。因此，未來(lái)的金融創(chuàng)新工具將是在對(duì)原有衍生工具進(jìn)行分散、組合的基礎(chǔ)上，更具綜合性。在金融業(yè)務(wù)方面，金融機(jī)構(gòu)的多元化與混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的加強(qiáng)，使傳統(tǒng)銀行的地位受到挑戰(zhàn)，特別是非銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)金融創(chuàng)新也具有了一定的信用創(chuàng)造能力。

進(jìn)入二十一世紀(jì)，國(guó)際金融創(chuàng)新活動(dòng)更是在新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和貨幣主義為代表的自由主義理論指引下以及寬松的金融管制氛圍中達(dá)到了巔峰。然而，金融危機(jī)后，對(duì)于銀行業(yè)金融創(chuàng)新的質(zhì)疑和反思之聲接踵而來(lái)，并對(duì)傳統(tǒng)的微觀審慎監(jiān)管理念提出挑戰(zhàn)。這突出表現(xiàn)在：一是微觀審慎監(jiān)管體系下，銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)始終是監(jiān)管盲點(diǎn)，且隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，金融市場(chǎng)中蘊(yùn)藏的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，微觀審慎監(jiān)管的局限性也進(jìn)一步暴露。二是微觀審慎監(jiān)管對(duì)銀行業(yè)的順周期無(wú)能為力。

二、我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的物質(zhì)基礎(chǔ)

經(jīng)過(guò)30年的改革和發(fā)展，尤其是近幾年銀行業(yè)在改革體制、機(jī)制，改善公司治理、控制和降低主要風(fēng)險(xiǎn)，積極實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等方面取得了一系列重大進(jìn)展，我國(guó)銀行業(yè)整體實(shí)力和水平有了歷史性的變化，為銀行業(yè)開展金融創(chuàng)新提供了堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（一） 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大

據(jù)銀監(jiān)會(huì)的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2009年報(bào)》中披露，截至2009年底，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額78.8萬(wàn)億元，比去年同期增長(zhǎng)26.3%；負(fù)債總額74.3萬(wàn)億元，比去年同期增加15.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)26.8%；所有者權(quán)益4.4萬(wàn)億元，比去年同期增加6481億元，增長(zhǎng)17.01%。五家大型銀行總資產(chǎn)達(dá)到36.51萬(wàn)億元，比去年同期增長(zhǎng)25.1%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例為52.6%，總負(fù)債達(dá)到40.1萬(wàn)億元，比去年同期增長(zhǎng)25.9%。

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率穩(wěn)步提升

據(jù)銀監(jiān)會(huì)的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2009年報(bào)》中披露，截至2009年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整體加權(quán)平均資本充足率11.4%，比上年提高3.7個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)國(guó)際監(jiān)管要求的最低水平； 239家商業(yè)銀行全部達(dá)標(biāo)；而在2003年，達(dá)標(biāo)銀行只有8家。

（三）銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善

據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2009年底，我國(guó)商業(yè)銀行按貸款五級(jí)分類的不良貸款余額為4973.3億元，比年初減少629.8億元；不良貸款率1.58%，比年初下降0.84個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額和不良貸款率繼續(xù)保持“雙下降”，資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高。

（四）銀行業(yè)整體抗風(fēng)險(xiǎn)和盈利水平迅速提高

據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2010年6月末，整個(gè)銀行業(yè)撥備覆蓋率88.5%，比去年同期提高51.7個(gè)百分點(diǎn)。截至2009年底，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)6684億元，資本利潤(rùn)率16.2%，資產(chǎn)利潤(rùn)率0.9%。從結(jié)構(gòu)來(lái)看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費(fèi)收入是收入構(gòu)成的三個(gè)主要部分。

（五）銀行業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升

根據(jù)英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》所屬《銀行家》雜志2010年6月公布的全球1000家大銀行最新排名，進(jìn)入榜單的中國(guó)內(nèi)地銀行增加到84家，其中進(jìn)入前50位的中資銀行及其一級(jí)資本額分別為：中國(guó)工商銀行，911億美元，列第7位；中國(guó)銀行，736億美元，列第14位；中國(guó)建設(shè)銀行，719億美元，列第15位；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，397億美元，列第28位；交通銀行，226億美元，列第48位。這84家中資銀行的總資本占到千家銀行總資本的9%，而稅前利潤(rùn)則合計(jì)占到這千家銀行的25%。

三、我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的制度基礎(chǔ)

我國(guó)銀行業(yè)30年改革開放的成功實(shí)踐，已經(jīng)逐步探索出一條有中國(guó)特色的金融制度安排與框架，而這種制度又反過(guò)來(lái)成為銀行業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的制度基礎(chǔ)。

（一）金融體制改革初見(jiàn)成效

堅(jiān)決地實(shí)施了國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革，推進(jìn)建立現(xiàn)代金融制度，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善。大力推進(jìn)以深化農(nóng)村信用社改革為重點(diǎn)的農(nóng)村金融改革，充分發(fā)揮金融在加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中的促進(jìn)作用。逐步完善貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)等金融市場(chǎng)體系，進(jìn)一步優(yōu)化了金融結(jié)構(gòu)。

（二）金融監(jiān)管制度逐步完善

健全了金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三個(gè)直接的金融監(jiān)管部門與中國(guó)人民銀行、財(cái)政部及審計(jì)署等綜合調(diào)控部門之間建立了有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。監(jiān)管內(nèi)容上，由過(guò)去單純的合規(guī)性稽核監(jiān)督向防范金融風(fēng)險(xiǎn)為核心的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)變，走上了系統(tǒng)化、規(guī)范化和國(guó)際化的軌道。

（三）金融立法成效明顯

我國(guó)已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》等新的法律法規(guī)，還根據(jù)商業(yè)金融創(chuàng)新的實(shí)際情況，制定了一系列針對(duì)性的規(guī)章、規(guī)則，這些專業(yè)性法律法規(guī)與其他相關(guān)法律相互支撐，共同構(gòu)成我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的法制基礎(chǔ)。

四、我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的主要問(wèn)題

第一，目前國(guó)際金融衍生品工具已發(fā)展到1200種，外國(guó)銀行大部分已從傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)，但我國(guó)的金融衍生品工具和創(chuàng)新產(chǎn)品都非常少，傳統(tǒng)的存、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)仍然是中國(guó)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)主體。

第二，國(guó)際大銀行中間業(yè)務(wù)收入在全部收入中的比例不斷上升，已普遍達(dá)到50%―70%，而我國(guó)主要商業(yè)銀行這一比例則相對(duì)較低，根據(jù)工行、建行、中行和交行公布的2010年第1季度業(yè)績(jī)顯示，各行中間業(yè)務(wù)收入在其全部營(yíng)業(yè)收入中的比重分別僅為20.87%、22.34%、23.11%和14.51%。

第三，我國(guó)的消費(fèi)信貸品種和規(guī)模非常有限，根中國(guó)人民銀行公布的2009年5月最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額中消費(fèi)信貸所占比例僅為11.5%。據(jù)歐洲調(diào)查機(jī)構(gòu)SOFINCO于2009年5月21日公布的一項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，截至2008年12月底，歐盟27國(guó)的消費(fèi)信貸市場(chǎng)規(guī)?？傤~為11770億歐元，在銀行貸款總額中的占比達(dá)到30%以上。

第四，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的有效銀行監(jiān)管體系尚未形成，同時(shí)金融監(jiān)管政策落后于創(chuàng)新實(shí)踐。從總體上來(lái)評(píng)價(jià)，中國(guó)經(jīng)過(guò)多年的金融體制改革，雖已初步形成了現(xiàn)代銀行體系，但是風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控制度的建立仍需要一段時(shí)間。

總體上看，我國(guó)銀行業(yè)吸納性創(chuàng)新多，原創(chuàng)性創(chuàng)新少，創(chuàng)新內(nèi)部驅(qū)動(dòng)不足，而銀行業(yè)自身的一些問(wèn)題，如經(jīng)營(yíng)理念、內(nèi)部機(jī)制、技術(shù)支持和從業(yè)人員的素質(zhì)等，同樣會(huì)對(duì)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新產(chǎn)生抑制作用。

五、政策建議

金融危機(jī)從本質(zhì)上講即是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中各種根本性矛盾集中爆發(fā)的表現(xiàn)，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)的機(jī)遇，雖然本次危機(jī)所造成的破壞百年一遇，但是可以斷定，金融創(chuàng)新依舊是國(guó)際金融業(yè)發(fā)展的永恒主題，也是一國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力提升的必備條件。結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的國(guó)際背景、現(xiàn)狀以及創(chuàng)新的物質(zhì)和制度基礎(chǔ)，筆者對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新提出以下三點(diǎn)對(duì)策：

（一）積極推動(dòng)金融監(jiān)管理念的創(chuàng)新

金融監(jiān)管理念是金融制度的核心與靈魂，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融體系穩(wěn)定與安全的重要保證。近幾年國(guó)際金融市場(chǎng)不穩(wěn)定性因素增加，一方面使我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展面臨的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)陡增，另一方面也對(duì)我國(guó)金融運(yùn)行的內(nèi)部環(huán)境造成重大沖擊，這對(duì)我們加快金融監(jiān)管創(chuàng)新提出了更高的要求。

二十世紀(jì)70年代末，國(guó)際清算銀行（BIS）就已開始采用“宏觀審慎”（macro-prudential）這一概念，1986年，國(guó)際清算銀行報(bào)告《近期國(guó)際銀行業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)》中也涉及到宏觀審慎監(jiān)管，而到本世紀(jì)之初，宏觀審慎概念才被學(xué)術(shù)界正式界定。宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管相對(duì)應(yīng)，兩者有著不同的監(jiān)管目標(biāo)，巴塞爾委員會(huì)的博利奧（Claudio Borio）認(rèn)為宏觀審慎監(jiān)管通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的分析、對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管來(lái)防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，它是保障整個(gè)金融體系良好運(yùn)作、避免經(jīng)濟(jì)遭受重大損失的一種審慎監(jiān)管模式。在2009年召開的各種國(guó)際會(huì)議上，宏觀審慎監(jiān)管被多次提及，二十國(guó)集團(tuán)倫敦峰會(huì)后了《加強(qiáng)監(jiān)管和提高透明度》的報(bào)告，其中將加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管列為25項(xiàng)建議中首要的4條建議，可見(jiàn)宏觀審慎監(jiān)管的重要性日益被國(guó)際社會(huì)所認(rèn)同。宏觀審慎監(jiān)管主要通過(guò)“自動(dòng)穩(wěn)定器機(jī)制”和“自由裁量制度”的建立來(lái)分別制約金融機(jī)構(gòu)的行為、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，宏觀監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用實(shí)施“自上而下”的干預(yù)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管力度與單個(gè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響程度相匹配。而法蘭西銀行副行長(zhǎng)藍(lán)道（Jean-Pierre Landau）指出宏觀審慎監(jiān)管（系統(tǒng)和宏觀經(jīng)濟(jì)）與兩種方法（自動(dòng)機(jī)制和自由裁量權(quán)）的結(jié)合產(chǎn)生了對(duì)監(jiān)管工具的分類創(chuàng)新的要求。

金融危機(jī)雖然對(duì)中國(guó)銀行業(yè)整體沖擊不大，但是堅(jiān)持有中國(guó)特色的監(jiān)管理念與原則，秉持簡(jiǎn)單、實(shí)用、有效的監(jiān)管指標(biāo)和方式，規(guī)制監(jiān)管與原則監(jiān)管并重，微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合，擴(kuò)大監(jiān)管覆蓋面，嚴(yán)格隔離跨境跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)成為新時(shí)期中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管理念的新內(nèi)容。

（二）加大服務(wù)創(chuàng)新和企業(yè)制度創(chuàng)新

不斷進(jìn)行服務(wù)創(chuàng)新是提高現(xiàn)代銀行競(jìng)爭(zhēng)力的基本戰(zhàn)略之一。國(guó)內(nèi)銀行必須牢牢樹立服務(wù)創(chuàng)新的觀念，靠服務(wù)創(chuàng)新出品牌，靠服務(wù)創(chuàng)新贏得市場(chǎng)，靠服務(wù)創(chuàng)新贏得效益。一是服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)新。要盡快制定和不斷完善服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，逐步與國(guó)際接軌，提高銀行的服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)水平。二是服務(wù)內(nèi)容的創(chuàng)新。對(duì)客戶的服務(wù)內(nèi)容要從情感服務(wù)向功能服務(wù)轉(zhuǎn)變，由功能服務(wù)再向智力服務(wù)轉(zhuǎn)變，不斷滿足客戶的各種金融服務(wù)需求。

在企業(yè)制度創(chuàng)新上，首先，在確保國(guó)有產(chǎn)權(quán)主導(dǎo)地位的前提下，盡可能使產(chǎn)權(quán)分散，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有銀行公司化改革中，必須保障產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性，確保外部約束的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)化激勵(lì)與制衡機(jī)制，從而塑造金融創(chuàng)新的動(dòng)力機(jī)制。 其次，加強(qiáng)金融業(yè)的整合，大力推進(jìn)中資銀行業(yè)的重組，爭(zhēng)取組建跨行業(yè)的金融控股集團(tuán)，實(shí)行“集團(tuán)混業(yè)、法人分業(yè)”的集團(tuán)模式，同時(shí)逐步擴(kuò)大資本和經(jīng)營(yíng)規(guī)模，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，成為國(guó)際上有影響的金融集團(tuán)。

（三）積極探索業(yè)務(wù)創(chuàng)新

一是積極拓展中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)已成為國(guó)際銀行業(yè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和核心業(yè)務(wù)，發(fā)展中間業(yè)務(wù)是增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)有效途徑。（1）更新經(jīng)營(yíng)理念，拓展中間業(yè)務(wù)。銀行業(yè)必須轉(zhuǎn)變觀念，真正認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)是今后銀行業(yè)提高盈利水平、改善客戶結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。（2）適應(yīng)市場(chǎng)需求，分步發(fā)展中間業(yè)務(wù)。（3）不斷創(chuàng)新和提高科技水平，為發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供技術(shù)保障。（4）實(shí)施市場(chǎng)營(yíng)銷策略，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)管理。

二是審慎開展資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化即信貸資產(chǎn)的證券化，是指信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為具有一定票面金額、代表財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或債權(quán)的憑證，是以證券的形式出售信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)性金融活動(dòng)。資產(chǎn)證券化對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的意義在于：（1）優(yōu)化銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，緩解流動(dòng)性壓力，為資產(chǎn)負(fù)債管理提供有效的手段。（2）資產(chǎn)證券化可以擴(kuò)大銀行的收益來(lái)源，增強(qiáng)銀行盈利能力。（3）資產(chǎn)證券化可以幫助銀行有效進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，改善資本充足率。資產(chǎn)證券化的開展應(yīng)汲取次貸的教訓(xùn)，以審慎為前提，建立在加強(qiáng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上。

三是試行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。我國(guó)金融業(yè)已全面對(duì)外開放，具有多年混業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的外資銀行對(duì)我國(guó)銀行業(yè)可能帶來(lái)巨大沖擊。因此，為了實(shí)現(xiàn)我國(guó)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，即銀行業(yè)兼營(yíng)證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)，以不斷提高綜合經(jīng)營(yíng)水平?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)應(yīng)遵循以下思路：（1）在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的步驟上，應(yīng)遵循“先試點(diǎn)，后推廣，循序漸進(jìn)”的原則。（2）加強(qiáng)人力資本的投入，加大對(duì)各級(jí)銀行員工的培訓(xùn)力度，或適當(dāng)引進(jìn)高級(jí)金融復(fù)合人才，為混業(yè)經(jīng)營(yíng)作好人才儲(chǔ)備。（3）健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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關(guān)鍵詞：私人銀行 理財(cái)業(yè)務(wù) 主要問(wèn)題 對(duì)策

一、私人銀行發(fā)展現(xiàn)狀與制約瓶頸

近年來(lái)，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)富豪人數(shù)和平均資產(chǎn)擁有量呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步增加，成為全球富豪人數(shù)增長(zhǎng)最快的國(guó)家之一，是亞太地區(qū)除日本之外富裕人數(shù)的第二大聚集地。這些“新富階層”對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)存在著巨大的潛在需求，所以對(duì)私人銀行而言，中國(guó)有著令人著迷的市場(chǎng)。2007年中國(guó)銀行私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，中信銀行與招商銀行也緊跟其后。在過(guò)去的6年內(nèi)私人銀行得到了快速的發(fā)展，不僅在客戶數(shù)量取得了提升，而且在管理資產(chǎn)規(guī)模上也取得了顯著的成績(jī)。但是我們也必須意識(shí)到在我國(guó)特有的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制及文化和政治背景下，私人銀行的發(fā)展面臨著“中國(guó)式”困境。

（一）內(nèi)部業(yè)務(wù)有缺陷

私人銀行業(yè)務(wù)是為客戶提供個(gè)性化的金融服務(wù)，不僅涉及到商業(yè)銀行方方面面，而且對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)也存在一定的需求。但是目前我國(guó)商業(yè)銀行大多將私人銀行業(yè)務(wù)放在單一的體系框架內(nèi)，圍繞著傳統(tǒng)的信貸、儲(chǔ)蓄和中間業(yè)務(wù)，并未將“一切以客戶為中心”作為經(jīng)營(yíng)和管理的著眼點(diǎn)，極大地限制了私人銀行業(yè)務(wù)的范圍，難以形成對(duì)超高凈值客戶的定制服務(wù)能力。

（二）缺乏高端的人才

一方面，專業(yè)的管理人才的缺乏使得私人銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新滯后，各家銀行產(chǎn)品缺乏吸引力，同質(zhì)化嚴(yán)重，直接影響私人銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展；另一方面，私人銀行家的缺乏導(dǎo)致私人銀行業(yè)務(wù)缺乏一定的前瞻性，直接影響私人銀行的發(fā)展方向和路徑。只有堅(jiān)定不移的加強(qiáng)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，才能促進(jìn)我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）金融監(jiān)管制度束縛嚴(yán)重

私人銀行業(yè)務(wù)作為一種綜合性、全面性的服務(wù)，其開展往往會(huì)涉及證券、保險(xiǎn)、法律等不同的領(lǐng)域，所以只有建立成熟的監(jiān)管體制、靈活的金融市場(chǎng)、完善的金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，才能為私人銀行的高速發(fā)展保駕護(hù)航。就目前情況而言，我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)仍然處于相對(duì)較為嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管和分業(yè)經(jīng)營(yíng)階段，這也就意味著私人銀行業(yè)務(wù)想要向其它領(lǐng)域進(jìn)行延伸與交叉必然受到監(jiān)管制度的制約，投資產(chǎn)品組合的品種及回報(bào)率等也會(huì)受到很大的影響。

（四）營(yíng)銷體系不健全

目前我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)的營(yíng)銷還只是處于初級(jí)的階段，大規(guī)模先進(jìn)的營(yíng)銷手段和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)還沒(méi)有被我國(guó)商業(yè)銀行采納；功能服務(wù)、業(yè)務(wù)咨詢的介紹已經(jīng)嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致很多潛在客戶對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)存在嚴(yán)重不足，無(wú)法真正享受服務(wù)。所以落后的宣傳和營(yíng)銷手段導(dǎo)致產(chǎn)品往往不被客戶所了解，必然會(huì)影響產(chǎn)品的銷售和業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、深化改革助推私人銀行業(yè)務(wù)升級(jí)

對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，私人銀行業(yè)務(wù)還只是一個(gè)全新的概念，并沒(méi)有先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒。隨著富豪隊(duì)伍的不斷壯大以及金融制度的不斷完善，如何實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)到私人銀行業(yè)務(wù)的跨越是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要難題。由于私人銀行業(yè)務(wù)具有較高的層次和基準(zhǔn)，所以加快發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)，需要從制度、產(chǎn)品、客戶等各個(gè)方面來(lái)不斷的努力和探索。

（一）減小政策束縛，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)的延伸

政策激勵(lì)對(duì)我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。所以，我國(guó)相關(guān)部門在制定政策及法規(guī)時(shí)應(yīng)借鑒國(guó)外私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，充分考慮近幾年中資私人銀行業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展遇到的困難及問(wèn)題，給予私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展足夠的空間，支持和引導(dǎo)私人銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。與此同時(shí)，監(jiān)管部門也要進(jìn)一步規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù)，嚴(yán)厲打擊非法資產(chǎn)進(jìn)入私人銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行為，保障私人銀行業(yè)務(wù)健康的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。只有制定了合理的法律法規(guī)，才能促進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）細(xì)分產(chǎn)品市場(chǎng)，提高服務(wù)的針對(duì)性

我國(guó)商業(yè)銀行推出的私人銀行業(yè)務(wù)比較單一，所以必須通過(guò)對(duì)銀行產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，才能使客戶需求得到更為有效的滿足。那么細(xì)分市場(chǎng)具體該怎么做呢？根據(jù)我國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀來(lái)看，商業(yè)銀行應(yīng)該在結(jié)構(gòu)性方面提供多樣性的產(chǎn)品，將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與期權(quán)、期貨、到期等金融衍生品組合在一起，進(jìn)而形成具有不同風(fēng)險(xiǎn)程度和收益率的投資組合，以滿足不同的客戶需求。只有這樣，商業(yè)銀行才能通過(guò)產(chǎn)品差異化樹立自身品牌，建立起競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，發(fā)現(xiàn)尚未被滿足的潛在客戶，從而獲得巨大成功。

（三）加強(qiáng)人才培養(yǎng)，建立高效的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)

培養(yǎng)一批高效的管理人才和私人銀行家是我國(guó)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行要對(duì)外引進(jìn)高級(jí)人才，另一方面也要自己培養(yǎng)具備產(chǎn)品創(chuàng)新能力和服務(wù)創(chuàng)新理念的私人銀行家，以此解決人才稀缺的問(wèn)題。從外國(guó)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，私人銀行一般為客戶配備“一對(duì)一”的專職客戶經(jīng)理，他們有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和金融知識(shí)。所以要加大對(duì)客戶經(jīng)理的培養(yǎng)，使他們精通各類金融產(chǎn)品，熟知國(guó)內(nèi)外金融形勢(shì)，可以按照客戶的需求設(shè)計(jì)專門的產(chǎn)品或是一整套完全量身定制的投資理財(cái)解決方案。

篇5

關(guān)鍵詞：新巴塞爾協(xié)議；資本充足率；全面風(fēng)險(xiǎn)管理

巴塞爾新資本協(xié)議創(chuàng)新性地提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行監(jiān)管理念，監(jiān)管范圍覆蓋銀行信用、市場(chǎng)、操作三大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這三種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，提出八種可供選擇的方法。新協(xié)議突出資本充足率、銀監(jiān)部門監(jiān)管、市場(chǎng)信息披露三大監(jiān)管內(nèi)容，這三部分也被稱為新協(xié)議的三大支柱。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)已明確大型商業(yè)銀行要在2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議，即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施，也不能遲于2013年底。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面與新協(xié)議規(guī)定存在較大差距，需要做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。

一、巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容

巴塞爾新資本協(xié)議繼承了1988年巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，提出衡量資本充足率的新思路和方法，即實(shí)行以最低資本要求、央行監(jiān)管、信息披露(即市場(chǎng)紀(jì)律)三大支柱為特點(diǎn)的新的監(jiān)管框架，強(qiáng)調(diào)三大支柱緊密相連，缺一不可。低水平或局部性地實(shí)施某一個(gè)或兩個(gè)支柱均不能有效確保銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性和安全性，三者必須同時(shí)使用才能真正體現(xiàn)新協(xié)議的核心所在。風(fēng)險(xiǎn)的資本覆蓋范圍也從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)，拓展到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，新協(xié)議突出以內(nèi)部評(píng)級(jí)法為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并通過(guò)外部監(jiān)管和信息披露來(lái)加強(qiáng)對(duì)銀行監(jiān)管，提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平及自我約束的新理念。

二、國(guó)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議在我國(guó)實(shí)施的安排

我國(guó)作為國(guó)際清算銀行的成員國(guó)，實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議是我國(guó)銀行業(yè)融入國(guó)際金融大環(huán)境、吸引外資銀行投資及合作、在境外設(shè)立海外分行、避免國(guó)際金融歧視、提升監(jiān)管能力及國(guó)際形象的必然選擇。由于我國(guó)各商業(yè)銀行均不同程度存在資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率低、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等問(wèn)題，還沒(méi)建立起完備的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，總體風(fēng)險(xiǎn)管理水平與世界銀行業(yè)先進(jìn)水平相差很遠(yuǎn)。因此，還無(wú)法融入國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)體系中。從我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度看，銀監(jiān)會(huì)推行資本充足率管理后，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)開始逐步確立剛性的資本約束機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在采取過(guò)渡性資本監(jiān)管方案的同時(shí)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，采取風(fēng)險(xiǎn)敏感性高的資本計(jì)量方法，要求大型商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議，即使到時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施，也不能遲于2013年底。在此背景下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行如何在資本約束下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)盈利目標(biāo)，達(dá)到股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶和公眾的基本要求，是我國(guó)商業(yè)銀行在新的條件下面臨的新挑戰(zhàn)。目前，銀監(jiān)會(huì)已成立新資本協(xié)議工作組，同時(shí)也明確了第一支柱的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，即用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的對(duì)策

對(duì)我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，巴塞爾新資本協(xié)議已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加速引進(jìn)世界先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的催化劑。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)以開放的心態(tài)來(lái)迎接新的監(jiān)管協(xié)議，應(yīng)在以下幾方面做好實(shí)施準(zhǔn)備。

(一)提高資本充足率水平，滿足巴塞爾新資本協(xié)議提出的最低資本要求

資本充足率是用來(lái)衡量銀行資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防程度是否充足的重要指標(biāo)。我國(guó)銀行業(yè)資本充足程度一直不高，2001年，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率分別為5.76％、1.44％、8.30％、6.88％。經(jīng)過(guò)實(shí)施國(guó)家注資、國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造等措施后，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率水平有所提升。按銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站提供的數(shù)據(jù)：截至2007年末，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有161家，比年初增加61家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的79％。四大國(guó)有商業(yè)銀行中，除農(nóng)行剛剛股改完成并在近三年未提供資本充足率數(shù)據(jù)外，工、中、建行資本充足率水平均高于8％的監(jiān)管要求，并呈逐年增加、逐步充足的趨勢(shì)。

從以上數(shù)據(jù)看，國(guó)內(nèi)大部分銀行資本充足水平已達(dá)到國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但需要指出的是：我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算，僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)因素，按巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定，資本充足率=(核心資本+附屬資本)／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求x12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求x12.5)。這一要求考慮了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響，將這兩項(xiàng)納入資本充足率計(jì)算公式的分母中，提高了資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。按此公式計(jì)算，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行計(jì)算并披露的資本充足率將大大下降。為此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需采取以下措施提高資本充足水平：

1、加大不良貸款清收、盤活力度，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款余額和不良貸款率不斷下降，銀行業(yè)的不良貸款余額已從2003年底的2.1萬(wàn)億元降至2007年底的1.27萬(wàn)億元，不良貸款率從2003年底的17.9％降至2007年底的6.17％。各家銀行的撥備覆蓋率也有很大提高，2007年末，14家上市銀行中，除深圳發(fā)展銀行外，13家銀行撥備率都超過(guò)銀監(jiān)會(huì)80％的下限規(guī)定，超過(guò)100％的有12家。在加大對(duì)存量不良貸款清收、盤活的同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行還必須進(jìn)行深層次改革，加強(qiáng)對(duì)信貸行為的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從根本上改變形成不良貸款的機(jī)制，防止不良貸款前清后增現(xiàn)象發(fā)生，切實(shí)減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)額，提高國(guó)有商業(yè)銀行真實(shí)資本充足水平。

2、拓寬業(yè)務(wù)范圍，豐富盈利渠道，實(shí)現(xiàn)有效積累，提高核心資本份額。國(guó)有商業(yè)銀行在立足加強(qiáng)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同時(shí)，要努力拓展新業(yè)務(wù)，大力發(fā)展銀行卡、代收代付、代客理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，拓寬盈利渠道。國(guó)外商業(yè)銀行60％以上的收入依靠中間業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)，利差收入僅占30％左右，并呈萎縮趨勢(shì)?？梢哉f(shuō)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行能否充分拓展業(yè)務(wù)，從經(jīng)營(yíng)單一的金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)眾多金融產(chǎn)品，對(duì)提高其盈利水平起重要作用。

3、發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債，增加附屬資本。發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券，可以豐富債券市場(chǎng)，拓寬商業(yè)銀行投資渠道，也是商業(yè)銀行增加附屬資本的有效途徑。目前，國(guó)家有關(guān)部門正在研究“作為附屬資本的長(zhǎng)期金融債券發(fā)行辦法”，四家國(guó)有商業(yè)銀行也都表示將通過(guò)發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充資本金?？梢?jiàn)，次級(jí)長(zhǎng)期金融債券的發(fā)行可在一定程度上達(dá)到提高資本充足率的目的。

(二)搭建與新協(xié)議相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架

商業(yè)銀行尤其是法人治理結(jié)構(gòu)已相對(duì)健全的股份制商業(yè)銀行，應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)和高管層負(fù)責(zé)的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)垂直延伸至二級(jí)分行)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)調(diào)組織。要?jiǎng)澐诛L(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)部門的職責(zé)邊界，并要保持風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)力與相對(duì)獨(dú)立性。這種獨(dú)立性體現(xiàn)在：部門架構(gòu)設(shè)計(jì)獨(dú)立，宜采用垂直管理的組織架構(gòu)，保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的分離；風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告產(chǎn)生及呈報(bào)機(jī)制獨(dú)立；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理獨(dú)立，其薪酬和晉升激勵(lì)應(yīng)與業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)脫鉤；建立風(fēng)險(xiǎn)部門與業(yè)務(wù)部門良性的協(xié)作互動(dòng)關(guān)系，并逐步建立責(zé)任體系和考核機(jī)制。

(三)培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)要體現(xiàn)在員工日常行為的自覺(jué)性方面。全員深刻領(lǐng)會(huì)董事會(huì)決策層的風(fēng)險(xiǎn)政策偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度，真正認(rèn)識(shí)“銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”。樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理本身寓于發(fā)展內(nèi)涵”的發(fā)展觀，確立以“資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配”的風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則。通過(guò)新理念的引入、制度的強(qiáng)化、機(jī)制的引導(dǎo)及環(huán)境的優(yōu)化，統(tǒng)一銀行全體員工的思想與步調(diào)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立并發(fā)揮作用。通過(guò)培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，進(jìn)而培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

(四)引進(jìn)和改良先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

引入國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，并結(jié)合銀行實(shí)際予以改進(jìn)。研發(fā)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理工具，提高各類風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理水平。建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，擴(kuò)大模型工具的適用范圍。結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)際，現(xiàn)階段需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)建設(shè)。先建立信息收集和處理系統(tǒng)，收集大量和連續(xù)的客戶信息、市場(chǎng)信息和銀行內(nèi)部操作信息。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范措施；建立數(shù)量模型，運(yùn)用定量分析工具，進(jìn)行國(guó)別、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，通過(guò)信貸審查等方式，直接控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國(guó)銀監(jiān)部門提出的計(jì)量方法，在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。目前，工行、建行都已參照新協(xié)議的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)國(guó)外銀行的先進(jìn)評(píng)級(jí)理念，借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量，建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建符合國(guó)情的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型。整合與內(nèi)部評(píng)級(jí)相匹配的新的信貸流程和組織架構(gòu)，培育專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍，逐步建成我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，要比較國(guó)際流行的VAR值計(jì)算方法，選擇適合本行的VAR值計(jì)量模型，并通過(guò)銀監(jiān)部門認(rèn)可。在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面，要在引入員工行為計(jì)分卡的基礎(chǔ)上，按照新協(xié)議的要求，合理劃分并正確對(duì)應(yīng)八條產(chǎn)品線，對(duì)不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)，可根據(jù)各銀行的具體情況適當(dāng)調(diào)整，匯總計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)需計(jì)提的資本準(zhǔn)備，并逐步向高級(jí)方法過(guò)渡。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型是世界銀行業(yè)的高度商業(yè)機(jī)密，是體現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的核心所在，一般情況下，不會(huì)出現(xiàn)銀行間的交流和相互使用。即便能引入到國(guó)內(nèi)，也可能會(huì)出現(xiàn)水土不服。這要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須組建一支高水平、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍，研究開發(fā)適合本單位實(shí)際情況的模型框架和參數(shù)體系。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤(rùn)為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會(huì)提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來(lái)自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡(jiǎn)單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理，換句話說(shuō)，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場(chǎng)化以來(lái)，以利率風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的新的、重要的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識(shí)，管理有了新的發(fā)展?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。它對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。毫無(wú)疑問(wèn)，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本方法。盡管風(fēng)險(xiǎn)是否能夠通過(guò)模型計(jì)量精確計(jì)算存在爭(zhēng)議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過(guò)符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性強(qiáng)，資本消耗小。

二、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

(一)過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，市場(chǎng)成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

(六)獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

(七)風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

篇7

各位來(lái)賓，女士們、先生們：

上午好！

為改善小企業(yè)融資的政策環(huán)境，促進(jìn)小企業(yè)又好又快發(fā)展，由國(guó)家發(fā)改委和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在此聯(lián)合召開“全國(guó)小企業(yè)融資工作高層研討會(huì)”。

首先，我代表中國(guó)銀監(jiān)會(huì)向到會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)、專家學(xué)者、銀行家、企業(yè)家和關(guān)心支持小企業(yè)發(fā)展的各界人士表示熱烈歡迎。借此機(jī)會(huì)，我想就小企業(yè)融資問(wèn)題簡(jiǎn)要談以下三點(diǎn)：

一、改善對(duì)小企業(yè)的融資服務(wù)是貫徹科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)的一項(xiàng)重要任務(wù)

改革開放以來(lái)，小企業(yè)作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最具生機(jī)與活力的群體，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿χ?，在產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域經(jīng)濟(jì)崛起、解決就業(yè)和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移等方面發(fā)揮著重要作用。實(shí)踐證明，大力發(fā)展小企業(yè)，不但有利于繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)和諧，改善人民生活，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)共同富裕，而且在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，更能發(fā)揮創(chuàng)新活力，提升勞動(dòng)生產(chǎn)率，這些對(duì)于全面建設(shè)小康社會(huì)與提升我國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)能力，都具有重大的戰(zhàn)略意義。

改進(jìn)對(duì)小企業(yè)的融資服務(wù)，加快面向非公有制經(jīng)濟(jì)的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，不僅是當(dāng)前的客觀需要，而且是金融業(yè)本身貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，服務(wù)于科學(xué)的宏觀調(diào)控，促進(jìn)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的一項(xiàng)重要工作。

二、建立和完善“六項(xiàng)機(jī)制”是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)成功開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵

自中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，就密切關(guān)注小企業(yè)融資的困難，并和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門一道，積極尋求解決辦法。從2005年開始，銀監(jiān)會(huì)把促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改善小企業(yè)金融服務(wù)列入工作重點(diǎn)，要求不能單純把它看做是一項(xiàng)具體銀行業(yè)務(wù)，而應(yīng)視為一項(xiàng)帶有戰(zhàn)略意義的創(chuàng)新和改革來(lái)認(rèn)識(shí)。

目前，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款工作已經(jīng)步入良性發(fā)展的軌道，小企業(yè)貸款的滿足度得到大幅提高，具有中國(guó)特色的“尤努斯之路”已經(jīng)邁出了可喜的第一步，為今后進(jìn)一步解決好小企業(yè)的融資難題做出了有益的探索。

三、群策群力，大力營(yíng)造小企業(yè)融資工作的良好環(huán)境

解決小企業(yè)的融資困難是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，不僅需要良好的法律與制度環(huán)境，更需要政府部門和監(jiān)管部門審時(shí)度勢(shì)，深化改革，積極作為，共同創(chuàng)造有利于小企業(yè)融資的整體環(huán)境。

為了進(jìn)一步推進(jìn)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)，給銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)提供正向的監(jiān)管激勵(lì)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)現(xiàn)有法規(guī)中不利于開展小企業(yè)貸款的條款進(jìn)行了梳理，并協(xié)調(diào)有關(guān)政府部門對(duì)其中不合理的內(nèi)容加以修正。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)研究小企業(yè)貸款與銀行業(yè)傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)在監(jiān)管原理和方法上的區(qū)別，研究和建立了一整套差別化的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)、制度和政策，實(shí)現(xiàn)了六大方面的制度創(chuàng)新：

一是不斷完善銀行業(yè)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件。在總結(jié)近幾年經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)于今年7月份修訂并了《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，著力引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)小企業(yè)授信的特點(diǎn)和內(nèi)在規(guī)律，在程序可簡(jiǎn)便、條件可調(diào)整、成本可測(cè)算、利率可浮動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制、責(zé)任可分清的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的有機(jī)統(tǒng)一。

二是建立獨(dú)立的小企業(yè)貸款不良資產(chǎn)問(wèn)責(zé)和免責(zé)制度體系。銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》，促使商業(yè)銀行完善小企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確盡職工作的最低要求，合理界定免責(zé)范圍，嚴(yán)格控制道德風(fēng)險(xiǎn)，從根本上促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

三是改進(jìn)小企業(yè)信用信息共享。銀監(jiān)會(huì)建立了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，印發(fā)了《建立小企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》，及時(shí)監(jiān)測(cè)和分析小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，做好小企業(yè)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更好地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)提供良好的信息支持。

四是重新研究制定了一個(gè)比較切合實(shí)際的小企業(yè)授信劃分標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)和小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征，銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改善對(duì)“授信總額500萬(wàn)元以下，資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元以下，銷售額3000萬(wàn)元以下”的小企業(yè)的金融服務(wù)。

五是重新制定小企業(yè)貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。為降低銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成本，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，凡是對(duì)小企業(yè)貸款實(shí)行分賬考核的銀行，可以按照貸款逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行分類。

六是在市場(chǎng)準(zhǔn)入和機(jī)構(gòu)布局上對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的領(lǐng)先銀行實(shí)行鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策。2006年末，銀監(jiān)會(huì)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款工作進(jìn)行了考核評(píng)價(jià)。今后，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的全國(guó)性商業(yè)銀行，準(zhǔn)予其增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)；對(duì)在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)。

當(dāng)前，通過(guò)中央有關(guān)部委和地方政府的共同努力，小企業(yè)融資的政策和法律環(huán)境正逐步得以改善，小企業(yè)融資工作的總體格局也有好轉(zhuǎn)，但成效只是初步的、階段性的，深化得不夠，快得不夠，系統(tǒng)得不夠，需要進(jìn)一步結(jié)合多方力量?jī)?yōu)化小企業(yè)融資的外部環(huán)境。

一是加大合理的政策支持力度。中央和地方兩級(jí)政府部門可因地制宜地出臺(tái)相關(guān)的支持政策，如對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的利息收入適當(dāng)降低營(yíng)業(yè)稅，允許銀行業(yè)對(duì)小企業(yè)貸款損失按一定比例稅前核銷，適時(shí)考慮允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)小企業(yè)貸款在稅前足額提取準(zhǔn)備金，在總結(jié)部分省(市、區(qū))的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步從國(guó)家層面建立小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等。

二是創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。加快小企業(yè)征信體系建設(shè)，協(xié)調(diào)工商、司法、海關(guān)、稅務(wù)等部門共同建立統(tǒng)一的小企業(yè)征信咨詢平臺(tái)，為持續(xù)推進(jìn)小企業(yè)融資工作提供有效的信用信息支撐。

三是不斷降低小企業(yè)貸款的外部成本。針對(duì)目前小企業(yè)貸款普遍存在的外部附加融資成本高的問(wèn)題，建議有關(guān)部門對(duì)有關(guān)小企業(yè)貸款的抵押質(zhì)押登記、評(píng)估、公證、擔(dān)保等中介收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面清理，重新統(tǒng)一規(guī)范并量化各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

篇8

巴塞爾委員會(huì)1988年的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》中關(guān)于銀行的資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的比例不得低于8%的資本充足率要求，是衡量單個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行體系穩(wěn)健性之最重要的指標(biāo)。作為銀行監(jiān)管歷史上一個(gè)重要的里程碑，它為各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，對(duì)國(guó)際金融業(yè)產(chǎn)生了巨大的影響，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。有一百多個(gè)國(guó)家以不同的立法形式實(shí)施了巴塞爾資本協(xié)議。

隨著金融環(huán)境的變化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，以8%的資本充足率為主要內(nèi)容的1988年巴塞爾協(xié)議已明顯滿足不了金融監(jiān)管的需要，它主要反映銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類較粗。如統(tǒng)一規(guī)定公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，對(duì)于貸款對(duì)象是AAA級(jí)的企業(yè)或BB級(jí)的企業(yè)，銀行所需的監(jiān)管資本都是貸款金額的8%。這就是說(shuō)，監(jiān)管資本與銀行根據(jù)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)算的經(jīng)濟(jì)資本(銀行相信他們需要的資本)之間，存在很大的差距。很多銀行還利用1988年巴塞爾協(xié)議在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的不足，進(jìn)行了大量的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，以減少監(jiān)管資本要求。實(shí)踐中暴露出來(lái)的問(wèn)題使各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識(shí)到，監(jiān)管的目標(biāo)主要是幫助銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣，巴塞爾委員會(huì)在1996年對(duì)資本協(xié)議進(jìn)行了修改，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入到資本監(jiān)管中，2004年6月又公布了將于2006年底實(shí)施的新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議引入了改進(jìn)資本充足率計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)展監(jiān)管評(píng)價(jià)程序和強(qiáng)化市場(chǎng)約束的三個(gè)支柱。新協(xié)議對(duì)資本充足率進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在信貸政策體系中的作用十分顯著，能夠?qū)θ啃庞蔑L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度計(jì)量分析，再應(yīng)用線性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時(shí)期內(nèi)重點(diǎn)支持和退出的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。銀行既可以采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。由43個(gè)國(guó)家的365家銀行參加的新協(xié)議第三次定量影響測(cè)算結(jié)果顯示，新協(xié)議要求的監(jiān)管資本與1988年巴塞爾協(xié)議下的監(jiān)管資本基本持平。其中，對(duì)于使用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的美國(guó)、歐盟的大銀行來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求下降了17％，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求增加了11％，二者相抵，資本要求下降了6％。這一結(jié)果實(shí)現(xiàn)了巴塞爾委員會(huì)提出的新資本協(xié)議要提高資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和激勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平兩大目標(biāo)。當(dāng)前，作為新資本協(xié)議核心內(nèi)容的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及配套制度，正在成為全球銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式。

二、我國(guó)目前的監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的差距

我國(guó)的《商業(yè)銀行法》引進(jìn)了巴塞爾協(xié)議，規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％。中國(guó)人民銀行分別于1994年和1996年下發(fā)了對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的要求。但在以后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)對(duì)資本不足的商業(yè)銀行沒(méi)有明確的監(jiān)管措施，在資本充足率計(jì)算方法上也放寬了標(biāo)準(zhǔn)，缺乏對(duì)貸款進(jìn)行符合實(shí)際的分類方法，并按分類提取充足的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在此基礎(chǔ)上計(jì)算資本難以反映銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，難以有效控制商業(yè)銀行資產(chǎn)的快速擴(kuò)張，導(dǎo)致監(jiān)管不力，資本充足率明顯偏低。銀監(jiān)會(huì)成立后，于2004年2月23日公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，一是重新定義了資本范圍，二是規(guī)定了0、20％、50％、100％的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10％和70％的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)；三是將信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本約束范圍；四是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。五是規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管和信息披露制度，并要求商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達(dá)到最低資本要求。以上情況來(lái)看，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》基本內(nèi)容符合1988年巴塞爾協(xié)議要求，同時(shí)吸收了新資本協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。但與新資本協(xié)議相比有二點(diǎn)不足：一是沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本約束范圍，二是信用風(fēng)險(xiǎn)不能使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康2003年7月31日致信巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)主席卡如納先生，表示至少在十國(guó)集團(tuán)2006年實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議。我認(rèn)為，實(shí)施新資本協(xié)議，一方面要增加操作風(fēng)險(xiǎn)的資本配置，另一方面我國(guó)商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)整理、IT系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)等方面，沒(méi)有相應(yīng)的基礎(chǔ)條件和管理水平，不具備實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的條件，不能降低監(jiān)管資本，這將大大增加我們的資本配置。從法律意義上說(shuō)，巴塞爾協(xié)議具有習(xí)慣國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的法律特性，中國(guó)當(dāng)然有權(quán)可以不遵循。但是，當(dāng)中國(guó)的銀行進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)開拓業(yè)務(wù)時(shí)，這種法律特征將會(huì)使中國(guó)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利的地位。所以，從發(fā)展角度看，實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，任何一個(gè)致力于國(guó)際化發(fā)展的銀行都無(wú)法擺脫它的約束。因此，國(guó)內(nèi)積極尋求國(guó)際化發(fā)展的銀行應(yīng)對(duì)自己提高要求，積極主動(dòng)地創(chuàng)造條件，以適應(yīng)新協(xié)議的要求。

三、我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議的幾點(diǎn)對(duì)策

第

一、要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行研究、開發(fā)和應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，逐步向?qū)嵤┬沦Y本協(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法邁進(jìn)。盡管內(nèi)部評(píng)級(jí)法只是新資本協(xié)議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長(zhǎng)期發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，凝聚了大量先進(jìn)的管理理念、方法和技術(shù)，對(duì)于這些年來(lái)一直在風(fēng)險(xiǎn)管理改革方面進(jìn)行探索的四大國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，借鑒新協(xié)議可以極大地縮短我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理改革的進(jìn)程。為此，政府應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行，特別是大型先進(jìn)銀行在技術(shù)選擇上應(yīng)以建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法為目標(biāo)。內(nèi)部評(píng)級(jí)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，一是可以在信貸審批環(huán)節(jié)對(duì)信貸決策提供技術(shù)支持；二是可以作為貸款定價(jià)的計(jì)算基礎(chǔ)；三是為風(fēng)險(xiǎn)限額管理提供技術(shù)支持；四是提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控能力；五是可以用于計(jì)提損失準(zhǔn)備金，補(bǔ)償或消化銀行所承擔(dān)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，維持銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)；六是作為經(jīng)濟(jì)資本分配的關(guān)鍵步驟。

第

二、要建立全面、及時(shí)、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。這也是目前我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)新資本協(xié)議的“瓶頸”。在新資本協(xié)議有關(guān)違約概率、違約損失率和違約敞口的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)法建立在精確計(jì)量分析的基礎(chǔ)上，對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都提出了很高要求。巴塞爾協(xié)議要求使用基本內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行，具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)并驗(yàn)證違約概率；要求使用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約損失率。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的要求高，同時(shí)還要求銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建立中，將主要精力花費(fèi)在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上。我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問(wèn)題如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的應(yīng)用。夯實(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)的數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)，沒(méi)有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持，再先進(jìn)的評(píng)級(jí)系統(tǒng)也將成為無(wú)源之水、無(wú)本之木。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

第

三、建立適合中國(guó)銀行業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。目前，國(guó)外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL及標(biāo)普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認(rèn)同。模型計(jì)算效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性。這樣，對(duì)于每一等級(jí)客戶，都要單獨(dú)測(cè)算其基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使銀行更準(zhǔn)確地測(cè)算所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所需配置的資本，并使同一銀行內(nèi)部不同的分析評(píng)估人員對(duì)同一組客戶做出一致性分析，這樣將激勵(lì)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。但這些模型大都偏重財(cái)務(wù)分析，有的大量引入利率、匯率、股價(jià)等市場(chǎng)價(jià)格變量，這對(duì)西方銀行可能比較適用，而我國(guó)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，既要借鑒國(guó)外模型的理論、方法和設(shè)計(jì)思路，又必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，要充分考慮諸如利率市場(chǎng)化進(jìn)程、企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融市場(chǎng)發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)偏高等國(guó)內(nèi)特有現(xiàn)象，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。要堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)配套制度的研究和建設(shè)。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持制度與系統(tǒng)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評(píng)級(jí)在信貸政策、產(chǎn)品定價(jià)、限額管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、經(jīng)濟(jì)資本分配、績(jī)效考核、資本充足率測(cè)算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法創(chuàng)造條件。

第

四、要合理把握新協(xié)議蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)銀行業(yè)目前進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅局限在信用風(fēng)險(xiǎn)上，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量剛剛起步。根據(jù)新資本協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理還要覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)，而新資本協(xié)議對(duì)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行還提出了必須達(dá)到的10個(gè)方面的最低要求，這些規(guī)定和要求蘊(yùn)含著關(guān)于銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念。銀行要建立各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織、業(yè)務(wù)流程等制度平臺(tái)，改進(jìn)資本管理信息系統(tǒng)。為了滿足資本管理的要求，我國(guó)商業(yè)銀行至少要建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)、利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)和資本管理信息系統(tǒng)等等，還要花費(fèi)時(shí)間積累原始數(shù)據(jù)，改善內(nèi)部評(píng)級(jí)或計(jì)量模型，以逐步達(dá)到巴塞爾新協(xié)議的基本要求，為商業(yè)銀行國(guó)際化發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。

第

篇9

新監(jiān)管指標(biāo)簡(jiǎn)介

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的核心內(nèi)容

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議通過(guò)了加強(qiáng)銀行體系資本要求的改革方案，即巴塞爾協(xié)議Ⅲ，核心內(nèi)容在于提高全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，主要的變化包括：

一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，核心一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高到4.5%。新的一級(jí)資本規(guī)定在2013年1月至2015年1月間執(zhí)行?？傎Y本充足率要求在2016年以前仍為8%。增設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)2.5%的“資本防護(hù)緩沖資金”，在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。此后，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出0～2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國(guó)根據(jù)情況自行安排，未明確具體實(shí)施安排。協(xié)商確定杠桿率（為一級(jí)資本/總資產(chǎn)）為3%，與資本充足率并行使用，兩者互為補(bǔ)充。在杠桿率計(jì)算方面，適當(dāng)降低表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，有條件地允許按照新資本協(xié)議的規(guī)定（而不是美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）對(duì)衍生品實(shí)行凈額結(jié)算，同時(shí)考慮未來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露；為觀察杠桿率監(jiān)管的影響，巴塞爾委員會(huì)建議按照3%的標(biāo)準(zhǔn)自2011年初開始監(jiān)控杠桿率的變化，2013年初開始進(jìn)入過(guò)渡期，2015年初銀行開始詳細(xì)披露杠桿率水平和要素，2017年進(jìn)行最后調(diào)整，2018年開始納入第一支柱框架。

國(guó)內(nèi)監(jiān)管指標(biāo)的變化

國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及我國(guó)金融發(fā)展現(xiàn)狀，正在醞釀更高標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管指標(biāo)，除對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提出更為嚴(yán)格的要求外，還增加了有關(guān)撥備貸款率和流動(dòng)性的要求。

新資本充足率。在資本方面，要求最低核心一級(jí)資本充足率達(dá)到6%，一級(jí)資本充足率達(dá)到8%，總資本充足率達(dá)到10%；規(guī)定0～4%的超額資本（必要時(shí)為0～5%）；以及系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。并且擬從2011年開始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行2012年達(dá)標(biāo)，而非系統(tǒng)重要性銀行2016年達(dá)標(biāo)。

撥備貸款率。即撥備/信貸余額比率，這是國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門對(duì)撥備覆蓋率的改進(jìn)版，也是具有中國(guó)特色的監(jiān)管指標(biāo)。目前該指標(biāo)設(shè)定為2.5%。

新流動(dòng)性比率。包括流動(dòng)性覆蓋率與凈穩(wěn)定資金比率，巴塞爾協(xié)議Ⅲ未將這兩個(gè)比率納入其中，只是表示2011年或2012年開始對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)，真正付諸實(shí)施得依監(jiān)測(cè)結(jié)果再行確定。

國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門正在考察相關(guān)指標(biāo)實(shí)施條件成熟程度及潛在影響，并積極籌劃實(shí)施，預(yù)計(jì)實(shí)施時(shí)間表將早于巴塞爾委員會(huì)最終確定時(shí)間。根據(jù)目前要求，兩者比率均不得低于100%。

監(jiān)管者風(fēng)險(xiǎn)概念的演變

從銀行發(fā)展史可以看出，銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解及管理經(jīng)歷了一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，而這構(gòu)成了監(jiān)管理論發(fā)展、政府監(jiān)管力量逐步加強(qiáng)的源動(dòng)力，也是監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn)概念經(jīng)歷一個(gè)逐漸演變，對(duì)銀行所經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)經(jīng)歷的一個(gè)逐漸深化、擴(kuò)展、加強(qiáng)的過(guò)程。

信用風(fēng)險(xiǎn)被關(guān)注

信用風(fēng)險(xiǎn)作為傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)也是在危機(jī)后受到監(jiān)管部門的關(guān)注。20世紀(jì)80年代的拉美債務(wù)危機(jī)對(duì)西方銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大沖擊，1988年巴塞爾資本協(xié)議的適時(shí)出臺(tái)正反映了這一事件的影響。受債務(wù)危機(jī)影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際銀行業(yè)造成了巨大損失，銀行普遍開始注重對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，并陸續(xù)開發(fā)一些模型和工具用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被提上監(jiān)管日程

20世紀(jì)90年代以后，隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，巴林銀行、大和銀行等震驚世界的大案讓銀行管理者和監(jiān)管者加大了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些主要的國(guó)際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配置模型，以彌補(bǔ)巴塞爾協(xié)議的不足。1996年初，十國(guó)集團(tuán)簽署了《資本協(xié)議關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定》，核心內(nèi)容是銀行必須量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相應(yīng)的資本要求，自此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入了監(jiān)管者的視野。

突出利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)的發(fā)生，讓銀行監(jiān)管者和銀行業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識(shí)，許多金融機(jī)構(gòu)陷入經(jīng)營(yíng)困境的主要原因，不再是由信用風(fēng)險(xiǎn)或者市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等聯(lián)合造成的。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問(wèn)題。1999年6月3日，巴塞爾銀行委員會(huì)了關(guān)于修改1988年巴塞爾協(xié)議的征求意見(jiàn)稿，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新方法給予了充分的關(guān)注，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的進(jìn)展給予了肯定，并突出了利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。至2001年巴塞爾協(xié)議Ⅱ時(shí)，正式將操作風(fēng)險(xiǎn)列入第一支柱，成為其重要內(nèi)容。

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、周期性風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)被列入考察范圍

發(fā)源于美國(guó)的金融危機(jī)不僅讓人深刻體會(huì)到因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的流動(dòng)性沖擊，也直接導(dǎo)致了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)被高度關(guān)注，出臺(tái)了更高資本要求的巴塞爾協(xié)議Ⅲ。國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門基于更為審慎的考慮，提出了撥備貸款率、新流動(dòng)性比率等，并將其列入指標(biāo)監(jiān)測(cè)、考核范圍;2010年6月銀監(jiān)會(huì)的《國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，做好相應(yīng)安排，最遲應(yīng)當(dāng)于2011年6月1日前達(dá)到指引要求。

資本概念的演變

雖然當(dāng)前銀行業(yè)對(duì)資本的理解愈發(fā)愈深入，但對(duì)于資本概念本身來(lái)說(shuō)卻是經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有、從整體資本充足到核心資本充足、從單一到多樣的過(guò)程。

監(jiān)管資本概念從無(wú)到有

20世紀(jì)80年代拉美債務(wù)危機(jī)對(duì)西方商業(yè)銀行產(chǎn)生了巨大沖擊，也促使銀行監(jiān)管理念發(fā)生了重大變化：“資本是上帝”的新理念取代了傳統(tǒng)以資產(chǎn)大小為實(shí)力象征的觀念。1988年巴塞爾委員會(huì)頒布實(shí)施的巴塞爾資本協(xié)議便是在這一背景下出臺(tái)。1988年巴塞爾協(xié)議，即規(guī)定銀行資本充足率的《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》，該協(xié)議代表資本概念正式付諸監(jiān)管實(shí)踐，它在推進(jìn)全球銀行監(jiān)管的一致化和可操作行方面，具有劃時(shí)代的意義。

從整體資本充足到核心資本充足

巴塞爾協(xié)議以后，其國(guó)際影響力不斷擴(kuò)大，巴塞爾委員會(huì)也不斷根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)協(xié)議進(jìn)行一系列補(bǔ)充和完善，使得巴塞爾協(xié)議及其相關(guān)文件成為影響最為廣泛的國(guó)際性監(jiān)管原則之一。因而其資本概念的演變基本代表了國(guó)際監(jiān)管者對(duì)其態(tài)度的基本變化。

巴塞爾資本協(xié)議Ⅰ將監(jiān)管資本界定為由兩部分構(gòu)成：一級(jí)資本，即核心資本；二級(jí)資本，也稱附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

從資本防范風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，巴塞爾協(xié)議最初提出的資本構(gòu)成相對(duì)寬松。但隨著國(guó)際金融形勢(shì)的變化和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，資本吸收風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)質(zhì)意義得到進(jìn)一步強(qiáng)化，監(jiān)管資本充足率逐步從整體充足向核心資本充足過(guò)渡，巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ表現(xiàn)得尤其明顯，從整體要求來(lái)看，8％的資本充足率并未改變，但核心資本的內(nèi)涵及構(gòu)成發(fā)生了較大改變。變化主要體現(xiàn)在：一是強(qiáng)調(diào)普通股（含留存收益，下同）應(yīng)在一級(jí)資本中占主導(dǎo)地位，并嚴(yán)格區(qū)分普通股、其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，以提高各類資本工具的損失吸收能力。二是統(tǒng)一資本扣減項(xiàng)目，并強(qiáng)調(diào)從普通股中扣減，而不是從一級(jí)資本或總資本中扣減。三是取消專門用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本（原始期限不低于兩年的短期次級(jí)債券），簡(jiǎn)化資本結(jié)構(gòu)。

資本概念從單一到多樣

從資本的不同角度看，銀行資本概念有三個(gè)：賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本。賬面資本是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定義的資本，故又稱會(huì)計(jì)資本，一般指銀行持股人的永久性資本投入，包括普通股、未分配利潤(rùn)以及各種資本儲(chǔ)備等。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門要求銀行持有的最低資本，由核心資本與附屬資本構(gòu)成。經(jīng)濟(jì)資本是從風(fēng)險(xiǎn)防范角度計(jì)量的銀行資本量，是抵御非預(yù)期損失的資本，其數(shù)額多少與銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)大小及風(fēng)險(xiǎn)暴露緊密相關(guān)。

資本概念從單一監(jiān)管資本到賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本的演變反映了銀行經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平的提升，也反映了在日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下，商業(yè)銀行在有限資本與日益增加的風(fēng)險(xiǎn)變量之間的生存窘境。

關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本的有關(guān)思考及政策建議

從以上風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和資本概念的演變可以看出，無(wú)論是國(guó)際監(jiān)管者還是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者，對(duì)此都經(jīng)歷了一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間和過(guò)程，并付出了很大代價(jià)。國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)化改革尚處于漸進(jìn)式過(guò)程當(dāng)中。國(guó)內(nèi)監(jiān)管者通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)借鑒，將國(guó)外相當(dāng)多的理論、概念進(jìn)行引進(jìn)并納入監(jiān)管體系中，對(duì)于提高國(guó)內(nèi)銀行體系的全面抗風(fēng)險(xiǎn)能力和前瞻性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具有積極意義。但同時(shí)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，過(guò)于嚴(yán)苛的監(jiān)管要求和脫離經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展階段的監(jiān)管目標(biāo)在某種程度上是以犧牲發(fā)展和創(chuàng)新為代價(jià)的。這需要監(jiān)管者對(duì)當(dāng)前西方主導(dǎo)的監(jiān)管框架進(jìn)行選擇性借鑒、吸收、引用。對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，在被動(dòng)接受監(jiān)管要求、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，積極思考當(dāng)前國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵的動(dòng)態(tài)變化，主動(dòng)尋求適用于當(dāng)前金融生態(tài)的適度創(chuàng)新則尤有必要。

充分認(rèn)識(shí)各類風(fēng)險(xiǎn)，全面刻畫銀行風(fēng)險(xiǎn)輪廓

通常所說(shuō)的銀行風(fēng)險(xiǎn)為巴塞爾委員會(huì)劃分的類風(fēng)險(xiǎn)，即信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)、聲譽(yù)、法律、國(guó)別、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。但從前述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵的演變可以看出，監(jiān)管者對(duì)于銀行所應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類別已大大超出了以上范疇，其中最重要的體現(xiàn)就是對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和周期性風(fēng)險(xiǎn)的提出，并納入監(jiān)管考核體系內(nèi)。

全面地審視銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)者所必須要考慮和應(yīng)對(duì)的問(wèn)題。特別對(duì)于中小銀行來(lái)說(shuō)，隨著跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的開展，監(jiān)管的持續(xù)關(guān)注將愈加強(qiáng)化，將監(jiān)管者所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題納入關(guān)注范圍也是必然要求。

從具體業(yè)務(wù)來(lái)看，在總行層面要更加關(guān)注行業(yè)周期性風(fēng)險(xiǎn)，可從行業(yè)角度把握經(jīng)濟(jì)周期性風(fēng)險(xiǎn)。加大力度對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)政策的前沿性研究，并將分析、研究成果灌輸于業(yè)務(wù)人員，加大對(duì)前線營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)指引作用。

深入分析銀行不同資本承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的屬性，做好資本規(guī)劃

從巴塞爾委員會(huì)所反映的監(jiān)管思路來(lái)看，在總量充足的前提下（即資本充足率至少達(dá)到8%），對(duì)于銀行資本結(jié)構(gòu)的重視超過(guò)了對(duì)于銀行資本總量的關(guān)注；對(duì)資本抗風(fēng)險(xiǎn)能力的實(shí)質(zhì)關(guān)注超過(guò)了資本結(jié)構(gòu)的關(guān)注，因而資本承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的終極能力成為關(guān)注的核心。

這就需要商業(yè)銀行對(duì)于自身資本的結(jié)構(gòu)及各類資本的充足情況進(jìn)行分析，特別需要結(jié)合銀行整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況及監(jiān)管要求對(duì)資本的補(bǔ)充渠道、方式提前做好規(guī)劃安排。同時(shí)，根據(jù)新資本協(xié)議及國(guó)內(nèi)監(jiān)管者對(duì)中小商業(yè)銀行資本要求，對(duì)現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)及數(shù)量進(jìn)行壓力測(cè)試，為董事會(huì)及管理層決策和制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供可靠依據(jù)。

對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行適度創(chuàng)新，提高“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益/經(jīng)濟(jì)資本”比率

近年來(lái)，銀行業(yè)發(fā)展迅速，金融機(jī)構(gòu)類別不斷增多，數(shù)量急劇膨脹，而銀行業(yè)所提供的產(chǎn)品類別及服務(wù)種類并沒(méi)有同步增加，造成銀行間競(jìng)爭(zhēng)同質(zhì)化嚴(yán)重。中小商業(yè)銀行大多在夾縫中求生存，其中少數(shù)走上差異化經(jīng)營(yíng)之路，較為典型的就是包商銀行的微小企業(yè)貸款品牌。它有效地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)成本與定價(jià)的平衡，打破了商業(yè)銀行與中小資金需求者之間的“鐵幕”。更重要的是，在當(dāng)前規(guī)模受限并且資本有限的背景下，通過(guò)分期還款加速資金回流，在一定程度上緩解了現(xiàn)實(shí)資金需求與銀行可提供信用支持之間的矛盾，也提高了資本的利用率和“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益/單位資本”比率。

在目前市場(chǎng)條件下，公司業(yè)務(wù)可借鑒微貸經(jīng)驗(yàn)，基于貸款條件進(jìn)行創(chuàng)新。當(dāng)前大多數(shù)中小商業(yè)銀行資本充足率壓力較大，為充分、有效利用有限資本資源，適當(dāng)壓縮中長(zhǎng)期大額資本占用類授信，或在放款條件上改進(jìn)還款方式，在目前公司業(yè)務(wù)仍占相當(dāng)份額的情況下，利用分期償還回流本息，對(duì)于提高資本周轉(zhuǎn)率，降低授信集中度，改善監(jiān)管指標(biāo)具有重要意義。

制定銀行的經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)體系，綜合評(píng)價(jià)效益、風(fēng)險(xiǎn)和資本占用情況

評(píng)價(jià)體系是建立在科學(xué)、有效的指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，指標(biāo)體系是評(píng)價(jià)的前提。一套有效并適用的指標(biāo)體系必須經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的監(jiān)測(cè)和改進(jìn)才能真正符合銀行自身的特點(diǎn)。銀行在不同的發(fā)展階段，所適用和評(píng)價(jià)的指標(biāo)重點(diǎn)有所不同，以體現(xiàn)銀行發(fā)展戰(zhàn)略重點(diǎn)和傾向。如在發(fā)展初期，商業(yè)銀行發(fā)展的重點(diǎn)是規(guī)模的迅速擴(kuò)大，這就有必要加大各項(xiàng)規(guī)模指標(biāo)的權(quán)重；而到了發(fā)展的中期，規(guī)模發(fā)展遇到瓶頸的時(shí)候，則需要強(qiáng)調(diào)規(guī)模與效益、速度與質(zhì)量的平衡，各項(xiàng)指標(biāo)也應(yīng)有所體現(xiàn)。

篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤(rùn)為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會(huì)提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來(lái)自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡(jiǎn)單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理，換句話說(shuō)，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場(chǎng)化以來(lái)，以利率風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的新的、重要的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識(shí)，管理有了新的發(fā)展。《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。它對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。毫無(wú)疑問(wèn)，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視?！?/p>

(四)建模是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本方法。盡管風(fēng)險(xiǎn)是否能夠通過(guò)模型計(jì)量精確計(jì)算存在爭(zhēng)議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過(guò)符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性強(qiáng)，資本消耗小。

二、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

(一)過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，市場(chǎng)成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

(六)獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

(七)風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

我國(guó)作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國(guó)家，以及我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，關(guān)鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法，同時(shí)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、技術(shù)等方面也要進(jìn)一步發(fā)展和完善。

(一)吸收全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

。要求不但重視對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而且要全面考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素的管理，并逐步應(yīng)用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等業(yè)務(wù)管理的全過(guò)程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和短期盈利增加，而需要將各種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算在內(nèi)，將當(dāng)期收益扣除經(jīng)計(jì)量的預(yù)期損失，據(jù)以推測(cè)各種收益率，促進(jìn)長(zhǎng)期持續(xù)盈利能力的增強(qiáng)。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范，管理科學(xué)，內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

(三)提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》在提出信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，紿出了計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)的方法?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》計(jì)量三大風(fēng)險(xiǎn)共設(shè)計(jì)了8種方法，除信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法外，其他7種方法均建立在模型設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上。這反映出通過(guò)建立數(shù)學(xué)模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求，因此，要重視計(jì)量方法的引入和使用。我國(guó)商業(yè)銀行要緊跟國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法。一是要從觀念上充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行使用計(jì)量方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計(jì)量我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法。在爭(zhēng)取巴塞爾委員會(huì)支持的基礎(chǔ)上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設(shè)計(jì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)量模型進(jìn)行測(cè)試，修正后確定三大風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，并且在我國(guó)商業(yè)銀行中推廣，全面實(shí)施《新巴塞爾資本協(xié)議》。

(四)制定合理的考核指標(biāo)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜?biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際，是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切，否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。