導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心問(wèn)題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵字： 雷電災(zāi)害；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；現(xiàn)狀；完善

中圖分類號(hào)：TK288文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

依據(jù)漯河市防雷減災(zāi)中心提供的雷電災(zāi)害資料，結(jié)合歷史資料，漯河市共發(fā)生雷擊事件100多次，其中雷擊死亡8人，傷2人。由此可見(jiàn)，雷擊的頻繁發(fā)生，對(duì)人民的生命財(cái)產(chǎn)安全構(gòu)成了巨大的威脅。隨著高層建筑物的不斷增多，雷擊的發(fā)生頻率有所提高，而且嚴(yán)重化程度以及多樣化不斷增加。氣象部門近年來(lái)逐漸重視，漯河市氣象局在其部門職能中對(duì)此就做出過(guò)明確的指示，各部門要積極探索順利開(kāi)展雷擊災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的途徑和對(duì)策。

如何開(kāi)展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，首先要認(rèn)識(shí)和了解雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是研究系統(tǒng)性防雷和區(qū)域性防雷的技術(shù)支持,是準(zhǔn)確定位防雷建(構(gòu))筑物類別及合理設(shè)計(jì)防雷工程技術(shù)方案的必然要求。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)項(xiàng)目所在地雷電活動(dòng)時(shí)空分布特征及其災(zāi)害特征，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行分析，對(duì)雷電可能導(dǎo)致的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失程度與危害范圍等方面的綜合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算，從而為項(xiàng)目選址、功能分區(qū)布局、防雷類別（等級(jí)）與防雷措施確定、雷災(zāi)事故應(yīng)急方案等提出建設(shè)性意見(jiàn)的一種評(píng)價(jià)方法。

雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀

（一）、依據(jù)法律法規(guī)開(kāi)展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

《氣象災(zāi)害防御條例》；(2)中國(guó)氣象局第20號(hào)令《防雷減災(zāi)管理辦法》；(3)中國(guó)氣象局第21號(hào)令《 防雷裝置設(shè)計(jì)審核和竣工驗(yàn)收規(guī)定》，以及地方的氣象和物價(jià)部門的法律、法規(guī)。依法辦事，有法可依，對(duì)開(kāi)展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。但是各個(gè)地區(qū)政策參差不齊，部分省份的收費(fèi)不夠明確，這對(duì)于評(píng)估必定會(huì)產(chǎn)生很大的影響。因此應(yīng)當(dāng)抓緊制定出臺(tái)相應(yīng)的政策文件和雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）、雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式及內(nèi)容

1、工作形式：根據(jù)氣象管理部門的要求，并得到氣象部門的許可，指定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單位，然后依據(jù)一系列的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估。

2、雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為項(xiàng)目的預(yù)評(píng)估、方案評(píng)估及現(xiàn)狀評(píng)估。由于雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，國(guó)內(nèi)仍屬于初級(jí)階段，因此現(xiàn)在主要只是做建設(shè)項(xiàng)目方案的評(píng)估。對(duì)大型廠房、高層建筑等等雷電危險(xiǎn)系數(shù)大的建筑物，進(jìn)行雷電災(zāi)害分析，防雷設(shè)計(jì)的指導(dǎo)，并給出防護(hù)措施和應(yīng)急預(yù)案。

（三）、防雷評(píng)估的推廣問(wèn)題

1、、宣傳、認(rèn)識(shí)不足：根據(jù)日常受理的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，絕大部分建設(shè)方在辦理防雷相關(guān)手續(xù)時(shí)并不知道有雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這一項(xiàng)目的存在。即使工作人員做出說(shuō)明，通常也會(huì)對(duì)其必要性提出異議。經(jīng)常將前期可行性評(píng)估與雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估混為一談，因此在宣傳上有很大的欠缺。

2、在建設(shè)施工方面，絕大多數(shù)存在到氣象窗口報(bào)批施工圖防雷設(shè)計(jì)審核前施工圖已經(jīng)出了，才補(bǔ)辦雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估的最終目標(biāo)是為建筑防雷提供科學(xué)的依據(jù)，這樣做的話就不能真正的發(fā)揮雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)設(shè)計(jì)的指導(dǎo)作用。

（四）、設(shè)備落后、人員缺乏

1、由于對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重視不足，導(dǎo)致設(shè)備缺乏或者是設(shè)備更新不及時(shí)，各個(gè)地方閃電定位材料的不齊全，造成整體技術(shù)水平偏低，最終導(dǎo)致這項(xiàng)工作的質(zhì)量達(dá)不到要求水平。

2、專業(yè)技術(shù)人才是做好雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要保障。關(guān)于人員問(wèn)題，由于開(kāi)展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)間較短，技術(shù)水平有限，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏，如果再?zèng)]有專業(yè)技術(shù)人員的指導(dǎo)，那么在技術(shù)這一塊就會(huì)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)開(kāi)展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的思考

從核心問(wèn)題出發(fā)，從根本上解決，保證雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)質(zhì)量和水平，解放思想，大膽創(chuàng)新，積極推動(dòng)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開(kāi)展，拓展防雷技術(shù)服務(wù)新領(lǐng)域。還要對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有正確的定位和清醒的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)籌兼顧，在全市范圍內(nèi)實(shí)行合理可行的運(yùn)行機(jī)制。

、關(guān)于儀器設(shè)備以及人員管理

1、儀器設(shè)備方面：政府應(yīng)當(dāng)加大扶植力度，對(duì)一些先進(jìn)設(shè)備的引進(jìn)是技術(shù)保證的前提。對(duì)基層設(shè)備要及時(shí)進(jìn)行更新，因?yàn)榛鶎邮翘峁┗A(chǔ)數(shù)據(jù)的重要來(lái)源。

2、人員方面：要招賢納士，多引進(jìn)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的人才，學(xué)習(xí)使用先進(jìn)的科技手段，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效率與準(zhǔn)確性。提高工作人員的工作認(rèn)真程度，辦事效率，保證每個(gè)評(píng)估報(bào)告都有質(zhì)量的完成。我們也應(yīng)該因地制宜的研發(fā)出適合本地區(qū)的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)。積極研發(fā)和推廣雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)，使復(fù)雜、繁瑣的計(jì)算過(guò)程簡(jiǎn)化。

3、完善制度：由于雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)展時(shí)間短，制度也都有一些漏洞，因此應(yīng)當(dāng)建立有效的制度，以提高評(píng)估的質(zhì)量和水平。每個(gè)從業(yè)人員必須都要有相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并且要定期對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行考核，確保雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的質(zhì)量和服務(wù)都達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。

（二）、關(guān)于制度的完善

1、雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的完善：有些地方的法律法規(guī)仍然不夠完善，收費(fèi)模糊，工作的內(nèi)容不夠明確。對(duì)此政府部門要提高重視，對(duì)不合理的制度進(jìn)行補(bǔ)充完善，細(xì)節(jié)制度清楚。進(jìn)而促進(jìn)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的順利開(kāi)展。

2、雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)制度：機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度的完善，工作流程制度、用人制度、考核制度的完善工作。

、推廣宣傳工作：由于大眾對(duì)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的陌生，造成了對(duì)其的不理解，使其在推廣上遇到了很大的阻力。需要各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合，利用宣傳材料、網(wǎng)絡(luò)以及其他的媒介進(jìn)行宣傳工作，使更多的人了解、認(rèn)識(shí)雷電的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重大意義。從而提高對(duì)評(píng)估的全面認(rèn)識(shí)。全社會(huì)重視起來(lái)了，實(shí)施落實(shí)起來(lái)就相對(duì)容易多了。

結(jié)束語(yǔ):氣象事業(yè)的發(fā)展與氣象法律體系的建設(shè)相輔相成。防雷事業(yè)的發(fā)展同樣也離不開(kāi)有關(guān)防雷法律法規(guī)的出臺(tái)與落實(shí)而得以保障。雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在防雷相關(guān)法律法規(guī)中的重要程度仍有待提高，以使其重要性與其在法律上的體現(xiàn)相匹配。在提升雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在法律中的重要性的同時(shí)，更要加強(qiáng)其細(xì)致化規(guī)范進(jìn)程。

通過(guò)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可為評(píng)估對(duì)象提供雷電防護(hù)的科學(xué)設(shè)計(jì)、災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)濟(jì)投資、應(yīng)急管理等方面服務(wù)，保證防雷工程安全可靠、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是開(kāi)展綜合防雷的必經(jīng)程序，也是實(shí)現(xiàn)科學(xué)防雷的必要條件，體現(xiàn)了預(yù)防為主，防治結(jié)合的理念。雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要較高的科技含量，要避免盲目性，保證數(shù)據(jù)的科學(xué)準(zhǔn)確，評(píng)估報(bào)告具有權(quán)威性。讓更多的人知道，雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是雷電風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害管理的關(guān)鍵措施，具有控制和消除隱患的重大作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊仲江.雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理基礎(chǔ)[M].北京：中國(guó)氣象出版社，2010：21-25.

篇2

【關(guān)鍵詞】 軌道交通；工程保險(xiǎn)；方案設(shè)計(jì)；索賠

目前，隨著各地加大軌道交通工程的投資力度，大型建筑施工企業(yè)紛紛采取了BT模式參與軌道交通項(xiàng)目的投資建設(shè)。BT模式的含義：BT是英文Build（建設(shè)）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設(shè)-移交”，是政府利用非政府資金來(lái)進(jìn)行基礎(chǔ)非經(jīng)營(yíng)性設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的一種融資模式。BT模式是BOT模式的一種變換形式，指一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作通過(guò)項(xiàng)目公司總承包，融資、建設(shè)驗(yàn)收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項(xiàng)目總投資加上合理回報(bào)的過(guò)程。BT模式下施工企業(yè)承擔(dān)了投資建設(shè)的全部管理職能，蘊(yùn)含了巨大風(fēng)險(xiǎn)，此前承攬-施工簡(jiǎn)單經(jīng)營(yíng)模式下的僅限于理賠的保險(xiǎn)觀念已經(jīng)不能滿足需要。加強(qiáng)BT模式下軌道交通項(xiàng)目的工程保險(xiǎn)研究與管理，對(duì)于控制投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，保證工程順利建設(shè)，確保項(xiàng)目收益具有重要意義。

一、軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)概述

在BT模式下，軌道交通項(xiàng)目工程保險(xiǎn)主要涉及兩類，工程建筑/安裝工程一切險(xiǎn)（含第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)）和建設(shè)工程團(tuán)體意外險(xiǎn)。

工程建筑/安裝工程一切險(xiǎn)（含第三者責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)）通常是由業(yè)主投保，BT模式下，由施工企業(yè)組建的負(fù)責(zé)投資管理的項(xiàng)目公司投保。工程一切險(xiǎn)主要保障工程本體發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，含設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、供應(yīng)商等各參與方；第三者責(zé)任險(xiǎn)主要保障因工程勘察、設(shè)計(jì)、施工導(dǎo)致第三方損失的賠償風(fēng)險(xiǎn)；雇主責(zé)任險(xiǎn)主要保障公司員工履職過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。

建筑工程團(tuán)體意外險(xiǎn)由承擔(dān)施工任務(wù)的施工企業(yè)投保，主要保障施工過(guò)程中發(fā)生人員傷害、傷亡事件的風(fēng)險(xiǎn)。

二、軌道交通BT項(xiàng)目保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)

1、保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)主體

軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)主體主要有：地鐵公司、施工單位、項(xiàng)目公司。

地鐵公司作為最終用戶，往往深度介入軌道交通BT項(xiàng)目的管理，對(duì)投保方案有著巨大影響。地鐵公司對(duì)工程保險(xiǎn)著眼點(diǎn)是保險(xiǎn)的全面覆蓋，追求較高的賠付率，保險(xiǎn)方案比較保守，投保成本較高。因此由地鐵公司主導(dǎo)的保險(xiǎn)方案，加大了施工企業(yè)的投資成本，影響了BT項(xiàng)目的整體效益。

施工企業(yè)和項(xiàng)目BT公司主導(dǎo)保險(xiǎn)方案的優(yōu)點(diǎn)是，施工企業(yè)建設(shè)和防控風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)豐富，能夠結(jié)合施工實(shí)際制定有針對(duì)性的保險(xiǎn)方案，工程保險(xiǎn)處于一個(gè)較為適宜的水平；同時(shí)也便于和保險(xiǎn)公司的溝通交流，有利于控制保險(xiǎn)成本，有利于調(diào)動(dòng)施工企業(yè)參與軌道交通工程BT項(xiàng)目的積極性，促進(jìn)軌道交通項(xiàng)目的持續(xù)快速發(fā)展。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是工程保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指從保險(xiǎn)的角度對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，其目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和性質(zhì)、確定風(fēng)險(xiǎn)程度、制定相應(yīng)的保險(xiǎn)方案并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容包括自然和施工因素。自然因素包括風(fēng)、雨、雪、寒潮等給建設(shè)造成不利影響的因素；在施工過(guò)程中的地質(zhì)、水流等自然危害和材料設(shè)備及各種人為因素，都可能導(dǎo)致各種意外事故的發(fā)生。投承保雙方在進(jìn)行保險(xiǎn)談判之前都會(huì)對(duì)投保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但因兩者出發(fā)點(diǎn)不同，評(píng)估的結(jié)果會(huì)有差異。

軌道交通項(xiàng)目的建設(shè)方應(yīng)結(jié)合保險(xiǎn)公司制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，及時(shí)做好補(bǔ)充完善，最大程度地確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作全面、深入和準(zhǔn)確，給保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)工作打好基礎(chǔ)，即依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，進(jìn)而確定具體保險(xiǎn)方案――決定投保方式、保險(xiǎn)費(fèi)率、免賠額等保險(xiǎn)核心問(wèn)題。

3、工程保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容

（1）軌道交通工程的投保方式。投保方式主要是在項(xiàng)目整體投保和分項(xiàng)（或分標(biāo)段）投保之間做好組合權(quán)衡，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)成本的最優(yōu)化。軌道交通工程項(xiàng)目整體投保的優(yōu)點(diǎn)是覆蓋面較廣，能夠?qū)崿F(xiàn)工程的全面覆蓋，缺點(diǎn)是因地下區(qū)段保險(xiǎn)費(fèi)率較高造成保費(fèi)總額較大；單項(xiàng)工程（或分標(biāo)段）投保的優(yōu)點(diǎn)是能夠依據(jù)不同的單項(xiàng)工程（或工程標(biāo)段）的實(shí)際情況確定合適的保險(xiǎn)費(fèi)率，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較小的單項(xiàng)工程（或工程標(biāo)段）不投保，爭(zhēng)取項(xiàng)目總體保險(xiǎn)費(fèi)率處于一個(gè)較低的水平，但是保險(xiǎn)的覆蓋不如整體投保全面。

（2）保險(xiǎn)免賠額與保費(fèi)。保險(xiǎn)免賠額和保費(fèi)之間是負(fù)相關(guān)的關(guān)系。免賠額高保險(xiǎn)費(fèi)率低，免賠額低保險(xiǎn)費(fèi)率就高，設(shè)置過(guò)低的免賠額，保費(fèi)總額就過(guò)高，實(shí)際上是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不經(jīng)濟(jì)。但免賠額過(guò)高，則大量的小額損失將得不到賠償，達(dá)不到保險(xiǎn)的目的。應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，統(tǒng)籌小額損失發(fā)生的概率和保險(xiǎn)費(fèi)率因素，合理設(shè)置免賠額。

（3）重視第三者責(zé)任險(xiǎn)。除去極端的本體受損的保險(xiǎn)事故，大部分保險(xiǎn)事故都屬于施工造成地面開(kāi)裂沉降、管線破損等需要承擔(dān)賠償責(zé)任的第三者責(zé)任險(xiǎn)保障的范圍。因此，應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目的地理位置、施工工藝和對(duì)相鄰人財(cái)產(chǎn)和人身造成傷害的概率，合理設(shè)置第三者責(zé)任險(xiǎn)的投保金額、免賠額、賠償限額，在承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)既能得到足額賠償，又不因不合理的設(shè)置增加額外保費(fèi)。

4、保險(xiǎn)承保公司的選擇

選用保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)遵循：第一，保險(xiǎn)公司有足夠的專業(yè)技術(shù)力量對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定完善的承保條款，制定有效的保險(xiǎn)方案；第二，保險(xiǎn)公司能及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目再保險(xiǎn)，合理安排和有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；第三，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，保險(xiǎn)公司的專業(yè)技術(shù)人員能定期到工地察看，提出防災(zāi)防損建議，幫助投保單位規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；第四，在項(xiàng)目出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司能及時(shí)開(kāi)展合理的理賠定損工作，以雄厚的資金實(shí)力作保障，補(bǔ)償項(xiàng)目損失。

三、軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)的索賠

1、加強(qiáng)工程保險(xiǎn)合同的索賠意識(shí)

軌道交通工程項(xiàng)目受關(guān)注度較高，實(shí)施過(guò)程中施工單位面對(duì)保險(xiǎn)事故，擔(dān)心事故因保險(xiǎn)理賠暴露給企業(yè)造成不良影響，往往采取不申請(qǐng)保險(xiǎn)理賠，這實(shí)際上是失去了投保的意義。事實(shí)上，保險(xiǎn)公司和投保人的最終目的是一致的，都是為了降低風(fēng)險(xiǎn)、保證工程的順利推進(jìn)，保險(xiǎn)公司除理賠外還能依據(jù)其專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)提供專業(yè)建議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在后續(xù)建設(shè)中降低風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)軌道交通BT項(xiàng)目工程保險(xiǎn)索賠的組織

保險(xiǎn)的索賠是一個(gè)系統(tǒng)工程，從開(kāi)始到結(jié)束是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、逐步推進(jìn)的過(guò)程，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致索賠不能最終實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，保險(xiǎn)理賠工作中諸如責(zé)任劃分、定損、賠付等都是非常專業(yè)的具有較大難度的工作，因此在軌道交通BT項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的保險(xiǎn)管理崗位，專職負(fù)責(zé)管理和索賠工作，爭(zhēng)取保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)揮實(shí)際效用。

3、重視事故原因的證明與說(shuō)明

軌道交通工程項(xiàng)目尤其是地下區(qū)段由于地質(zhì)復(fù)雜，情況不明，工程事故的原因也是復(fù)雜多樣，一般都是多因一果。因此事故原因的分析既要做到客觀、真實(shí)，又要結(jié)合保險(xiǎn)合同的約定，避免因?qū)κ鹿试虻姆治霾煌自斐删苜r的不利局面。

【參考文獻(xiàn)】

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【關(guān)鍵詞】地鐵 盾構(gòu) 施工 安全風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)： U231 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言

盾構(gòu)法施工因可在較大范圍的工程地質(zhì)和水文地質(zhì)條件下使用，機(jī)械化程度高、施工速度快、安全、無(wú)噪音，在我國(guó)城市地鐵建設(shè)中得到了廣泛應(yīng)用，成為我國(guó)城市地鐵建設(shè)中的主要施工方法，然而由于盾構(gòu)法施工在我國(guó)應(yīng)用時(shí)間不長(zhǎng)，加上盾構(gòu)技術(shù)復(fù)雜，施工工序多，使得盾構(gòu)在施工中暴露出不少的問(wèn)題。

一、盾構(gòu)施工的風(fēng)險(xiǎn)源

要保證盾構(gòu)施工過(guò)程的安全順利進(jìn)行，務(wù)必做好以下三個(gè)方面管理工作：地質(zhì)、設(shè)備和人。這三方面是盾構(gòu)施工的三大風(fēng)險(xiǎn)源，某一方面出現(xiàn)問(wèn)題都極易引起事故的發(fā)生。地質(zhì)是基礎(chǔ)：在進(jìn)行隧道施工時(shí)，對(duì)于地質(zhì)情況的掌握與分析是確定施工方案、設(shè)備型號(hào)選取及施工技術(shù)人員配備是進(jìn)行盾構(gòu)施工、安全管理及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、防范的基本出發(fā)點(diǎn)。設(shè)備是關(guān)鍵：通過(guò)對(duì)地質(zhì)資料的分析與評(píng)估，選擇合適的設(shè)備，與地質(zhì)匹配的刀具等是降低事故發(fā)生率的首要條件，同時(shí)，在盾構(gòu)施工過(guò)程中，技術(shù)員的操作不當(dāng)、保養(yǎng)不當(dāng)也是引發(fā)事故的重要原因。人是根本：通常情況下，地質(zhì)情況和盾構(gòu)設(shè)備的選擇都不可能百分之百和自然環(huán)境相適應(yīng)，此時(shí)人的作用就顯得十分重要。同時(shí)，由于地質(zhì)情況的分析、設(shè)備的選擇等都是依賴人來(lái)完成。因此，人也是盾構(gòu)施工過(guò)程中最根本的風(fēng)險(xiǎn)源。

二、盾構(gòu)隧道施工風(fēng)險(xiǎn)研究的必要性

隧道與地下工程與其他工程項(xiàng)目相比, 由于具有隱蔽性、復(fù)雜性和不確定性等突出的特點(diǎn), 風(fēng)險(xiǎn)大, 無(wú)論是設(shè)計(jì)、施工、決策都會(huì)遇到很多困難和障礙。尤其是在城市繁華或周圍環(huán)境復(fù)雜的地帶, 隧道與地下工程的施工和運(yùn)營(yíng)要涉及到過(guò)多的拆遷、對(duì)周圍環(huán)境及管線的影響, 如果決策考慮不周, 在其規(guī)劃、設(shè)計(jì)施工和運(yùn)營(yíng)中均會(huì)對(duì)社會(huì)和國(guó)家造成不必要的重大的損失和不可估量的社會(huì)負(fù)面影響。

例如: 在上海地鐵四號(hào)線2003年7月1日發(fā)生的重大工程事故已經(jīng)給我們敲響了警鐘。因此, 規(guī)避盾構(gòu)施工風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為亟待解決的核心問(wèn)題。為解決這一問(wèn)題, 就必然要借助風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策理論。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以對(duì)這些不確定因素進(jìn)行系統(tǒng)全面地分析, 將不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為定量的指標(biāo), 并通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)效益來(lái)選擇風(fēng)險(xiǎn)控制措施, 降低各種工程風(fēng)險(xiǎn), 以達(dá)到安全、經(jīng)濟(jì)、高效的建設(shè)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究的最終目的是為工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供依據(jù), 從領(lǐng)導(dǎo)層的角度來(lái)說(shuō), 其價(jià)值可以體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)層決策時(shí)信心的增強(qiáng)、對(duì)工程進(jìn)展情況的掌控以及對(duì)資金流向的有效控制上。而工程風(fēng)險(xiǎn)研究的最高境界應(yīng)該是實(shí)現(xiàn)“工程精算”, 即所有的風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)均可由費(fèi)用損失來(lái)表示。圖1為盾構(gòu)隧道工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理分析圖。

圖1 盾構(gòu)隧道工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理分析圖

三、盾構(gòu)施工的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾種情況

1、盾構(gòu)掘進(jìn)

土壓平衡盾構(gòu)正面阻力過(guò)大; 土壓平衡盾構(gòu)螺旋機(jī)出土不暢; 盾構(gòu)掘進(jìn)軸線偏差; 盾構(gòu)過(guò)量自轉(zhuǎn);盾構(gòu)后退; 盾尾密封裝置泄漏; 盾構(gòu)切口前方超量沉降或隆起; 盾構(gòu)推進(jìn)系統(tǒng)無(wú)法動(dòng)作; 液壓系統(tǒng)漏油;盾構(gòu)刀盤軸承失效; 盾構(gòu)推進(jìn)壓力低，這些都是盾構(gòu)機(jī)施工中積極重要的環(huán)節(jié)，也是最容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的步驟。

2、管片拼裝

運(yùn)輸過(guò)程中管片受損; 圓環(huán)管片環(huán)面不平整; 管片環(huán)片與隧道設(shè)計(jì)軸線不垂直; 縱縫質(zhì)量不符合要求; 圓環(huán)整環(huán)旋轉(zhuǎn); 連接螺栓擰緊程度未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求; 管片拼裝過(guò)程中碎裂; 管片環(huán)高差過(guò)大; 管片橢圓度過(guò)大; 管片壓漿孔滲漏; 管片接縫滲漏。盾構(gòu)管片預(yù)制質(zhì)量的好壞，很大程度上決定了的外觀質(zhì)量。

3、穿越重要建筑

地面沉降量過(guò)大; 建筑基礎(chǔ)下沉; 建筑傾斜量過(guò)大; 建筑結(jié)構(gòu)裂縫過(guò)大; 建筑倒塌。

4、穿越重要管線

地下管線水平位移過(guò)大; 地下水管破損; 地下煤氣管破裂; 地下通訊電纜被切斷; 地下輸變電管線沉降量過(guò)大。

5、聯(lián)絡(luò)通道

地面沉降量過(guò)大; 土體加固措施不恰當(dāng); 盲區(qū)地基加固處理欠妥; 大量涌水、冒砂、冒頂; 開(kāi)挖過(guò)程中臨時(shí)支護(hù)強(qiáng)度不夠, 變形過(guò)大; 地面重要構(gòu)筑物下沉、傾斜。

6、其它常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)源

（1）始發(fā)方向失控、掌子面土體失控。

（2）盾尾卡死,襯砌質(zhì)量下降。

（3）地表下沉或隆起, 造成建筑物損壞。

（4）刀具、刀盤損壞, 根據(jù)掘進(jìn)地層的穩(wěn)定區(qū)段情況, 有計(jì)劃地對(duì)刀盤進(jìn)行檢查和刀具更換。

（5）機(jī)械系統(tǒng)故障和損壞, 需安排人員對(duì)盾構(gòu)機(jī)施工狀態(tài)過(guò)程檢測(cè)。

四、盾構(gòu)隧道施工常見(jiàn)事故的規(guī)避措施

1、盾構(gòu)進(jìn)出洞施工風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

國(guó)內(nèi)盾構(gòu)施工經(jīng)驗(yàn)表明，盾構(gòu)進(jìn)出洞過(guò)程中，最大的風(fēng)險(xiǎn)為洞口土體的穩(wěn)定，目前國(guó)內(nèi)多起盾構(gòu)法隧道施工事故均發(fā)生在盾構(gòu)進(jìn)出洞上。端頭加固效果不好，會(huì)造成洞口面流水，甚至導(dǎo)致盾構(gòu)出洞時(shí)工作面出現(xiàn)大面積塌方，更嚴(yán)重可能引起地面沉降，危及周邊建筑物的安全。為此，應(yīng)制定有效措施，保證盾構(gòu)順利地通過(guò)進(jìn)出口地段。

（1) 認(rèn)真研究盾構(gòu)進(jìn)出洞端頭的地層條件，保證盾機(jī)進(jìn)出洞端頭地層加固長(zhǎng)度不小于盾構(gòu)機(jī)的長(zhǎng)度，對(duì)土體開(kāi)挖面穩(wěn)定性不是很好的地段，還要采取降水的措施進(jìn)行加固。

（2) 洞口打開(kāi)前，必須對(duì)地層的加固效果進(jìn)行檢驗(yàn)，保證符合規(guī)定后方可打開(kāi)。

（3) 在始發(fā)階段，由于盾構(gòu)機(jī)推力較小、地層較軟，要注意防止盾構(gòu)機(jī)叩頭。

（4) 由于盾構(gòu)與地層間無(wú)摩擦力，盾構(gòu)易側(cè)滾，因此始發(fā)掘進(jìn)速度宜緩慢。

2、開(kāi)挖面失穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

在有微承壓水的地段，一旦土壓力設(shè)置不合理，容易引起開(kāi)挖面失穩(wěn)、流砂現(xiàn)象，更嚴(yán)重會(huì)直接危害到地面安全，為此應(yīng)采取有效措施，防止開(kāi)挖面失穩(wěn)。

（1) 可在正式掘進(jìn)之前，采集區(qū)間地層碴土進(jìn)行改良實(shí)驗(yàn)，以取得第一手較為合理的參數(shù)，使開(kāi)挖下來(lái)的渣土具有塑性流動(dòng)性、止水性，并使渣土充滿壓力艙。

（2) 控制好土倉(cāng)壓力，防止開(kāi)挖面失穩(wěn)。

（3) 控制推進(jìn)速度和渣土排土量，維持排土量和開(kāi)挖量的平衡。

3、地表發(fā)生過(guò)大沉降風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

地鐵隧道施工不可避免地對(duì)土體產(chǎn)生擾動(dòng)，引起隧道周圍地表發(fā)生位移和變形，如果發(fā)生過(guò)大的沉降，就會(huì)危及周圍地面建筑設(shè)施、道路和地下管線的安全，因此盾構(gòu)施工過(guò)程中要加強(qiáng)地表的監(jiān)測(cè)，并制定相應(yīng)的措施防止進(jìn)一步的沉降。

（1) 在盾構(gòu)掘進(jìn)過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)周圍道路、管線和臨近建( 構(gòu)) 筑物的監(jiān)測(cè)，并對(duì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及時(shí)分析處理并反饋，不斷調(diào)整和優(yōu)化盾構(gòu)推進(jìn)參數(shù)，做到信息化施工。

（2) 在盾構(gòu)掘進(jìn)過(guò)程中，若發(fā)生沉降或沉陷，應(yīng)派專人巡視，嚴(yán)密觀察周圍建筑物的沉降變化。

（3) 通過(guò)同步注漿以及二次注漿及時(shí)充填盾尾建筑空隙和因原有漿液固結(jié)收縮所產(chǎn)生的空隙，注漿時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制注漿量和注漿壓力，減少施工過(guò)程土體變形。

（4) 如果沉降過(guò)大，可在沉陷區(qū)域內(nèi)用鉆機(jī)進(jìn)行地表注漿加固來(lái)增加地基的強(qiáng)度，防止沉降擴(kuò)大化。

4、洞內(nèi)塌方事故風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

掘進(jìn)過(guò)程中如果發(fā)生塌方事故，應(yīng)該立刻分析事故原因，果斷采取應(yīng)對(duì)措施，防止地表沉降擴(kuò)大化造成更加嚴(yán)重的后果，確保盾構(gòu)機(jī)安全通過(guò)沉陷區(qū)域。

（1) 事故發(fā)生后應(yīng)盡快攔截塌陷四周的地表水，防止地下水滲入坍塌范圍內(nèi)，并對(duì)塌孔進(jìn)行回填壓實(shí)，使填土形成一個(gè)相對(duì)的隔水層。

（2) 加大注漿量，控制好注漿壓力及注漿的質(zhì)量，防止地面沉降范圍進(jìn)一步地?cái)U(kuò)大。

（3) 控制好盾構(gòu)的掘進(jìn)速度和出土速度，控制好土壓，保證土壓平衡，減少地表沉降量。

（4) 工程技術(shù)人員應(yīng)注意地質(zhì)水文條件的變化，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化掘進(jìn)參數(shù)。

結(jié)論

盾構(gòu)施工的安全風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理應(yīng)該貫穿工程建設(shè)土建實(shí)施階段的全過(guò)程，其安全管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的基本思路和框架具有普遍性，也可供采用泥水平衡盾構(gòu)和敞開(kāi)式盾構(gòu)等開(kāi)挖的區(qū)間隧道安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估參考。盾構(gòu)法隧道施工，掘進(jìn)速度快、質(zhì)量?jī)?yōu)、對(duì)周圍環(huán)境影響小、施工安全性相對(duì)較高，但盾構(gòu)施工技術(shù)有著自身的特點(diǎn)，安全管理和風(fēng)險(xiǎn)防范工作只有適應(yīng)盾構(gòu)施工的特點(diǎn)，才能利用盾構(gòu)的優(yōu)勢(shì)、克服傳統(tǒng)隧道施工的劣勢(shì)，真正做好軌道交通的安全工作。輔之以信息化監(jiān)控技術(shù)和第三方監(jiān)測(cè)制度能極大地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用，確保軌道交通建設(shè)又好又快地推進(jìn)。以上風(fēng)險(xiǎn)的控制，在上海、天津、蘇州、成都的盾構(gòu)施工中，得到了良好的應(yīng)用，成功的規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。文中不足之處，懇請(qǐng)給予指正為盼。

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篇4

論文摘要：銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也將逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)內(nèi)部審計(jì)如何在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用?本文以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象，以國(guó)內(nèi)外最新審計(jì)理念為導(dǎo)向，重點(diǎn)闡述了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的涵義及其特征，商業(yè)銀行推行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的意義與作用，以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)面臨問(wèn)題和解決措施。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)，當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為一種新的審計(jì)理念，成為備受人們關(guān)注的熱點(diǎn)。與其說(shuō)銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，不如說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著謹(jǐn)慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計(jì)部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計(jì)資源，提高審計(jì)效率與效益，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)面臨的焦點(diǎn)課題。

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的涵義

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，也稱風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)或者風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，它是在傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)和內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)上發(fā)展起來(lái)的一種審計(jì)模式，是指審計(jì)人員在對(duì)被審單位的內(nèi)部控制充分了解和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，綜合分析、判斷被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況及其風(fēng)險(xiǎn)程度，從而把有限的審計(jì)資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的審計(jì)對(duì)策，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，從而伎?jī)?nèi)部審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的最低水平。與賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)相比，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注點(diǎn)在于對(duì)被審單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其審計(jì)重心向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)移，更加關(guān)注的是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)一一是否建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化，不但可以保證充分的審計(jì)覆蓋面，而且對(duì)每一個(gè)領(lǐng)域都會(huì)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果有不同的審計(jì)頻率與深度，增強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制作用，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的重點(diǎn)是識(shí)另q、預(yù)防與控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)理論的核心是從分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)入手，通過(guò)建立科學(xué)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模型，采取定性定量分析方法，量化確定固有保證程度系數(shù)，并控制保證程度系數(shù)，確定可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)水平，以確保審計(jì)質(zhì)量。

商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的壩實(shí)重要牲

格林斯潘曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“銀行的基本職能是預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)。”風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的本質(zhì)和根本目標(biāo)是促進(jìn)和保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)銀行樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，堅(jiān)持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)并重；適應(yīng)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)需要，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，目標(biāo)是優(yōu)化資源配置，將風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承擔(dān)的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。

（一）風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念和方法是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)選擇，進(jìn)一步提升了內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的產(chǎn)物，存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。在現(xiàn)代金融領(lǐng)域中，能建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效的管理，并以良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長(zhǎng)，是影響商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，也是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的必然要求。國(guó)有商業(yè)銀行上市后，要在提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的前提下保持持續(xù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

巴塞爾新資本協(xié)議和美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)fCOSO)的《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》將全面風(fēng)險(xiǎn)管理概括為對(duì)商業(yè)銀行各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位和各種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，這種管理要求將包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程的控制和管理。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)正是以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上人手，在深入分析判斷不同層面和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)集中資源重點(diǎn)審計(jì)，通過(guò)評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性、風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性及風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議，直接影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定，確保商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和效益增長(zhǎng)的有機(jī)統(tǒng)一

（二)采用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)、是現(xiàn)代商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展的目標(biāo)和方向，實(shí)現(xiàn)增值型審計(jì)轉(zhuǎn)型需要：當(dāng)前國(guó)際內(nèi)審發(fā)展已進(jìn)入一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理為標(biāo)志的新的發(fā)展階段，西方的絕大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)均采用了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)。國(guó)際審計(jì)師協(xié)會(huì)主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“環(huán)境的變化給內(nèi)部審計(jì)師帶來(lái)增加價(jià)值的機(jī)會(huì)最多的領(lǐng)域是風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理?！?003年國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)2001年新的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡(jiǎn)稱《標(biāo)準(zhǔn)》)修改后，在內(nèi)容上也自始至終都貫穿著風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的主導(dǎo)思想。

一是在對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義中要求內(nèi)部審計(jì)采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)對(duì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)管過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)進(jìn)而提高它的效率，幫助機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)。二是內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。三是內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。四是標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)測(cè)試、審計(jì)結(jié)果、后續(xù)審計(jì)各個(gè)方面都作了和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的明確規(guī)范。五是關(guān)于剩余風(fēng)險(xiǎn)，《標(biāo)準(zhǔn)》做出了在審計(jì)執(zhí)行主管認(rèn)為高級(jí)管理層接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是無(wú)法接受時(shí)就報(bào)告董事會(huì)加以解決的規(guī)定。這些規(guī)定和要求將內(nèi)部審計(jì)的范圍延伸到風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，所以風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為內(nèi)部審計(jì)的主要工作。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來(lái)臨，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也發(fā)行了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)突破了傳統(tǒng)的監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)職能的范圍，更多地介入商業(yè)銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)領(lǐng)域。

風(fēng)瞼審計(jì)在項(xiàng)代商業(yè)銀行風(fēng)瞼管理中的作用

(一)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并按照次序排列風(fēng)險(xiǎn)，集中高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目?jī)?yōu)先審計(jì)。前者試圖阻止不期望的行為發(fā)生，這種事先的控制有助于阻止損失的發(fā)生；后者試圖檢查出不期望發(fā)生的行為，檢查性的控帶l目的是提供損失發(fā)生的證據(jù)。這兩種類型的控制都是必要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，使商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制完善、管用。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)過(guò)程中的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，涉及所有員工和管理者，這樣有助于形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，從而提高商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(二)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)采用通用風(fēng)險(xiǎn)分析模板及方法，識(shí)別商業(yè)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員運(yùn)用某些分析方法，創(chuàng)造性地進(jìn)行分析，判斷管理層是否完全識(shí)別了企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)，若有遺漏的風(fēng)險(xiǎn)要提醒管理層加以考慮。

(三)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)和控制。在風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)決定要采取的策略和方法，決定是避免風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、還是降低風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)有相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以考慮接受，但要采取控制措施，才能將風(fēng)險(xiǎn)降低到可以接受的水平，獲得希望的回報(bào)。對(duì)于這部分風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行會(huì)采取減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的辦法以降低商業(yè)銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員的主要工作在于分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的合理性、減少風(fēng)險(xiǎn)的措施的有效性、以及接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的那一方的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)控。在風(fēng)險(xiǎn)信息溝通活動(dòng)中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要將風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)有效地傳遞給內(nèi)部相關(guān)人員，以便及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員可以通過(guò)評(píng)價(jià)報(bào)告系統(tǒng)證明風(fēng)險(xiǎn)信息被準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞到相關(guān)人員，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)傳遞風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效管理的信息。在監(jiān)控活動(dòng)中，商業(yè)銀行要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行的監(jiān)控和對(duì)定期檢查結(jié)果及意外事項(xiàng)的處理結(jié)果的評(píng)價(jià)，保證商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理是一直有效的。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員可以通過(guò)分析環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化，檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否已更新，是否能控制新的風(fēng)險(xiǎn)。還可以通過(guò)后續(xù)審計(jì)管理層對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及對(duì)意外事項(xiàng)的處理情況，檢查新的控制措施是否有效，將分析結(jié)果和建議提供給管理層以便改進(jìn)控制措施。

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)在捕國(guó)商業(yè)銀行規(guī)劃與存在問(wèn)題

(一)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)的法制化、制度化規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長(zhǎng)。一是商業(yè)銀行內(nèi)部制度調(diào)整工作量大，相關(guān)業(yè)務(wù)制度和操作流程也要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；二是支持系統(tǒng)建設(shè)難度大，因長(zhǎng)期需要具備相應(yīng)功能的電子化系統(tǒng)作支持，要求商業(yè)銀行改進(jìn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并開(kāi)發(fā)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的建設(shè)包括業(yè)務(wù)流程、歷史數(shù)據(jù)收集、參數(shù)選擇等需要大量投資和時(shí)間準(zhǔn)備。三是短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員素質(zhì)難以提高。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員需要精通包括審計(jì)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、法律、邏輯學(xué)、信息學(xué)、系統(tǒng)論、管理學(xué)等專業(yè)知識(shí)，懂得運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、數(shù)理、計(jì)算機(jī)等專用分析手段來(lái)預(yù)知和減少風(fēng)險(xiǎn)，每位風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員達(dá)到運(yùn)用自如的水準(zhǔn)尚需時(shí)日。

(二)審計(jì)證據(jù)的較高要求增加風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)取證的難度風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)必須獲取充足的、可靠的相關(guān)的證據(jù)以判斷，而目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)缺少可供遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序，且審計(jì)取證的渠道和方式多樣，因此，審計(jì)人員一般都需要提高調(diào)查樣本代表性和增大調(diào)查樣本的方法，以增強(qiáng)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)推斷的準(zhǔn)確性。

(三)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強(qiáng)了審計(jì)的及時(shí)性，事后審計(jì)；逐步被實(shí)時(shí)審計(jì)所代替，這與針對(duì)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)不謀而合。在我國(guó)，商業(yè)銀行審計(jì)人員大多數(shù)對(duì)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)不太熟悉，許多還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無(wú)所適從．審計(jì)手段落后，不但增加了審計(jì)難度，而且效率低、準(zhǔn)確差，嚴(yán)重影響了審計(jì)作用的發(fā)揮，無(wú)法滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)工作的需要

(四)協(xié)調(diào)配臺(tái)欠缺，降低了審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用日常審計(jì)中很少利用紀(jì)檢、人事及其他部門掌握的信息，審計(jì)結(jié)束后，除個(gè)別項(xiàng)目外一般也不與這些部門交換，致使審計(jì)成果在干部考核、任用、獎(jiǎng)懲等方面沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，相應(yīng)削弱了審計(jì)的威懾力。

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展和完善風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的對(duì)策

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的發(fā)展刨造良好的環(huán)境商業(yè)銀行公司治理的核心問(wèn)題是委托人(股東、投資者、管理者)如何激勵(lì)和約束人(經(jīng)理層)、積極有效地完成受托經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，以確保股東或投資者財(cái)富最大化。顯然僅僅通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)，委托人難以全面了解人是否有效履行其受托責(zé)任，而風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)有利于減少信息不對(duì)稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的，同時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)可以有效地判斷人的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)人對(duì)受托人責(zé)任履行情況，促進(jìn)人提高經(jīng)營(yíng)管理效率因此，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是完善公司治理結(jié)構(gòu)的“四大基石”之一。

（二)抓緊制定風(fēng)瞼基蒯{計(jì)；，立則盡快完善評(píng)價(jià)標(biāo)：停體系要吸收借鑒美國(guó)、英國(guó)、典等發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，抓緊研究制定我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)準(zhǔn)則，這是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的當(dāng)務(wù)之急。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)準(zhǔn)則的制定要遵循“銜接”、“配套”、“務(wù)實(shí)”的原則，注意解決好前瞻與現(xiàn)實(shí)的矛盾，接軌與國(guó)情的矛盾。逐步探索和完善風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，為不同項(xiàng)目之間的比較提供依據(jù)

(三)認(rèn)真搞好風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)研究，探索先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法。先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，是提高審計(jì)效率和質(zhì)量的重要保證要通過(guò)傳統(tǒng)方法與現(xiàn)代信息技術(shù)的結(jié)合，加大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)技術(shù)的研究力度，特別要注重探索完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面的方法和技術(shù)產(chǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的方法和技術(shù)的研究中，要實(shí)行科研人員與實(shí)務(wù)人員、科研與調(diào)研、審計(jì)人員與項(xiàng)目工程人員相結(jié)合的辦法開(kāi)展，以增強(qiáng)實(shí)用性、指導(dǎo)性和前瞧性。

篇5

關(guān)鍵詞：橋梁工程；耐久性；安全性；技術(shù)措施

中圖分類號(hào)：K928.78 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

引言：橋梁的安全性和耐久性是整個(gè)橋梁工程項(xiàng)目的重點(diǎn)工作，直接影響著橋梁的正常使用功能和人民生命財(cái)產(chǎn)的安全。近年來(lái)，我國(guó)接連發(fā)生橋梁倒塌事故，造成了嚴(yán)重的人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失，橋梁設(shè)計(jì)的安全性和耐久性也隨之成為媒體和公眾廣泛關(guān)注和討論的熱門話題。目前，我國(guó)現(xiàn)行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范對(duì)橋梁設(shè)計(jì)的原則要求是“安全、適用、經(jīng)濟(jì)、美觀和有利環(huán)?！?，基本上涵蓋了人們所重視和關(guān)心的重要問(wèn)題。然而，縱觀這幾年橋梁倒塌事故的原因，大多是因?yàn)闃蛄涸O(shè)計(jì)的欠合理、耐久設(shè)計(jì)沒(méi)有明確說(shuō)明、數(shù)據(jù)計(jì)算錯(cuò)誤、施工偷工減料等原因。因此，設(shè)計(jì)人員在進(jìn)行橋梁設(shè)計(jì)時(shí)必須要注重安全性和耐久性的設(shè)計(jì)，在設(shè)計(jì)上確保橋梁使用的安全、合理，滿足橋梁的設(shè)計(jì)使用年限，推動(dòng)我國(guó)橋梁建設(shè)事業(yè)的健康良性發(fā)展。文章就橋梁設(shè)計(jì)中安全性和耐久性的影響因素進(jìn)行分析，研究和探討、解決和提高橋梁安全性和耐久性的設(shè)計(jì)措施，以便能更好的確保橋梁建設(shè)使用的安全、合理，滿足橋梁的設(shè)計(jì)使用年限。

一、影響橋梁安全性和耐久性的因素

影響橋梁工程安全性和耐久性的因素主要包括下面兩個(gè)方面。

1、缺乏完善的設(shè)計(jì)理論和結(jié)構(gòu)體系

在橋梁工程的設(shè)計(jì)過(guò)程中，缺乏相關(guān)的安全、耐久設(shè)計(jì)理念，對(duì)結(jié)構(gòu)構(gòu)造的設(shè)計(jì)體系不完善，造成了橋梁安全性、耐久性較差。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)首先是在滿足使用功能的前提下，選擇經(jīng)濟(jì)合理的橋梁結(jié)構(gòu)方案，其次是對(duì)結(jié)構(gòu)分析并進(jìn)行構(gòu)造設(shè)計(jì)，同時(shí)要依據(jù)有關(guān)規(guī)定的可靠性指標(biāo)和安全系數(shù)進(jìn)行設(shè)計(jì)，以確保結(jié)構(gòu)的安全、可靠。然而，有些設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)中生搬硬套比較嚴(yán)重，設(shè)計(jì)與施工相脫節(jié)，造成設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)頻繁出現(xiàn)人為錯(cuò)誤，降低了橋梁的安全性和耐久性。例如，有的設(shè)計(jì)受力路線或者計(jì)算圖式不明確，造成局部應(yīng)力過(guò)大；有的設(shè)計(jì)未能充分考慮施工工況，導(dǎo)致施工過(guò)程出現(xiàn)問(wèn)題；有的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的延展性和整體性不足，冗余性小；有的設(shè)計(jì)的混凝土強(qiáng)度偏低、鋼筋的選擇過(guò)細(xì)，保護(hù)層厚度過(guò)薄等等都降低了結(jié)構(gòu)的安全性，影響到橋梁工程的耐久性。

2、施工、養(yǎng)護(hù)、管理的水平偏低

橋梁出現(xiàn)破壞與倒塌事故，一個(gè)共同的原因就是施工質(zhì)量沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)和規(guī)范的要求，較為典型的問(wèn)題主要有偷工減料、以次充好、施工工藝不合格等。其次，橋梁結(jié)構(gòu)建成后的養(yǎng)護(hù)工作不到位，導(dǎo)致混凝土的老化加快，鋼筋的銹蝕等。再者，橋梁結(jié)構(gòu)產(chǎn)權(quán)部門的管理不善和公眾安全意識(shí)的淡薄，更是對(duì)橋梁工程的安全性造成致命的影響，使橋梁工程遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到預(yù)期的使用壽命。例如，船舶撞擊橋梁和汽車超載問(wèn)題等。

二、設(shè)計(jì)提高橋梁安全性和耐久性的措施

針對(duì)橋梁工程中出現(xiàn)的安全性和耐久性差的問(wèn)題，在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)采取以下幾個(gè)方面的措施來(lái)提高和改善橋梁使用的安全，延長(zhǎng)其使用壽命。

1、依據(jù)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)合理的結(jié)構(gòu)方案

符合使用要求和施工條件的結(jié)構(gòu)方案，能夠有效的提高橋梁的使用安全性和耐久性。因此，在進(jìn)行橋梁結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)時(shí)，要根據(jù)施工建設(shè)的實(shí)地環(huán)境，結(jié)合工程的使用要求，設(shè)計(jì)選擇合理的結(jié)構(gòu)方案。通常情況下，一般橋梁首選造價(jià)經(jīng)濟(jì)、施工簡(jiǎn)便、預(yù)制配件標(biāo)準(zhǔn)化的標(biāo)準(zhǔn)跨徑的預(yù)制拼裝結(jié)構(gòu)，條件受限時(shí)可選擇現(xiàn)澆結(jié)構(gòu)和大跨徑常規(guī)結(jié)構(gòu)。不宜過(guò)分追求景觀、地標(biāo)建筑、長(zhǎng)官意愿而采用特殊結(jié)構(gòu)，增加工程造價(jià)且存在一定的安全隱患。

2、設(shè)計(jì)選用材料時(shí)要本著科學(xué)、合理的原則

目前，國(guó)內(nèi)的橋梁大多是鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)，因此鋼筋混凝土的合理使用和施工質(zhì)量直接關(guān)系到橋梁結(jié)構(gòu)工程的安全性、適用性和耐久性?；炷敛牧系呐渲脴?gòu)成是決定混凝土耐久性的重要因素，其水泥砂漿的強(qiáng)度、水灰配置比例等都對(duì)它的安全性、耐久性有著較大的影響。因此，設(shè)計(jì)人員在進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的要求來(lái)設(shè)計(jì)和選擇施工材料和匹配比例，適當(dāng)增加鋼筋混凝結(jié)構(gòu)層上保護(hù)層厚度，控制伸縮縫的設(shè)置和寬度，科學(xué)合理的選擇實(shí)際需求的建筑材料，使橋梁工程既能達(dá)到使用安全和期限的標(biāo)準(zhǔn)要求，又能提高它的經(jīng)濟(jì)效益。

3、加強(qiáng)對(duì)橋梁疲勞損傷問(wèn)題的設(shè)計(jì)

橋梁結(jié)構(gòu)所承受的車輛荷載和風(fēng)荷載都是動(dòng)荷載，會(huì)在結(jié)構(gòu)內(nèi)產(chǎn)生循環(huán)變化的應(yīng)力，不但會(huì)引起結(jié)構(gòu)的振動(dòng)，還會(huì)引起結(jié)構(gòu)的累積疲勞損傷。由于橋梁所采用的材料并非是均勻和連續(xù)的，實(shí)際上存在許多微小的缺陷，在循環(huán)荷載作用下，這些微缺陷會(huì)逐漸發(fā)展、合并形成損傷，并逐步在材料中形成宏觀裂紋。如果宏觀裂紋不得到有效控制，極有可能會(huì)引起材料、結(jié)構(gòu)的脆性斷裂。早期疲勞損傷往往不易被檢測(cè)到，但其帶來(lái)的后果往往是災(zāi)難性的。疲勞損傷過(guò)去一直被認(rèn)為是鋼橋設(shè)計(jì)中的核心問(wèn)題，由鋼結(jié)構(gòu)疲勞引起的鋼材開(kāi)裂案例較多，亦有不少因疲勞斷裂引起橋梁垮塌的例子。近20年來(lái)，疲勞損傷的研究已進(jìn)入混凝土結(jié)構(gòu)，但對(duì)于使用期受腐蝕的鋼筋混凝土構(gòu)件的動(dòng)態(tài)性能和疲勞性能的研究還需加強(qiáng)。對(duì)疲勞損傷的研究不僅僅指對(duì)整個(gè)結(jié)構(gòu)而言，事實(shí)上橋梁結(jié)構(gòu)常常由于某些關(guān)鍵部位的局部疲勞失效而導(dǎo)致整個(gè)結(jié)構(gòu)的失效，例如斜拉橋拉索錨固端的疲勞損害。

4、對(duì)橋梁全壽命進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

橋梁工程的面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾個(gè)方面：第一，可行性研究階段將面臨著投資成本風(fēng)險(xiǎn)。第二，設(shè)計(jì)階段是整個(gè)建設(shè)過(guò)程中技術(shù)含量最高，難度最大，最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，設(shè)計(jì)方法，設(shè)計(jì)理論的選取將直接關(guān)系到大橋的建造和使用的安全和耐久性。對(duì)一些大跨徑橋梁，要注意根據(jù)一般工程經(jīng)驗(yàn)建立的橋梁設(shè)計(jì)規(guī)范是否仍然適用，是值得研究的問(wèn)題。我們認(rèn)為有必要對(duì)設(shè)計(jì)階段采用和參考的各種設(shè)計(jì)規(guī)范的水平和可用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)一些重要的設(shè)計(jì)參數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。第三，施工階段將面臨更多的不可確定因素，將是風(fēng)險(xiǎn)分析和研究的重點(diǎn)之一，從施工方法方面，將可能采用的施工工藝和流程，對(duì)施工中可能遇到的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和研究，也可以對(duì)施工中頻繁出現(xiàn)的人為錯(cuò)誤規(guī)律和對(duì)策進(jìn)行研究。第四，橋梁運(yùn)營(yíng)階段將面臨著地震、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)，還存在著超載、交通事故等人為風(fēng)險(xiǎn)。為了減少這些風(fēng)險(xiǎn)，我們?cè)谠O(shè)計(jì)施工階段就要正確評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)到這些風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的后果以后，業(yè)主可根據(jù)自己的接受的能力來(lái)選擇能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)和投資水平，從而確定合適的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要求和施工技術(shù)。不要等災(zāi)害事故發(fā)生以后，才意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度后果。

故對(duì)橋梁全壽命進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是新設(shè)計(jì)理念中的關(guān)鍵技術(shù)，在設(shè)計(jì)施工階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，就應(yīng)該充分考慮橋梁在整個(gè)生命周期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)到橋梁在其生命過(guò)程的每時(shí)每刻中都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于一些大跨度的橋梁，無(wú)論是設(shè)計(jì)，施工，還是運(yùn)營(yíng)、維護(hù)，必須對(duì)橋梁整個(gè)生命周期中的各種不確定因素進(jìn)行全面的考慮和權(quán)衡，對(duì)于影響橋梁正常使用的各種損失和破壞有充分的準(zhǔn)備，即需要對(duì)橋梁整個(gè)生命周期內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的評(píng)價(jià)。

5、樹(shù)立正確的橋梁工程設(shè)計(jì)理念

隨著時(shí)代經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，人類所建造的各種大型工程結(jié)構(gòu)物，規(guī)模巨大，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，功能眾多。國(guó)際上稱之為“超級(jí)工程”。這些工程的特點(diǎn)是：投資巨大，技術(shù)復(fù)雜，環(huán)境影響嚴(yán)重，襲擊破壞機(jī)率增大（風(fēng)、浪、地震海嘯、船撞、破壞等等）和維修、養(yǎng)護(hù)、加固難度大。因而，過(guò)去只限于設(shè)計(jì)、施工質(zhì)量的單一層面上去尋求結(jié)構(gòu)的安全性就不夠了。從上世紀(jì)七十年代后，國(guó)內(nèi)外專家在分析研究認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，除強(qiáng)調(diào)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和建造時(shí)期的安全性、耐久性、整體牢固性的要求外，逐步討論了結(jié)構(gòu)在使用期間的檢測(cè)、維修、加固的新技術(shù)，對(duì)不同工程結(jié)構(gòu)物的災(zāi)害和可接受的危險(xiǎn)水平和評(píng)估進(jìn)行了深入研究，提出了耐久性設(shè)計(jì)的概念。結(jié)構(gòu)耐久性設(shè)計(jì)所要解決的問(wèn)題也就是經(jīng)濟(jì)、合理的使用年限問(wèn)題，即結(jié)構(gòu)壽命期問(wèn)題。為解決這一問(wèn)題，在設(shè)計(jì)和建造階段就要挑戰(zhàn)傳統(tǒng)設(shè)計(jì)理念：對(duì)設(shè)計(jì)工程師要求對(duì)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)使結(jié)構(gòu)具有六大特性，即可檢性，可修性，可換性，可強(qiáng)性，可控性及可持續(xù)性。工程師必須清醒承認(rèn)整體結(jié)構(gòu)的壽命和各部件的壽命是不等的，如橡膠支座壽命不超過(guò)20年，拉索的壽命僅10～40年，拉索的護(hù)套壽命不超過(guò)20年，鋼結(jié)構(gòu)的油漆保護(hù)最優(yōu)為20年等等。只有對(duì)這些自身壽命期低于結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)壽命期的部件必需要在構(gòu)造上保證可查、可修、可換、可加強(qiáng)，對(duì)結(jié)構(gòu)在外因變化劇變情況下，結(jié)構(gòu)的變形要在構(gòu)造上“可控”，才能夠在運(yùn)營(yíng)階段對(duì)橋梁進(jìn)行維修、加固等措施，從而保證結(jié)構(gòu)的耐久性。6、重視應(yīng)用防腐材料

環(huán)顧世界各地的橋梁，由于普通鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)是一種必然地帶裂縫工作的結(jié)構(gòu)，隨著服役時(shí)間的推進(jìn)，裂縫自然出現(xiàn)了，如此橋面水容易滲入其中，使得負(fù)彎矩處長(zhǎng)期遭受浸蝕，此處的鋼筋銹蝕問(wèn)題就不能不重視。此外，英、美等西方國(guó)家在調(diào)查還發(fā)現(xiàn)了錨頭區(qū)出現(xiàn)了鋼絲銹蝕的問(wèn)題，有些甚至因此而導(dǎo)致了橋梁倒塌的事故，這個(gè)問(wèn)題也應(yīng)該引起我們足夠的重視，所以設(shè)計(jì)中張拉結(jié)束后，應(yīng)該立即用環(huán)氧樹(shù)脂砂漿封堵錨頭，如此以來(lái)能夠有效地防銹。

7、加強(qiáng)橋面鋪裝層的防水設(shè)計(jì)

在橋梁的耐久性問(wèn)題上還有一個(gè)問(wèn)題應(yīng)格外重視，那就是橋面滲水的排除和防滲漏問(wèn)題。大量工程實(shí)踐表明，在橋面鋪裝防水層能夠有效保護(hù)橋面，因此精心設(shè)計(jì)與施工。在橋面鋪裝層材料的選擇上，混凝土應(yīng)選用密實(shí)性較好的C30以上的等級(jí)，設(shè)計(jì)上，混凝土鋪裝層內(nèi)應(yīng)設(shè)置鋼筋網(wǎng)，起到防止混凝土開(kāi)裂的作用。采用復(fù)合纖維混凝土和在混凝土中摻入水泥基滲透結(jié)晶材料(如賽柏斯)，都能收到較好的防水效果。

參考文獻(xiàn):

[1]王春劍.公路橋梁設(shè)計(jì)中的安全性和耐久性探討[J].科技信息(科學(xué)教研)，2007，(28)

篇6

關(guān)鍵詞：城市軌道；交通工程；安全

中圖分類號(hào)：U231文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

以地下工程為主的城市軌道交通工程具有專業(yè)性強(qiáng)、周邊地質(zhì)環(huán)境條件復(fù)雜、建設(shè)與周邊環(huán)境相互影響大、不確定性因素多、施工工法多樣、工程風(fēng)險(xiǎn)突出等特點(diǎn)。同時(shí)，城市軌道交通工程為城市重大基礎(chǔ)設(shè)施工程，投資大、涉及而廣、社會(huì)關(guān)注度和公共安全要求高，一旦出現(xiàn)事故易引起社會(huì)放大效應(yīng)。由于我國(guó)軌道交通工程的建設(shè)歷史較短、經(jīng)驗(yàn)不足，在建設(shè)中存在著一些不容忽視的問(wèn)題和安全隱患，對(duì)潛在的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的分析和論證，以及人們對(duì)客觀規(guī)律的認(rèn)識(shí)不足、管理不到位。因此，安全風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管控，已成為軌道交通工程建設(shè)急需解決的核心問(wèn)題之一。

一、城市軌道交通工程安全事故發(fā)生特點(diǎn)

要想對(duì)我國(guó)軌道交通安全進(jìn)行良好的治理，就應(yīng)當(dāng)先從事故發(fā)生的特點(diǎn)入手，從其發(fā)生的原因?qū)ζ溥M(jìn)行基本的掌握。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，在我國(guó)全年的城市軌道交通事故中，由于物理打擊而引發(fā)的事故占據(jù)全面事故總數(shù)的50%以上，而后續(xù)容易造成事故發(fā)生的原因則分別為物體坍塌、施工機(jī)具傷害、從高處墜落、觸電等等。從這些數(shù)據(jù)中我們就可以了解到，這些事故發(fā)生的原因都是因?yàn)槭┕がF(xiàn)場(chǎng)存在安全隱患造成的，而要對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行解決，就需要我們?cè)趯?shí)際的施工過(guò)程中從事故發(fā)生的源頭即對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全隱患進(jìn)行細(xì)致的排查，可以有效的對(duì)事故發(fā)生率起到降低的作用。

二、安全隱患管理體系

（一）相關(guān)定義

對(duì)于軌道交通安全來(lái)說(shuō)，其隱患主要是指對(duì)所在城市交通相關(guān)的一些法律、制度沒(méi)有做到嚴(yán)格的遵守，或者施工單位的自身在相關(guān)的安全管理以及技術(shù)上或制度上存在不足，造成了在施工過(guò)程中相關(guān)的安全要求沒(méi)有實(shí)施到位，從而導(dǎo)致一些坍塌、打擊等事故的出現(xiàn)。同時(shí)由于軌道交通工程其原因復(fù)雜、數(shù)量多、涉及專業(yè)廣、管理不到位等特點(diǎn)，為相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行的安全排查以及質(zhì)量監(jiān)督工作都帶來(lái)了很大的難度，這些因素的存在也使得軌道交通技術(shù)迫切的需要一套良好的排查及管理體系。

對(duì)于城市中的軌道建設(shè)，其安全體系主要建立在城市中的土建工程、站點(diǎn)維修、軌道作業(yè)等等階段，并在各個(gè)階段中對(duì)其可能存在的隱患進(jìn)行細(xì)致的評(píng)估、排查，同時(shí)對(duì)相關(guān)階段項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)實(shí)際情況制定出合理的標(biāo)準(zhǔn)與良好的制度，并借助于現(xiàn)代化科技設(shè)備來(lái)對(duì)其建立起一套科學(xué)高效的信息化平臺(tái)，從而能夠以全面、動(dòng)態(tài)的方式對(duì)各個(gè)階段可能存在的隱患進(jìn)行排查，并根據(jù)隱患的實(shí)際情況制定出有針對(duì)性的治理方案，以此來(lái)最終達(dá)到減少事故發(fā)生的目的。

（二）組織機(jī)構(gòu)

安全隱患排查體系的建立應(yīng)當(dāng)以當(dāng)?shù)貙?shí)際情況為基礎(chǔ)，通過(guò)城市中軌道交通建設(shè)的實(shí)際規(guī)模、地質(zhì)情況等因素來(lái)建立出與之相應(yīng)的、符合實(shí)際需求的組織機(jī)構(gòu)。通常來(lái)說(shuō)，根據(jù)我國(guó)相關(guān)隱患排查體系的組織特點(diǎn)，安全隱患排查體系應(yīng)當(dāng)包括施工企業(yè)、監(jiān)管單位和相關(guān)的問(wèn)題問(wèn)詢單位。

而對(duì)于體系的管控模式來(lái)說(shuō)，根據(jù)建設(shè)所在地的實(shí)際規(guī)模與特點(diǎn)總體分為兩種模式：大中心模式與小中心模式。其中，大中心模式主要是指以建設(shè)企業(yè)為主體來(lái)對(duì)隱患控制部門進(jìn)行建設(shè)，并在細(xì)化的過(guò)程中根據(jù)專業(yè)的不同建立出一支分工明確、職責(zé)合理的治理隊(duì)伍，對(duì)工程隱患的排查與治理進(jìn)行保證。而小中心模式則是指在以建設(shè)企業(yè)為主體對(duì)隱患控制部門進(jìn)行建設(shè)之后，在部門中只設(shè)置少量的專業(yè)技術(shù)人員，而主要的排查工作則由相關(guān)的監(jiān)理企業(yè)來(lái)進(jìn)行。

三、加強(qiáng)城市軌道交通工程施工安全的措施

（一）遵循國(guó)家和各級(jí)政府法令法規(guī)

加強(qiáng)施工安全生產(chǎn)，關(guān)鍵是要全面落實(shí)安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針，做到思想認(rèn)識(shí)上警鐘長(zhǎng)鳴、制度保證上嚴(yán)密有效、技術(shù)支撐上堅(jiān)強(qiáng)有力、監(jiān)督檢查上嚴(yán)格細(xì)致、投入支持上足額到位、獎(jiǎng)罰激勵(lì)上界面分明、事故處理上嚴(yán)肅認(rèn)真。堅(jiān)決落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，完善安全生產(chǎn)管理的體制機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)的各項(xiàng)規(guī)章制度。為此南京軌道交通工程建設(shè)安全生產(chǎn)以管理制度建設(shè)為抓手，制定了《安全生產(chǎn)管理辦法》、《文明施工管理辦法》、《監(jiān)測(cè)管理辦法》、《首件工程驗(yàn)收規(guī)定》、《關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)驗(yàn)收規(guī)定》、《安全事故應(yīng)急救援預(yù)案》、《專業(yè)搶險(xiǎn)隊(duì)伍管理辦法》等管理辦法。

（二）遵循科技支撐

依靠科技進(jìn)步，積極推廣新技術(shù)、新工藝、新方法，運(yùn)用先進(jìn)的防治手段，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)、知識(shí)庫(kù)、專家系統(tǒng)等保證施工安全生產(chǎn)。為此南京軌道交通工程建設(shè)安全生產(chǎn)以科技支撐為手段充分利用社會(huì)技術(shù)力量，建立或?qū)嵤＜以u(píng)審機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、第三方監(jiān)測(cè)機(jī)制、現(xiàn)場(chǎng)巡查機(jī)制、安全教育培訓(xùn)機(jī)制、綜合監(jiān)控機(jī)制、應(yīng)急救援機(jī)制等預(yù)防和控制各類工程安全風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加大投入

為了加大安全生產(chǎn)的治本力度，南京地鐵業(yè)主本身和各承包商對(duì)加大了安全生產(chǎn)的投入，加強(qiáng)了安全生產(chǎn)培訓(xùn)教育，大力推進(jìn)安全文化建設(shè)，確保形成有利于工程安全風(fēng)險(xiǎn)控制的有力態(tài)式，為工程安全推進(jìn)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 為此南京軌道交通工程建設(shè)安全生產(chǎn)中業(yè)主自身出資，通過(guò)投標(biāo)等形式選定定第三方監(jiān)測(cè)單位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單位、現(xiàn)場(chǎng)巡視單位、安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控單位、應(yīng)急救援隊(duì)伍等各種社會(huì)力量代表業(yè)主對(duì)施工安全進(jìn)行管控，并與施工單位、監(jiān)理單位簽訂安全風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任狀，實(shí)行重獎(jiǎng)重罰。

（四）組織安全保障體系

1.組織保障體系

城市軌道交通工程建設(shè)安全生產(chǎn)應(yīng)實(shí)行政府安全行政監(jiān)管、業(yè)主管理、監(jiān)理單位監(jiān)理、企業(yè)負(fù)責(zé)和社會(huì)輿論監(jiān)督五級(jí)組織保障體系。

2.技術(shù)管理體系

城市軌道交通工程建設(shè)安全生產(chǎn)的技術(shù)管理工作涵蓋工程建設(shè)的全過(guò)程，包括勘察階段、方案設(shè)計(jì)階段、初步設(shè)計(jì)階段、施工圖設(shè)計(jì)階段及施工階段。各階段技術(shù)管理主要內(nèi)容見(jiàn)圖1。

圖1城市軌道交通工程建設(shè)安全技術(shù)管理系統(tǒng)

3.安全監(jiān)控體系

全面監(jiān)控，是指對(duì)工程狀態(tài)通過(guò)監(jiān)控量測(cè)數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)各單位安全巡視及施工單位的施工報(bào)告進(jìn)行全面監(jiān)視，保證對(duì)安全狀態(tài)的變化在第一時(shí)間得到掌握。

（五）安全文化建設(shè)

1.教育培訓(xùn)指導(dǎo)機(jī)制

1）政府各級(jí)安全主管部門或監(jiān)督部門將對(duì)業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位進(jìn)行安全教育，培訓(xùn)和指導(dǎo)。

2）業(yè)主將對(duì)標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理、總工程師、安全總監(jiān)進(jìn)行安全管理辦法、安全監(jiān)測(cè)機(jī)制和安全行為等組織培訓(xùn)和技術(shù)交底。

3）各標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理部的安全教育和培訓(xùn)要體現(xiàn)全面、全員、全過(guò)程的原則，覆蓋施工現(xiàn)場(chǎng)的所有人員（包括分包單位人員），貫穿于從施工準(zhǔn)備、工程施工到竣工交付的各個(gè)階段和方面，通過(guò)動(dòng)態(tài)控制，確保只有經(jīng)過(guò)安全教育的人員才能上崗。

4）各標(biāo)段的安全教育與培訓(xùn)應(yīng)按等級(jí)、層次和工作性質(zhì)分別進(jìn)行，管理人員的重點(diǎn)是安全生產(chǎn)意識(shí)和安全管理水平，操作者的重點(diǎn)是遵章守紀(jì)、自我保護(hù)和提高防范事故的能力。

2.充分調(diào)動(dòng)人的積極因素

1)重視對(duì)員工的教育培訓(xùn)

為了充分調(diào)動(dòng)員工的潛能，各標(biāo)段要將必要的生產(chǎn)和管理知識(shí)，傳授給施工的每一位員工，要重視對(duì)員工的教育、培訓(xùn)，俗話說(shuō)“磨刀不誤砍柴工”，各標(biāo)段的每一位員工的素質(zhì)提高了，掌握了過(guò)硬的技術(shù)和安全知識(shí)，才能在施工中運(yùn)用自己的技能，才能在施工中奠定安全的基礎(chǔ)，避免因技術(shù)技能的因素造成安全差錯(cuò)，帶來(lái)安全風(fēng)險(xiǎn)。

2)為員工搭建充分展示其聰明智慧的舞臺(tái)

各標(biāo)段應(yīng)當(dāng)為發(fā)揮員工的智慧提供廣闊的平臺(tái)和條件。通過(guò)合理化建議等方式，鼓勵(lì)員工多為施工安全獻(xiàn)技獻(xiàn)策，充分依靠員工共同搞好各標(biāo)段的安全生產(chǎn)。

結(jié)束語(yǔ)

城市軌道交通工程建設(shè)安全關(guān)系到人身安全和國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，落實(shí)安全工作是貫徹以人為本科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)，南京地鐵通過(guò)對(duì)工程施工各個(gè)環(huán)節(jié)安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究，建立較為完備的安全控制體系，以防為主，依靠科學(xué)，規(guī)范管理，為提高我國(guó)城市軌道交通工程建設(shè)安全水平提供了一個(gè)可供借鑒的案例。

參考文獻(xiàn)：

[1]王淑嬙.軌道交通工程施工安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與應(yīng)用研究[D].武漢理工大學(xué),2010.

篇7

關(guān)鍵詞：電子政務(wù)；信息安全；體系管理

中圖分類號(hào)：TP309 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007-9599 (2011) 20-0000-01

E-government Information Security Management System Construction

Chen Jisheng,Xu Yunpeng

(Shandong Jining Information Center,Jining272017,China)

Abstract:E-government electronic and information technology and management as a combination,just like modern information technology has become the most important areas.It is precisely because of its importance,its information security is to be ignored.This will be its information security management needs analysis,security threats in a bid to build their management and security system to give a systematic exposition.

Keywords:E-government;Information security;System management

所謂電子政務(wù)信息安全管理體系就是依據(jù)電子政務(wù)安全需求，安全威脅來(lái)源而建立起來(lái)的有效防治安全威脅、保證電子政務(wù)安全有序運(yùn)行的保障體系。因此要構(gòu)建一個(gè)完備的電子政務(wù)安全管理體系就必須對(duì)安全威脅有清楚的認(rèn)識(shí)并加之行之有效的管理。

一、電子政務(wù)系統(tǒng)安全需求分析

電子政務(wù)涉及國(guó)家秘密信息和高敏感度核心政務(wù)，因此有嚴(yán)格的安全要求。如嚴(yán)格的保密要求，信息準(zhǔn)確交換的要求，嚴(yán)格的權(quán)限管理要求，嚴(yán)格的程序和流程要求。電子政務(wù)內(nèi)部信息網(wǎng)站有著大量高度機(jī)密的數(shù)據(jù)和信息，直接涉及政府的核心政務(wù)，它關(guān)系到政府部門、各大系統(tǒng)乃至整個(gè)國(guó)家的利益，有的甚至涉及國(guó)家安全。因此，電子政務(wù)信息安全是制約電子政務(wù)建設(shè)與發(fā)展的首要問(wèn)題和核心問(wèn)題，是電子政務(wù)的職能與優(yōu)勢(shì)得以實(shí)現(xiàn)的根本前提。如果電子政務(wù)信息安全得不到保障，不僅電子政務(wù)的便利與效率無(wú)從保證，更會(huì)給國(guó)家利益帶來(lái)嚴(yán)重威脅。

二、電子政務(wù)信息安全威脅

電子政務(wù)信息安全威脅主要來(lái)自兩個(gè)方面，一是信息安全技術(shù)層面，主要是物理安全威脅，網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)平臺(tái)安全威脅，信息資源層安全威脅，業(yè)務(wù)應(yīng)用層安全威脅等。物理安全威脅主要是物理通路的損壞、物理通路的竊聽(tīng)、對(duì)物理通路的攻擊。網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)平臺(tái)的安全威脅是非法用戶與非授權(quán)客戶的突發(fā)使用，造成網(wǎng)絡(luò)路由錯(cuò)誤，信息被攔截或監(jiān)聽(tīng)。而信息資源層安全威脅是主要安全問(wèn)題，要求保證客戶資料、操作系統(tǒng)訪問(wèn)控制的安全，同時(shí)能夠?qū)υ谠摬僮飨到y(tǒng)上的應(yīng)用進(jìn)行審計(jì)。業(yè)務(wù)應(yīng)用層安全也很容易受到攻擊，應(yīng)用系統(tǒng)直接面向最終用戶，其安全問(wèn)題最多，包括規(guī)范化操作、合法性使用、系統(tǒng)本身安全漏洞、信息泄露等。二是安全管理方面，也是整個(gè)系統(tǒng)的關(guān)鍵。通常存在的管理問(wèn)題包括管理組織、管理規(guī)范、技術(shù)管理、日常管理等。管理組織不完善、管理規(guī)范未建立、技術(shù)管理不到位、日常管理幾乎空白等。

由于電子政務(wù)對(duì)過(guò)度開(kāi)放的網(wǎng)絡(luò)的高度依賴，以及當(dāng)今電子政務(wù)安全技術(shù)的缺陷導(dǎo)致電子政務(wù)存在來(lái)自各方面的安全威脅。因?yàn)殡娮诱?wù)是建立在基于互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上，而互聯(lián)網(wǎng)是一個(gè)缺少安全管理的開(kāi)放性平臺(tái)，安全隱患特別多，給予網(wǎng)絡(luò)黑客或不法分子可乘之機(jī)。對(duì)電子政務(wù)的安全威脅還包括網(wǎng)上犯罪、病毒泛濫和蔓延，信息間諜的潛入和竊密，網(wǎng)絡(luò)恐怖集團(tuán)的攻擊和破壞，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的脆弱和癱瘓，信息安全產(chǎn)品的失控以及信息安全技術(shù)層面的滯后等。

三、構(gòu)建電子政務(wù)信息安全管理體系

根據(jù)上述的需求以及各方面威脅的來(lái)源就可以有針對(duì)性的建立起電子政務(wù)信息安全管理體系，從而使政務(wù)的信息基礎(chǔ)設(shè)施、信息應(yīng)用服務(wù)能夠具有保密性、完整性、真實(shí)性和可用性。電子政務(wù)信息安全管理體系包括技術(shù)保障體系、管理運(yùn)營(yíng)體系、服務(wù)保障體系和基礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)。

（一）構(gòu)建技術(shù)保障體系。由于電子政務(wù)的國(guó)家性，電子政務(wù)系統(tǒng)工程的安全保障需要各種有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息安全技術(shù)和產(chǎn)品，全面推動(dòng)自主研發(fā)和創(chuàng)新這些技術(shù)和產(chǎn)品是電子政務(wù)安全的需要。核心技術(shù)的研發(fā)可以保證在安全保衛(wèi)戰(zhàn)上的主動(dòng)性。這些核心技術(shù)主要包括數(shù)據(jù)加密技術(shù)、信息隱藏技術(shù)和信息認(rèn)證技術(shù)。鑒于現(xiàn)今我國(guó)技術(shù)水平落后，各地政府部門所用的信息平臺(tái)大多屬于國(guó)外技術(shù)產(chǎn)品，這更加加大的信息安全的風(fēng)險(xiǎn)。因此加快技術(shù)研發(fā)、技術(shù)產(chǎn)品化及產(chǎn)業(yè)化迫在眉睫。

（二）構(gòu)建管理運(yùn)營(yíng)體系。有了行之有效的技術(shù)保障體系后最主要的問(wèn)題就是管理的跟進(jìn)啦，構(gòu)建安全管理系統(tǒng)是電子政務(wù)安全進(jìn)行的重要基礎(chǔ)。從管理體制上落實(shí)安全責(zé)任制，建立完備的信息安全管理和認(rèn)證機(jī)制。安全管理系統(tǒng)主要包括安全組織，安全策略和制度，安全評(píng)估和安全審計(jì)等。

1.安全組織。建立安全決策組織、安全指導(dǎo)小組、安全專家小組、安全領(lǐng)導(dǎo)小組，建立網(wǎng)絡(luò)日常管理機(jī)構(gòu)，建立維護(hù)單元等。只有建設(shè)一個(gè)國(guó)家到省市縱向和橫向各部委、廳局架構(gòu)的安全管理組織，才能真正實(shí)現(xiàn)全面的安全等級(jí)保護(hù)。

2.安全策略和制度。安全的政策和制度也是整個(gè)系統(tǒng)的關(guān)鍵部分，電子政務(wù)的安全運(yùn)行必須以法律法規(guī)形式加以保障。通過(guò)加大執(zhí)法力度，嚴(yán)格執(zhí)法限制安全威脅。

3.安全評(píng)估。安全評(píng)估主要是分析潛在威脅，威脅嚴(yán)重程度，可能造成的后果，系統(tǒng)應(yīng)對(duì)的安全措施等。

4.安全審計(jì)。在上述各項(xiàng)的基礎(chǔ)上同時(shí)還要定期對(duì)各項(xiàng)安全舉措執(zhí)行情況進(jìn)行達(dá)標(biāo)審查。檢查體系運(yùn)行情況，并做出下一步工作方向。

（三）建立穩(wěn)定的服務(wù)保障體系。電子政務(wù)發(fā)展進(jìn)入了以服務(wù)對(duì)象為中心的新階段，服務(wù)是電子政務(wù)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，建立安全穩(wěn)定的服務(wù)保障體系則是提供可持續(xù)服務(wù)的基礎(chǔ)。其服務(wù)對(duì)象是就是最廣大的人民大眾，基數(shù)龐大，且利益重、影響大，更加大了服務(wù)保障的挑戰(zhàn)性。而現(xiàn)階段我國(guó)電子政務(wù)建設(shè)中存在的問(wèn)題都與缺乏服務(wù)密切相關(guān)。包括重建設(shè)輕應(yīng)用；重內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，輕門戶窗口；重投入輕維護(hù)；重部門建設(shè)，輕跨部門合作；對(duì)公眾服務(wù)創(chuàng)新較弱等等。歸根結(jié)底是沒(méi)有樹(shù)立起以公眾為中心的的服務(wù)意識(shí)、態(tài)度和能力。對(duì)于服務(wù)體系要進(jìn)行嚴(yán)格的劃分。按服務(wù)對(duì)象可分為面向公眾的服務(wù)、面向企業(yè)的服務(wù)、面向組織和部門的服務(wù)。按服務(wù)內(nèi)容的層次又可以劃分為基礎(chǔ)、創(chuàng)新和個(gè)性化服務(wù)等，依據(jù)各種類劃分嚴(yán)格建立體系相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

[1]翟亞紅.淺析信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與等級(jí)保護(hù)的關(guān)系[J].信息安全與通信保密,2011,4

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篇8

（一）我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。目前，大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)通常是在經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)管理理論的指導(dǎo)下建立起來(lái)的，一般包括兩個(gè)操作步驟：（1）將企業(yè)所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)按照一定原則進(jìn)行分類，如果從資產(chǎn)負(fù)債角度劃分，風(fēng)險(xiǎn)主要包括資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)負(fù)債的配比風(fēng)險(xiǎn)；（2）對(duì)其中認(rèn)為重要的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，利用各種工具加以妥善保護(hù)。這種管理模式的缺陷主要表現(xiàn)在：

1、忽視風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。我國(guó)保險(xiǎn)模式是基于各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間相互獨(dú)立的假設(shè)之上，但保險(xiǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不是相互獨(dú)立的，例如利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)誘發(fā)融資風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)的相互關(guān)聯(lián)性會(huì)在一定的條件下釀成可怕的后果。因此，這種只重視關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)管理模式在實(shí)踐中往往是不可行的。

2、忽視企業(yè)自身的組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。相同的風(fēng)險(xiǎn)作用于不同的組織結(jié)構(gòu)其后果不盡相同。以人壽保險(xiǎn)公司為例，公司一般會(huì)同時(shí)經(jīng)營(yíng)年金產(chǎn)品和死亡保險(xiǎn)產(chǎn)品。這兩種產(chǎn)品均面臨著死亡率風(fēng)險(xiǎn)，按照傳統(tǒng)模式毫無(wú)疑問(wèn)要分別對(duì)這兩種產(chǎn)品的死亡率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。但這樣很可能是得不償失，原因在于年金產(chǎn)品的死亡率風(fēng)險(xiǎn)與死亡保險(xiǎn)產(chǎn)品的死亡率風(fēng)險(xiǎn)存在一種天然的對(duì)沖關(guān)系，即死亡率上升，年金產(chǎn)品盈利而死亡保險(xiǎn)產(chǎn)品虧損；死亡率下降，年金產(chǎn)品虧損而死亡保險(xiǎn)產(chǎn)品盈利。所以，人壽保險(xiǎn)公司如對(duì)死亡率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，首先要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面考察，這樣才能更為有效地進(jìn)行管理。

(二)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。第一，保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)中對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)比較重視，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。第二，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中衡量業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)仍然是保險(xiǎn)費(fèi)收入，保險(xiǎn)公司的決策和發(fā)展規(guī)劃缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第三，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)信用等級(jí)評(píng)定缺乏有效的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)融資的方式相當(dāng)有限。第四，在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，事后控制為主要控制方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制重視不夠。

2、注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)。第一，在展業(yè)過(guò)程中，片面強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)量和保費(fèi)收入規(guī)模，重保費(fèi)、輕理賠，盲目承保。第二，保險(xiǎn)決策和經(jīng)營(yíng)中目光短淺，不注重企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃。第三，對(duì)保險(xiǎn)中介組織的風(fēng)險(xiǎn)管理力度不夠，不顧中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德?tīng)顩r等條件進(jìn)行中介展業(yè)，保險(xiǎn)公司對(duì)中介組織風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)公司自身的規(guī)范經(jīng)營(yíng)都應(yīng)加強(qiáng)。第四，缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺騙進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，保險(xiǎn)欺騙給保險(xiǎn)公司造成的損失日趨加大。在中國(guó)保險(xiǎn)理念不強(qiáng)、法律意識(shí)淡薄的國(guó)度里，對(duì)保險(xiǎn)欺騙的風(fēng)險(xiǎn)管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。

3、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。我國(guó)相當(dāng)部分保險(xiǎn)公司有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)尚未建立，將可能導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)決策缺乏合理依據(jù)，使保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)，從某種程度上，將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的增加。

通過(guò)分析，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)將不利于深化社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任，使我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在對(duì)外開(kāi)放中處于更加不利的局面。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制是貫徹整體風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過(guò)降低損失程度和頻率來(lái)減少損失期望的各種行為?，F(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)大致分為兩部分：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)即收取保費(fèi)，建立保險(xiǎn)準(zhǔn)備基金，進(jìn)行保險(xiǎn)給付。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在核保與理賠過(guò)程中，是對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的控制。保險(xiǎn)企業(yè)投資業(yè)務(wù)是指將保險(xiǎn)準(zhǔn)備金投資出去，獲取更高的收益，滿足保險(xiǎn)企業(yè)生存和發(fā)展的需要。由于保險(xiǎn)準(zhǔn)備金屬于負(fù)債資產(chǎn)，顯然不能將其運(yùn)用到具有過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目中去。保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部以及監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，以防范潛在的巨大投資風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制要貫穿于整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，整體風(fēng)險(xiǎn)管理正是在成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)上逐步發(fā)展而來(lái)的。

對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制一般有兩種方式：一是“經(jīng)營(yíng)的多元化”；二是“信息投資”，即對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失分布進(jìn)行更為準(zhǔn)確的評(píng)估，以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)多元化主要是指險(xiǎn)種的多元化，這樣可以有效分散風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理必須反映企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，因此企業(yè)內(nèi)部的險(xiǎn)種設(shè)置成為構(gòu)造整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。另外，保險(xiǎn)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基本前提就是要對(duì)企業(yè)中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的損失分布、總風(fēng)險(xiǎn)的損失分布、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間以及單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，進(jìn)行準(zhǔn)確充分的估計(jì)，這實(shí)質(zhì)上正是“信息投資”的主要內(nèi)容。保險(xiǎn)企業(yè)要實(shí)施企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理就應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制。

(二)將風(fēng)險(xiǎn)融資作為整體風(fēng)險(xiǎn)管理的主體。風(fēng)險(xiǎn)融資指的是用獲取資金以支付或抵償風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)融資通常有四種手段：一是自留；二是購(gòu)買保險(xiǎn)合同；三是利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移操作；四是利用除上述手段以外的一種或多種合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段。結(jié)合保險(xiǎn)企業(yè)的實(shí)際，保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)融資主要是風(fēng)險(xiǎn)自留和利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。由于保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目的為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益，因此在風(fēng)險(xiǎn)融資策略中保險(xiǎn)企業(yè)更側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)自留，只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)潛在損失極大，使得企業(yè)無(wú)力承擔(dān)時(shí)，才選擇利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移操作，即將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方。

保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)自留策略主要解決兩個(gè)問(wèn)題，即如何確定保險(xiǎn)企業(yè)的自留風(fēng)險(xiǎn)水平和選擇何種自留方式。風(fēng)險(xiǎn)自留水平的確定，取決于保險(xiǎn)企業(yè)自身的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題。自留方式的選擇則取決于各個(gè)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的具體安排。

保險(xiǎn)企業(yè)利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分自留的基礎(chǔ)上，處置余下的風(fēng)險(xiǎn)暴露部分的基本策略。保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式一般分為三種形式：一是傳統(tǒng)的再保險(xiǎn)；二是利用期權(quán)、期貨、互換等金融衍生工具來(lái)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)；三是利用保險(xiǎn)市場(chǎng)連接型證券。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，保險(xiǎn)連接型證券可以將保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)以證券的形式轉(zhuǎn)移到資本市場(chǎng)。

(三)建立健全我國(guó)保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理制度路徑選擇

1、應(yīng)合理地進(jìn)行分權(quán)集權(quán)安排。我國(guó)保險(xiǎn)公司大多是股份制保險(xiǎn)公司，其管理模式可以概括為“一級(jí)法人、分級(jí)管理”。由于經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要保證這個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，建立授權(quán)管理體制是必然的選擇。對(duì)各級(jí)公司的經(jīng)營(yíng)管理者，既要保證其決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，又要保證其經(jīng)濟(jì)行為的效益性和廉潔性，其中權(quán)力的量度界定是關(guān)鍵一環(huán)。因此，保險(xiǎn)公司如何確定各級(jí)公司的責(zé)任、權(quán)力是實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題。

篇9

關(guān)鍵詞：送電線路 工程量清單 報(bào)價(jià)

一、送電線路工程量清單報(bào)價(jià)概述

簡(jiǎn)單的講，工程量清單報(bào)價(jià)就是按招標(biāo)人提供的工程量清單，投標(biāo)人依據(jù)自身的技術(shù)、工藝和管理水平等要素計(jì)算出對(duì)應(yīng)工程量清單項(xiàng)目的綜合單價(jià)（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)和利潤(rùn)等，并考慮地形與風(fēng)險(xiǎn)因素），同時(shí)按招標(biāo)圖紙計(jì)算出施工前后以及施工期間必須或可能發(fā)生的各項(xiàng)措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目、零星項(xiàng)目等費(fèi)用，再加上規(guī)費(fèi)及稅金所形成工程總報(bào)價(jià)的一種報(bào)價(jià)方法。

二、送電線路工程量清單報(bào)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)多年以來(lái)，我國(guó)送電線路工程報(bào)價(jià)主要以《電力建設(shè)工程預(yù)算定額》和《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度及規(guī)定》為依據(jù)。

現(xiàn)行電力建設(shè)工程預(yù)算定額中的人工、材料、機(jī)械消耗量和費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是按全國(guó)行業(yè)平均水平編制的，其形成的工程造價(jià)是社會(huì)平均價(jià)格，隨著電力建設(shè)市場(chǎng)化進(jìn)程的發(fā)展，這種做法不能反映參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的實(shí)際消耗、技術(shù)管理水平和勞動(dòng)生產(chǎn)率，也難以改變工程預(yù)算定額中國(guó)家指令性的狀況，在一定程度上限制了企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

推行工程量清單報(bào)價(jià)模式是滿足我國(guó)電力工程造價(jià)管理改革的要求，是發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、與國(guó)際接軌的需要，能推動(dòng)建設(shè)市場(chǎng)的良性發(fā)展。工程量清單報(bào)價(jià)中人工、材料和施工機(jī)械沒(méi)有具體的消耗量，利潤(rùn)、管理費(fèi)沒(méi)有統(tǒng)一的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目、零星項(xiàng)目費(fèi)用沒(méi)有具體的計(jì)算方式和標(biāo)準(zhǔn)，由投標(biāo)人根據(jù)施工組織方案、自身技術(shù)專長(zhǎng)、企業(yè)管理水平、企業(yè)定額、擬建工程特點(diǎn)和掌握的市場(chǎng)價(jià)格信息等自主報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)權(quán)完全屬于企業(yè)，能充分體現(xiàn)與發(fā)揮市場(chǎng)規(guī)律中的“競(jìng)爭(zhēng)”和“價(jià)格”作用，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成工程造價(jià)的形式之一。

鑒于與傳統(tǒng)的定額加費(fèi)用計(jì)價(jià)方式在適用范圍、計(jì)價(jià)方法、項(xiàng)目劃分、報(bào)價(jià)編制依據(jù)、工程量編制人及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者、費(fèi)用構(gòu)成方式等方面的不同，工程量清單報(bào)價(jià)有著不同的特點(diǎn)，最突出的不同表現(xiàn)主要在：

1、工程量清單報(bào)價(jià)均采用綜合單價(jià)形式，綜合單價(jià)中包含了工程直接費(fèi)、工程間接費(fèi)、利潤(rùn)和應(yīng)上繳的各種稅費(fèi)等，與傳統(tǒng)的定額加費(fèi)用計(jì)價(jià)方式相比，工程量清單報(bào)價(jià)顯得簡(jiǎn)單明了，更適合工程的招投標(biāo)；

2、工程量清單報(bào)價(jià)能清晰反應(yīng)工程的實(shí)物消耗和有關(guān)費(fèi)用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行報(bào)價(jià)，施工企業(yè)通過(guò)采用工程量清單報(bào)價(jià)方式的運(yùn)用，逐步建立自己的企業(yè)定額體系，以滿足工程量清單報(bào)價(jià)方式的需要；

3、對(duì)實(shí)行工程量清單計(jì)價(jià)并采用單價(jià)承包合同模式的工程項(xiàng)目，有利于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的合理分擔(dān)。送電線路工程建設(shè)周期長(zhǎng)，外部影響因素復(fù)雜，工程變更多，風(fēng)險(xiǎn)大。采用工程量清單報(bào)價(jià)方式，業(yè)主承擔(dān)工程量計(jì)量誤差和變更的風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)方只對(duì)自己所報(bào)的成本、單價(jià)負(fù)責(zé)，這樣符合責(zé)權(quán)利對(duì)等的一般原則。

三、送電線路工程量清單報(bào)價(jià)策略根據(jù)自身對(duì)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的學(xué)習(xí)與感受，結(jié)合我公司幾個(gè)采用工程量清單進(jìn)行報(bào)價(jià)的送電線路工程投標(biāo)項(xiàng)目，借此機(jī)會(huì)，將有關(guān)報(bào)價(jià)過(guò)程的經(jīng)歷與感受總結(jié)出來(lái)，供大家參考交流。

1、組建合理的報(bào)價(jià)班子經(jīng)驗(yàn)豐富的報(bào)價(jià)班子對(duì)于能否報(bào)出合理價(jià)格、提高中標(biāo)率來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，理想的報(bào)價(jià)班子通常應(yīng)由以下人員組成：

（1）有類似工程經(jīng)驗(yàn)并擬擔(dān)任投標(biāo)工程項(xiàng)目經(jīng)理的人員：一個(gè)有類似工程經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理參與工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的全過(guò)程，并了解擬采用的施工組織設(shè)計(jì)及施工技術(shù)方案要求，同時(shí)已經(jīng)積累了類似工程相關(guān)成本價(jià)格方面的寶貴經(jīng)驗(yàn)，有利于在報(bào)價(jià)時(shí)充分把握施工過(guò)程中將會(huì)發(fā)生或可能發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，從而做出合理報(bào)價(jià)。一旦工程中標(biāo)，既有類似工程施工經(jīng)驗(yàn)，又清楚該工程投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程，這樣有利于我們的項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)如何順利完成該項(xiàng)目施工有一個(gè)通盤考慮與部署，有利于理順與業(yè)主、分包、政府等多方關(guān)系。由于項(xiàng)目經(jīng)理及早的介入投標(biāo)過(guò)程，能充分理解業(yè)主的招標(biāo)文件、合同條款等相關(guān)造價(jià)資料，加之已有相同或類似工程的索賠結(jié)算經(jīng)驗(yàn)，有利于在報(bào)價(jià)時(shí)合理應(yīng)用投標(biāo)技巧，為日后中標(biāo)及獲取更多利潤(rùn)打下伏筆。

（2）造價(jià)工程師：在工程量清單報(bào)價(jià)方式中，投標(biāo)人如何準(zhǔn)確地根據(jù)自己擬采用的施工技術(shù)方案、施工工藝水平及企業(yè)自身的管理水平等實(shí)力計(jì)算出工程成本、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)等是一個(gè)非常關(guān)鍵的問(wèn)題。要實(shí)現(xiàn)將市場(chǎng)價(jià)格與企業(yè)價(jià)格的完美結(jié)合，造價(jià)工程師應(yīng)該是首當(dāng)其沖擔(dān)此大任。隨著工程量清單報(bào)價(jià)方式的不斷推廣，對(duì)“定額”依賴性將會(huì)越來(lái)越少，市場(chǎng)意識(shí)與獨(dú)立意識(shí)會(huì)越來(lái)越多，造價(jià)工程師應(yīng)成為即懂技術(shù)又懂經(jīng)濟(jì)、即懂工藝又懂管理的復(fù)合型人才……施工經(jīng)驗(yàn)與報(bào)價(jià)經(jīng)驗(yàn)豐富的資深報(bào)價(jià)人員也應(yīng)在工程量清單報(bào)價(jià)中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。

（3）熟悉當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)市場(chǎng)的專業(yè)工程師：

如何準(zhǔn)確把握占工程總造價(jià)一半以上比例的材料價(jià)格水平，對(duì)報(bào)出合理的投標(biāo)價(jià)格起著十分重要的作用，而這一點(diǎn)對(duì)于熟悉當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)市場(chǎng)的專業(yè)工程師來(lái)說(shuō)則是理所當(dāng)然的職責(zé)，即使沒(méi)有專業(yè)工程師熟悉工程項(xiàng)目所在地的建設(shè)市場(chǎng)，在工程現(xiàn)場(chǎng)勘察時(shí)也應(yīng)加強(qiáng)這一方面的調(diào)查研究。

2、仔細(xì)分析報(bào)價(jià)說(shuō)明及工程量清單，驗(yàn)算有疑問(wèn)的工程量招標(biāo)圖紙、報(bào)價(jià)說(shuō)明、所采用的規(guī)范及清單注釋作為招標(biāo)文件的重要組成部分，應(yīng)仔細(xì)閱讀，理解吃透，這樣報(bào)價(jià)時(shí)才能清楚清單所列工程量所包含的工作內(nèi)容，避免漏項(xiàng)或誤解，必要時(shí)需對(duì)工程量進(jìn)行復(fù)核。根據(jù)合同模式的不同，復(fù)核的方法也有所不同：

（1） 總價(jià)承包項(xiàng)目（包括一定量差范圍內(nèi)的總價(jià)承包項(xiàng)目）：即采用工程量清單招標(biāo)，合同模式為招標(biāo)施工圖范圍總價(jià)包干。此類項(xiàng)目的工程量復(fù)核相當(dāng)重要，因?yàn)檎袠?biāo)文件雖然提供了工程量清單，但該清單只供投標(biāo)單位參考，工程數(shù)量與項(xiàng)目的準(zhǔn)確與否完全是承包人的風(fēng)險(xiǎn)（一定量差范圍內(nèi)的總價(jià)承包項(xiàng)目在量差范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)由承包人承擔(dān)，業(yè)主只對(duì)超出規(guī)定量差范圍外的超額部分進(jìn)行結(jié)算調(diào)整），也就是說(shuō)業(yè)主將工程量的量差與漏項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了承包商。而根據(jù)我公司參與送電線路工程投標(biāo)的經(jīng)驗(yàn)，招標(biāo)階段的圖紙很不完善，造成工程量無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量。所以對(duì)于總價(jià)承包（一定量差范圍內(nèi)的總價(jià)承包）項(xiàng)目的工程量清單報(bào)價(jià)，對(duì)全部主要工程量的復(fù)核和重新計(jì)算十分重要。

（2） 單價(jià)承包項(xiàng)目：這種模式在工程結(jié)算時(shí)工程數(shù)量可以按實(shí)調(diào)整，單價(jià)固定。業(yè)主承擔(dān)量的風(fēng)險(xiǎn)，但我們?nèi)匀挥袕?fù)核工程量必要。因?yàn)橹饕こ添?xiàng)目的工程數(shù)量及有無(wú)漏項(xiàng)情況，是后階段采用報(bào)價(jià)技巧、風(fēng)險(xiǎn)分析的數(shù)據(jù)依據(jù)。

3、積極參加實(shí)地勘察及投標(biāo)答疑對(duì)于招標(biāo)文件不清、或理解有偏差的地方應(yīng)積極參加業(yè)主組織的現(xiàn)場(chǎng)查看并主動(dòng)復(fù)查，或向招標(biāo)方提出疑問(wèn)，要求明確答復(fù)。施工地形難易、周邊環(huán)境、交叉跨越、材料運(yùn)輸及周轉(zhuǎn)狀況等將直接影響投標(biāo)報(bào)價(jià)的措施與其他費(fèi)用和相關(guān)工程項(xiàng)目綜合單價(jià)，所以在勘察施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)應(yīng)該詳細(xì)查看沿線的交叉跨越情況、考慮擾民與民擾等政策處理因素、施工通道、現(xiàn)場(chǎng)臨建的布置、古文物保護(hù)情況，基坑開(kāi)挖施工的地質(zhì)勘探資料等。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)一些確實(shí)存在的特殊情況，可合理擬定施工方案措施，同時(shí)相應(yīng)調(diào)整報(bào)價(jià)水平，則可以增大以較合理的價(jià)格中標(biāo)的可能性。

4、有針對(duì)性的對(duì)清單進(jìn)行拆分材料價(jià)格及人工在總造價(jià)中占有重要比例，對(duì)材料應(yīng)進(jìn)行多方詢價(jià)，同時(shí)讓專業(yè)分包商對(duì)專業(yè)項(xiàng)目（如灌注樁基礎(chǔ)施工、材料供應(yīng)）進(jìn)行報(bào)價(jià)。在投標(biāo)前將清單進(jìn)行適當(dāng)拆分，讓材料供應(yīng)商、專業(yè)分包商（或以及當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)公司等）分別進(jìn)行報(bào)價(jià)，根據(jù)不同情況也可與之草簽協(xié)議，匯總這些價(jià)格并綜合管理費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等再計(jì)算出我們的報(bào)價(jià)。這樣做既能降低報(bào)價(jià)水平提高中標(biāo)機(jī)會(huì)，也可為今后的分包工程做好鋪墊。

針對(duì)材料詢價(jià)方面，尤其是對(duì)那些新型的不常用的或進(jìn)口的材料應(yīng)該引起特別關(guān)注，對(duì)于地材等價(jià)格相對(duì)容易把握些的材料，但因其所占比重較大，哪怕是較小的價(jià)差，而對(duì)總價(jià)的影響也是立桿見(jiàn)影而相當(dāng)大的，所以也應(yīng)多家詢價(jià)，為準(zhǔn)確報(bào)價(jià)創(chuàng)造條件。措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目、零星項(xiàng)目費(fèi)用等一般為包干使用，結(jié)算時(shí)不做調(diào)整，在報(bào)價(jià)的過(guò)程中應(yīng)與做技術(shù)標(biāo)的相應(yīng)人員多多溝通，加強(qiáng)聯(lián)系。技術(shù)方案中的施工現(xiàn)場(chǎng)布置、跨越架搭設(shè)、工具與材料運(yùn)輸方式等一切與完成該工程有關(guān)的施工技術(shù)措施與費(fèi)用在計(jì)算時(shí)都應(yīng)充分考慮，除招標(biāo)方提列的相關(guān)項(xiàng)目外，投標(biāo)方也可根據(jù)招標(biāo)文件的規(guī)定及自己的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與經(jīng)驗(yàn)合理增列，并計(jì)取費(fèi)用。作為投標(biāo)人，應(yīng)充分利用和把握這一機(jī)會(huì)。

5、對(duì)單個(gè)項(xiàng)目綜合單價(jià)的布局和調(diào)整上述各項(xiàng)工作完成之后，在確定每個(gè)單項(xiàng)單價(jià)的時(shí)候通常采用一定的報(bào)價(jià)策略，不但可以提高中標(biāo)的可能性，也有利于中標(biāo)后項(xiàng)目的順利實(shí)施，通常可采用不平衡報(bào)價(jià)。即在投標(biāo)總價(jià)確定后，在不影響中標(biāo)的前提下，可對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)目的報(bào)價(jià)作適當(dāng)調(diào)整，主要有：

（1）工程中的單價(jià)承包項(xiàng)目：對(duì)圖紙不明確或有錯(cuò)誤，估計(jì)今后工程量會(huì)有增加的項(xiàng)目，在報(bào)價(jià)合理不至于引起業(yè)主反感的前提下單價(jià)可適當(dāng)報(bào)得高些；對(duì)工程內(nèi)容說(shuō)明不清楚，同樣估計(jì)今后工程量會(huì)取消或減少的項(xiàng)目，單價(jià)可適當(dāng)報(bào)得低一些，以利于將來(lái)的索賠，達(dá)到多營(yíng)利的目的。

（2）措施項(xiàng)目、其他項(xiàng)目、零星項(xiàng)目一般為一次性包干費(fèi)用，結(jié)算時(shí)不可調(diào)整。在投標(biāo)總價(jià)確定后，通過(guò)對(duì)清單工程量的復(fù)核，如果估計(jì)日后工程量會(huì)有所調(diào)減，則在保證總價(jià)不變的前提下，可適當(dāng)提高該些項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用的比例，降低工程量可能調(diào)減項(xiàng)目的單價(jià)，這樣在不影響投標(biāo)總價(jià)與中標(biāo)機(jī)會(huì)的同時(shí)，增加工程收入。

（3）若招標(biāo)時(shí)存在一些只填單價(jià)而無(wú)工程量的項(xiàng)目，或存在一些暫定工程項(xiàng)目（不計(jì)入投標(biāo)總價(jià)，但估計(jì)今后可能會(huì)發(fā)生），則單價(jià)宜報(bào)得高一些，因?yàn)樗粫?huì)影響投標(biāo)總價(jià)，而一旦實(shí)施，則可多得利潤(rùn)。否則，單價(jià)宜定得低些。

6、成立投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組在投標(biāo)期間組織有關(guān)人員對(duì)影響工程造價(jià)的各個(gè)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，如工程中的總價(jià)承包項(xiàng)目有無(wú)工程量量差的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)及對(duì)市場(chǎng)材料價(jià)格漲落形勢(shì)的分析，判斷材料有無(wú)價(jià)格方面的風(fēng)險(xiǎn)，是否存在采用新工藝、新技術(shù)及其他特殊要求等可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，還有因延誤工期引起的罰款、管理費(fèi)的增加及其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用等等。投標(biāo)階段正確評(píng)估與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有利于中標(biāo)后工程施工的順利開(kāi)展，最終實(shí)現(xiàn)投標(biāo)目的。

四、結(jié)束語(yǔ)

采用工程量清單報(bào)價(jià)進(jìn)行投標(biāo)的工程，工程報(bào)價(jià)是核心問(wèn)題。根據(jù)目前電力建設(shè)行業(yè)中標(biāo)工程慣例，報(bào)價(jià)過(guò)高就會(huì)失去競(jìng)爭(zhēng)力，工程就無(wú)法中標(biāo)，如報(bào)價(jià)過(guò)低即使中標(biāo)，也會(huì)給工程帶來(lái)管理與成本上的風(fēng)險(xiǎn)。工程量清單報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)高于傳統(tǒng)的工程造價(jià)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，因此工程量清單報(bào)價(jià)的工程投標(biāo)方式，對(duì)施工企業(yè)提出了更高的人才、裝備等綜合實(shí)力的要求。施工企業(yè)應(yīng)從宏觀角度對(duì)工程總報(bào)價(jià)進(jìn)行控制，力求報(bào)價(jià)適中，即能達(dá)到中標(biāo)的目的，又能獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

篇10

關(guān)鍵詞：企業(yè)；投融資；管理；風(fēng)險(xiǎn)；資本結(jié)構(gòu)

Abstract: the financing activities are listed companies, the starting point of the business activities, can melt to funds, to pay what kind of price, directly determines whether the enterprise can survive develop. Investment activity is for enterprise to obtain income means, the investment can be retrieved and there are additional benefits to the enterprise, can maintain the long-term and stable development of influence is very big. Many enterprises have just because a certain financing or investment decision failure to bankruptcy. Therefore strengthen and improve enterprise's investment and financing management, reduce the risks of investment and financing, to the long-term development of the enterprise has the vital significance. This paper first analyzes the enterprise investment and financing management problems, and detailed analysis of the enterprise investment and financing risk exist in the management of the reasons, finally discusses the strengthen and improve enterprise investment and financing management measures.

Keywords: enterprise; Investment and financing; Management; Risk; Capital structure

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104(2013)

我國(guó)企業(yè)投融資管理中存在的問(wèn)題分析

由于企業(yè)融資時(shí)間長(zhǎng)、規(guī)模眾多、參與方多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，因而企業(yè)融資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也是多方面的。在我國(guó)，由于企業(yè)融資起步較晚，許多環(huán)節(jié)尚處在探索階段，企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分落后，這在很大程度上限制了企業(yè)融資在我國(guó)的發(fā)展，也使企業(yè)融資難以適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)企業(yè)投融資管理中主要存在以下兩方面問(wèn)題：

（一）企業(yè)投融資存在審批管理程序繁瑣，增大投融資審批風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槿狈ｉT統(tǒng)一的立法，我國(guó)目前對(duì)企業(yè)融資的管理基本上是套用現(xiàn)有外資法律或法規(guī)，同時(shí)參照一些國(guó)際慣例。但由于融資的項(xiàng)目實(shí)施是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣，參與部門多，現(xiàn)有的法規(guī)、管理辦法不能涵蓋其全部，因此審批程序十分繁瑣，甚至有些混亂。諸如此類的這些問(wèn)題加大了企業(yè)融資的審批風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理客觀條件欠缺，制約風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展

企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，而客觀條件的充足往往對(duì)這一過(guò)程起著至關(guān)重要的作用?，F(xiàn)階段，由于我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)薄弱，許多企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，擔(dān)保方市場(chǎng)尚未形成，再加上保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力不強(qiáng)，缺乏工程風(fēng)險(xiǎn)管理的中介咨詢機(jī)構(gòu)等，這些客觀條件欠缺，在一定程度上限制了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

二、企業(yè)投融資管理中存在風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）融資活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)的原因

1、資本結(jié)構(gòu)不合理

在現(xiàn)代企業(yè)的融資決策中，資本結(jié)構(gòu)是核心問(wèn)題。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比例關(guān)系。資本結(jié)構(gòu)不合理，主要體現(xiàn)在負(fù)債比例過(guò)大，本應(yīng)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益流入的資產(chǎn)大多數(shù)要用于償還債務(wù)，使得企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)受到嚴(yán)重限制。那些錯(cuò)誤的融資決策導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，從而產(chǎn)生了融資風(fēng)險(xiǎn)。

債務(wù)期限安排不合理

若長(zhǎng)、短期債務(wù)比例不合理，還款期限過(guò)于集中，就會(huì)使企業(yè)在債務(wù)到期日還債壓力過(guò)大，資金周轉(zhuǎn)不靈，從而影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。比如，在資產(chǎn)中，長(zhǎng)期資產(chǎn)所占比例過(guò)高，而負(fù)債中流動(dòng)負(fù)債比例過(guò)高，用短期債務(wù)支撐長(zhǎng)期資產(chǎn)，同時(shí)卻沒(méi)有相應(yīng)的長(zhǎng)期負(fù)債相匹配，從而會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

匯率、利率的影響

現(xiàn)代金融市場(chǎng)上，匯率、利率等資產(chǎn)價(jià)格瞬息萬(wàn)變。當(dāng)這些重要的資產(chǎn)價(jià)格發(fā)生不利于企業(yè)的波動(dòng)時(shí)，就使企業(yè)處于成本上升或利潤(rùn)損失的風(fēng)險(xiǎn)之中。

管理水平低下導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)

管理水平低下主要表現(xiàn)在：企業(yè)的管理觀念落后，內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作缺乏和管理環(huán)節(jié)薄弱，人員素質(zhì)普遍不高，對(duì)市場(chǎng)的潛在需求研究不夠，產(chǎn)品研制的技術(shù)力量有限，對(duì)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性等。

由于管理上的種種缺陷，致使企業(yè)的后勁不足，從而使得商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)非常謹(jǐn)慎。這個(gè)問(wèn)題在中小企業(yè)中普遍存在。在我國(guó)，中小企業(yè)5年淘汰率近70%，約30%左右的小企業(yè)處于虧損狀態(tài)，僅有三成左右具有成長(zhǎng)潛能，七成左右發(fā)展能力很弱，能夠生存十年以上的中小企業(yè)僅占1%.因此，中小企業(yè)無(wú)論是進(jìn)行直接融資，還是間接融資，都會(huì)面臨諸多融資障礙，融資風(fēng)險(xiǎn)往往很大。

（二）投資活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)的原因

對(duì)新項(xiàng)目的可行性分析不當(dāng)

不少企業(yè)在投資新項(xiàng)目之前，并沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)的可行性論證，帶有較大的盲目性?？尚行哉撟C是關(guān)系投資項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵一環(huán)，是分析、防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作。但是目前許多項(xiàng)目的可行性論證并沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，主要原因?yàn)椋旱谝唬瑖?guó)家對(duì)項(xiàng)目可行性論證規(guī)定了一定格式，其本來(lái)愿望是好的，但引發(fā)了一些不良現(xiàn)象，比如依樣畫葫蘆、主觀制定、自行編造等。第二，可行性論證格式中雖含有風(fēng)險(xiǎn)分析部分，但所占份量較輕，而且局限于簡(jiǎn)單的定量分析，過(guò)于死板，可行性論證人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，或機(jī)械運(yùn)用，或做無(wú)意義的數(shù)字與圖表游戲，失去了其本身的意義。其結(jié)果就是投資方案實(shí)施后，不僅沒(méi)有給公司創(chuàng)造效益反而帶來(lái)負(fù)面影響。

企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張速度過(guò)快

當(dāng)企業(yè)發(fā)展順利時(shí)，經(jīng)營(yíng)者容易被良好的市場(chǎng)形勢(shì)所迷惑，過(guò)分追求擴(kuò)張。但是常常并不具備快速發(fā)展的條件，速度過(guò)快使企業(yè)資金鏈條緊張，形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。很多企業(yè)盲目擴(kuò)張，常常不計(jì)成本、不擇手段進(jìn)行融資，不顧風(fēng)險(xiǎn)急于擴(kuò)大其規(guī)模，急功近利大幅度做廣告，結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)失利，最終走向危機(jī)。

錯(cuò)誤實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)

企業(yè)為了防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，往往開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)，以期不斷開(kāi)拓新市場(chǎng)，培育出新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，這本無(wú)可厚非。然而部分企業(yè)在融資后，盲目多元化投資，頻繁涉足新的行業(yè)和領(lǐng)域，使公司資源分散，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，結(jié)果其市場(chǎng)份額和公司的盈利水平、盈利能力不斷下降，凈利潤(rùn)中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)所占比重逐年減少，而其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)又難以持續(xù)和穩(wěn)定，最終加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成虧損嚴(yán)重，資不抵債。

加強(qiáng)和改善企業(yè)投融資管理的措施

（一）企業(yè)要明確投融資的原則、審批權(quán)限和數(shù)額

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在保證能及時(shí)足額向國(guó)家繳納各種稅費(fèi)、國(guó)家專項(xiàng)資金專項(xiàng)運(yùn)用的前提下對(duì)外投資，但下列資產(chǎn)不能用于對(duì)外投資：國(guó)家指令經(jīng)營(yíng)或?qū)ｍ?xiàng)儲(chǔ)備的物資；申領(lǐng)的進(jìn)出口許可證、配額；其他按國(guó)家規(guī)定不能用于投資的資產(chǎn)。

企業(yè)在進(jìn)行籌資決策時(shí)，要堅(jiān)持確定合理資金需要量的原則；籌資成本最低原則；最佳籌資組合原則；籌資方式可轉(zhuǎn)換性原則。要認(rèn)真研究所籌資金的成本高低、風(fēng)險(xiǎn)大小，以及籌資的方便程度和調(diào)整彈性期限長(zhǎng)短。要選擇有利的、有效的和具有彈性的籌資方式，形成企業(yè)最佳的籌資結(jié)構(gòu)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)信息體系建設(shè)

加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、評(píng)估的力度。在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模型中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)信息收集這一要素和措施，具體表現(xiàn)為：收集政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息，收集經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息等等。在收集各類信息的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)信息作出風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)三部分組成。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)整個(gè)投資經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有哪些環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)這些發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特征描述，指出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和概率，說(shuō)明哪些風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵的；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度、研究各類風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重關(guān)系等。

（三）改善企業(yè)投資管理的措施

加強(qiáng)對(duì)各種投資形式的管理

（1）固定資產(chǎn)投資

企業(yè)在優(yōu)先滿足經(jīng)營(yíng)資金需要的前提下，以技術(shù)改造和提高經(jīng)濟(jì)效益為重點(diǎn)，合理確定固定資產(chǎn)投資規(guī)模，杜絕盲目投資。凡經(jīng)營(yíng)資金不足或難以維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的，一般不能購(gòu)置和新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。企業(yè)固定資產(chǎn)投資按基本建設(shè)程序立項(xiàng)并按基建規(guī)模、審批權(quán)限上報(bào)審批；未經(jīng)批準(zhǔn)的，除追究經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任外，對(duì)新建和購(gòu)置的固定資產(chǎn)要另行處置。

（2）證券、期貨投資

企業(yè)進(jìn)行股票、期貨、有價(jià)證券投資，必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子集體民主決策，不能授權(quán)給任何個(gè)人操作。財(cái)會(huì)部門要按“交割單”及有關(guān)憑證據(jù)實(shí)入賬，實(shí)行月清季結(jié)。

（3）無(wú)形資產(chǎn)的投資

企業(yè)以本單位自創(chuàng)、接受投資、接受捐贈(zèng)、購(gòu)置的商譽(yù)、專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、特許權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資，未確認(rèn)價(jià)值或雖已確認(rèn)價(jià)值但已超過(guò)期限的，要請(qǐng)有資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)后才能進(jìn)行投資，財(cái)會(huì)部門按評(píng)估值記賬，不能按自估值進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)的對(duì)外投資。

（4）融資租賃的投資

企業(yè)以站臺(tái)、碼頭、車船、房地產(chǎn)和大型機(jī)械設(shè)備等以融資租賃方式進(jìn)行對(duì)外投資，應(yīng)請(qǐng)有資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)后才能進(jìn)行投資，財(cái)會(huì)部門按評(píng)估

值及時(shí)調(diào)整賬戶。企業(yè)不能按自估值進(jìn)行融資租賃

提高對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)能力

企業(yè)在投資決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)把握宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，即從市場(chǎng)的總體走勢(shì)出發(fā)，進(jìn)行投資決策。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是周期性的，企業(yè)的投資只有與市場(chǎng)總需求發(fā)展趨勢(shì)相吻合，才可能形成有效供給，防范投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為此，投資主體應(yīng)投入足夠的資源，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的預(yù)測(cè)。

3、加強(qiáng)對(duì)各經(jīng)濟(jì)變量分析

投資風(fēng)險(xiǎn)分析的重點(diǎn)應(yīng)集中在供給結(jié)構(gòu)、機(jī)會(huì)成本和產(chǎn)品壽命周期等經(jīng)濟(jì)變量方面。我國(guó)長(zhǎng)期的短缺經(jīng)濟(jì)，使一部分企業(yè)在面向市場(chǎng)時(shí)，只習(xí)慣于需求分析，按照“市場(chǎng)需求――進(jìn)行投資” 的固定模式開(kāi)展投資活動(dòng)，忽略了從供給方面對(duì)供給結(jié)構(gòu)、供給與需求的關(guān)系等方面的分析。但事實(shí)上，面對(duì)同樣的市場(chǎng)需求，如果企業(yè)供給結(jié)構(gòu)趨同， 勢(shì)必導(dǎo)致行業(yè)性生產(chǎn)能力過(guò)剩，投資風(fēng)險(xiǎn)驟然上升。

（四）加強(qiáng)企業(yè)融資管理的措施

1、依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)制定融資策略

企業(yè)的融資策略制定必須依附在科學(xué)的戰(zhàn)略上。因此企業(yè)在進(jìn)行融資策劃時(shí)，需要提前完成企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定，在制定出合理的長(zhǎng)短期發(fā)展計(jì)劃。在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定以后，依據(jù)企業(yè)的實(shí)際來(lái)調(diào)整企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)。當(dāng)然融資策略不能進(jìn)行單一確定，還需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際發(fā)展周期進(jìn)行融資規(guī)模的調(diào)整。

2、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

融資風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的核心，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理是以資本結(jié)構(gòu)控制為起點(diǎn)的。負(fù)債經(jīng)營(yíng)猶如一把雙刃劍，在給企業(yè)帶來(lái)更高收益的同時(shí)，也可能帶來(lái)較大損失，所以企業(yè)一定要做到適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。企業(yè)要充分考慮自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和所處的生命周期，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況良好，資金周轉(zhuǎn)快，處于成長(zhǎng)、成熟期的企業(yè)，負(fù)債比率可以適當(dāng)提高；對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況不好或不穩(wěn)定，資金周轉(zhuǎn)緩慢，處于衰退期的企業(yè)，則其負(fù)債比率應(yīng)適當(dāng)降低。

2、開(kāi)辟直接融資新渠道

我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)，僅有10%左右的直接融資比重，整個(gè)企業(yè)金融體系中占主導(dǎo)地位的是銀行間接融資。金融結(jié)構(gòu)中偏重于間接融資的企業(yè)，不可避免會(huì)帶來(lái)一些問(wèn)題，例如風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中于銀行等。20企業(yè)直接融資比重過(guò)低，重要原因是債券市場(chǎng)發(fā)展滯后。因此我國(guó)做出了加快發(fā)展債券市場(chǎng)的部署。啟動(dòng)公司債券發(fā)行，為企業(yè)直接融資開(kāi)辟新渠道。所以一些資質(zhì)優(yōu)良、負(fù)債率低的企業(yè)應(yīng)發(fā)行公司債券，開(kāi)辟新的融資渠道。

結(jié)語(yǔ)

綜上，我國(guó)企業(yè)投融資管理中存在諸多問(wèn)題，這大大增加了企業(yè)投融資的風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化投融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在進(jìn)行投融資活動(dòng)時(shí)，要善于高瞻遠(yuǎn)矚，認(rèn)真分析當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，提高宏觀經(jīng)濟(jì)的判斷能力，開(kāi)辟多種融資渠道，將投融資的風(fēng)險(xiǎn)降到最小，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展鋪平道路。

參考文獻(xiàn)

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