導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文關(guān)鍵詞：銀行；風(fēng)險(xiǎn)；控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估評(píng)之后測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和控制的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，同時(shí)也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。本文擬就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)防范做初步探討。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與回避

風(fēng)險(xiǎn)的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營(yíng)管理者考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，回避了風(fēng)險(xiǎn)損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴(yán)重，銀行很難承擔(dān)時(shí)，這一措施還是有效的。

選擇風(fēng)險(xiǎn)回避或承擔(dān)實(shí)際上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)決策的過(guò)程，是在風(fēng)險(xiǎn)決策分析的基礎(chǔ)上按照管理者自己的風(fēng)險(xiǎn)效益偏好，選擇使目標(biāo)最優(yōu)化的方案。選擇風(fēng)險(xiǎn)回避還是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)決策期望收益、邊際收益和風(fēng)險(xiǎn)效用等變量有關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風(fēng)險(xiǎn)效用越大，就越傾向于選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；反之，則選擇風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避與承擔(dān)決策可以應(yīng)用到商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，銀行的信貸業(yè)務(wù)部門(mén)或信貸審查部門(mén)在調(diào)查分析貸款企業(yè)的資信、還款能力、未來(lái)發(fā)展等對(duì)貸款的收益和風(fēng)險(xiǎn)作出整體判斷后，如果認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

二、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

l、抵押貸款。抵押貸款是以借款客戶(hù)的全部或者部分資產(chǎn)作為抵押品的放款，當(dāng)借款人不能按照抵押貸款合同如期履約償付本啟、時(shí)，放款銀行有權(quán)接管、占有抵押品，并且在進(jìn)一步的延期、催收均無(wú)效時(shí)，有權(quán)拍賣(mài)抵押品，以此收益彌補(bǔ)銀行的呆壞賬損失。

2、金融產(chǎn)品定價(jià)。以貸款為代表的金融產(chǎn)品定價(jià)貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比的原則，設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品使銀行的目標(biāo)收益能夠適當(dāng)反映和抵補(bǔ)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款定價(jià)主要是確定貸款利率水平，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小知名度大的企業(yè)給予優(yōu)惠利率，其他中小企業(yè)卻因其信譽(yù)水平不甚可靠而必須負(fù)擔(dān)較高的利息負(fù)擔(dān)。

3、提取一定比例的呆壞賬準(zhǔn)備金。提取一定數(shù)額的呆壞賬準(zhǔn)備金就是銀行從營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、資本中提取一定數(shù)額的呆壞賬準(zhǔn)備金，用于抵補(bǔ)和沖銷(xiāo)銀行放款的呆壞賬損失。呆壞賬準(zhǔn)備金是信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償方法。呆壞賬準(zhǔn)備金的過(guò)多提取使銀行的盈利能力下降，過(guò)少提取又不能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償需要。

4、保持一定數(shù)量的法定準(zhǔn)備金和超額儲(chǔ)備。法定準(zhǔn)備金是依據(jù)中央銀行規(guī)定的法定準(zhǔn)備金率按期向中央銀行繳存，是央行監(jiān)管的重要內(nèi)容，是外部對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行的一種強(qiáng)制性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。超額儲(chǔ)備是商業(yè)銀行在中央銀行的頭寸超過(guò)法定準(zhǔn)備金的部分。超額儲(chǔ)備和法定準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行資金流動(dòng)性的保障，過(guò)多會(huì)影響銀行的盈利水平，過(guò)低又可能使銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5、保持適當(dāng)?shù)馁Y本儲(chǔ)備。資本是銀行安全的最后防線(xiàn)，保持必要的資本充足率是抵御銀行某種風(fēng)險(xiǎn)，避免遭受資產(chǎn)損失的一種最有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方法，是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)最常用的方法之一。

三、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移也是一種事前控制，即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過(guò)各種交易活動(dòng)把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要通過(guò)以下幾種手段來(lái)實(shí)現(xiàn)：

1、擔(dān)保。有擔(dān)保的放款把本由銀行承擔(dān)的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，但銀行在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的資信風(fēng)險(xiǎn)。所以用“擔(dān)?！眮?lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，效果好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人與借款客戶(hù)的資信水平同樣差，那么就等于沒(méi)有擔(dān)保。因此商業(yè)銀行在發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)一般要求擔(dān)保人資信明顯優(yōu)于被擔(dān)保人，并必須對(duì)擔(dān)保人的資信進(jìn)行嚴(yán)格審查。

2、押匯下的保函。信用證項(xiàng)下的(出口)押匯具有外國(guó)進(jìn)口商拒付或者開(kāi)證行挑剔不符點(diǎn)拒付的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在做押匯議付時(shí)，一般要求出口商對(duì)單據(jù)的不符點(diǎn)出具保函，保證由于這些不符點(diǎn)造成的拒付均由出口商全權(quán)負(fù)責(zé)，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。

3、金融衍生工具。l970年以來(lái)隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來(lái)的金融自由化，金融市場(chǎng)的價(jià)格大幅波動(dòng)，驟然放大的銀行風(fēng)險(xiǎn)給風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn)。為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來(lái)規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種最有效手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的作用。

四、風(fēng)險(xiǎn)分散

篇2

【關(guān)鍵詞】 村鎮(zhèn)銀行； 風(fēng)險(xiǎn)； 控制

一、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

相比國(guó)外村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行尚且處于試點(diǎn)試驗(yàn)階段。同為農(nóng)業(yè)大國(guó)的印度，早在20世紀(jì)60年代開(kāi)展了一系列促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、建立健全本國(guó)農(nóng)村金融體系的措施，包括加大農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)研究力度、對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼、建立完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度等。雖然我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展需要時(shí)間去沉淀，需要實(shí)踐去驗(yàn)證，但我國(guó)已經(jīng)邁出了社會(huì)主義新經(jīng)濟(jì)金融改革的一大步，形成了中國(guó)特色的村鎮(zhèn)銀行生存營(yíng)運(yùn)模式。

（一）發(fā)展進(jìn)程

村鎮(zhèn)銀行是我國(guó)銀行體系中最基層、最弱小、承擔(dān)任務(wù)最具體的最小的法人機(jī)構(gòu)。2006年12月我國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策 更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》，在政策上放寬了農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與設(shè)立的要求，標(biāo)志著村鎮(zhèn)銀行的建設(shè)工作在我國(guó)正式鋪開(kāi)。2007年3月我國(guó)首批三家村鎮(zhèn)銀行在四川、吉林兩省設(shè)立，同年12月份第一家外資村鎮(zhèn)銀行——匯豐村鎮(zhèn)銀行在湖北隨州設(shè)立。截至2011年底，全國(guó)共組建村鎮(zhèn)銀行726家，其中開(kāi)業(yè)635家，籌建91家，共有240家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。

銀監(jiān)會(huì)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求：在縣市設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資金不得低于300萬(wàn)元人民幣，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的不得低于100萬(wàn)元人民幣。在稅收方面，村鎮(zhèn)銀行的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅率分別為5%、25%，明顯高于農(nóng)信社3%、12.5%的水平。此外，政府在支付結(jié)算系統(tǒng)中沒(méi)有為村鎮(zhèn)銀行制定統(tǒng)一的制度，使村鎮(zhèn)銀行不能加入大小額支付系統(tǒng)，因此它們面臨一個(gè)困境：只能印制存折而不能發(fā)放銀行卡，很多業(yè)務(wù)不方便辦理，不能算是真正意義上的現(xiàn)代銀行。國(guó)家在大力推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)，加大對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題關(guān)注的同時(shí)，雖然承諾給予村鎮(zhèn)銀行一定的政策傾斜，但是一直以來(lái)沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的資金支持。再加上村鎮(zhèn)銀行本身吸收存款的能力比一般商業(yè)銀行要差，造成了一定程度上資金短缺與供需不平衡的問(wèn)題。

（二）業(yè)務(wù)模式

同商業(yè)銀行一樣，當(dāng)前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，只是貸款對(duì)象主要是農(nóng)戶(hù)和小企業(yè)。村鎮(zhèn)銀行組建以來(lái)至2011年底，已累計(jì)向37.7萬(wàn)戶(hù)農(nóng)戶(hù)發(fā)放貸款889億元，累計(jì)向6.9萬(wàn)戶(hù)小企業(yè)發(fā)放貸款1 570億元。已開(kāi)業(yè)村鎮(zhèn)銀行貸款余額中，80%以上用于“三農(nóng)”和小企業(yè)，其中，農(nóng)戶(hù)貸款余額435.5億元，小企業(yè)貸款余額631.5億元，中西部貸款農(nóng)戶(hù)數(shù)占到全部貸款農(nóng)戶(hù)數(shù)的70%以上。近年來(lái)對(duì)貸款業(yè)務(wù)的拓展和創(chuàng)新使村鎮(zhèn)銀行的貸款理念得到了一定程度的更新，但是沒(méi)能從根本上改變?cè)摌I(yè)務(wù)的形式，目前貸款的方式依然是抵押和聯(lián)保方式。另外村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)還有負(fù)債業(yè)務(wù)和擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)在新農(nóng)村建設(shè)中被賦予了新的使命，使農(nóng)村資金需求者多了一條風(fēng)險(xiǎn)較小的融資渠道，從而增加資金投入，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。負(fù)債業(yè)務(wù)是開(kāi)展貸款與擔(dān)保兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。目前村鎮(zhèn)銀行存在商業(yè)信譽(yù)較低、缺少?lài)?guó)家政策扶持等問(wèn)題，導(dǎo)致資金的注入不夠。

村鎮(zhèn)銀行吸收儲(chǔ)蓄方面沒(méi)有明顯優(yōu)勢(shì)。相比國(guó)有銀行，村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一、資金少，面向的客戶(hù)主要包括農(nóng)村村民和小企業(yè)及個(gè)體工商戶(hù)，貸款形式受限于貸款對(duì)象的信用水平和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，大多是以擔(dān)保貸款的形式開(kāi)展業(yè)務(wù)的。擔(dān)保貸款程序簡(jiǎn)單，節(jié)約成本，同時(shí)放貸金額有限，比較適合村鎮(zhèn)銀行對(duì)應(yīng)的客戶(hù)，但是村鎮(zhèn)銀行將擔(dān)保貸款作為其主要業(yè)務(wù)，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)能力較差。再加上其資金底子薄，缺乏政策扶持，所以該問(wèn)題將在很大程度上影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展與擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而減小其對(duì)我國(guó)“三農(nóng)”問(wèn)題的推進(jìn)步伐。

（三）經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新

為了克服村鎮(zhèn)銀行在成立初期面臨的諸多問(wèn)題，不少銀行在借鑒國(guó)外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，大膽進(jìn)行經(jīng)營(yíng)模式的改革創(chuàng)新。比如大冶國(guó)開(kāi)村鎮(zhèn)銀行率先在貸款種類(lèi)上進(jìn)行創(chuàng)新，推出了個(gè)人小額貸款、小額擔(dān)保貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款等新品種貸款。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行在系統(tǒng)和軟件上進(jìn)行創(chuàng)新，推出了具有智能化的加息轉(zhuǎn)存系統(tǒng)“多得利”，使得該銀行的一部分客戶(hù)能夠享受到利息調(diào)整時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)存的服務(wù)，使同期的利息收益最大化。深圳福田銀座村鎮(zhèn)銀行充分利用信息化時(shí)代的便捷，于2012年下半年推出了該行手機(jī)銀行iphone、Android客戶(hù)端，相信將大大提高各類(lèi)業(yè)務(wù)辦理的效率。

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)模式的合理創(chuàng)新有助于促進(jìn)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性三者的有機(jī)結(jié)合，幫助銀行分散營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率。

二、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

同商業(yè)銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。然而村鎮(zhèn)銀行的信用評(píng)級(jí)制度相比商業(yè)銀行而言很不健全，相關(guān)法律法規(guī)尚待完善，所以村鎮(zhèn)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。一方面，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象中大多是農(nóng)戶(hù)和小企業(yè)，相關(guān)地區(qū)沒(méi)有信用環(huán)境體系，很容易由于借款人違約而形成不良貸款；另一方面，村鎮(zhèn)銀行在國(guó)內(nèi)整體金融環(huán)境中知名度不高，相比商業(yè)銀行整體上信譽(yù)度較低，導(dǎo)致自身吸收資金的能力不強(qiáng)。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)將是未來(lái)制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。

處于試點(diǎn)實(shí)驗(yàn)階段的村鎮(zhèn)銀行還沒(méi)有建立健全信用制度，這是其營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。比如村鎮(zhèn)銀行的抵押貸款制度，農(nóng)村雖然擁有比較充裕的土地使用權(quán)，但是拿該項(xiàng)權(quán)利去抵押貸款顯然是不切合實(shí)際的。一方面，現(xiàn)階段的村鎮(zhèn)銀行還無(wú)法對(duì)用戶(hù)的信用進(jìn)行評(píng)估，無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)較低的情況下放款的額度；另一方面，農(nóng)村村民和小企業(yè)老板普遍認(rèn)知水平有限，有很大一部分人甚至認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行是所謂的“私人銀行”，他們會(huì)傾向于選擇“國(guó)有銀行”投資。所以進(jìn)行村鎮(zhèn)銀行的創(chuàng)新改革首要任務(wù)就是建立良好的信用環(huán)境，形成因地制宜、符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境的評(píng)價(jià)制度。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部控制體制尚未建立健全，相關(guān)工作人員業(yè)務(wù)能力普遍不高，對(duì)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)力度不夠等因素，造成了我國(guó)村鎮(zhèn)銀行存在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，銀行內(nèi)部電子化、銀行外部網(wǎng)絡(luò)化程度也不高，使其操作風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上得到了降低。但村鎮(zhèn)銀行人為因素較多，決策者的主觀判斷會(huì)在一定程度上加大其操作風(fēng)險(xiǎn)，所以該風(fēng)險(xiǎn)在銀行的發(fā)展過(guò)程中同樣不容忽視。

村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高，操作要求難度不大，人為因素很突出，所以對(duì)相關(guān)從業(yè)人員的控制顯得尤為重要。很多村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有形成員工招聘、基層管理人員選拔體系，而是沿用商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)。村鎮(zhèn)銀行的人員控制制度沒(méi)有很好地與當(dāng)?shù)氐膶?shí)際環(huán)境掛鉤，員工培訓(xùn)松散，使其難以在熟悉業(yè)務(wù)的同時(shí)加深對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境的理解。在信息控制方面，不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)。各地村鎮(zhèn)銀行自成一體，沒(méi)有同其他地區(qū)形成類(lèi)似連鎖企業(yè)或分公司的體系。同時(shí)銀行內(nèi)部管理層財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)不發(fā)達(dá)，業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程信息不透明等也讓村鎮(zhèn)銀行對(duì)外信息的可靠性、完整性和及時(shí)性大打折扣。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)村鎮(zhèn)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)上參與較少，受?chē)?guó)際匯率、國(guó)際收支、國(guó)際供需影響不大，因此其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在利率風(fēng)險(xiǎn)上。村鎮(zhèn)銀行由于其地域的限制，形成了一個(gè)相對(duì)固定的存款與貸款環(huán)境。當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)沒(méi)有更多的渠道去進(jìn)行投資，于是將現(xiàn)金存入銀行是他們首要的選擇。反過(guò)來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主要目的就是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和小企業(yè)提供資金，幫助他們擴(kuò)大生產(chǎn)。這樣一來(lái)村鎮(zhèn)銀行的資金注入與流出都比較穩(wěn)定，對(duì)利率的敏感度較低，需要有成熟的信用環(huán)境作為基礎(chǔ)，才能達(dá)到控制好其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（四）集群風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的定位在于服務(wù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和中小企業(yè)，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)，所以該類(lèi)銀行存在明顯的地域傾斜，同一地區(qū)同一行業(yè)的集群現(xiàn)象很明顯。一旦出現(xiàn)地域性經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，整個(gè)地區(qū)內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行都將受到影響。我國(guó)中部地區(qū)的河南、安徽、江西三省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量占到了整個(gè)地區(qū)的65%以上，東北地區(qū)的遼寧省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量甚至占到整個(gè)地區(qū)總數(shù)的56%左右。不同地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行聯(lián)系相對(duì)不夠緊密，但是同一地區(qū)的該類(lèi)銀行卻如同唇亡齒寒般相互依存。因此，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展離不開(kāi)對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的扶持，兩者相輔相成，缺一不可。

（五）自然風(fēng)險(xiǎn)

自然風(fēng)險(xiǎn)是由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的性質(zhì)決定的，也可以稱(chēng)為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。近幾年“農(nóng)村工業(yè)化”進(jìn)程的不斷深化，造成了農(nóng)業(yè)環(huán)境惡化的負(fù)面影響。我國(guó)雖然幅員遼闊，但是可用作耕地的面積并不算多，加上自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)受到了環(huán)境因素的制約。農(nóng)產(chǎn)品的損壞和歉收會(huì)導(dǎo)致農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)收益減少，進(jìn)而使村鎮(zhèn)銀行營(yíng)運(yùn)成本增加、利益減少。自然風(fēng)險(xiǎn)同樣是村鎮(zhèn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制中不可不考慮的因素之一。

按照風(fēng)險(xiǎn)的可能性大小和影響程度的排序，可以將以上5種風(fēng)險(xiǎn)歸集到下面的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中（見(jiàn)圖1）。

三、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

對(duì)我國(guó)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制是一個(gè)系統(tǒng)的工程。不僅在宏觀上要求建立管理框架，制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的監(jiān)管體制，還要在微觀上加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，對(duì)人員、資金、信息實(shí)施全面管理等。如何防范風(fēng)險(xiǎn)，保障村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展，可以從以下幾個(gè)方面入手：

1.繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村金融制度改革，加速“農(nóng)村工業(yè)化”進(jìn)程。村鎮(zhèn)銀行的建立本身就是農(nóng)村金融制度的一次革新，象征著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)日益復(fù)雜化、貨幣化和市場(chǎng)化。村鎮(zhèn)銀行建立的目的在于扶持農(nóng)業(yè)，支持“三農(nóng)”，它與農(nóng)村的金融是密不可分的。村鎮(zhèn)銀行促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，農(nóng)業(yè)加速發(fā)展，農(nóng)民也更加富裕了。農(nóng)村綜合實(shí)力的提升反過(guò)來(lái)也會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展壯大起到積極的作用，兩者是互利共生的關(guān)系。農(nóng)村科技的發(fā)展還可以降低村鎮(zhèn)銀行的自然風(fēng)險(xiǎn)，所以推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革有利于降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。

2.加大村鎮(zhèn)銀行的宣傳力度，逐步構(gòu)建完善的信用評(píng)級(jí)體系。要提高社會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)知程度，必須重視宣傳問(wèn)題。要讓社會(huì)群眾了解到村鎮(zhèn)銀行的建立目的和特點(diǎn)，更要讓農(nóng)村村民理解村鎮(zhèn)銀行與國(guó)有銀行的區(qū)別和聯(lián)系。只有讓農(nóng)民認(rèn)識(shí)到村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立是為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)增收、增加農(nóng)民福利，農(nóng)民才會(huì)將現(xiàn)金放心地放入銀行。

村鎮(zhèn)銀行評(píng)級(jí)體系的建立有利于控制降低其信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段主要靠擔(dān)保貸款的形式發(fā)放貸款，可以先從擔(dān)保體系入手，完善擔(dān)保制度，再進(jìn)一步豐富村鎮(zhèn)銀行貸款的抵押形式，輔之以多種適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村居民的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.相關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，因地制宜建立具有當(dāng)?shù)靥厣慕?jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)。由于地域因素和環(huán)境因素的影響，國(guó)家對(duì)全國(guó)各地的村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一監(jiān)管的難度較大。在制定對(duì)應(yīng)監(jiān)管體制之前應(yīng)該深入到當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)銀行，做好調(diào)研工作，充分掌握該地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平的相關(guān)信息，再制定符合國(guó)家總體大方針的、針對(duì)當(dāng)?shù)劂y行的管理辦法。這樣一來(lái)，各地村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體系隨著地域的差別而不盡相同，達(dá)到因地制宜的效果，有利于控制集群風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)監(jiān)管力度的提升也規(guī)范了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)流程，規(guī)范了工作人員的業(yè)務(wù)操作，達(dá)到了降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.政府加大扶持力度，村鎮(zhèn)銀行提升自身生存能力。政府不僅可以直接給予營(yíng)業(yè)稅稅收的減免，還可以加大對(duì)村鎮(zhèn)銀行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，幫助其建立完善的服務(wù)環(huán)境。當(dāng)然，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展不能完全依賴(lài)國(guó)家扶持，要提高自身服務(wù)水準(zhǔn)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高知名度與社會(huì)認(rèn)可度。形成自己的品牌戰(zhàn)略，提升自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力才是長(zhǎng)久之策。

【參考文獻(xiàn)】

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篇3

論文摘要：商業(yè)銀行對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制健全與否，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、穩(wěn)健性至關(guān)重要。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，存在著不少問(wèn)題，深刻認(rèn)識(shí)這些問(wèn)題并提出針對(duì)性的改進(jìn)措施，對(duì)于完善、健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制機(jī)制，提高其經(jīng)營(yíng)水平具有重要意義。

隨著中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行等國(guó)有大型商業(yè)銀行的相繼上市，我國(guó)大部分商業(yè)銀行在一定程度上都建立起了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，其與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力都有了一定的改善。但不容忽視的是，這種公司治理架構(gòu)在職責(zé)劃分上遠(yuǎn)未清晰到位，銀行業(yè)種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在業(yè)全面開(kāi)放之際，深人考量分析商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及控制與管理現(xiàn)狀，對(duì)于改進(jìn)、提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、穩(wěn)定金融體系乃至保證國(guó)家金融安全等具有重要意義。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)

伴隨世界金融自由化與一體化趨勢(shì)的不斷加快，以及我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度的提高，商業(yè)銀行在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。就目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨如下金融風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)即獲得銀行信用支持的人由于種種原因不能或不愿意遵照規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。日前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在大量逃廢銀行債務(wù)的情況，在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍低下，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

資本金的質(zhì)量與數(shù)量是商業(yè)銀行信用的有力保證，商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了其資本金質(zhì)量，使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，進(jìn)而成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大下，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)雖然仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但商業(yè)銀行通過(guò)等方式實(shí)現(xiàn)了同業(yè)的交叉，發(fā)行貨幣基金實(shí)現(xiàn)了對(duì)業(yè)的滲透。天津?yàn)I海新區(qū)更是在2006年被確定為我國(guó)金融改革試點(diǎn)地區(qū)，政策上允許其在金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、多種所有制金融企業(yè)、外匯管理政策、離岸金融業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行改革試驗(yàn).預(yù)示著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將拓展至金融的多個(gè)領(lǐng)域作為金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體參與者.商業(yè)銀行將不可避免地面臨著金融市場(chǎng)上的各種風(fēng)險(xiǎn)。

特別是市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)立法的滯后，導(dǎo)致其參與企業(yè)主體缺乏有效的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，加之商業(yè)缺乏來(lái)自外部的有效監(jiān)管和內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營(yíng)的控制機(jī)制，危及其信貸資金的安全.大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)利率風(fēng)險(xiǎn)

在利率管制條件下，利率的變動(dòng)平穩(wěn)且易于預(yù)測(cè)，利率風(fēng)險(xiǎn)不是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，利率是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的附屬職能。而利率市場(chǎng)化后，利率更多受市場(chǎng)規(guī)律的影響.遵循市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)行，利率的變動(dòng)頻繁且難以預(yù)測(cè)。利率風(fēng)險(xiǎn)也隨之上升為銀行的主要風(fēng)險(xiǎn).利率風(fēng)險(xiǎn)不僅影響到商業(yè)銀行的盈利能力，而且資產(chǎn)、負(fù)債的市值因利率變動(dòng)而變動(dòng)，并波及清償能力.進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性問(wèn)題。2006年以來(lái).中國(guó)人民銀行明顯加快了利率市場(chǎng)化的步伐.如何應(yīng)對(duì)利率調(diào)整的政策風(fēng)險(xiǎn)及此后的利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn).將是商業(yè)銀行面臨的一大課題。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)大多緣于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或制度建設(shè)及落實(shí)情況不力我國(guó)商業(yè)銀行在改制過(guò)程中.由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險(xiǎn)案件商業(yè)銀行改制中普遍存在的金產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，公司治理結(jié)構(gòu)不健全等問(wèn)題，使得銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制.進(jìn)而引發(fā)諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).特別是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制現(xiàn)狀

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的基本框架

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多，國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面采取了一系列措施。

風(fēng)險(xiǎn)管理方面，普遍加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理 各行均設(shè)有相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu).建立了資產(chǎn)負(fù)債控制和監(jiān)測(cè)制度，定期考核資產(chǎn)負(fù)債各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)加以調(diào)整，在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

內(nèi)部控制機(jī)制方面，初步建立了內(nèi)部監(jiān)督制度 各行都普遍設(shè)有稽核監(jiān)察部門(mén)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)實(shí)施監(jiān)督監(jiān)察大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系，不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度，加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的主要問(wèn)題

盡管?chē)?guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，但同國(guó)外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主觀認(rèn)識(shí)不充分，缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，由此導(dǎo)致過(guò)分看重規(guī)模，而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分;其次，商業(yè)銀行運(yùn)行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不等嚴(yán)重問(wèn)題，到內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門(mén)和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等突出弊端，因而不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制：第三，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對(duì)比較落后，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化程度較低，缺乏科學(xué)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力.難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)分離。同時(shí)，各行也都并沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系.對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)的量化分析技術(shù)比較落后;最后，各行在制度建設(shè)方面仍IF1任重道遠(yuǎn) 就目前現(xiàn)狀而言，許多商業(yè)銀行管理制度不健全.或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是比較零散、相對(duì)陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度，而不是動(dòng)力充足、傳導(dǎo)有效、運(yùn)作良好的控制機(jī)制，與銀行自身風(fēng)險(xiǎn)控制需要和外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的要求相距甚遠(yuǎn)。

三、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系

根據(jù)《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束等三項(xiàng)基本要求。結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定.充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨(dú)立性的原則。建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系。

(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強(qiáng)化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制。在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立的、只對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)?？紤]對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個(gè)由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在內(nèi)的相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

(二)明確業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系

為體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的功能要求，商業(yè)銀行應(yīng)在強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門(mén)相互獨(dú)立的同時(shí)，更強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)運(yùn)作的相互制約，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是.銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分別由各主管部門(mén)負(fù)責(zé).并由該主管部門(mén)牽頭定期召開(kāi)由相關(guān)部門(mén)參加的關(guān)聯(lián)會(huì)議.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)控制的討論。

(三)健全完善嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度

借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，考慮建立包括貸款權(quán)限(部門(mén)、個(gè)人)、風(fēng)險(xiǎn)限額和審批程序等在內(nèi)的嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定并提交董事會(huì)認(rèn)可。

(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度

篇4

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行,風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重,經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理,作為正在緊鑼密鼓地進(jìn)行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有形成一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒(méi)有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級(jí)授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡(jiǎn)單概括為:貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶(hù)提出信貸申請(qǐng)時(shí),首先由信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理開(kāi)展貸前調(diào)查,收集客戶(hù)的各項(xiàng)資料,并進(jìn)行初步審查。若受理申請(qǐng),則在收集到客戶(hù)的完整資料后,交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),由其運(yùn)用有關(guān)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,主要包括評(píng)定客戶(hù)資信等級(jí)、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶(hù)信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)。再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶(hù)的信貸限額對(duì)具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個(gè)子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查,然后再由銀行行長(zhǎng)進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn),作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),則由資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制等兩個(gè)步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評(píng)價(jià)等兩個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱,有的銀行甚至沒(méi)有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對(duì)一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和反饋,同時(shí)各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認(rèn)識(shí)還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)極不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄,加上我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過(guò)分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而對(duì)利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大,以及考核評(píng)價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對(duì)“質(zhì)量立行”則停留在口號(hào)上,只求規(guī)模越來(lái)越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。一方面,錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密地聯(lián)系起來(lái)。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái),部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡(jiǎn)單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過(guò)否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國(guó)商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營(yíng)行為十分方便,加上激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無(wú)力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國(guó)商業(yè)銀行都是實(shí)行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會(huì)的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達(dá)到有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。國(guó)外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險(xiǎn)管理比較到位,很重要的一點(diǎn)是具有健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體包括:風(fēng)險(xiǎn)甄別機(jī)制,用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及危害性程度;風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù);風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制,確立、行使風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略等;風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)機(jī)制,具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。我國(guó)商業(yè)銀行則普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問(wèn)題,具體表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不完善,制度落實(shí)不到位,監(jiān)控機(jī)制不健全等方面。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的差距。首先是風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等,各種不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn),其管理方法有所差異,特別是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用,難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離,難以實(shí)行獨(dú)立的專(zhuān)險(xiǎn)管理。其次是風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)比較落后。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上,風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較,分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法,而較少使用市場(chǎng)價(jià)值分析法。對(duì)于當(dāng)今國(guó)際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)識(shí)別和管理所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程,它應(yīng)該運(yùn)行于銀行的所有結(jié)構(gòu)層次、經(jīng)營(yíng)過(guò)程和活動(dòng)中,是為防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展所制定的相互補(bǔ)充、相互制約、協(xié)調(diào)運(yùn)作的行為規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)該是根植于經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的,而不是依附于經(jīng)營(yíng)管理之上。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的總體目標(biāo),具體包括:財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的可靠性和完整性;經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性;保護(hù)資產(chǎn)的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,國(guó)有商業(yè)銀行面臨著比國(guó)內(nèi)市場(chǎng)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度,其目標(biāo)模式是建立面向未來(lái)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu);再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系;構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度基礎(chǔ)設(shè)施,實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級(jí)管理層,應(yīng)著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,建立股東大會(huì)—董事會(huì)—監(jiān)事會(huì)—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制迫在眉睫。董事會(huì)設(shè)下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制,負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策的組織執(zhí)行部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理部,負(fù)責(zé)對(duì)全行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)的識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià),負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)平行部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和協(xié)調(diào)工作,及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),提出風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案,各業(yè)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)條線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能,從而形成在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的縱橫交錯(cuò)、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系;董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。按照國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立性要求,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)實(shí)行垂直管理,職能上向董事會(huì)報(bào)告工作,行政上向總行行長(zhǎng)報(bào)告工作,排除了總審計(jì)室、審計(jì)辦事處的行政經(jīng)費(fèi)、組織人事受制于一級(jí)分行的干擾,審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性得到了保障。

2.再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。西方發(fā)達(dá)國(guó)家大多數(shù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系都采用矩陣式結(jié)構(gòu)(2),這種組織結(jié)構(gòu)是將銀行的部門(mén)分為兩類(lèi):一類(lèi)是業(yè)務(wù)部門(mén),按經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的不同種類(lèi)進(jìn)行分類(lèi),如信托部、基金部、個(gè)人業(yè)務(wù)部;另一類(lèi)是職能部門(mén),包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部和財(cái)務(wù)部。這種矩陣型結(jié)構(gòu)可以促進(jìn)部門(mén)之間相互合作與相互制約,同時(shí)又能保證銀行有效率、低風(fēng)險(xiǎn)地運(yùn)作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合中國(guó)實(shí)際,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu),將業(yè)務(wù)與管理按照部門(mén)分工的不同,劃分為三類(lèi),即職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)和分行部門(mén)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理,在總行專(zhuān)門(mén)設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,確定重大客戶(hù)的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定,匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接受行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。在總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén),如零售業(yè)務(wù)處、計(jì)劃處設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)定期向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)情況。總行下設(shè)各分行原則上只設(shè)立與銷(xiāo)售有關(guān)的部門(mén),各分行面向客戶(hù)的部門(mén)可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務(wù)中心和企業(yè)服務(wù)中心主要負(fù)責(zé)開(kāi)拓市場(chǎng)、尋找黃金客戶(hù)、規(guī)定利率和辦理經(jīng)審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負(fù)責(zé)貸款人的調(diào)查,貸款的審批,其內(nèi)部應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位,負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度并直接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo),貸款清收中心主要負(fù)責(zé)貸款本息的清收。這樣便實(shí)現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施。為了實(shí)現(xiàn)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫(kù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機(jī)構(gòu)自身的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,人們首先要對(duì)金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化度量,這包括一系列各種各樣的復(fù)雜算法和程序。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)中,還應(yīng)當(dāng)包括一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)庫(kù),其中包括有關(guān)客戶(hù)的數(shù)據(jù),如客戶(hù)的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況,還應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)客戶(hù)選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國(guó)家、客戶(hù)競(jìng)爭(zhēng)力以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)〔M〕.北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社,2003.413-414.

〔2〕德魯克.論21世紀(jì)管理的挑戰(zhàn)〔M〕.北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2001.203-205.

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篇5

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及管理要求

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為8大類(lèi)：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國(guó)家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的債務(wù)不以本幣計(jì)算時(shí)，借款人有時(shí)可能無(wú)法得到外幣)。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)(如外匯風(fēng)險(xiǎn))。

（4）利率風(fēng)險(xiǎn)：利率出現(xiàn)不利變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資(流動(dòng)性不足)的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控及公司治理機(jī)制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災(zāi)難事故。

（7）法律風(fēng)險(xiǎn)：法律不完善、不正確，法律缺失。

（8）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽(yù)。

為了適應(yīng)不同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)做了重新劃分，將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)(銀行賬戶(hù)，含國(guó)家風(fēng)險(xiǎn))、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(交易賬戶(hù))、操作風(fēng)險(xiǎn)(含利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn))三大類(lèi)。同時(shí)，新巴塞爾資本協(xié)議要求金融機(jī)構(gòu)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理，提出了三種復(fù)雜程度不同的方法，用以測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個(gè)靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、老練程度以及風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵(lì)銀行采用更強(qiáng)有力風(fēng)險(xiǎn)管理手段和更精確的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法。監(jiān)管當(dāng)局不僅要對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管，而且還要對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行監(jiān)管?？偠灾?，商業(yè)銀行面臨著更高、更大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

中國(guó)加入WTO后，銀行的各項(xiàng)改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時(shí)候更為嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，同時(shí)由于經(jīng)營(yíng)管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理目標(biāo)的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來(lái)不是很充足的資本金和有限的利潤(rùn)，從根本上削弱著抵御風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)發(fā)展的能力。

在中國(guó)加入WTO后的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨著日益增多和復(fù)雜的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與中國(guó)加入WTO后激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)峻形勢(shì)要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是在理念上和認(rèn)識(shí)上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系上和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段和隊(duì)伍建設(shè)上，都還存在著相當(dāng)大的差距。風(fēng)險(xiǎn)管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過(guò)程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問(wèn)題。為適應(yīng)新形勢(shì)下金融監(jiān)管要求和滿(mǎn)足自身生存與發(fā)展的需要，在未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想，將風(fēng)險(xiǎn)管理與控制作為首當(dāng)其沖的重要任務(wù)，通盤(pán)考慮，穩(wěn)步推進(jìn)，將商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，把各種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量?jī)?yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

二、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)建議

完整的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制環(huán)境體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系、職責(zé)分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。

當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式越來(lái)越隱蔽而復(fù)雜，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來(lái)越高。目前需加強(qiáng)以下幾方面工作，逐步建立起運(yùn)轉(zhuǎn)自如、反應(yīng)靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

1、建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化

（1）要樹(shù)立現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，摒棄各種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。金融風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中并行的兩條主線(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)有機(jī)的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是辨識(shí)銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，在既定風(fēng)險(xiǎn)約束下實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化。

（2）要健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系要適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)逐步推行風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。風(fēng)險(xiǎn)管理的決策體系和評(píng)價(jià)體系是互動(dòng)、互補(bǔ)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。

一切風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理制度能否在實(shí)際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認(rèn)同和自覺(jué)遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，營(yíng)造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使每一個(gè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有一種自覺(jué)的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2、樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，實(shí)行相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要求對(duì)銀行各業(yè)務(wù)單位、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、和操作性風(fēng)險(xiǎn))的全面管理，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各部門(mén)納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理控制的全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層面必需進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測(cè)量并加總各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)銀行所有機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有過(guò)程中蘊(yùn)涵的各種風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別，在通盤(pán)考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀操作層面實(shí)行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。

3、建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制。建立科學(xué)的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評(píng)價(jià)制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開(kāi)發(fā)應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)與評(píng)估體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)地測(cè)量、評(píng)估與控制。四是要建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理評(píng)價(jià)制度，即對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理工作動(dòng)態(tài)考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、財(cái)務(wù)資源分配的重要依據(jù)；

4、風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口

以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營(yíng)行為的結(jié)果對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的合規(guī)性、合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，一方面容易助長(zhǎng)某些人違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違規(guī)操作的僥幸心理，另一方面加大了’風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)形成事實(shí)后，化解與治理事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)所需要的成本費(fèi)用肯定比事前防范所付出的代價(jià)高得多。要改變過(guò)去只重視結(jié)果管理，而忽視過(guò)程管理的做法，應(yīng)突出一個(gè)“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。

有利于提高授信工作的客觀性，進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)建立崗位制衡、決策控制、信息導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約束機(jī)制，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化過(guò)程管理，使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)做到操作有規(guī)范、控制有標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)于未然的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更貼近市場(chǎng)，拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理的深度；有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，使風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機(jī)構(gòu)上，可以在各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和操作部門(mén)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理和報(bào)告，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。

5、建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標(biāo)，必須構(gòu)建新協(xié)議的金融風(fēng)險(xiǎn)新機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其次，接受來(lái)自監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作的金融風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析判斷，并發(fā)出預(yù)警指令。第三，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶(hù)、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶(hù)滿(mǎn)意，就會(huì)贏得越來(lái)越多的新客戶(hù)和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，不能令存款人滿(mǎn)意，那就會(huì)導(dǎo)致資金大量流失和客戶(hù)轉(zhuǎn)移。

篇6

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 內(nèi)控機(jī)制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于受事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響或使未來(lái)的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符,致使其實(shí)際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。中國(guó)加入WTO以后,我國(guó)金融開(kāi)放程度已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段。一方面,我國(guó)金融業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過(guò)程中獲得了前所未有的發(fā)展,不斷創(chuàng)新出新的金融工具。然而,在這個(gè)相對(duì)開(kāi)放的金融環(huán)境下,國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)也是與日俱增。一套完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系尚未建立使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素突出。另一方面,面對(duì)國(guó)際金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng),國(guó)有商業(yè)銀行要想提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力,與國(guó)際化接軌,就必須進(jìn)行制度的創(chuàng)新,在經(jīng)營(yíng)中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,要正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn),防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn),銀行風(fēng)險(xiǎn)控制正逐步上升為經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分,建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)勢(shì)在必行。

國(guó)有商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著世界金融自由化與一體化趨勢(shì)不斷加快,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看,存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到2003年6月末,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類(lèi)法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2.54萬(wàn)億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二) 資本風(fēng)險(xiǎn)

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。2003年初銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8% 的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過(guò)等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國(guó)人民銀行2001年6月21日出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達(dá)了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴(kuò)展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個(gè)決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入金融的多個(gè)領(lǐng)域。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來(lái)自外部的監(jiān)管部門(mén)有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)(包括證券,期貨市場(chǎng))運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四) 內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來(lái)了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多,國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理上,加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理,普遍成立了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債管理控制和監(jiān)測(cè)制度,定期考核資產(chǎn)負(fù)債的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門(mén),對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施了監(jiān)督,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會(huì),新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。并且加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國(guó)人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制同國(guó)外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不充分。一是銀行過(guò)分看重規(guī)模,而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。三是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等問(wèn)題比較嚴(yán)重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門(mén)和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制。最后,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段上比較落后。一是風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化程度不同.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于缺少科學(xué)的定價(jià)信用.難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分離.難以實(shí)行獨(dú)立的專(zhuān)險(xiǎn)管理。二是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后。我國(guó)銀行對(duì)于客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí),沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。

完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性、獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

(一) 調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過(guò)改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問(wèn)題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問(wèn)題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí),各業(yè)務(wù)部門(mén)和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官,但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé),而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

(二) 建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

2002年,中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強(qiáng)的操作性和現(xiàn)實(shí)性。國(guó)有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策和預(yù)警機(jī)制?？茖W(xué)的決策機(jī)制可以防止決策中獨(dú)斷專(zhuān)行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機(jī)制,明確各級(jí)崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的透明度,使風(fēng)險(xiǎn)決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的準(zhǔn)確性和安全性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標(biāo)體系,實(shí)現(xiàn)前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的搜索與分析,及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆及變動(dòng)趨勢(shì),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性判斷,如不同時(shí)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動(dòng)可能帶來(lái)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性,努力改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系,建立一套專(zhuān)門(mén)的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題,非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此,在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí),要建立一部專(zhuān)門(mén)維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度。考核風(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員,銀行要有所獎(jiǎng)勵(lì)。如果經(jīng)過(guò)審計(jì)和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過(guò)程中有故意過(guò)失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機(jī)制

我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過(guò)渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來(lái)的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開(kāi)展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中出問(wèn)題的單位和責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰。最后要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國(guó)金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準(zhǔn)確性、敏感性等。

(四)重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范最主要是取決于人的因素,因此,防風(fēng)險(xiǎn)、抓內(nèi)控一個(gè)重要方面是要抓好防范和化解人的風(fēng)險(xiǎn)。首先,要從銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等方面抓起,通過(guò)持續(xù)不斷地加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì),形成全行齊抓共管的內(nèi)控建設(shè)文化。進(jìn)一步提高管理層和全行員工對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性、迫切性的認(rèn)識(shí),樹(shù)立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風(fēng)險(xiǎn),選拔能力強(qiáng)、懂業(yè)務(wù)的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與績(jī)效考核力度,建立能上能下的用人機(jī)制,使干部隊(duì)伍適應(yīng)各個(gè)層面的金融工作。最后,要建立風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任要滲透到每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗位和每個(gè)工作環(huán)節(jié),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范有功要給予獎(jiǎng)勵(lì),反之對(duì)因工作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)決給予處罰,形成全員關(guān)注和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級(jí)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的長(zhǎng)效機(jī)制。

筆者認(rèn)為,未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng),其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平,尤其是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理水平,將直接關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展。因此,只有不斷完善國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行才能在開(kāi)放的國(guó)際金融環(huán)境中與國(guó)外銀行競(jìng)爭(zhēng),立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

篇7

關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)；銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制

和發(fā)達(dá)國(guó)家比較，我國(guó)的資本市場(chǎng)還不完善，主要依靠間接融資來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)配和通融，銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機(jī)，不但對(duì)銀行的生存和發(fā)展具有嚴(yán)重的影響，而且還會(huì)影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、后金融危機(jī)與銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

1、后金融危機(jī)

由于金融的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步積累，最終會(huì)引發(fā)后金融危機(jī)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融因素、實(shí)體經(jīng)濟(jì)因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴(yán)重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴(yán)重?fù)p害了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。很多研究結(jié)果顯示，爆發(fā)后金融危機(jī)的主要原因有下面四個(gè)方面：第一，美元的無(wú)限制發(fā)行，引起美元的流通過(guò)剩；第二，美國(guó)崇尚高消費(fèi)低儲(chǔ)蓄，這樣的經(jīng)濟(jì)方式與常理不符；第三，美國(guó)制訂的宏觀經(jīng)濟(jì)政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴(yán)重滯后，欠缺管理力度。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

因?yàn)楦鞣N主觀原因和客觀原因的存在，進(jìn)一步惡化了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括兩類(lèi)：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指的是由宏觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)管理出現(xiàn)失誤或決策錯(cuò)誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)的資金不能按期收回。

二、后金融危機(jī)背景下加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1、建立健全我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)制

為了提高銀行鑒別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)時(shí)監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款的質(zhì)量，有必要完善銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在自身機(jī)構(gòu)內(nèi)部，銀行必須籌建一套完整的、嚴(yán)格的、實(shí)用的流程，提高獲得有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的能力，有利于準(zhǔn)確資料的收集。分析信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，美國(guó)商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時(shí)注重管理信用文化，美國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)運(yùn)用的模型是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的主要工具。比較來(lái)講，我國(guó)目前還沒(méi)有完善的此類(lèi)制度，急需引進(jìn)符合中國(guó)特色的評(píng)級(jí)制度。

2、加強(qiáng)對(duì)房貸的控制

在美國(guó)，因?yàn)殂y行機(jī)構(gòu)把大量貸款提供給信用資質(zhì)較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機(jī)。由于利率的不斷上漲，房?jī)r(jià)的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導(dǎo)致不能按期償還貸款，大量的次級(jí)房貸轉(zhuǎn)化為壞賬。我國(guó)范圍內(nèi)，目前還沒(méi)有完善的個(gè)人征信系統(tǒng)，也存在較多的類(lèi)似情況。最近幾年，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，擴(kuò)大盈利范圍，各個(gè)商業(yè)銀行鼓勵(lì)下屬機(jī)構(gòu)大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務(wù)。在當(dāng)前房?jī)r(jià)大量上漲時(shí)期，過(guò)高的房?jī)r(jià)屏蔽了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使之不易顯現(xiàn)，如果中國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)一旦出現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)現(xiàn)象，房?jī)r(jià)下滑，這種風(fēng)險(xiǎn)則一定會(huì)迅速顯現(xiàn)。所以，國(guó)內(nèi)銀行要大力發(fā)展個(gè)人征信系統(tǒng)，謹(jǐn)慎做好個(gè)人房貸質(zhì)量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應(yīng)對(duì)房貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控金融衍生品

要嚴(yán)格管理金融衍生品，以保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門(mén)加強(qiáng)管理金融衍生品，增強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和諧；另一方面，對(duì)于金融衍生品，要制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，明確對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，促使其合法、謹(jǐn)慎、安全經(jīng)營(yíng)，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、參考國(guó)際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗(yàn)，建立健全金融法律體系

我國(guó)銀行體系要大力借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進(jìn)一步完善我國(guó)金融法律體系，才能更好地適應(yīng)全球金融形勢(shì)的發(fā)展，保證我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風(fēng)險(xiǎn)控制有法可依。第一，及時(shí)修改對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實(shí)處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)。要保證法律法規(guī)的切實(shí)執(zhí)行，我國(guó)銀行系統(tǒng)要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融法律，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自覺(jué)履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)控制法律。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，隨著我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程逐步加深，目前已經(jīng)進(jìn)入全球金融市場(chǎng)，尤其是復(fù)雜多變的金融衍生品市場(chǎng)，銀行業(yè)將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)金融國(guó)際化程度，所以對(duì)我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）

參考文獻(xiàn)：

[1]潘鵬飛，張建群.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2010（28）

篇8

論文摘要:本文從商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，深入探討了良好的治理結(jié)構(gòu)對(duì)于化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性以及如何建立良好的治理結(jié)構(gòu)。

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其來(lái)源，大致可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。

商業(yè)銀行外部風(fēng)險(xiǎn)即風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)源于商業(yè)銀行外部的風(fēng)險(xiǎn)，一般包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在進(jìn)行國(guó)際間資金借貸活動(dòng)時(shí)發(fā)生的、與國(guó)家主權(quán)行為相關(guān)的、超出債權(quán)人所控制范圍的一種信貸風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在其國(guó)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)因外匯匯率變動(dòng)而引起價(jià)值上升或下跌，從而使商業(yè)銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)則是因利率變動(dòng)而使商業(yè)銀行受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)即風(fēng)險(xiǎn)因素來(lái)源于商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，一般包括決策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)所造成的資產(chǎn)損失一般是由于銀行內(nèi)部決策失誤，如決策人員知識(shí)水平不高、缺乏相關(guān)金融工具操作經(jīng)驗(yàn)、防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、個(gè)人主義或決策機(jī)制不健全等。操作風(fēng)險(xiǎn)一般是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)，如越權(quán)貸款或交易，做假賬等。英國(guó)巴林銀行的倒閉、2002年5月到12月期間工商銀行河北省定興支行原行長(zhǎng)穆亞維串通他人騙取銀行資金等都屬此類(lèi)。商業(yè)銀行不能滿(mǎn)足客戶(hù)隨時(shí)提現(xiàn)和必要貸款要求的危機(jī)來(lái)源即是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行資本金不足和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)虛盈實(shí)虧兩個(gè)方面。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的資本金充足率總體上低于8%的國(guó)際最了幣際準(zhǔn);而1993年以來(lái)，財(cái)務(wù)制度將巨額的銀行應(yīng)收未收利息作為收人來(lái)反映，造成部分銀行虛盈實(shí)虧。2002年1月1日財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行了新的財(cái)務(wù)制度，這種情況有所改變，但是為了達(dá)到考核指標(biāo)而人為調(diào)整利潤(rùn)等行為仍然存在。

二、商業(yè)銀行良好的治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)控制

商業(yè)銀行針對(duì)其面臨的上述風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或發(fā)生時(shí)，采取一定的方法和措施以減少風(fēng)險(xiǎn)損失，確保收益。對(duì)于外部風(fēng)險(xiǎn)如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行可通過(guò)一定的技術(shù)處理如資產(chǎn)負(fù)債比例管理、利率敞口管理、金融創(chuàng)新工具等進(jìn)行化解和規(guī)避。但是對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)如決策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，技術(shù)處理則不能夠予以很好的解決，需要采取其他措施對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，而建立良好的治理結(jié)構(gòu)則是一種較為有效的措施。

法人治理就是要提供一種組織架構(gòu)和制度安排，以協(xié)調(diào)商業(yè)銀行各大相關(guān)利益主體之間的關(guān)系，保證各機(jī)構(gòu)間獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的共同經(jīng)濟(jì)利益。具體來(lái)說(shuō)，建立良好的治理結(jié)構(gòu)具有以下重要性:首先，良好的治理結(jié)構(gòu)將為委員會(huì)和管理層追求目標(biāo)提供適當(dāng)?shù)募?lì)，以便符合商業(yè)銀行和股東的利益，并對(duì)有效的銀行監(jiān)管有利，從而鼓勵(lì)商業(yè)銀行更好地使用資源。其次，良好的治理結(jié)構(gòu)為化解風(fēng)險(xiǎn)提供了制度保障，科學(xué)有效的決策機(jī)制可較好的化解決策風(fēng)險(xiǎn);合理的股本結(jié)構(gòu)有利于減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機(jī)制有利于減少操作風(fēng)險(xiǎn)。良好的治理結(jié)構(gòu)對(duì)于防范和規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等也具有較好的作用。第三，良好的治理結(jié)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有重要的作用。我國(guó)某些商業(yè)銀行實(shí)行的客戶(hù)經(jīng)理制存在的問(wèn)題以及商業(yè)銀行向扁平化管理過(guò)渡中，合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建立、部門(mén)的設(shè)置等都與良好的治理結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。

當(dāng)今世界各種銀行有不同的公司化治理結(jié)構(gòu)模型，大致可分為三種:一種是以私人股東主導(dǎo)的治理模式，一種是經(jīng)理主導(dǎo)的治理模式，一種是法人股東主導(dǎo)的治理模式。這三種模式在股權(quán)結(jié)構(gòu)上、持股的穩(wěn)定性上、權(quán)力結(jié)構(gòu)上都有不同的特點(diǎn)。但是，在構(gòu)建良好的銀行治理結(jié)構(gòu)方面，有一定的共性。1999年9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一份概括銀行治理的文件—《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)法人治理》，闡述了良好的銀行法人治理機(jī)制所必備的8條基本要素。根據(jù)這些要素，我們可以從以下幾個(gè)方面著手:

1.建立健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。董事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)要注意:要保持董事會(huì)的獨(dú)立性;要建立股東行使權(quán)力的合理暢通渠道;保證董事會(huì)行使權(quán)力的連續(xù)性和有效性;可通過(guò)直屬的各種專(zhuān)門(mén)委員會(huì)如風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、激勵(lì)委員會(huì)、資金委員會(huì)及有關(guān)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)控。

2.規(guī)范經(jīng)營(yíng)層行為。商業(yè)銀行要根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，建立健全以?xún)?nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸審批系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機(jī)制。

3.建立各種監(jiān)督機(jī)制，如外部監(jiān)事制度等。

通過(guò)以上治理架構(gòu)的規(guī)劃和設(shè)置，從法律意義上建立以權(quán)力制衡為核心的靜態(tài)框架，可以為商業(yè)銀行科學(xué)有效運(yùn)作建立良好的基礎(chǔ)。但僅此還不夠，商業(yè)銀行法人治理的核心在于保證商業(yè)銀行決策的科學(xué)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的提高。權(quán)力制衡只是手段，有效的商業(yè)銀行法人治理還需要若千個(gè)超出靜態(tài)架構(gòu)的具體動(dòng)態(tài)機(jī)制，如果僅把商業(yè)銀行法人治理作為“新三會(huì)”的治理結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)踐，有可能出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度改革中的“空洞化”結(jié)果。因此，商業(yè)銀行還須建立各種有效的機(jī)制，予以配合，主要包括:

1.制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略，就是商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展定位，即發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)，其意義在于為商業(yè)銀行投資者樹(shù)立市場(chǎng)信心和便于對(duì)商業(yè)銀行上下進(jìn)行目標(biāo)管理。

2.在董事會(huì)職能與職權(quán)執(zhí)行上，建立科學(xué)的決策機(jī)制，避免因個(gè)人操縱造成對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行決策的失衡及其他利益關(guān)系人的損害，還要注意避免因銀行股東過(guò)于分散造成的“內(nèi)部人”控制。

3.建立合理、有序的業(yè)務(wù)管理制度。為了保證運(yùn)行的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)完善崗位責(zé)任制，規(guī)范崗位管理措施，恰當(dāng)分離部門(mén)及崗位職責(zé)。

篇9

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；智能；銀行；社會(huì)責(zé)任

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）001-000-01

前言

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，銀行的業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)不斷的加大，所以銀行在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)也面臨著多方面的壓力。所以，完善相關(guān)管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制就顯得尤為重要。尤其對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其與其他的工商企業(yè)相比，其承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任有一定的特殊性，主要體現(xiàn)在其有限性，較大的社會(huì)效益等多個(gè)方面。

一、銀行的主要社會(huì)責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)

1.銀行的主要社會(huì)責(zé)任

從利益相關(guān)者的角度考慮，銀行承擔(dān)著對(duì)股東、政府、客戶(hù)等不同的責(zé)任，具體來(lái)說(shuō)。銀行對(duì)股東主要負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，因?yàn)殂y行對(duì)股東的責(zé)任就在于維護(hù)其合法權(quán)益，使其實(shí)現(xiàn)利益最大化。銀行是政府出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)制度的重要執(zhí)行者，其在政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控中發(fā)揮著重要的作用。這不僅體現(xiàn)了銀行對(duì)于政府的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，而且還有法律強(qiáng)制力的體現(xiàn)，銀行還承擔(dān)著對(duì)政府的法律責(zé)任。銀行對(duì)于員工的責(zé)任則基于普通的雇傭關(guān)系，需要維護(hù)員工的相關(guān)合法權(quán)益，而且還有必要提供員工良好的工作環(huán)境，履行道德責(zé)任[1]?？蛻?hù)是銀行發(fā)展的基礎(chǔ)，銀行對(duì)客戶(hù)主要履行著保護(hù)個(gè)人信息，提供資金和交易安全保障的道德責(zé)任。

2.銀行在社會(huì)責(zé)任管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在對(duì)未來(lái)發(fā)展方向的規(guī)劃的不適當(dāng)，可能是過(guò)于追求眼前的而利益或在長(zhǎng)期的規(guī)劃中管理措施不得當(dāng)，這種不恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略規(guī)劃必然使銀行的發(fā)展向著不恰當(dāng)?shù)姆较蜻M(jìn)行，使銀行的未來(lái)的發(fā)展中出現(xiàn)問(wèn)題。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了效益是我國(guó)商業(yè)銀行收益的主要來(lái)源，為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，銀行開(kāi)展信貸工作時(shí)也應(yīng)該確保信貸資金的正確流向，加強(qiáng)相關(guān)控制，使信貸業(yè)務(wù)符合綠色理念。但是在實(shí)際的工作開(kāi)展中，一些商業(yè)銀行為了追求利益，減少工作量，往往忽視了信貸資金的用途是否符合綠色的理念，而對(duì)社會(huì)發(fā)展造成一定影響，也會(huì)限制銀行自身的發(fā)展，存在著風(fēng)險(xiǎn)，不符合可持續(xù)發(fā)展的要求。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要就是指交易組合在市場(chǎng)價(jià)格反向變化時(shí)，發(fā)生市場(chǎng)價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)[2]。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般是客觀存在的，無(wú)法避免的，因?yàn)槭袌?chǎng)不是一成不變的，銀行的利率、匯率都是不斷變化的，且這種變化沒(méi)有規(guī)律可言，但可以通過(guò)合理的調(diào)控使風(fēng)險(xiǎn)降到最低，而如果控制不當(dāng)，不僅會(huì)影響銀行自身的穩(wěn)定發(fā)展，還會(huì)對(duì)社會(huì)乃至整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)不利的影響。

二、銀行社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.完善宏觀外部環(huán)境

（1）完善外部監(jiān)管體制

金融監(jiān)管部門(mén)是商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的的主要外部推動(dòng)力。要想加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制，首先需要加強(qiáng)立法，明確金融監(jiān)管部門(mén)在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要作用，明確監(jiān)管部門(mén)應(yīng)負(fù)的責(zé)任和相關(guān)的工作內(nèi)容，此外，應(yīng)該重視對(duì)銀行高層管理者的的監(jiān)管，在高層管理人員的變動(dòng)上要進(jìn)行嚴(yán)格審核。政府對(duì)銀行的扶持工作也應(yīng)該結(jié)合銀行監(jiān)管工作的開(kāi)展情況，可以起到一定的約束作用。

（2）引入中介機(jī)構(gòu)

為了加強(qiáng)對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的控制，我們可以引入中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)加強(qiáng)外部的監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部的控制。這方面的中介機(jī)構(gòu)主要包括律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，這些中介機(jī)構(gòu)一方面可以綜合多方面的信息，為投資者提供最真實(shí)有效的信息，減小了投資風(fēng)險(xiǎn)。所以，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該積極培養(yǎng)一些公正負(fù)責(zé)的中介機(jī)構(gòu)，積極鼓勵(lì)并監(jiān)督，使商業(yè)銀行全面引入中介結(jié)構(gòu)參與監(jiān)管。@樣金融監(jiān)管部門(mén)可以通過(guò)中介機(jī)構(gòu)真實(shí)全面的獲得銀行的相關(guān)信息，以便于監(jiān)管工作的開(kāi)展。

（3）加強(qiáng)公眾教育和監(jiān)督

商業(yè)銀行在開(kāi)展工作時(shí)應(yīng)該加強(qiáng)信息披露，及時(shí)向公眾特別是存款人公開(kāi)并更新相關(guān)信息，維護(hù)利益相關(guān)者的知情權(quán)。這不僅是銀行需要承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，而且也是其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，保證公眾的資金安全，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。

2.改善微觀內(nèi)部環(huán)境

（1）內(nèi)部制度建設(shè)

商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，需要加強(qiáng)內(nèi)部制度的建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范，事中控制，事后治理。加強(qiáng)內(nèi)部制度的建設(shè)應(yīng)該從管理層入手，調(diào)整管理階層的結(jié)構(gòu)和完善的制度，并配合以科學(xué)的管理措施。積極學(xué)習(xí)外國(guó)先進(jìn)的管理方法，結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)際，進(jìn)行科學(xué)的管理。

（2）培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

人才是企業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力，為了加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人才。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)很復(fù)雜的、技術(shù)性很強(qiáng)的學(xué)科，涵蓋了金融學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等多方面的知識(shí)。有關(guān)部門(mén)應(yīng)該和高校聯(lián)合，培養(yǎng)高能力的人才。正式上崗的員工應(yīng)該加強(qiáng)培訓(xùn)，并配合以相關(guān)的考試制度，選擇合格的人才。

三、智能風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制

1.風(fēng)險(xiǎn)治理

智能風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為創(chuàng)造價(jià)值的一種手段，不僅可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，而是通過(guò)事前、事中、事后三個(gè)階段入手，即進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、監(jiān)控與治理，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。銀行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理管理人員應(yīng)該在銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到銀行社會(huì)責(zé)任對(duì)于其發(fā)展的重要意義，考慮可能存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該從整個(gè)企業(yè)進(jìn)行全面的考慮，并將社會(huì)責(zé)任的履行列入到戰(zhàn)略規(guī)劃中，并根據(jù)規(guī)劃進(jìn)行人員和資金的分配，并將智能風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)按照要求應(yīng)用于銀行的各個(gè)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)智能風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理流程

結(jié)合銀行治理的相關(guān)知識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架，在整個(gè)流程的確定時(shí)應(yīng)該綜合各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)整合來(lái)消除和疊加部分風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)框架中體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)的整體性。整個(gè)框架是以一定的資本充足率最為最終的目標(biāo)。由于智能化風(fēng)險(xiǎn)管理體系是具有監(jiān)督反饋?zhàn)饔玫?，所以有相?yīng)措施治理了風(fēng)險(xiǎn)后，又會(huì)根據(jù)新的目標(biāo)開(kāi)啟整個(gè)流程。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)智能風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)控，以盡量消除風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)還可以做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，這樣既可以降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，又可以起到提前預(yù)防的效果，再通過(guò)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，保證銀行在履行社會(huì)責(zé)任時(shí)的最大效益。

參考文獻(xiàn)：

篇10

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);控制

    為了有效防范銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,以促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)信息系統(tǒng)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行。作為基層銀行,就要認(rèn)真學(xué)習(xí)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的特點(diǎn),建立適合商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征的評(píng)估模型,運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,逐步完善信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程,并通過(guò)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的手段,保障企業(yè)信息資產(chǎn)的安全,確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整,使商業(yè)銀行適應(yīng)復(fù)雜的運(yùn)行環(huán)境,滿(mǎn)足日益強(qiáng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理需要。

    一、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模型

    商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型基本上可以劃分為基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和基于信息技術(shù)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。商業(yè)銀行信息系統(tǒng)按業(yè)務(wù)劃分,主要業(yè)務(wù)模塊包括柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng), ATM、POS、網(wǎng)上銀行、電子商務(wù)支付和客服中心等,其中柜面業(yè)務(wù)子系統(tǒng)包括:存取款、貸款、信用卡、中間業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、結(jié)算、代收代付等。其商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能結(jié)構(gòu)如圖1。

    以上可以看出,基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型是針對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,是信息系統(tǒng)在規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)、監(jiān)控及退出過(guò)程中由于管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)[1]。

    另一類(lèi)是關(guān)于技術(shù)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。這類(lèi)模型建立在相關(guān)的信息安全標(biāo)準(zhǔn)之上,主要考慮的是安全技術(shù)的實(shí)現(xiàn)架構(gòu)和實(shí)現(xiàn)方式,并以此來(lái)評(píng)估系統(tǒng)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的安全架構(gòu)是由物理設(shè)備安全、網(wǎng)絡(luò)安全、交易安全和數(shù)據(jù)完整性安全等,其中交易安全包括:密碼技術(shù)、身份認(rèn)證和安全交易技術(shù)。其層次結(jié)構(gòu)如圖2。

    隨著信息技術(shù)應(yīng)用的普及,網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行飛速發(fā)展,隨著銀行業(yè)務(wù)的拓展,各種中間業(yè)務(wù)等銀行新型業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品的出現(xiàn),銀行信息系統(tǒng)開(kāi)始不同程度向外界開(kāi)放,對(duì)銀行開(kāi)放信息系統(tǒng)的依賴(lài)越來(lái)越強(qiáng)。加上各商業(yè)銀行實(shí)行數(shù)據(jù)大集中,將過(guò)去保存在基層的存貸款等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中到高層數(shù)據(jù)庫(kù)存放,導(dǎo)致單筆交易所跨越的網(wǎng)絡(luò)環(huán)節(jié)越來(lái)越多,銀行信息系統(tǒng)對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)依賴(lài)程度越來(lái)越高。

    電子金融服務(wù)的發(fā)展,使商業(yè)銀行信息系統(tǒng)開(kāi)放運(yùn)行,與公共網(wǎng)絡(luò)連接,暴露在公共網(wǎng)絡(luò)具有各種威脅底下,網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電子商務(wù)支付等銀行新業(yè)務(wù),在成為商業(yè)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí),導(dǎo)致銀行信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)劇增。商業(yè)銀行對(duì)信息系統(tǒng)的安全性要求進(jìn)一步提高。

    二、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

    商業(yè)銀行在面對(duì)實(shí)際的信息風(fēng)險(xiǎn)時(shí),需要建立定位于信息全面管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立有效的機(jī)制,實(shí)現(xiàn)對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)、預(yù)警和控制,推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高信息化水平,增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力[1]。因此,必須兼顧業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)模型和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)模型的相關(guān)方法,建立一種銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模式,用于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)自身內(nèi)部控制機(jī)制中存在的薄弱環(huán)節(jié)和危險(xiǎn)因素,發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)與外界環(huán)境交互中不正常和有害的行為,找出系統(tǒng)的弱點(diǎn)和安全威脅的定性分析;必須建立一種銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,用于在銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)各要素之間建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的定量評(píng)價(jià)方法。

    根據(jù)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模型,其中基于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要針對(duì)銀行業(yè)務(wù)具體處理,其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是觀察每一筆具體的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也可以轉(zhuǎn)化為銀行資產(chǎn)的差錯(cuò);其中基于信息技術(shù)控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要針對(duì)安全保障技術(shù),其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是找出系統(tǒng)可能存在的不安全因素。據(jù)此,可以推理出系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型為:

    商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型由四個(gè)模塊組成:業(yè)務(wù)差錯(cuò)識(shí)別模塊負(fù)責(zé)找出每一筆已經(jīng)發(fā)生的差錯(cuò)業(yè)務(wù),其方法是通過(guò)業(yè)務(wù)差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)和資產(chǎn)調(diào)查尋找每一筆差錯(cuò)業(yè)務(wù),修正商業(yè)銀行信息系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤;威脅分析模塊負(fù)責(zé)尋找技術(shù)安全威脅,用安全掃描來(lái)找出安全漏洞,用入侵檢測(cè)來(lái)發(fā)現(xiàn)受到的侵犯;安全分析模塊負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)設(shè)置的安全策略進(jìn)行分析,對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部運(yùn)行的軟件進(jìn)行分析;系統(tǒng)安全評(píng)價(jià)模塊在前面三個(gè)模塊分析結(jié)論的基礎(chǔ)上由銀行風(fēng)險(xiǎn)因素診斷指標(biāo)體系得出系統(tǒng)安全評(píng)價(jià)量化指標(biāo)。

    該商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的特點(diǎn)主要是:1.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估同一量化構(gòu)成信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn),便于系統(tǒng)的橫向比較;2.采用自動(dòng)化的檢測(cè)評(píng)價(jià)為主的方法,對(duì)于硬件的風(fēng)險(xiǎn)和人為的風(fēng)險(xiǎn),可以加入人工評(píng)價(jià)修正,有利于實(shí)時(shí)監(jiān)控;3.系統(tǒng)簡(jiǎn)潔,事前預(yù)防和事后發(fā)現(xiàn)相結(jié)合,可行適用。

    三、商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

    通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算,計(jì)算出大致成本,控制防范風(fēng)險(xiǎn)就是要采取行動(dòng),并得到資金的支持。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)信息系統(tǒng)總體規(guī)劃,制定明確、持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,按照信息系統(tǒng)的敏感程度對(duì)各個(gè)集成要素進(jìn)行分析和評(píng)估,并實(shí)施有效控制[1]。

    在硬件方面控制風(fēng)險(xiǎn),首先要選擇合適的供應(yīng)商,選擇滿(mǎn)足安全要求的解決方案。在網(wǎng)絡(luò)安全方面,要將銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與銀行外部網(wǎng)絡(luò)隔離,通過(guò)防火墻或者服務(wù)器連接。通過(guò)隔離連接容易實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)檢查,減少系統(tǒng)暴露面,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題系統(tǒng)及時(shí)報(bào)告及時(shí)處理。在銀行信息系統(tǒng)建設(shè)上,可以借鑒成熟的運(yùn)行系統(tǒng),采用成熟的信息技術(shù),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù),使用正版軟件,加強(qiáng)軟件版本管理,優(yōu)先使用具有中國(guó)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的軟、硬件產(chǎn)品;積極研發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信息系統(tǒng)和相關(guān)金融產(chǎn)品,并采取有效措施保護(hù)本機(jī)構(gòu)信息化成果。[1]

    在銀行信息系統(tǒng)運(yùn)行方面,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)章制度、技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程等;明確與信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限,建立制約機(jī)制,實(shí)行最小授權(quán)。[1]

    銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持持續(xù)管理風(fēng)險(xiǎn)的理念,銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的存在是會(huì)隨著時(shí)間和環(huán)境的變化而不斷變化,持續(xù)管理就是要跟隨環(huán)境的變化。建立持續(xù)管理策略,就是在銀行信息系統(tǒng)中,不斷地進(jìn)行評(píng)估。不斷地實(shí)施PDCA循環(huán),即計(jì)劃(Plan)、實(shí)施(Do)、檢測(cè)(Check)、改進(jìn)(Action)四個(gè)進(jìn)程。安全控制的境界不能放在不斷糾正錯(cuò)誤上,應(yīng)該放在預(yù)防上,就是要不斷檢測(cè),不斷發(fā)現(xiàn)不安全因素,不斷地改進(jìn),使系統(tǒng)符合變化環(huán)境下安全需求。

    參考文獻(xiàn):