一、國外研究現(xiàn)狀分析

項目融資作為一種籌資方式,在國外的研究中,對項目融資也只是進(jìn)行了一種方法的介紹。而對項目在融資過程中,如何去志別、分析、控制、管理風(fēng)險,沒有做出系統(tǒng)、深入的研究。

在國際上,對項目融資風(fēng)險管理的學(xué)術(shù)機構(gòu)和學(xué)術(shù)會議很多,但最重要的也最有影響的國際項目管理機構(gòu)是國際項目管理協(xié)會(IPMA,InternationalProjectManagementAssociation)。該協(xié)會每兩年召開一次世界項目管理大會,出了論文集《ManagementbyProjects》,收集大量項目融資風(fēng)險管理的文章。在出版論文和專著方面,英國的學(xué)者J.P.Turner的著作《TheHandbookofProject-baseManagement》專辟一章討論風(fēng)險管理問題,最具有代表性的期刊是英國的《InternationalJournalofProjectManagement》。

N.Kartam與S.Kartam從項目訂約人角度對科威特建筑行業(yè)的風(fēng)險及風(fēng)險管理進(jìn)行研究,在問卷調(diào)查基礎(chǔ)上探如何評估、分散以及管理科威特建筑項目的風(fēng)險,并提出了兩種風(fēng)險管理方法,即預(yù)防風(fēng)險措施與緩和風(fēng)險措施。

PatrickTILam指出電力、交通、通信等公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資方面要考慮潛在的風(fēng)險影響,并以BOT這種融資方式為例,通過實例分析指出風(fēng)險因素的種類以及相應(yīng)的規(guī)避方法。

JyotiPGupta和AnilKSravat通過分析印度電力項目中融資和建設(shè)方面的關(guān)鍵因素,其中包括相關(guān)的政策、電力交易、風(fēng)險因素和融資等,介紹了外國投資的第一個IPP項目,并提出了相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。

[摘要]本文結(jié)合煤礦企業(yè)內(nèi)審工作實踐，對內(nèi)部審計運用風(fēng)險提示卡的工作模式進(jìn)行探索，并總結(jié)其運用效果，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計第三道防線的監(jiān)督作用，提升企業(yè)整體風(fēng)險防控意識。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險源辨識;風(fēng)險防控;風(fēng)險提示卡;后續(xù)審計

一、內(nèi)部審計風(fēng)險提示卡的工作模式

（一）風(fēng)險源的辨識及提取。風(fēng)險源辨識就是對未來可能發(fā)生風(fēng)險原因的一種預(yù)測，預(yù)測越準(zhǔn)確，對于風(fēng)險管理所起的作用就越大。只有把相關(guān)風(fēng)險因素辨識出來，才能進(jìn)入風(fēng)險評估階段及后續(xù)防控階段。進(jìn)行風(fēng)險源辨識，首先要在尊重科學(xué)和負(fù)責(zé)的前提下，充分應(yīng)用風(fēng)險分析與關(guān)鍵控制點、現(xiàn)實情景分析、人因可靠性分析，最大限度地把可能存在的各類風(fēng)險因素都辨識出來；其次對風(fēng)險程度預(yù)期高且外部監(jiān)管風(fēng)險高的問題，納入“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”的管理范疇。（二）風(fēng)險評估與風(fēng)險分級。風(fēng)險評估就是在基于對風(fēng)險因素（風(fēng)險源）后果嚴(yán)重程度與發(fā)生可能性分析判斷的基礎(chǔ)上作出評估，即風(fēng)險=風(fēng)險因素引發(fā)損失的可能性×引發(fā)損失的嚴(yán)重程度。在風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，為謹(jǐn)防“朗福德陷阱”，要在堅持全面風(fēng)險防控的同時突出重點，即在對可能導(dǎo)致重特大損失的風(fēng)險因素進(jìn)行評估時，應(yīng)格外小心、警惕，采取不同等級的風(fēng)險防控。通過對辨識出的風(fēng)險因素進(jìn)行評估，按風(fēng)險程度及防范難度分為高、中、低三個層級，進(jìn)行分級管理，達(dá)到有效防控風(fēng)險的目的。各級組織、各職能部門應(yīng)根據(jù)各自崗位履行相應(yīng)的風(fēng)險防控職責(zé)，做到分級管理。由于決策層、管理層與操作層所處的地位與分工不同，掌握的資源各異，在對風(fēng)險進(jìn)行分級管理時履行的職責(zé)、發(fā)揮的作用也各不相同。“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”工作模式的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是不進(jìn)入正式審計報告，但必須要無條件嚴(yán)格控制風(fēng)險程度高且外部監(jiān)管風(fēng)險高的風(fēng)險因素（風(fēng)險源）；分級標(biāo)準(zhǔn)則依據(jù)風(fēng)險防控過程中決策層、管理層與操作層所起作用的大小，對所屬單位及部門風(fēng)險問題進(jìn)行三級管理。一是將風(fēng)險單位管理層與操作層落實控制的風(fēng)險問題設(shè)定為三級問題（見表1），采用“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”，送達(dá)問題單位或部門的主要領(lǐng)導(dǎo)。二是將上級管理機構(gòu)管理層干預(yù)方可控制的風(fēng)險問題設(shè)定為二級問題（見表2），升級采用“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項報告單”，呈報至上級管理機構(gòu)的總會計師、總經(jīng)理、董事長、黨組織。三是將需要上級管理機構(gòu)決策層推動解決的問題設(shè)定為一級問題，再升級為董事會對內(nèi)部審計重大風(fēng)險事項的議案。（三）風(fēng)險提示卡的傳遞路徑及管理。對內(nèi)部審計揭示的二級、三級風(fēng)險問題，按風(fēng)險級次管理要求送達(dá)或呈報“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”后，由審計部門專項督促風(fēng)險防控建議措施的落實。對內(nèi)部審計揭示的一級風(fēng)險問題，首先將“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”報送董事會秘書處；其次由審計部門與董事會秘書處共同督促，直至形成董事會議案，經(jīng)董事會會議形成董事會決議后，由審計部門專項督促風(fēng)險防控建議措施的落實。風(fēng)險管理的最終目的是使日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中需要防控的風(fēng)險因素得以有效控制，從而避免經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生。“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”在風(fēng)險防控方面堅持分級防控、動態(tài)防控和閉環(huán)控制三原則。風(fēng)險問題及風(fēng)險提示（通知）卡三級分類過程體現(xiàn)的就是分級防控；后續(xù)跟蹤審計體現(xiàn)的是動態(tài)防控；風(fēng)險源識別、風(fēng)險納入“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”管理、后續(xù)跟蹤審計、追責(zé)等全流程體現(xiàn)的是閉環(huán)控制。在風(fēng)險管理活動中，有的企業(yè)只是為了滿足體系審核的要求，進(jìn)行風(fēng)險因素的辨識，形成風(fēng)險因素辨識清單，就不了了之；有的企業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險評估，形成內(nèi)部審計正式報告，且提出風(fēng)險防控建議措施，但停留在紙面并未有效落實，使風(fēng)險管理工作失去應(yīng)有之義。而我們創(chuàng)新的“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”在PDCA閉環(huán)管理工作模式基礎(chǔ)上，按照定問題、定措施、定經(jīng)辦人、定責(zé)任人、定時間的“五定五落實”原則，結(jié)合實際建立了內(nèi)審風(fēng)險管理臺賬（見表3），進(jìn)行專項管理，并明確后續(xù)跟蹤審計的時間以及不按要求實施風(fēng)險控制應(yīng)承擔(dān)的追責(zé)責(zé)任。（四）案例說明。2018年1月對所屬貿(mào)易子公司進(jìn)行內(nèi)部審計時，經(jīng)過關(guān)鍵控制點、人因可靠性分析后，認(rèn)為H公司向民營企業(yè)預(yù)付貨款存在風(fēng)險，且風(fēng)險程度較高，因是按合同預(yù)付貨款，確定為三級風(fēng)險問題，并提取納入“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”管理，于2018年2月26日編制送達(dá)編號為002的“H公司內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”。具體內(nèi)容包括：（1）風(fēng)險內(nèi)容——H貿(mào)易公司向民營企業(yè)預(yù)付貨款。（2）發(fā)現(xiàn)時徑——2018年1月22日至26日，按集團(tuán)要求例行審計時發(fā)現(xiàn)。（3）風(fēng)險描述——2017年，H貿(mào)易公司按合同約定向民營企業(yè)預(yù)付3筆貨款計1200萬元，貨權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)在預(yù)付款支付后辦理，存在風(fēng)險。（4）防范建議——建議H貿(mào)易公司在以后貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中嚴(yán)禁在未取得實質(zhì)性貨權(quán)情況下預(yù)付貨款，即使有特殊原因要在未取得實質(zhì)性貨權(quán)情況下預(yù)付貨款，也必須在采取保全措施后支付。（5）后續(xù)審計——擬于2018年7月對此風(fēng)險提示內(nèi)容進(jìn)行后續(xù)審計。2018年7月29日至8月1日，H公司審計部對此進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計。經(jīng)核實，公司2018年前半年對民營企業(yè)的17筆預(yù)付款資金總額3173.27萬元，均是以貨物到港到站且取得貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明后按合同約定支付的。2019年1月審計再復(fù)核發(fā)現(xiàn)，H公司2018年共向民營企業(yè)預(yù)付貨款66筆、金額10,314萬元，均按“H公司內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”風(fēng)險防控建議預(yù)付，所有對民營企業(yè)的預(yù)付款項未發(fā)生風(fēng)險。

二、風(fēng)險提示卡的運用效果及展望

風(fēng)險管理之所以能夠做到事前預(yù)防，就是因為通過風(fēng)險管理發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素并采取相應(yīng)措施對其進(jìn)行控制。2018年針對預(yù)付款項管理、合同管理、現(xiàn)金使用管理，對4家單位出具了5份三級內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡，1份二級內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡，涉及金額過億元。接到“內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”的單位或部門均按要求制定了整改防范措施，取得了預(yù)期效果，有效防止了風(fēng)險的發(fā)生。針對所屬某子公司注冊資本金到位不及時的問題，呈報二級內(nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡——內(nèi)審重大事項報告單，在報告遞交兩個月內(nèi)一次性補足了所屬子公司注冊資本金?！皟?nèi)部審計風(fēng)險提示（通知）卡”的實行,既使風(fēng)險問題在要求時間內(nèi)得以100%有效控制，又避免了外部監(jiān)管風(fēng)險對企業(yè)可能造成的壓力和影響，得到各級管理人員的一致認(rèn)同。2018年、2019年僅在公司直屬單位和所屬國有股份制子公司進(jìn)行試行，2020年擬推廣至混合所有制資源整合子公司。這種既有風(fēng)險分析，又有風(fēng)險對策，還有后續(xù)跟蹤審計及責(zé)任追究的靈活、便捷、注重實效的卡單式“盯點”風(fēng)險防控工作模式，促進(jìn)了企業(yè)整體風(fēng)險防控意識的提升，同時助力內(nèi)部審計在為組織防范外部監(jiān)管風(fēng)險、降低自身審計風(fēng)險中更好地發(fā)揮作用。

摘要：電費既是電力企業(yè)衡量是否盈利的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，還是企業(yè)經(jīng)濟來源的主體。但基于市場現(xiàn)狀，電力營銷全過程管理中，電費風(fēng)險問題的滋生，是影響電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要原因。鑒于此，本文通過對電力營銷全過程中電費風(fēng)險的探討，提出有效性管理措施，以期為相關(guān)單位提供參考。

關(guān)鍵詞：電力營銷；全過程；電費風(fēng)險；管理

電力企業(yè)作為經(jīng)營性服務(wù)企業(yè)，電費是主要經(jīng)營收入，更是和企業(yè)生存及發(fā)展存在必然聯(lián)系。而在此過程中，電力營銷是電力企業(yè)的重要架構(gòu)，但由于現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險、自動化系統(tǒng)風(fēng)險和電費安全風(fēng)險等問題的存在，致使電費風(fēng)險管理工作逐漸受到管理者的重視，即科學(xué)構(gòu)建電力系統(tǒng)內(nèi)控體系，優(yōu)化電費風(fēng)險措施，避免電費經(jīng)營損失，是電力企業(yè)目前關(guān)注的焦點。

一、對電力營銷的解析

電力營銷(Electricpowermarketing)即為在電力市場持續(xù)變化的前提下，將用戶需求納入管理核心，借助供用電關(guān)系的維系，為其提供更為可靠且安全的電力商品及服務(wù)。而在新時期背景下，電力營銷的理念也在發(fā)生著改變。即時刻把控市場動態(tài)，通過對市場潛力和未來趨勢的評估，擬定有效性發(fā)售電經(jīng)營目標(biāo)，適時調(diào)整電力營銷方案，開拓市場；結(jié)合現(xiàn)代化營銷手段的運用，逐步提升電力服務(wù)質(zhì)量及效率，且利用企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的完善，對用戶需求加以誘導(dǎo)，使其能夠在滿足其服務(wù)需求的同時，縮減服務(wù)成本；以用戶需求為前提，努力做好電網(wǎng)改造及建設(shè)工作，樹立正確的用電觀念和服務(wù)觀念，結(jié)合優(yōu)質(zhì)低廉的電力商品及服務(wù)，逐步擴寬用戶范圍和領(lǐng)域。

二、電力營銷全過程中的電費風(fēng)險

摘要：本文旨在對《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的通知》等互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的核心監(jiān)管法規(guī)進(jìn)行研究，結(jié)合中小銀行開展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)、經(jīng)營、科技能力等方面的實際情況，分析網(wǎng)貸新規(guī)對中小銀行的影響并探討可行的數(shù)字化應(yīng)對措施。通過對上述法規(guī)進(jìn)行研究，本文分析得出監(jiān)管部門針對互聯(lián)網(wǎng)貸款的監(jiān)管思路始終如一，可總結(jié)為“強風(fēng)控、控集中、禁跨區(qū)”9個字。針對整體互聯(lián)網(wǎng)貸款市場，本文還從監(jiān)管、互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)和商業(yè)銀行3個角度進(jìn)行了拓展研究，并以此為基礎(chǔ)，進(jìn)一步討論了中小銀行應(yīng)依托“金融歸金融、科技?xì)w科技”的監(jiān)管總方針，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢、立足本地、整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)并強化基于數(shù)據(jù)的風(fēng)險管理能力，實現(xiàn)線上與線下聯(lián)動發(fā)展的新模式。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)貸款；監(jiān)管；防范風(fēng)險；中小銀行；數(shù)字化

2020年被業(yè)內(nèi)稱為我國互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的政策規(guī)范年。2020年2月21日，人民銀行召開2020年金融市場工作電視電話會議并部署2020年金融市場六大任務(wù)，其中一項重要內(nèi)容就是“多措并舉，徹底化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險，建立完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管長效機制”。2020年7月，銀保監(jiān)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），2021年2月20日，銀保監(jiān)再次出臺《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的通知》（以下簡稱《通知》）。從央行部署化解風(fēng)險任務(wù)，到《通知》為《辦法》打上量化考核補丁，正好一年，而《辦法》和《通知》的實施對我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)乃至全球互金市場均存在深遠(yuǎn)影響。在以往對政策法規(guī)的研究中，業(yè)界更多的是從法律角度出發(fā)，明確“什么不能做”，但是較少從商業(yè)銀行角度出發(fā)，結(jié)合業(yè)務(wù)、行業(yè)和科技能力探索“能做什么”和“如何去做”。本文將從監(jiān)管思路、市場變化以及對商業(yè)銀行的具體影響3個方面進(jìn)行分析，并結(jié)合中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，形成切實可行的應(yīng)對措施。

一、從《辦法》到《通知》，突顯監(jiān)管部門的監(jiān)管意志與方向

《辦法》是我國第一部真正意義上的互聯(lián)網(wǎng)貸款管理法規(guī)，除了對商業(yè)銀行開展互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了直接條規(guī)指導(dǎo)外，也在互聯(lián)網(wǎng)貸款的定義、范疇、風(fēng)險管理、合作機構(gòu)管理、消費者保護(hù)、信息披露、數(shù)據(jù)治理等諸多方面給出了明確的界定。《辦法》實施后，監(jiān)管部門通過對監(jiān)管反饋進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)各金融機構(gòu)在風(fēng)控環(huán)節(jié)、跨區(qū)域放貸等方面存在執(zhí)行差異，部分機構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)與《辦法》的要求仍存在差距。為了進(jìn)一步化解互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險，銀保監(jiān)了《通知》。業(yè)界普遍認(rèn)為《通知》是對《辦法》的量化補充和升級，其針對互聯(lián)網(wǎng)貸款的出資比例、集中度、限額設(shè)定了3條監(jiān)管紅線，進(jìn)一步統(tǒng)一了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。把《辦法》和《通知》中的核心內(nèi)容聯(lián)系起來，就能夠更好地理解監(jiān)管部門的監(jiān)管思路。

（一）金融機構(gòu)針對互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)要有獨立風(fēng)控

摘要：本文分析了農(nóng)商行風(fēng)險管理過程中存在的主要問題，提出了建議和對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行;風(fēng)險管理;問題;對策

一、引言

2017年中央經(jīng)濟工作會議指出：“要把防控金融風(fēng)險放到更加重要的位置，下決心處置一批風(fēng)險點，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進(jìn)監(jiān)督能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險”。在經(jīng)濟下行期，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)調(diào)整期，銀行的信用風(fēng)險正在加速暴露，特別是以農(nóng)戶信用貸款為主要信貸資產(chǎn)的農(nóng)商行違約逾期現(xiàn)象嚴(yán)重，這也暴露出農(nóng)商行風(fēng)險管理過程存在的諸多問題。加強農(nóng)商行風(fēng)險管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，逐步提高風(fēng)險防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農(nóng)商行風(fēng)險管理存在的問題

近年來，在銀監(jiān)會積極倡導(dǎo)和推動下，包括農(nóng)商行在內(nèi)的廣大銀行機構(gòu)啟動了合規(guī)建設(shè)，注重加強對合規(guī)風(fēng)險的管理。但是，由于農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理同其他國有銀行相比起步較晚，經(jīng)驗不足，再加上信用貸款比重較大，合規(guī)風(fēng)險管理過程中存在一些問題。貸前調(diào)查流于形式。隨著經(jīng)濟下行壓力的逐步加大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整鎮(zhèn)痛效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，同業(yè)競爭日趨激烈，農(nóng)村地區(qū)有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務(wù)，往往存在重“量”而輕“質(zhì)”的情況，對貸款質(zhì)量起到關(guān)鍵作用的貸前調(diào)查受到輕視，“貸款項目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現(xiàn)象時有發(fā)生，為貸款本息的收回埋下風(fēng)險隱患。貸中審查把關(guān)不嚴(yán)。農(nóng)商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權(quán)利及約束相關(guān)義務(wù)。由于放款過程中部分工作人員責(zé)任心不強，對客戶填寫借款合同及借據(jù)相關(guān)資料沒有認(rèn)真檢查、仔細(xì)核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動系數(shù)等相關(guān)重要要素不符等情況時有發(fā)生。一旦這些貸款需要動用法律武器收回，將對農(nóng)商行債權(quán)造成極大挑戰(zhàn)。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責(zé)不到位。例如，貸后檢查報告內(nèi)容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農(nóng)商行工作調(diào)動，部分放款人和管護(hù)人分離，由于信貸人員缺乏溝通導(dǎo)致催收不到位，逐漸增大貸款風(fēng)險。三是注重對信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時下發(fā)貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權(quán)，造成部分貸款喪失了法律時效，特別是核銷和置換貸款等不良資產(chǎn)。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)信機構(gòu)的貸款規(guī)模逐漸擴大，農(nóng)商行管理貸款有“四難”：貸款外出務(wù)工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質(zhì)押物難管理；信用貸款無資產(chǎn)保障，到期難收回。

1、電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的程序

實施安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系需要經(jīng)過體系建立和體系認(rèn)證審核兩個基本程序。電力企業(yè)建立安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業(yè)的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學(xué)習(xí)理解安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系標(biāo)準(zhǔn)；遵守法律、法規(guī)；保證提供足夠的資源來建立和運作安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系，使決策付諸實踐。

1.2宣貫與培訓(xùn)

學(xué)習(xí)與培訓(xùn)是建立安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的第一步。培訓(xùn)工作分為2個階段：內(nèi)審員培訓(xùn)。是以體系建立、文件編寫和內(nèi)部審核等為主要內(nèi)容，由外部咨詢單位對企業(yè)的管理層和工作班子進(jìn)行培訓(xùn)；安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系的宣傳貫徹。以安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系背景知識和基本知識為主要內(nèi)容，要求全員培訓(xùn)，由企業(yè)自己完成。

最近，有關(guān)部門就人民幣匯率形成機制和我國銀行間外匯市場出臺了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場引入了詢價交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業(yè)的經(jīng)營和風(fēng)險管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。為了有效控制銀行業(yè)外匯風(fēng)險，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運行，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、高度重視、全面評估人民幣匯率形成機制改革與銀行間外匯市場發(fā)展對本行外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險可能帶來的影響。各行（含城鄉(xiāng)信用社，下同）董事會和高級管理層要主動研究并積極制定各項應(yīng)對措施，并確保外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風(fēng)險管理水平、資本充足水平相適應(yīng)。各行要根據(jù)新的人民幣匯率形成機制和交易方式，進(jìn)一步完善外匯風(fēng)險管理制度；積極建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門相獨立的外匯風(fēng)險管理部門或職能，將風(fēng)險管理貫穿于整個外匯業(yè)務(wù)的全過程。

二、準(zhǔn)確計算本行的外匯風(fēng)險敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風(fēng)險。與此同時，還應(yīng)注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風(fēng)險，及時評估貸款客戶的外匯風(fēng)險水平變化對其償債能力的影響。

三、加強對外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應(yīng)對超限額問題制定監(jiān)控和處理程序，建立超限額預(yù)警機制，對未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額交易應(yīng)當(dāng)按照限額管理政策和程序及時進(jìn)行處理。做市商銀行要嚴(yán)格控制做市商綜合頭寸。

四、提高價格管理水平和外匯交易報價能力。各有關(guān)銀行機構(gòu)要實現(xiàn)銀行與外匯交易市場之間、與客戶之間、總分行之間外匯價格的有效銜接，實現(xiàn)全行統(tǒng)一報價、動態(tài)管理。各行在同業(yè)競爭和向客戶營銷時，要基于成本、收益和風(fēng)險分析合理進(jìn)行外匯交易報價，避免惡性價格競爭。

五、不斷加強系統(tǒng)建設(shè)。做市商銀行要加強交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)，將分支行外匯交易敞口實時歸集總行，并根據(jù)實際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風(fēng)險管理的電子化水平。

摘要：保險賠案處理涉及被保險人索賠和保險人理賠兩個方面，完善的風(fēng)險管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實現(xiàn)被保險人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的心理預(yù)期，有效規(guī)避道德風(fēng)險的發(fā)生，維護(hù)保險雙方的公平和利益。文章從被保險人索賠及保險人理賠兩個角度，以機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定、運作程序和風(fēng)險管理技術(shù)這三方面為切入點深入分析和闡述了工程項目業(yè)主和保險人在工程保險賠案處理中的風(fēng)險管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關(guān)鍵詞：工程保險；索賠；理賠；風(fēng)險管理

工程保險周期長、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險管理體系，設(shè)立風(fēng)險管理的負(fù)責(zé)機構(gòu)，明確各自在賠案處理過程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險人索賠的風(fēng)險管理技術(shù)

1．機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險中，項目業(yè)主作為主要的被保險人，應(yīng)設(shè)置專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動賠案處理的順利開展。專設(shè)機構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險事故發(fā)生的第一時間內(nèi)接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場初勘取證，安排保險公司及公估人現(xiàn)場聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

摘要：保險賠案處理涉及被保險人索賠和保險人理賠兩個方面，完善的風(fēng)險管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實現(xiàn)被保險人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的心理預(yù)期，有效規(guī)避道德風(fēng)險的發(fā)生，維護(hù)保險雙方的公平和利益。文章從被保險人索賠及保險人理賠兩個角度，以機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定、運作程序和風(fēng)險管理技術(shù)這三方面為切入點深入分析和闡述了工程項目業(yè)主和保險人在工程保險賠案處理中的風(fēng)險管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關(guān)鍵詞：工程保險；索賠；理賠；風(fēng)險管理

工程保險周期長、技術(shù)復(fù)雜、風(fēng)險事故發(fā)生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應(yīng)建立起完善的風(fēng)險管理體系，設(shè)立風(fēng)險管理的負(fù)責(zé)機構(gòu)，明確各自在賠案處理過程中的權(quán)利與義務(wù)。

一、被保險人索賠的風(fēng)險管理技術(shù)

1．機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險中，項目業(yè)主作為主要的被保險人，應(yīng)設(shè)置專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動賠案處理的順利開展。專設(shè)機構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險事故發(fā)生的第一時間內(nèi)接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場初勘取證，安排保險公司及公估人現(xiàn)場聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

同志們：

教育事業(yè)牽涉到千家萬戶的切身利益，關(guān)乎到民族的復(fù)興與崛起，因為有著無數(shù)花季生命的存在，所以我們肩上擔(dān)擔(dān)著更多的責(zé)任和使命；因為生命的脆弱與珍貴，所以我們面臨著難以預(yù)測的風(fēng)險。也因如此，我們更有必要加強教育行業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)，進(jìn)一步科學(xué)化解風(fēng)險，進(jìn)一步合理減輕發(fā)展重負(fù)，把更多的精力投入到教學(xué)工作和人才培養(yǎng)上，以和諧、平安的發(fā)展努力實現(xiàn)從教育大市向教育強市的新跨越。

下面我就完善我市教育行業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)談三點意見：

一、拓寬發(fā)展視野，正確把握推進(jìn)教育風(fēng)險管理體系建設(shè)的必要性

任何事業(yè)發(fā)展都不是一帆風(fēng)順的，都會與風(fēng)險共存，與機遇并行，都存在不可預(yù)測性和偶發(fā)生性，作為百年樹人為已任的教育事業(yè)，所承擔(dān)的風(fēng)險、所承受的壓力、所面臨的挑戰(zhàn)都非同一般。

四川汶川地震、南方冰雪災(zāi)害等這些不可預(yù)見的自然災(zāi)害給國家和人民造成了重大的生命和財產(chǎn)損失，尤其是汶川地震，更是以慘烈的事實給了我們一個深刻的教訓(xùn)：天災(zāi)難測、災(zāi)害難防。