第一章總則

第一條為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）總會計師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計工作，促進(jìn)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理，適用本辦法。

第三條本辦法所稱總會計師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負(fù)責(zé)企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會計師的高級管理人員。

第四條本辦法所稱總會計師工作職責(zé)是指總會計師在企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔(dān)保、大額資金使用、兼并重組等重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中的職責(zé)。

第五條企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和完善總會計師管理制度，明確總會計師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強(qiáng)總會計師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。

“繼續(xù)多渠道補(bǔ)充中小銀行資本、強(qiáng)化公司治理?！边@是今年政府工作報告對中小銀行提出的新要求。近年來，完善公司治理成為金融業(yè)工作的重點。2020年7月，中國人民銀行黨委書記、中國銀保監(jiān)會主席郭樹清發(fā)表文章《完善公司治理是金融企業(yè)改革的重中之重》，隨后，銀保監(jiān)會副主席周亮等也多次發(fā)表文章強(qiáng)調(diào)完善銀行保險尤其是農(nóng)村中小銀行公司治理的重要性。2021年銀保監(jiān)會工作會議再次提出要持續(xù)提升公司治理和內(nèi)控管理水平。公司治理為何成為焦點？在4月20日召開的博鰲亞洲論壇2021年年會上，銀保監(jiān)會副主席肖遠(yuǎn)企給出了答案：“總結(jié)和吸取過去出現(xiàn)高風(fēng)險機(jī)構(gòu)的教訓(xùn)，最主要的結(jié)論就是公司治理不健全。”農(nóng)村中小銀行的公司治理主要存在哪些問題？從近幾年銀保監(jiān)會接管、處置和處罰事件以及開展的專項行動、公司治理評估等各項工作來看，農(nóng)村中小銀行大多存在黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、股東股權(quán)管理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易亂象叢生、“三會一層”制衡機(jī)制有待完善、外部治理機(jī)制不健全等問題。如何抓住公司治理這一“牛鼻子”，提升自身治理水平，完善內(nèi)控機(jī)制，成為農(nóng)村中小銀行高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵。

如何使黨的領(lǐng)導(dǎo)同公司治理融為一體？

“前一段時間暴露出的一些銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險問題，根子就是黨的領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)重弱化，高管層或控股股東借助公司治理名義對銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行任意操縱，私欲膨脹、為所欲為，最終釀成嚴(yán)重腐敗案件?！苯冢y保監(jiān)會副主席曹宇發(fā)表《推進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合》一文指出。黨的十八大以來，總書記就加強(qiáng)黨對金融工作的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理建設(shè)發(fā)表了一系列重要講話，為探索新時代金融機(jī)構(gòu)公司治理改革提供了根本遵循?？倳洀?qiáng)調(diào)，黨的領(lǐng)導(dǎo)同公司法人治理必須是一體化的，必須貫穿到公司治理全過程，不能搞成“兩張皮”。從公司治理“形似”上來說，當(dāng)前，絕大部分省聯(lián)社和農(nóng)商銀行已將黨建工作要求寫入公司章程，明確了黨組織在公司治理中的法定地位。但是，在落實黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理中仍存在“形似神不似”問題，比如，“黨委前置如何落到實處，如何發(fā)揮黨委‘把方向、管大局、保落實’的作用，這方面還需要強(qiáng)化?！闭憬÷?lián)社戰(zhàn)略規(guī)劃部費(fèi)煒指出。如何使黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理更加融合，做到“形神兼?zhèn)洹?？“黨的領(lǐng)導(dǎo)是法人治理的魂，必須從架構(gòu)上重新梳理調(diào)整，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入進(jìn)去。”湖北省聯(lián)社風(fēng)險總監(jiān)朱思爽認(rèn)為，“應(yīng)制定規(guī)則、辦法、考核制度等，厘委會和董事會職責(zé)和分工的邊界，明確黨委會‘三重一大’事項的具體范疇”。2020年8月，銀保監(jiān)會印發(fā)《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020—2022年）》提出“2021年、2022年持續(xù)探索完善黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的方式和路徑”，為銀行保險機(jī)構(gòu)黨的建設(shè)與公司治理有機(jī)融合劃定了路線圖。銀保監(jiān)會副主席曹宇在撰文中針對黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理有機(jī)融合的具體形式指出，要探索邀請非黨委班子成員的董事、監(jiān)事列席討論重大經(jīng)營管理事項的黨委會議，以及探索控股股東機(jī)構(gòu)黨委科學(xué)行使職責(zé)的合理方式，防范控股股東的過度干預(yù)。朱思爽認(rèn)為，農(nóng)商銀行作為地方法人機(jī)構(gòu)，地方政府應(yīng)起到監(jiān)督、引導(dǎo)其發(fā)展方向的作用，在農(nóng)商銀行中應(yīng)有相應(yīng)的人，對其入股成為董監(jiān)事，另外，還可邀請監(jiān)管部門代表作為獨立董事或監(jiān)事，列席農(nóng)商銀行黨委會議，參與討論農(nóng)商銀行重大經(jīng)營管理事項。

如何建立有效機(jī)制規(guī)范股東股權(quán)管理？

“某農(nóng)信社改制組建農(nóng)商銀行時，第一大股東在審計報告中虛增收入8000余萬元，將實際經(jīng)營虧損篡改為盈利，隱瞞真實資質(zhì)?！薄澳侈r(nóng)商銀行70個股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。”這是銀保監(jiān)會開展“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動”披露的部分違規(guī)案例。“股東股權(quán)管理是公司治理的根。”陜西平利農(nóng)商銀行黨委書記、董事長唐德東認(rèn)為，“現(xiàn)在農(nóng)商銀行公司治理問題大多是由股東股權(quán)管理不規(guī)范引起的”。2018年至2020年，銀保監(jiān)會及派出機(jī)構(gòu)對3898家農(nóng)村中小銀行組織開展了“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動”，累計發(fā)現(xiàn)問題1.99萬個，集中反映在五個方面：股東資質(zhì)不合格；入股資金來源不合規(guī)；逃避“穿透”監(jiān)管，超比例、超數(shù)量持有股權(quán)；違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；股權(quán)質(zhì)押不受約束?！肮蓶|股權(quán)管理是農(nóng)信機(jī)構(gòu)提升公司治理能力的重中之重，也是當(dāng)前農(nóng)信機(jī)構(gòu)普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)和短板。近年來，監(jiān)管部門把股東股權(quán)亂象整治放在工作的首位，說明這是農(nóng)商銀行公司治理的根本性問題。”費(fèi)煒表示。為何股東股權(quán)管理是農(nóng)村中小銀行治理的難點？費(fèi)煒認(rèn)為，這與農(nóng)商銀行的歷史有很大關(guān)系：“農(nóng)信社改制為農(nóng)商銀行后，不是按照合作制的模式一人一票，而是按照公司制的模式，如此，大股東就會擁有更多話語權(quán)。而農(nóng)商銀行改制時的大股東以當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)為主，多為‘投資性’行為，他們可能會影響信貸投向，也為其開展關(guān)聯(lián)交易提供便利。”“農(nóng)村中小銀行股東數(shù)量多、資產(chǎn)規(guī)模小、多數(shù)地處縣域，決定了其管理不能照搬照抄大型銀行的模式，應(yīng)構(gòu)建適合自身特點的管理機(jī)制?！鼻迦A大學(xué)長三角研究院特約研究員陳國汪表示?！稗r(nóng)村中小銀行完善治理、補(bǔ)充資本，要重點解決好股東責(zé)任、股東行為和股權(quán)結(jié)構(gòu)三個關(guān)鍵問題。”銀保監(jiān)會原副主席祝樹民認(rèn)為，一是要強(qiáng)化股權(quán)資本屬性，各類股東一視同仁要履行股東義務(wù)，依法承擔(dān)責(zé)任。二是要強(qiáng)化股東行為約束，引導(dǎo)股東形成合理的投資預(yù)期，嚴(yán)格依法依規(guī)行事。重點加強(qiáng)大股東行為監(jiān)管和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，嚴(yán)禁大股東利用話語權(quán)牟取超額收益。三是持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，以深化改革、補(bǔ)充資本為契機(jī)，在保持民營資本占主體的前提下，合理引入國有企業(yè)、各類金融機(jī)構(gòu)等多種類型股東，形成股東適格、利益獨立、有效制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。安徽省聯(lián)社黨委副書記黃然認(rèn)為，農(nóng)商銀行股東股權(quán)問題，與其發(fā)展歷史和機(jī)構(gòu)屬性密切相關(guān)，規(guī)范股權(quán)管理必須堅持久久為功、標(biāo)本兼治。一方面，要健全管理制度體系。比如，完善股東資質(zhì)管理機(jī)制，對關(guān)聯(lián)股東加強(qiáng)“穿透”識別；制定關(guān)聯(lián)交易管理辦法，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)授信管理；嚴(yán)格股權(quán)質(zhì)押貸款審批管理，對股東質(zhì)押超過持有股權(quán)一定比例的，嚴(yán)格限制其股東會和董事會表決權(quán)；健全監(jiān)督評價機(jī)制，優(yōu)化股東履職行為評估，防止形成“少數(shù)人控制”；完善股權(quán)流轉(zhuǎn)制度辦法，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。另一方面，要增強(qiáng)科技管控能力。借助股東股權(quán)管理系統(tǒng)，建立集股權(quán)資格審查、登記托管、質(zhì)押轉(zhuǎn)讓、分紅配股、股權(quán)變更、信息披露等功能于一體的股東股權(quán)信息平臺，打通股東股權(quán)管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)通道，實現(xiàn)對股東統(tǒng)一授信、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)質(zhì)押等行為的精準(zhǔn)監(jiān)管。

如何撥開層層迷霧“穿透”關(guān)聯(lián)交易亂象？

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高級管理人員（以下簡稱“高級管理人員”）履職盡責(zé)情況的持續(xù)動態(tài)監(jiān)管，客觀公正地評價其德才表現(xiàn)和工作業(yè)績，規(guī)范其經(jīng)營行為，防范道德風(fēng)險，促進(jìn)農(nóng)村信用社持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》、《金融違法行為處罰辦法》、《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》及其它相關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條考核工作按照“屬地監(jiān)管、分級負(fù)責(zé)”的原則組織實施。四川銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對成都市轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高級管理人員履職情況的考核；各市（州）銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對本轄區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（含達(dá)州市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社）高級管理人員履職情況的考核。

第三條本辦法適用于四川省轄內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”）對轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)高級管理人員履職盡責(zé)情況的考核。

第二章考核對象

第四條高級管理人員年度履職考核對象為：

集團(tuán)公司監(jiān)事會：

年是深化水務(wù)公司體制改革的重要一年，公司監(jiān)事會工作按照區(qū)國資委、集團(tuán)公司監(jiān)事會有關(guān)工作部署，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營及工程建設(shè)任務(wù)，建立完善監(jiān)事會工作制度，突出監(jiān)督檢點，履行監(jiān)督檢查職能，促進(jìn)了公司年度目標(biāo)任務(wù)的順利完成和企業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)將一年來工作總結(jié)報告如下：

一、建立完善監(jiān)事工作機(jī)制

按照法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合公司實際，制定印發(fā)了公司監(jiān)事會年工作要點、出臺了監(jiān)事會議事規(guī)則，成立公司監(jiān)事會辦公室，落實3名兼職人員具體負(fù)責(zé)監(jiān)事會日常工作，逐步規(guī)范了監(jiān)事會日常工作活動。全年共召開監(jiān)事會工作會議4次，安排布置了監(jiān)事會日常監(jiān)督管理工作，通報了公司財務(wù)審計情況，通過了公司《監(jiān)事會議事規(guī)則》，審查了供水安裝程序，研討了自來水水損率等。

二、加強(qiáng)日常管理，切實履行監(jiān)管職能

（一）建立企業(yè)董事、高級管理人員履職檔案。嚴(yán)格按照《公司法》及公司章程規(guī)定的程序和要求，加強(qiáng)對公司董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，建立了企業(yè)董事、高級管理人員履職檔案。

**年是我國銀行業(yè)全面開放后的第一年，也是提升銀行業(yè)綜合競爭力的關(guān)鍵之年。我監(jiān)管辦工作總體思路：以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，嚴(yán)格履職、深化管理、創(chuàng)新進(jìn)取、促進(jìn)和諧，鞏固審慎監(jiān)管意識，增強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管效能，促進(jìn)轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融更好更快發(fā)展。

一、深化風(fēng)險評估工作，完善風(fēng)險預(yù)警體系

以風(fēng)險評估為抓手，深入了解轄內(nèi)銀行業(yè)的風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，突出重點，強(qiáng)化評估“回頭看”和督查，狠抓評估意見的落實整改，充分發(fā)揮評估例會作用，切實提高評估水平。適時采取約見談話、機(jī)構(gòu)回訪，變被動為主動，掌握監(jiān)管對象工作動態(tài)，督促建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程和系統(tǒng)性風(fēng)險防火墻，做到高風(fēng)險高密度監(jiān)管、低風(fēng)險低密度監(jiān)管，切實提高風(fēng)險防御能力。

二、深化案件專項治理工作，著力推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)

以防范操作性風(fēng)險為突破口，總結(jié)經(jīng)驗，積極創(chuàng)新，抓機(jī)制建設(shè)，抓制度落實，嚴(yán)格實行問責(zé)制。要在年案件專項治理的基礎(chǔ)上，各風(fēng)險點進(jìn)行排查、評價，對易發(fā)崗位、機(jī)構(gòu)、重點人員要查深查透，加大新業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的研究和監(jiān)督，持續(xù)實現(xiàn)無大案要案目標(biāo)。以風(fēng)險為本的監(jiān)管觀念，深入剖析各類案件的原因，找出薄弱環(huán)節(jié)和制度的漏洞以及制度執(zhí)行上的問題，有針對性提出整改措施和辦法。要結(jié)合社會綜合治理活動，配合開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評估工作，督促加強(qiáng)內(nèi)控長效機(jī)制建設(shè)結(jié)合起來，互為彌補(bǔ)，良性互動。

三、深化“窗口”指導(dǎo)作用，推進(jìn)小企業(yè)貸款“六項機(jī)制”

第一章總則

第一條為了促進(jìn)保險公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，完善公司治理，實現(xiàn)保險業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱保險公司財務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡稱財務(wù)負(fù)責(zé)人），是指保險公司負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)管理等企業(yè)價值管理活動的總公司高級管理人員。

第三條保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財務(wù)負(fù)責(zé)人職位。

保險公司任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）申請核準(zhǔn)擬任財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。

第四條財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵守保險公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。

摘要:通過調(diào)研，介紹了我國非營利性民辦院校監(jiān)事制度設(shè)立的現(xiàn)狀，并闡述了在非營利性民辦院校設(shè)立監(jiān)事制度的必要性，然后在借鑒其他國家和地區(qū)非營利性民辦院校監(jiān)事制度設(shè)立經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從法律視角對監(jiān)事會的人數(shù)、人員構(gòu)成，監(jiān)事的任期限制以及工作報酬，監(jiān)事會的負(fù)責(zé)對象，職權(quán)四個方面提出了我國非營利性民辦院校監(jiān)事制度的構(gòu)建方案。

關(guān)鍵詞:非營利性;監(jiān)事制度;構(gòu)建

新頒布的《民辦教育促進(jìn)法》要求民辦學(xué)校必須“建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制”。在這里并沒有區(qū)分營利性民辦院校和非營利性民辦學(xué)校，可見，不管是營利性民辦院校，還是非營利性民辦學(xué)校，都應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在實踐中，有部分民辦學(xué)校打著非營利的旗號，享受著國家的財政扶持待遇，卻變相從事著營利的活動，因此，非常有必要在非營利民辦學(xué)校內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以解決其內(nèi)部監(jiān)督缺失的問題，促進(jìn)其法人治理結(jié)構(gòu)的完善，促使其內(nèi)部管理逐步走向法制化和制度化，進(jìn)而保證我國民辦教育能夠獲得健康、持續(xù)發(fā)展。但是非營利性民辦院校的監(jiān)事制度如何設(shè)立，是一個很值得研究的問題。因此，本文研究就具有非常重要的現(xiàn)實意義。

一、我國非營利性民辦院校監(jiān)事制度設(shè)立的現(xiàn)狀

通過調(diào)研，我國除極個別非營利性民辦院校設(shè)立了監(jiān)事制度，絕大多數(shù)非營利性民辦院校并沒有設(shè)立監(jiān)事制度。以陜西省為例，全省18所民辦普通高校只有1所設(shè)立了監(jiān)事會，其他17所學(xué)校均沒有設(shè)立監(jiān)事會。在全國少數(shù)幾個設(shè)立了監(jiān)事制度的非營利性民辦院校中，其監(jiān)事會大都依附于董事會，監(jiān)督效果并不理想。這反映了我國民辦院校的內(nèi)部管理機(jī)制還不夠健全，主管部門和民辦院校的舉辦者以及社會各界對于民辦高校的內(nèi)部治理還重視不夠，迫切需要加強(qiáng)與完善。

二、我國非營利性民辦院校監(jiān)事制度設(shè)立的必要性

一、年工作回顧

過去的一年，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，市國資委和市屬國有企業(yè)堅持以發(fā)展為中心，在產(chǎn)業(yè)和資本兩個市場上求突破，向規(guī)范化的公司治理要保障，做強(qiáng)做大重點企業(yè)集團(tuán)，探索建立“有限、有效、有為”的國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管模式，各項工作取得了新的進(jìn)展。概括起來，年的工作具有以下四個“新”特點：

一是市屬國有經(jīng)濟(jì)規(guī)模和效益再上新臺階。市屬國有經(jīng)濟(jì)歷史性地實現(xiàn)了“三大突破”，即資產(chǎn)總額突破2000億元，凈資產(chǎn)突破1000億元，利潤總額突破200億元。截止年底，市屬國有企業(yè)總資產(chǎn)達(dá)2067億元，比年初增長26.3%；凈資產(chǎn)1219億元，比年初增長24.1%；國有凈資產(chǎn)712億元，比年初增長16.6%；實現(xiàn)營業(yè)收入612.37億元，比上年增長14%；利潤總額215.14億元，比上年增長145.4%。

二是資產(chǎn)質(zhì)量和效益得到新提升。市屬國有企業(yè)在發(fā)展中，更加注重提高創(chuàng)新能力、管理水平和服務(wù)水平，更加注重品牌建設(shè)、文化建設(shè)，更加注重安全生產(chǎn)，發(fā)展模式進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。市屬國有企業(yè)在快速發(fā)展的同時，積極履行社會責(zé)任，認(rèn)真配合市委市政府提高民生凈福利的要求，取得了良好的社會效益。在資產(chǎn)規(guī)模和利潤總額大幅增長的同時，通過深入開展全面預(yù)算管理和強(qiáng)化其他各項基礎(chǔ)管理工作，成本費(fèi)用得到有效控制，占收入的比重比上年同期進(jìn)一步下降。

三是市屬國有企業(yè)做強(qiáng)做大取得新進(jìn)展。市屬國有企業(yè)積極進(jìn)取，在產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張和資本運(yùn)作方面取得了可喜成績。市屬國有企業(yè)承擔(dān)的重大項目進(jìn)展順利，燃?xì)?、港口、水?wù)、房地產(chǎn)等不同領(lǐng)域的企業(yè)加速在內(nèi)地布點，培育了新的經(jīng)濟(jì)增長點。資本運(yùn)作再創(chuàng)佳績，能源集團(tuán)整體上市工作順利完成后已成為A股市場市值最大的區(qū)域性電力上市公司。深圳控股、機(jī)場股份、農(nóng)產(chǎn)品公司、深高速等在境內(nèi)外資本市場成功進(jìn)行了再融資。國有資源整合重組成效顯著，水務(wù)集團(tuán)與寶安、龍崗兩區(qū)供水資源整合工作已完成簽約，深圳國際成功利用境外資本市場融資平臺收購西部物流股權(quán)和交通局剝離的公路物流資產(chǎn)。部分市屬國有企業(yè)進(jìn)入全國同行業(yè)前列，水務(wù)集團(tuán)、燃?xì)饧瘓F(tuán)和巴士集團(tuán)的營業(yè)收入分別列全國同行業(yè)第1位、第2位和第5位；深圳機(jī)場旅客吞吐量突破2000萬人次，貨郵吞吐量、客運(yùn)吞吐量均列全國同行業(yè)第4位；鹽田港成為全國首個集裝箱吞吐量超千萬標(biāo)箱的單一作業(yè)港區(qū)；創(chuàng)新投公司已成為國內(nèi)規(guī)模最大、影響廣泛的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)；國信證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)凈利潤位居行業(yè)第4位，是全國兩家AA級證券商之一。目前，市屬國有企業(yè)資產(chǎn)超過100億的已達(dá)6家，深圳投資控股公司總資產(chǎn)規(guī)模已超過1000億元。

四是重點改革工作取得新突破。三項制度改革向縱深推進(jìn)。以競聘上崗為主要內(nèi)容的人事制度改革和與市場化接軌的薪酬分配制度改革深入開展，企業(yè)崗位體系建立工作基本完成，內(nèi)部人才流動機(jī)制和崗位交流機(jī)制初步建立，與市場接軌的薪酬分配體系加快探索，以企業(yè)年金制度為主的員工福利保障體系初步構(gòu)建，薪酬管理的專項工作取得明顯成效。國有獨資公司董事會建設(shè)正式破題開局，初步搭建了規(guī)范董事會運(yùn)作的制度體系框架，兩家試點企業(yè)建立了以外部董事占董事會成員半數(shù)以上董事會，外部董事積極履職、試點企業(yè)認(rèn)真配合、國資委持續(xù)跟蹤，董事會運(yùn)作逐步規(guī)范，董事會會議無不同聲音、無反對意見、無反對票的“三無現(xiàn)象”得以改觀，民主、爭論、質(zhì)疑的董事會文化開始發(fā)育，企業(yè)對“董事會會議難開了”的認(rèn)知愈加深刻，董事會在企業(yè)發(fā)展中已開始發(fā)揮核心作用。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及履職方式進(jìn)一步調(diào)整。對市國資委內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和職能配置進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)整，強(qiáng)化出資人職能，弱化非出資人職能。對境外和境內(nèi)國有上市公司實行新的監(jiān)管措施，試行非正式溝通，進(jìn)一步理順了出資人與所出資企業(yè)的關(guān)系，依法有效履行出資人職責(zé)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

**年是實施**規(guī)劃的開局之年。我監(jiān)管辦認(rèn)真貫徹分局工作會議精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞持續(xù)、創(chuàng)新、高效三大主題，落實“三·三”工作措施，增強(qiáng)監(jiān)管能力建設(shè)，提高風(fēng)險監(jiān)管水平，努力維護(hù)良好金融環(huán)境，促使轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融更快更好發(fā)展?；仡?*年工作，主要有：

一、積極創(chuàng)新監(jiān)管手段，深化風(fēng)險評估體系

（一）全面導(dǎo)入現(xiàn)場檢查自查督導(dǎo)機(jī)制，實現(xiàn)了與“銀行業(yè)自評——監(jiān)管員初評——辦事處聯(lián)評”三級風(fēng)險評估體系的有效對接。分“組織動員、全面自查和整改提高”三個階段進(jìn)行自查督導(dǎo)，實現(xiàn)督促被查單位真實全面反映存在的風(fēng)險隱患。全年完成分局授權(quán)檢查項目5個，配合分局參加7個檢查項目，安排自查檢查2個，開展自查督查2個，發(fā)現(xiàn)10個違規(guī)問題。

（二）推行走訪監(jiān)管制度。明確了走訪的對象、內(nèi)容、程序、臺帳和紀(jì)律，做好《走訪要情》，有效地克服監(jiān)管辦非現(xiàn)場監(jiān)管相對滯后、現(xiàn)場檢查程序復(fù)雜等問題，實現(xiàn)了主動監(jiān)管、動態(tài)監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一。全年共走訪8家機(jī)構(gòu)，共計15次。如針對轄內(nèi)某行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展較快、保證金存款占比較大的現(xiàn)象，及時走訪該機(jī)構(gòu)，宣傳講解銀監(jiān)會關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的緊急通知，切實防范片面追求所謂“低風(fēng)險”的票據(jù)業(yè)務(wù)而忽視風(fēng)險防控，達(dá)到了以走訪落實“窗口指導(dǎo)”的目的。連續(xù)多次走訪郵儲機(jī)構(gòu)，逐一分析郵蓄業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險點，指導(dǎo)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，確保了郵儲體制改革時期的穩(wěn)定和業(yè)務(wù)正常發(fā)展，深受被監(jiān)管者的好評和推崇，并極大地促進(jìn)了監(jiān)管者與被監(jiān)管者的互動。

（三）創(chuàng)新市場準(zhǔn)入初審方法。改變以往以申報書面材料齊全、內(nèi)容全面等靜態(tài)、非現(xiàn)場審核為主的做法，探索靜態(tài)和動態(tài)、非現(xiàn)場和現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的新方法，加強(qiáng)對申報材料真實性和行為動態(tài)等現(xiàn)場調(diào)查。及時完成了2個儲蓄所升格為分理處、3個分理處和2個支行遷址，1個分理處終止?fàn)I業(yè)、增設(shè)1家機(jī)構(gòu)、1個郵政儲蓄所和6臺ATM機(jī)的調(diào)查初審工作，有效地杜絕了盲目設(shè)立或變更機(jī)構(gòu)，使網(wǎng)點布局更趨科學(xué)性和合理性。探索合作金融機(jī)構(gòu)高管人員任職資格審核新方法。及時審閱17位同志近幾年監(jiān)管檔案，注重擬任人履職行為動態(tài)管理調(diào)查、離任稽核報告真實性調(diào)查、任職過程合規(guī)性調(diào)查，有效消除潛在的道德風(fēng)險。

（四）注重發(fā)揮調(diào)研職能，及時進(jìn)行風(fēng)險提示。對宏觀調(diào)控逐步加強(qiáng)形勢下的民間資金動態(tài)、造船業(yè)等經(jīng)濟(jì)新增長點進(jìn)行專題調(diào)查，初步掌握了行業(yè)運(yùn)作新動態(tài)模式和信貸資金、民間資金介入情況，引起了上級部門的關(guān)注和重視，積極發(fā)揮了省局信息直報點作用，發(fā)送調(diào)研文章4篇、信息30余則，分別被省局錄用2篇和4則。針對一些擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，以墊資還貸、資金周轉(zhuǎn)為由，從事非法高息借貸活動，及時向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出《風(fēng)險提示》，要求高度重視并抵制非法高息借貸活動，加強(qiáng)對下屬分支機(jī)構(gòu)和從業(yè)員工的業(yè)務(wù)管理和指導(dǎo)，切實防范非法高息借貸風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到銀行業(yè)，避免形成金融風(fēng)險。適時向市政府匯報，走訪有關(guān)部門，宣傳非法高息借貸的危害性，形成了加強(qiáng)制止并打擊非法高息借貸的共識。

挪威金融監(jiān)管局通過一些頗具特色的制度安排，成功地實現(xiàn)了銀行業(yè)監(jiān)管效率的提升。雖然我國與挪威的國情和金融監(jiān)管體制存在著差異，但挪威金融監(jiān)管局在監(jiān)管實踐中所采取的一些卓有成效的具體措施還是值得我們借鑒和學(xué)習(xí)的。本文結(jié)合挪威銀行業(yè)監(jiān)管中的成功經(jīng)驗，對我國的銀行業(yè)監(jiān)管提出一些政策建議。

一、挪威銀行監(jiān)管概況

挪威金融監(jiān)管局是挪威的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對銀行、財務(wù)公司、保險和證券交易進(jìn)行一體化的監(jiān)管。作為歐洲第一個采用一體化監(jiān)管模式的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管模式現(xiàn)已成為組織金融市場監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)模式。

挪威金融監(jiān)管局可以說是歐洲國家一體化金融監(jiān)管的先驅(qū)。早在1983年，對證券市場的監(jiān)管就已歸并到銀行檢查署。1986年，挪威銀行檢查署與挪威保監(jiān)會合并以后，挪威金融監(jiān)管局一直負(fù)責(zé)監(jiān)管挪威的金融服務(wù)和證券市場。近期，一些新的監(jiān)管任務(wù)，如對上市公司的財務(wù)報告、招投說明書以及保險中介的監(jiān)管，也歸并到挪威金融監(jiān)管局進(jìn)行監(jiān)管。隨著金融服務(wù)業(yè)的擴(kuò)展，挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管任務(wù)在穩(wěn)步增加，同時監(jiān)管能力也逐步增強(qiáng)。目前這一機(jī)構(gòu)已成為一家權(quán)威、高效的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，執(zhí)行廣泛的監(jiān)管任務(wù)。

挪威金融監(jiān)管局是一個獨立自主的機(jī)構(gòu)，根據(jù)挪威議會、政府和財政部的決定依法運(yùn)作。挪威金融監(jiān)管局監(jiān)管對象廣泛，包括銀行、財務(wù)公司、按揭貸款公司、提供電子貨幣服務(wù)的機(jī)構(gòu)、證券公司、養(yǎng)老基金、保險中介、投資公司、證券基金管理公司、證券交易所及其它經(jīng)批準(zhǔn)的市場、清算所及證券托管所、房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)、外部會計師、審計師，此外還監(jiān)管上市公司的財務(wù)報告及證券市場合規(guī)情況。

挪威金融監(jiān)管局的任務(wù)是確保金融機(jī)構(gòu)和金融市場安全、有效地運(yùn)行，保障社會和金融消費(fèi)者的福祉，保證金融機(jī)構(gòu)和金融市場處于一個適宜的監(jiān)管環(huán)境之中。通過對企業(yè)和市場的監(jiān)管，挪威金融監(jiān)管局努力促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和市場的良好運(yùn)行，增進(jìn)市場信心，預(yù)防金融業(yè)危機(jī)的發(fā)生，并及時處理可能發(fā)生的緊急情況和事件。