導(dǎo)語(yǔ)：公路局財(cái)務(wù)收支報(bào)告一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2013年，我局財(cái)務(wù)工作在局黨委正確領(lǐng)導(dǎo)下，在局各部門的大力支持下，局財(cái)務(wù)工作緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展和能力提升”兩大核心任務(wù)展開，較好地完成了年初確定的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了財(cái)務(wù)工作的良好開局。局各級(jí)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，積極落實(shí)財(cái)會(huì)計(jì)政策、制度，緊緊圍繞公路局發(fā)展戰(zhàn)略和各項(xiàng)管理舉措，開展了一系列工作，勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)、默默奉獻(xiàn)，為公路局出色完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)付出了艱辛的勞動(dòng)，做出了積極貢獻(xiàn)。這里我謹(jǐn)代表總公路局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)你們辛勤的勞動(dòng)表示衷心的感謝！對(duì)關(guān)心、支持和理解財(cái)會(huì)工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同志們表示衷心的感謝！

下面，我對(duì)2013年的財(cái)務(wù)收支工作進(jìn)行回顧分析，并對(duì)10年的主要財(cái)務(wù)工作思路作一介紹，供大家討論。

一、2013年總體收支概況

(一)行政管理經(jīng)費(fèi)收支合理

截至月底，公路局行政管理經(jīng)費(fèi)累計(jì)征收元，其中。，公路局行政管理經(jīng)費(fèi)盈虧嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(二)退休人員經(jīng)費(fèi)及時(shí)發(fā)放

截至月底，公路局累計(jì)為全局名退休人員發(fā)放元資金。

(三)公路小修保養(yǎng)費(fèi)用到位

(四)公路養(yǎng)護(hù)工程落實(shí)具體

(五)路政及治超經(jīng)費(fèi)收支平衡

二、2013年財(cái)務(wù)工作回顧

(一)采取積極的財(cái)務(wù)政策，努力推進(jìn)公路局經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

一是實(shí)行了積極的費(fèi)用政策。我局按高于行業(yè)平均水平的原則設(shè)置各種費(fèi)用率，合理制定費(fèi)用政策，并對(duì)公路養(yǎng)護(hù)工程、路政及治超經(jīng)費(fèi)等實(shí)行了費(fèi)用傾斜，通過(guò)較高的費(fèi)用率引導(dǎo)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

二是實(shí)行了積極的薪酬政策。我局實(shí)行負(fù)責(zé)人績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)與分級(jí)分類考核結(jié)果相掛鉤的政策，通過(guò)規(guī)定工資總額在可用費(fèi)用中的占比以保證職工薪酬的穩(wěn)定性。

三是實(shí)行了積極的配置政策，充分滿足我局各業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)資金的需求。

四是實(shí)行了費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)的政策。對(duì)年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核為A類的單位(科室)，對(duì)于獲評(píng)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)、展業(yè)成績(jī)突出人員、互動(dòng)業(yè)務(wù)成績(jī)突出的團(tuán)隊(duì)和個(gè)人，均在財(cái)務(wù)上給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)推進(jìn)局級(jí)財(cái)務(wù)集中管理，保證集中核算工作到位

一是按照管理集中化和機(jī)構(gòu)扁平化的設(shè)計(jì)思路，構(gòu)建了合理的財(cái)務(wù)管理模式，將會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、稅務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)信息管理、會(huì)計(jì)檔案管理等職能全部集中在局財(cái)務(wù)室。

二是制定了財(cái)務(wù)中心建設(shè)方案，對(duì)我局財(cái)務(wù)室架構(gòu)、人員配置、職責(zé)、財(cái)務(wù)集中管理的內(nèi)容等進(jìn)行了規(guī)范。

三是實(shí)行了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制管理，強(qiáng)化的管控力度。

四是通過(guò)大集中的財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，為財(cái)務(wù)集中核算、集中管理提供了技術(shù)保障。

(三)強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，確保財(cái)務(wù)資源合理配置

一是在確立我局年度財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，編制了2013年的財(cái)務(wù)預(yù)算，為我局2013年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃做好鋪墊；在年中根據(jù)公路局實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)預(yù)算進(jìn)行了調(diào)整，并獲得上級(jí)部門的批準(zhǔn)。

二是將通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行分解，按照各科室的業(yè)務(wù)指標(biāo)，及時(shí)安排分公路局財(cái)務(wù)預(yù)算，明確了年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保局年度財(cái)務(wù)成果可控。

三是初步開展了預(yù)算進(jìn)度的過(guò)程管控，每季度編寫我局預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)各項(xiàng)預(yù)算進(jìn)度進(jìn)行揭示，有利于局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)決策。

四是實(shí)施全面的預(yù)算編制工作，及時(shí)安排局各部門和各科室2014年預(yù)算編制工作，為明年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制做好前期準(zhǔn)備。

五是在充分考慮公路局業(yè)務(wù)特點(diǎn)和費(fèi)用類型的基礎(chǔ)上，參與公路局系統(tǒng)共用預(yù)算管理系統(tǒng)地初步開發(fā)工作。

六是編制完成了局盈虧平衡預(yù)測(cè)模型及十年期財(cái)務(wù)規(guī)劃，為公路局的長(zhǎng)期發(fā)展提供了決策支持。

(四)實(shí)行資金集中管理，提高資金使用效率

一是加強(qiáng)資金申請(qǐng)管理，嚴(yán)格了審核流程，詳細(xì)規(guī)范了公路局申請(qǐng)資金及報(bào)送資金報(bào)表的具體工作要求。

二是加強(qiáng)總分資金管理，對(duì)資金管理進(jìn)行日?？己?，通過(guò)考核實(shí)現(xiàn)對(duì)公路局賬戶及資金日常工作管理。

三是提高資金劃轉(zhuǎn)工作效率，根據(jù)公路局需求做好資金流量規(guī)劃和安排，在嚴(yán)格審核的同時(shí)及時(shí)將核準(zhǔn)金額劃轉(zhuǎn)到各科室，確保各部門業(yè)務(wù)支出和日常費(fèi)用支出。

(五)加強(qiáng)系統(tǒng)和制度建設(shè)，滿足會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理需要

一是制定并下發(fā)了項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，其中包括會(huì)計(jì)核算制度項(xiàng)、財(cái)務(wù)管理制度項(xiàng)，為公路局會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作的順利開展奠定了基礎(chǔ)。

二是完成了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施工作。在印發(fā)前根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)草擬的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度等進(jìn)行了修訂；并完成了財(cái)務(wù)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目、核算方法的切換和變更。

三是完成了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)上線使用及二期開發(fā)與測(cè)試工作，實(shí)現(xiàn)了公路局財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的大集中和會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理等基本功能。

四是積極向各部門(科室)征求對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的意見和建議，并及時(shí)將有價(jià)值的意見反饋給系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行系統(tǒng)的修復(fù)和完善。

(七)理順公路局財(cái)務(wù)關(guān)系，拓展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能

一是繼續(xù)維護(hù)良好的政府各部門關(guān)系，申請(qǐng)了一次性財(cái)政補(bǔ)貼等相關(guān)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策。

二是認(rèn)真履行公路局統(tǒng)計(jì)信息報(bào)送、償付能力報(bào)告編報(bào)工作；及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，滿足稅務(wù)監(jiān)管要求。

三是完成了公路局內(nèi)部增資實(shí)施方案，保障了公路局的業(yè)務(wù)發(fā)展和償付能力充足性。

四是完成了公路局財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及崗位職責(zé)說(shuō)明書的編寫，為明確崗位職責(zé)、更好的開展工作提供了保障。

2013年雖然取得了一定成績(jī)，但仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：

一是財(cái)務(wù)監(jiān)督工作尚未實(shí)施到位。由于公路局財(cái)務(wù)人員較為緊張，相關(guān)財(cái)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)很難清晰明確，故我局09年財(cái)務(wù)工作更側(cè)重于財(cái)務(wù)工作建設(shè)而非工作檢查，在今后相關(guān)監(jiān)督檢查措施將陸續(xù)制定并落實(shí)到位。

二是預(yù)算執(zhí)行力明顯薄弱。局財(cái)務(wù)室對(duì)預(yù)算管理的理解水平和重視程度尚有待進(jìn)一步提高，預(yù)算管理工具尚待建立。預(yù)算考核力度有待加強(qiáng)。

三是財(cái)務(wù)系統(tǒng)尚不完善。目前的財(cái)務(wù)系統(tǒng)只能滿足會(huì)計(jì)核算的基本要求，且運(yùn)行的穩(wěn)定性有待提高。諸如資金資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等管理功能尚無(wú)法實(shí)現(xiàn)，無(wú)法完全滿足公路局經(jīng)營(yíng)管理決策的要求。

四是公路局財(cái)務(wù)管理水平尚不平衡，隨著我局及以下機(jī)構(gòu)數(shù)量的日漸增多，各部門科室財(cái)務(wù)管理職能已不僅僅局限于本級(jí)機(jī)構(gòu)，除了完成本級(jí)財(cái)務(wù)工作外，財(cái)務(wù)管理職能還須向下延伸，這樣在人員配備、制度規(guī)范等多方面還存在一定滯后。

五是應(yīng)收費(fèi)用管控能力不強(qiáng)。在業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，應(yīng)收費(fèi)率也居高不下。即使控制力度最大，控制效果最好的部門科室，應(yīng)收費(fèi)率也超過(guò)公路局控制目標(biāo)的一倍以上。上述問題我們應(yīng)予以高度重視，并在今后的工作中不斷加以改善和提高。

三、10年財(cái)務(wù)工作思路

面對(duì)縣大城市化進(jìn)程的實(shí)施，我局業(yè)務(wù)市場(chǎng)的快速發(fā)展和局戰(zhàn)略目標(biāo)的逐步推進(jìn)，2014年，我局財(cái)會(huì)工作必須圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展和能力提升”來(lái)開展。我們應(yīng)始終堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷提高會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理水平，憑借各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的支持和全體財(cái)務(wù)人員的努力，不斷完善和提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)和管理水平。

(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行效率

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步建立健全公路局內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。要在現(xiàn)有制度體系基礎(chǔ)上，針對(duì)公路局財(cái)務(wù)管控重點(diǎn)和新的會(huì)計(jì)核算要求，及時(shí)制定配套的管理制度，同時(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)控和檢查工作。

二是加強(qiáng)系統(tǒng)資金管理，提高資金使用效率。要加強(qiáng)公路小修保養(yǎng)，養(yǎng)護(hù)工程，路政及治超經(jīng)費(fèi)費(fèi)用管理，對(duì)項(xiàng)目資金從嚴(yán)審批；要加強(qiáng)財(cái)務(wù)室IT設(shè)備、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)管理，減少配置的盲目性。

三是提高現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、效率性，推進(jìn)新系統(tǒng)建設(shè)工作。要進(jìn)一步完善收付費(fèi)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)運(yùn)行順暢，有效控制業(yè)務(wù)資金收付風(fēng)險(xiǎn)；要抓好現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的三期開發(fā)工作，全面提升財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性、效率性；要積極參與新一代財(cái)務(wù)系統(tǒng)和預(yù)算系統(tǒng)建設(shè)工作，爭(zhēng)取盡快完成新系統(tǒng)的開發(fā)和測(cè)試工作，早日上線使用，提高財(cái)務(wù)管理的效率和精度。

四是加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的宣導(dǎo)培訓(xùn)，促進(jìn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)，提升系統(tǒng)化、科學(xué)化、規(guī)范化的管理水平，保障公路局依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

五是做好財(cái)務(wù)日常工作。要做好行政管理經(jīng)費(fèi)及退休人員經(jīng)費(fèi)資金管理；做好固定資產(chǎn)管理和集中采購(gòu)工作；做好局各科室部門財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)、檢查及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核、評(píng)價(jià)工作等財(cái)務(wù)日常工作。

(二)深化公路局資金管理，提高資金管理效率

一是加強(qiáng)公路局各科室部門賬戶的開立和變更管理，嚴(yán)格資金賬戶性質(zhì)管理，加強(qiáng)各部門科室資金余額和資金使用情況管控，確保資金的安全性。

二是加強(qiáng)資金控制體系建設(shè)，增強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性。要對(duì)各部門資金收付額度和經(jīng)費(fèi)收入、賠款支出等的關(guān)系進(jìn)行分析，差額較大的部門科室須重點(diǎn)檢查，以加強(qiáng)對(duì)資金的控制力度。

三是提高資金管理現(xiàn)代化水平。要通過(guò)網(wǎng)上銀行、銀企互聯(lián)等先進(jìn)的資金管理手段，提高資金效率，保證資金實(shí)時(shí)到賬，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，降低資金成本，完善資金管理功能。

(三)注重盈虧平衡管理、強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算控制

一是加強(qiáng)盈虧平衡期財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)規(guī)劃。要在全系統(tǒng)逐步實(shí)行以盈虧平衡期目標(biāo)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，切實(shí)把量入為出、獎(jiǎng)勤罰懶的創(chuàng)業(yè)理念傳遞到各個(gè)層面；要指導(dǎo)各部門進(jìn)行盈虧平衡測(cè)算，增強(qiáng)“自我算賬、自我平衡、自我發(fā)展”能力。

二是加強(qiáng)預(yù)算管理。要提高對(duì)預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)，做好公路局2014年度預(yù)算的編報(bào)工作，保證各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的合理性及可達(dá)成性；要做好預(yù)算目標(biāo)的分解工作，將預(yù)算分解落實(shí)到各責(zé)任部門，通過(guò)與預(yù)算掛鉤的獎(jiǎng)懲制度有效激勵(lì)業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行控制。要突出經(jīng)費(fèi)收入的指令性要求；嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用與經(jīng)費(fèi)收入掛鉤機(jī)制，并結(jié)合資金管理予以控制；要強(qiáng)調(diào)資本支出的計(jì)劃性，所有超預(yù)算的購(gòu)置項(xiàng)目均需報(bào)財(cái)務(wù)室審批。

(四)完善公路局經(jīng)營(yíng)分析體系，發(fā)揮經(jīng)營(yíng)決策支持作用

一是完善統(tǒng)計(jì)分析體系，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)室統(tǒng)計(jì)分析職能。要完善統(tǒng)計(jì)分析制度，定期對(duì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放進(jìn)度、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、費(fèi)用支出等進(jìn)行分析；要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)建設(shè)，滿足公路局管理需要的統(tǒng)計(jì)查詢及分析系統(tǒng)，便于公路局對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行量化動(dòng)態(tài)管理。

二是做好經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)、損益預(yù)測(cè)及投入產(chǎn)出匹配分析，并以此為基礎(chǔ)實(shí)施全面預(yù)算管理及項(xiàng)目?jī)r(jià)值管理，為公路局管理層提供中長(zhǎng)期決策支持。

三是提高業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)測(cè)能力，做好業(yè)務(wù)進(jìn)度實(shí)時(shí)監(jiān)控。要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的整體研究，把握行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，對(duì)未來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資源配置進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)；要加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)程度的日常監(jiān)控，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)規(guī)劃。

四是優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程。要提高各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告質(zhì)量，做好關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的跟蹤、評(píng)價(jià)與分析，為公路局發(fā)展提供增值服務(wù)。

(五)著力財(cái)務(wù)人員職業(yè)培養(yǎng)，打造先進(jìn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)

一是牢固樹立現(xiàn)代創(chuàng)新型的理財(cái)觀。貫徹有利于促進(jìn)公路局業(yè)務(wù)發(fā)展，樹立進(jìn)取性、前瞻性、科學(xué)性的財(cái)務(wù)管理理念；實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流相結(jié)合，以開源為主，逐步由節(jié)源向開源轉(zhuǎn)變，適應(yīng)公路局業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。

二是增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和管理意識(shí)。要增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，倡導(dǎo)“管理即是服務(wù)”的觀念，把管理寓于服務(wù)之中，把監(jiān)督寓于服務(wù)之中，加強(qiáng)總分之間、部門之間的溝通、協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)。為公路局發(fā)展出點(diǎn)子，想辦法，提措施，滿腔熱情、誠(chéng)心誠(chéng)意地主動(dòng)為公路局中心工作服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)，為部門服務(wù)，為基層機(jī)構(gòu)服務(wù)。

三是要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。各級(jí)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公路局各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，確保會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)數(shù)字的真實(shí)性，嚴(yán)禁弄虛作假、人為調(diào)整賬務(wù)，認(rèn)真核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債，真實(shí)反映公路局的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

四是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育的核心是“不做假賬”，各級(jí)部門科室會(huì)計(jì)人員應(yīng)擔(dān)負(fù)起《會(huì)計(jì)法》賦予的權(quán)利，依法大膽地履行會(huì)計(jì)工作的職責(zé)。要多為大家提供內(nèi)外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，努力建立一支懂專業(yè)、擅管理、講誠(chéng)信、重操守，政策性強(qiáng)、團(tuán)隊(duì)意識(shí)好的高素質(zhì)財(cái)會(huì)隊(duì)伍。

同志們，公路局的發(fā)展戰(zhàn)略是明確的，我局確立的發(fā)展方向是正確的，讓我們財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進(jìn)一步團(tuán)結(jié)起來(lái)，上下一心，精誠(chéng)合作，為加快推進(jìn)我局財(cái)務(wù)管理工作現(xiàn)代化貢獻(xiàn)新的力量。

謝謝大家！