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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，20*年8至11月，河南省審計(jì)廳組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省交通系統(tǒng)20*年度各項(xiàng)規(guī)費(fèi)和車輛通行費(fèi)資金的征收、使用和管理情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了養(yǎng)護(hù)切塊資金、村村通資金的撥付使用情況?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、全省交通系統(tǒng)的基本情況

20*年，全省交通系統(tǒng)在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，抓住機(jī)遇、突出重點(diǎn)，不斷深化交通體制改革，穩(wěn)步推進(jìn)投融資體制改革，加大高速公路投資力度，交通事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得了突出成績(jī)：公路重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)又好又快發(fā)展，干線公路通車總里程、高速公路通車總里程、農(nóng)村公路總里程均位居全國(guó)第1位；公路、水路運(yùn)輸協(xié)調(diào)發(fā)展；交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)征收實(shí)現(xiàn)歷史性突破，取得收入203億元，同比增長(zhǎng)15%；交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)解繳情況趨于好轉(zhuǎn)，管理使用逐步規(guī)范，預(yù)算完成情況逐年好轉(zhuǎn)。

審計(jì)結(jié)果表明：近年來(lái)我省交通系統(tǒng)不斷深化交通體制改革，在加快干線公路養(yǎng)護(hù)體制、交通規(guī)費(fèi)征收管理體制、加大公路投資規(guī)模和通車?yán)锍痰确矫嫒〉昧溯^快的進(jìn)展。財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量不斷規(guī)范提高。五年來(lái)，全省交通系統(tǒng)重視財(cái)務(wù)管理工作，出臺(tái)了一系列管理辦法，建立了資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，健全了資產(chǎn)管理制度，規(guī)范了預(yù)算編制程序，完善了預(yù)算定額和標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范，制度建設(shè)也取得較大的進(jìn)展，遵紀(jì)守法觀念日益增強(qiáng)，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量不斷提高。但是，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，我省交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在高速發(fā)展的同時(shí)，仍存在著隱瞞截留、擠占、挪用、外借交通規(guī)費(fèi)等一些違紀(jì)違規(guī)的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

從今年審計(jì)結(jié)果看，由于連續(xù)五年開(kāi)展了全省交通規(guī)費(fèi)審計(jì)，全省的規(guī)費(fèi)收支管理情況趨于好轉(zhuǎn)。但是，由于交通系統(tǒng)分塊管理，主要管理職責(zé)在地方政府，一些體制性問(wèn)題和矛盾尚未解決，致使交通系統(tǒng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題依然存在。這次審計(jì)共查出各類違法違規(guī)問(wèn)題金額248226.9萬(wàn)元。主要問(wèn)題是：

（一）部分交通部門對(duì)交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)征收管理監(jiān)督不力，漏征、隱瞞、截留、拖欠交通規(guī)費(fèi)資金和未按規(guī)定上解財(cái)政專戶等問(wèn)題仍然存在，違紀(jì)違規(guī)資金7792.1萬(wàn)元。一是8個(gè)省轄市和2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣違規(guī)少征、漏征、免征交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)2588.6萬(wàn)元。二是7個(gè)省轄市隱瞞、截留省級(jí)交通規(guī)費(fèi)2504.8萬(wàn)元，特別是縣級(jí)交通部門隱瞞、截留交通規(guī)費(fèi)更為普遍。三是8個(gè)省轄市和2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣年底拖欠上繳和未按規(guī)定上解財(cái)政專戶交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)收入1837.4萬(wàn)元，同時(shí)，還有5個(gè)省轄市和1個(gè)擴(kuò)權(quán)縣未按規(guī)定將收取的運(yùn)管費(fèi)、超限收入等上解財(cái)政專戶856.4萬(wàn)元。

（二）交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)使用方面仍不規(guī)范，擠占、挪用、外借、攤派等問(wèn)題較為突出，違紀(jì)違規(guī)資金93370.1萬(wàn)元。一是擠占交通規(guī)費(fèi)依然普遍。全省16個(gè)省轄市及3個(gè)擴(kuò)權(quán)縣行政經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支等擠占交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)8759.9萬(wàn)元。如：許昌市交通公路部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支擠占交通規(guī)費(fèi)資金811萬(wàn)元；洛陽(yáng)市交通公路部門及所屬6縣業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支擠占交通規(guī)費(fèi)資金452萬(wàn)元等。二是挪用交通規(guī)費(fèi)用于建辦公樓、買車、蓋房、對(duì)外投資等問(wèn)題雖然得到遏制，但個(gè)別市仍然存在，違規(guī)違紀(jì)資金1651.3萬(wàn)元。如：新鄉(xiāng)市公路局20*年以生產(chǎn)房屋建設(shè)費(fèi)—新鄉(xiāng)市公路科技質(zhì)檢信息中心的名義，截留、挪用養(yǎng)路費(fèi)省補(bǔ)資金150.2萬(wàn)元，截留、挪用養(yǎng)路費(fèi)切塊資金1421萬(wàn)元，共計(jì)1571.2萬(wàn)元建設(shè)辦公樓等。三是亂發(fā)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、虛列支出問(wèn)題比較明顯。14個(gè)省轄市及2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣20*年亂發(fā)補(bǔ)貼、虛列支出等共計(jì)1769萬(wàn)元。如：安陽(yáng)市交通公路部門福利費(fèi)超支和濫發(fā)補(bǔ)貼、實(shí)物等553.29萬(wàn)元等。四是主管部門、地方政府?dāng)偱珊妥兿鄶偱蓡?wèn)題較為普遍。8個(gè)省轄市交通公路主管部門以及部分地方政府?dāng)偱珊妥兿鄶偱烧加靡?guī)費(fèi)資金746.1萬(wàn)元。如：三門峽市交通局20*年以前期項(xiàng)目費(fèi)、交通科技基金等名義收取下屬單位管理費(fèi)120萬(wàn)元用于彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)等。五是出借交通規(guī)費(fèi)資金問(wèn)題仍然沒(méi)有引起足夠重視，個(gè)別市清理往來(lái)款項(xiàng)力度不大。截至20*年底，省交通廳及7個(gè)省轄市交通公路系統(tǒng)賬面反映借出交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)資金77558.8萬(wàn)元。如：新鄉(xiāng)市公路局及其所屬單位以前年度借出資金高達(dá)25582.9萬(wàn)元，省政府曾責(zé)成省監(jiān)察廳對(duì)其進(jìn)行督察整改，審計(jì)廳也督促其整改，但收效甚微。如：新鄉(xiāng)市公路局借出款項(xiàng)19628萬(wàn)元掛賬，其中：三年以上未清理的應(yīng)收款10327.7萬(wàn)元；公路局工程處三年以上未清理應(yīng)收款1050.8萬(wàn)元；公路局瀝青一庫(kù)長(zhǎng)期未清理的應(yīng)收款440.4萬(wàn)元；新鄉(xiāng)市農(nóng)村公路管理處三年以上長(zhǎng)期掛賬222.4萬(wàn)元等；安陽(yáng)市交通公路部門外借交通規(guī)費(fèi)1217.5萬(wàn)元；許昌市公路局投資市廣蒞公路工程建設(shè)有限公司資金800萬(wàn)元用于興辦企業(yè)等。

（三）資金計(jì)劃安排不盡合理，使用效益不能得到有效發(fā)揮。一是交通規(guī)費(fèi)和通行費(fèi)資金相互擠占問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，5個(gè)省轄市養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)相互擠占15657萬(wàn)元。二是工程項(xiàng)目超計(jì)劃和無(wú)計(jì)劃支出問(wèn)題較為普遍，違規(guī)資金2137.4萬(wàn)元，其中：超計(jì)劃支出982.7萬(wàn)元，無(wú)計(jì)劃支出1154.7萬(wàn)元等。三是交通專項(xiàng)資金結(jié)余數(shù)額較大，滯留閑置現(xiàn)象明顯。截至20*年底，全省17個(gè)省轄市及2個(gè)擴(kuò)權(quán)縣交通規(guī)費(fèi)資金結(jié)余100452萬(wàn)元，其中：省級(jí)規(guī)費(fèi)資金結(jié)余20132萬(wàn)元，市級(jí)規(guī)費(fèi)資金結(jié)余60459萬(wàn)元，縣級(jí)結(jié)余8061萬(wàn)元。

（四）干線公路養(yǎng)護(hù)切塊資金到位不及時(shí)，使用不合規(guī)，擠占、挪用和外借問(wèn)題繼續(xù)存在，違紀(jì)違規(guī)資金17948萬(wàn)元。一是養(yǎng)護(hù)切塊資金到位不及時(shí)。其中：18個(gè)省轄市和5個(gè)擴(kuò)權(quán)縣（市）非收費(fèi)路段干線公路養(yǎng)護(hù)包干經(jīng)費(fèi)切塊資金預(yù)算為242887萬(wàn)元，省財(cái)政廳下?lián)苜Y金226266萬(wàn)元，欠撥16621萬(wàn)元。二是養(yǎng)護(hù)切塊資金使用不合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，全省18個(gè)省轄市財(cái)政20*年實(shí)際撥付養(yǎng)護(hù)切塊資金227838萬(wàn)元，用于養(yǎng)護(hù)工程支出160480萬(wàn)元，支出比例為70%，低于國(guó)家規(guī)定80%的比例。同時(shí)，6個(gè)省轄市養(yǎng)護(hù)切塊資金年末有結(jié)余。三是滯留、擠占、挪用養(yǎng)護(hù)切塊資金問(wèn)題比較突出。6個(gè)省轄市擠占、挪用、滯留、借出養(yǎng)護(hù)切塊資金共計(jì)17948萬(wàn)元。其中：擠占養(yǎng)護(hù)切塊資金94*萬(wàn)元，滯留3675萬(wàn)元，挪用3394萬(wàn)元，借出1426萬(wàn)元。

（五）規(guī)費(fèi)資金核算和管理不規(guī)范，違規(guī)收費(fèi)和亂罰款時(shí)有發(fā)生，少計(jì)收入、漏計(jì)稅金、未計(jì)資產(chǎn)、不合規(guī)票據(jù)列支，工程完工長(zhǎng)期不決算等問(wèn)題屢查屢犯。審計(jì)查出省交通廳、18個(gè)省轄市及4個(gè)擴(kuò)權(quán)縣交通、公路部門核算和管理不規(guī)范金額46021.6萬(wàn)元。其中：部分市縣稅金繳納不及時(shí)5228.3萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)未計(jì)各項(xiàng)收入2000萬(wàn)元，使用不合規(guī)票據(jù)列支2605.2萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)未計(jì)資產(chǎn)2141.4萬(wàn)元，違規(guī)收費(fèi)和亂罰款286.3萬(wàn)元。此外還存在高息集資、坐支罰沒(méi)收入、已完工程長(zhǎng)期不決算、虛假注冊(cè)、違規(guī)出借銀行賬戶、違規(guī)使用現(xiàn)金結(jié)算等資金33728.6萬(wàn)元。

（六）農(nóng)村客運(yùn)場(chǎng)站部分閑置，使用效益較低。農(nóng)村客運(yùn)站建設(shè)是農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分。它的建設(shè)和投入使用，改善了農(nóng)民的出行條件，為城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提供一個(gè)發(fā)展平臺(tái)。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分農(nóng)村客運(yùn)站營(yíng)運(yùn)正常，進(jìn)出車輛頻繁，農(nóng)民進(jìn)站乘座車輛的人員相對(duì)較多，車站的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯。但也有部分地區(qū)客運(yùn)場(chǎng)站閑置，如：截至20*年底，漯河市50個(gè)農(nóng)村客運(yùn)站只有8個(gè)不同程度的投入使用，絕大部分客運(yùn)站閑置，未正常投入使用，未能發(fā)揮應(yīng)有的作用和效益。主要問(wèn)題：一是大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村客運(yùn)站從建設(shè)竣工以來(lái)一直沒(méi)有運(yùn)營(yíng)，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較差。二是少部分農(nóng)村客運(yùn)站已經(jīng)挪作他用，有的客運(yùn)站已經(jīng)出租等。另外，農(nóng)村客運(yùn)站管理經(jīng)營(yíng)不善，造成資源浪費(fèi)，同時(shí)也挫傷了投資者的積極性。

（七）高速公路收費(fèi)還貸、干線公路“統(tǒng)一貸款、分責(zé)償還”情況以及存在的問(wèn)題。根據(jù)省政府〔20*〕9號(hào)常務(wù)會(huì)議紀(jì)要的要求，我廳對(duì)省本級(jí)高速公路收費(fèi)還貸情況以及洛陽(yáng)、安陽(yáng)等9市對(duì)干線公路“統(tǒng)一貸款、分責(zé)償還”情況進(jìn)行了審計(jì)。20*年全省高速公路實(shí)現(xiàn)通行費(fèi)收入892498萬(wàn)元，其中：收費(fèi)還貸高速公路實(shí)現(xiàn)通行費(fèi)收入527227萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性高速公路實(shí)現(xiàn)通行費(fèi)收入365271萬(wàn)元。新增貸款897772萬(wàn)元，歸還貸款本息342057萬(wàn)元。還本付息數(shù)額占通行費(fèi)收入的38%。截至20*年底，貸款余額6816259萬(wàn)元，含逾期貸款6360萬(wàn)元。

截至20*年底，洛陽(yáng)等9市干線公路貸款余額1924656萬(wàn)元，其中：省通貸資金1592338萬(wàn)元，9市自行貸款298869萬(wàn)元。省政府20*年分配洛陽(yáng)等9市“統(tǒng)一貸款，分責(zé)償還”目標(biāo)96320萬(wàn)元，其中：償還貸款本金目標(biāo)6841萬(wàn)元，償還利息目標(biāo)89479萬(wàn)元。實(shí)際歸還貸款本息72893萬(wàn)元，其中：償還貸款本金1801萬(wàn)元，利息71092萬(wàn)元。未完成還本付息目標(biāo)23447萬(wàn)元。有5個(gè)市未完成分責(zé)償還目標(biāo)任務(wù)，主要原因是目標(biāo)偏高。如：20*年，許昌、漯河、周口、三門峽等4市通行費(fèi)收入為36*7萬(wàn)元，可用于還本付息的資金來(lái)源為21652萬(wàn)元，而政府下達(dá)4市的付息目標(biāo)任務(wù)為36787萬(wàn)元，資金缺口15135萬(wàn)元。同時(shí)，有的市已將貸款資金用于工程建設(shè)，養(yǎng)路費(fèi)超收分成下?lián)懿患皶r(shí)，從而導(dǎo)致部分省轄市沒(méi)有完成分責(zé)償還目標(biāo)。

三、審計(jì)查出問(wèn)題的處理整改情況

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)都依照有關(guān)規(guī)定征求了被審計(jì)單位的意見(jiàn)，依法進(jìn)行了處理。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已下達(dá)審計(jì)決定書(shū)要求有關(guān)單位限期予以糾正。對(duì)制度不完善以及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題，要求有關(guān)部門和單位完善制度，規(guī)范管理。

省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)工作，審計(jì)結(jié)果上報(bào)后，郭庚茂代省長(zhǎng)、李克常務(wù)副省長(zhǎng)、孫庭喜秘書(shū)長(zhǎng)分別作了重要批示，郭庚茂代省長(zhǎng)明確要求：請(qǐng)交通廳按李克常務(wù)副省長(zhǎng)、孫秘書(shū)長(zhǎng)的批示，要求各方面認(rèn)真整改，并采取措施，對(duì)費(fèi)改稅的資金使用進(jìn)行規(guī)范。

全省各級(jí)交通部門高度重視審計(jì)整改工作，加強(qiáng)了組織領(lǐng)導(dǎo)，采取多種措施認(rèn)真整改。省交通廳成立審計(jì)整改檢查工作組，對(duì)全省交通系統(tǒng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對(duì)已整改的問(wèn)題逐項(xiàng)核實(shí)，對(duì)未整改的問(wèn)題要求限期整改。對(duì)審計(jì)查出挪用交通規(guī)費(fèi)通行費(fèi)的市在全省交通系統(tǒng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，要求各單位對(duì)挪用資金進(jìn)行逐筆分解，落實(shí)到責(zé)任單位，理清被挪用資金的性質(zhì)、去向和用途，并組織限期收回。各級(jí)交通部門從制度上、管理上進(jìn)行整改，舉辦領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)及相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)班，召開(kāi)全省交通財(cái)務(wù)管理工作座談會(huì)，分析存在的問(wèn)題的原因，增強(qiáng)各單位依法理財(cái)?shù)淖杂X(jué)性，促進(jìn)交通財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序的開(kāi)展。

四、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步加快公路管理與建設(shè)及公路養(yǎng)護(hù)體制改革的步伐。隨著費(fèi)改稅的實(shí)施，交通公路部門規(guī)費(fèi)收入與使用將分離開(kāi)來(lái)，這就要求交通公路部門今后要加大公路建設(shè)資金管理、使用及監(jiān)督力度，加快和完善公路養(yǎng)護(hù)體制的改革。有關(guān)部門應(yīng)采取有效措施，妥善解決人員超編嚴(yán)重，“以費(fèi)養(yǎng)人”的問(wèn)題，從源頭上遏制隱瞞、截留、挪用交通規(guī)費(fèi)資金的現(xiàn)象，確保公路建設(shè)資金?？顚Ｓ?，發(fā)揮出更大的效益。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)交通規(guī)費(fèi)資金的預(yù)算管理，提高資金使用效率。各級(jí)發(fā)展改革、財(cái)政、交通公路部門切實(shí)做好交通公路建設(shè)資金年度收支預(yù)算編審工作，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，及時(shí)編制年度預(yù)算，及時(shí)下達(dá)，并細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，促使各預(yù)算執(zhí)行單位嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，嚴(yán)格按照預(yù)算安排管理和使用交通規(guī)費(fèi)資金，使其專款專用，防止擠占挪用。

（三）進(jìn)一步完善交通部門建設(shè)資金的監(jiān)督檢查辦法。隨著交通建設(shè)資金投入的逐年增加，政府和社會(huì)各界對(duì)這項(xiàng)資金越來(lái)越關(guān)注，政府各職能部門也加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。為此也出現(xiàn)了重復(fù)檢查的現(xiàn)象，每年交通、公路部門要花費(fèi)很大的精力應(yīng)付檢查。建議政府協(xié)調(diào)各職能部門統(tǒng)一組織檢查，切實(shí)減輕交通、公路部門不必要的負(fù)擔(dān)，推進(jìn)交通事業(yè)的發(fā)展。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)規(guī)費(fèi)使用的管理。交通部門要繼續(xù)強(qiáng)化使用環(huán)節(jié)管理，減少一些不必要的評(píng)比活動(dòng)，嚴(yán)格控制包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用支出，避免專項(xiàng)資金被擠占、挪用；加強(qiáng)交通建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算管理，健全縣鄉(xiāng)道路建設(shè)中養(yǎng)護(hù)管理工作，加快縣鄉(xiāng)主干道修建，加大縣鄉(xiāng)公路資金投入，使縣鄉(xiāng)公路真正成為網(wǎng)絡(luò)化，確保縣鄉(xiāng)公路暢通，充分發(fā)揮交通規(guī)費(fèi)資金使用效益。