導(dǎo)語：農(nóng)信社穩(wěn)定發(fā)展調(diào)研報(bào)告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、****市農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在的主要問題

(一)資本充足度不夠，股金穩(wěn)定性較差

一是資本充足率不達(dá)標(biāo)。截止20****年3月末，****市8家農(nóng)村信用社聯(lián)社(以下簡稱聯(lián)社)中賬面資本充足率達(dá)8％以上的只有七家，如果按票據(jù)考核要求，還沒有一家聯(lián)社的實(shí)際資本充足率達(dá)到8％，其中實(shí)際資本充足率達(dá)4％水平的僅1家，最低的僅為一4．****％；二是股金穩(wěn)定性較差。由于對農(nóng)村信用社發(fā)展前景不看好，不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致投資股在總股金中的占比較低，僅為36．o5％；企業(yè)法人持股偏少，只有18．****％；股權(quán)過度分散，持股2000元及以下股東占總額的60％。大部分股東(社員)把入股視為高息存款的投資方式，如果分紅達(dá)不到預(yù)期，容易引發(fā)退股風(fēng)潮；三是資本擴(kuò)充動力不足。****市農(nóng)村信用社盈利水平不高在撥備遠(yuǎn)未提足的情況下，20****年全市農(nóng)村信用社資產(chǎn)和資本(指資本凈額以核心資本與附屬資本之和計(jì)算)盈利率分別只有0．337％、12．79％，增資擴(kuò)股的吸引力較小。為維護(hù)股金穩(wěn)定，農(nóng)村信用社只能盡力去滿足股東的分紅要求，全轄股金平均分紅率為6．56％，最高的股金分紅率達(dá)到10％，有的農(nóng)村信用社不得不把絕大部分利潤用于分紅，風(fēng)險(xiǎn)消化和法人積累緩慢，難以形成有力的資本擴(kuò)充長效機(jī)制。

(二)“三會”制度不落實(shí)，法人治理不完善

一是“三會”制度流于形式。雖然8家聯(lián)社都建立了社員(股東)代表大會、理事會、監(jiān)事會工作制度，但沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，開會議事走過場，幾乎不曾改變過管理者會前已作出的決定，民主表決程序只是為了讓管理者或上級部門的意志在組織形式上合法化；二是投資人在管理上依然缺位。由于制度安排上存在缺陷，社員(股東)代表和理事、監(jiān)事絕大部分是內(nèi)部職工，經(jīng)營機(jī)制不透明，信息披露不及時，加之外部投資人普遍缺乏股東意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和金融業(yè)務(wù)知識，很難有效履行所有者職責(zé)，“內(nèi)部人”控制的局面沒有真正改變；三是法人治理有名無實(shí)。法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)還停留在班子、制度完善階段，理事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會三套班子的職能職責(zé)未作嚴(yán)格區(qū)分，權(quán)限界定不明晰，決策、執(zhí)行、監(jiān)督互相制衡機(jī)制尚不完善，理事長一人掌控的格局沒有發(fā)生根本性的改變。

(三)存量風(fēng)險(xiǎn)化解困難，新增及潛在風(fēng)險(xiǎn)加大

一是歷史包袱仍然較重。在20****年12月31日前，全市農(nóng)村信用社賬面不良貸款有41380萬元、歷年累計(jì)虧損8****4萬元，專項(xiàng)票據(jù)置換后尚留不良貸款30151萬元、虧損5488萬元；存量不良貸款清收難度大，由于債務(wù)人可追償?shù)馁Y產(chǎn)太少，加上訴訟時效等問題，最終實(shí)際損失率將相當(dāng)高；二是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未充分暴露。2003年初上報(bào)貸款形態(tài)時，不良貸款的反映不完整，僅轄內(nèi)雨城區(qū)開發(fā)區(qū)農(nóng)村信用社(原****市開發(fā)區(qū)城市信用社)就有2925萬元呆滯和呆賬貸款未如實(shí)上報(bào)，因此未得到人民銀行的票據(jù)資金支持。在1998年以前，轄內(nèi)8家聯(lián)社分別向四川省國際信托投資公司、四川省信托公司和四川省金融租賃公司拆出了大量資金，這3家省級金融公司現(xiàn)因經(jīng)營不善造成嚴(yán)重資不抵債，不得不進(jìn)行資產(chǎn)重組或關(guān)閉破產(chǎn)，據(jù)有關(guān)方面預(yù)測，****市農(nóng)村信用社拆借資金的受償率將不會超過30％；三是個別聯(lián)社新生風(fēng)險(xiǎn)增大。國家建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目瀑布溝電站水庫工程，在****市境內(nèi)的漢源和石棉兩縣造成大面積淹沒區(qū)，由于對庫區(qū)移民賠償不足和當(dāng)?shù)卣畬σ泼竦奶厥獗Ｗo(hù)政策，使農(nóng)村信用社在淹沒區(qū)的貸款風(fēng)險(xiǎn)大增，僅漢源縣聯(lián)社已新增不良貸款7000余萬元，在專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后，該聯(lián)社的不良貸款不降反增，增幅達(dá)到6．39％。另外，轄區(qū)農(nóng)信社還存在高估抵債資產(chǎn)價(jià)值而虛降不良貸款、抵債資產(chǎn)長期掛賬不處置造成貶值、相關(guān)法律手續(xù)不完備致使債權(quán)不落實(shí)和地方政府的承諾政策不能兌現(xiàn)、損失補(bǔ)償?shù)貌坏铰鋵?shí)等問題，進(jìn)一步加大了****市農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)激勵機(jī)制不健全，自我約束未到位

一是所有者、經(jīng)營者和員工的權(quán)責(zé)利不對稱；二是自主經(jīng)營管理不落實(shí)；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。20****年5月名山縣聯(lián)社一名職工內(nèi)外勾結(jié)，利用內(nèi)部匯劃憑證管理不嚴(yán)和內(nèi)部往來對賬檢查間隙時間長的漏洞，采用把虛填的財(cái)政撥款委托憑證交換傳遞到基層社取款的方式，騙取了農(nóng)村信用社資金30萬元。這個典型案例，反映出當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社在內(nèi)部管理方面存在嚴(yán)重的失控問題。

二、促進(jìn)****市農(nóng)村信用社穩(wěn)定發(fā)展的對策建議

(一)優(yōu)化股本結(jié)構(gòu)，健全長效擴(kuò)充機(jī)制

一是按照實(shí)際需要增資擴(kuò)股。通過增資、轉(zhuǎn)讓或退股等力式擴(kuò)充、集中和處理不合規(guī)的小額分散股金，規(guī)范股金結(jié)構(gòu)；繼續(xù)擴(kuò)大股金募集，提高資本充足率，盡快達(dá)到4％的央行票據(jù)兌付條件，并在滿足股東基本分紅欲求的前提下，按照資本充足率法定要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，穩(wěn)步擴(kuò)充股本金總量；二是調(diào)整股東結(jié)構(gòu)。結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，合理提高投資股起點(diǎn)，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人人股，讓他們參與決策，實(shí)施監(jiān)督，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力；三是合理分配盈余。當(dāng)年盈利須統(tǒng)籌安排，合理確定風(fēng)險(xiǎn)撥備、公積資本和股金分紅三者比例，在未全部彌補(bǔ)歷年虧損掛賬或資本充足率未達(dá)到規(guī)定要求之前，應(yīng)嚴(yán)格限制分紅比例，紅利分配應(yīng)更多地采用轉(zhuǎn)增股金方式，既擴(kuò)充資本總額，又為建立資本長效擴(kuò)充機(jī)制創(chuàng)造條件。

(二)落實(shí)“三會”制度，推進(jìn)股東參與管理

一是完善法人治理機(jī)構(gòu)。進(jìn)一步完善股權(quán)設(shè)置，增加非員工股東(社員)在股東(社員)代表大會、理事會、監(jiān)事會中的人員比例，特別是要讓理性投資者參加“三會”的具體工作，由他們代表其他非員工股東充分行使所有權(quán)，切實(shí)解決因股權(quán)過于分散而完全被內(nèi)部人控制的問題；二是落實(shí)所有者的決策監(jiān)管權(quán)。規(guī)范“三會”的職責(zé)和議事規(guī)程，通過制度安排，確?！叭龝币勒崭髯缘穆氊?zé)和權(quán)限進(jìn)行運(yùn)作；三是健全信息披露制度。農(nóng)村信用社的經(jīng)營情況和發(fā)生的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向股東社員、員工群眾如實(shí)披露，接受投資人、內(nèi)部職工和社會輿論的監(jiān)督。

(三)加大政策扶持，消化處置資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

一是實(shí)事求是地解決歷史風(fēng)險(xiǎn)問題。建議通過重新認(rèn)定歷史貸款風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失，由人民銀行按改革政策重新安排資金給予農(nóng)村信用社資金支持，幫助消化更多的歷史風(fēng)險(xiǎn)問題，讓這些農(nóng)村信用社徹底走出困境；二是幫助達(dá)到票據(jù)兌付條件。地方政府應(yīng)幫助農(nóng)村信用社清收涉及政府或有政府背景的不良貸款，出臺優(yōu)惠政策降低農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)的成本費(fèi)用，協(xié)調(diào)司法、行政等相關(guān)部門如實(shí)為農(nóng)村信用社提供必要的證明材料；三是建立政策扶持長效機(jī)制?？偨Y(jié)過去的成功經(jīng)驗(yàn)，把財(cái)政補(bǔ)貼、稅收減免、支農(nóng)再貸款、存款準(zhǔn)備金率等扶持政策長期固定下來，保障農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展；由地方財(cái)政建立支農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)基金，對農(nóng)村信用社“三農(nóng)”貸款提供貼息和損失補(bǔ)償，引導(dǎo)和鼓勵農(nóng)村信用社立足農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”；四是加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)。建立健全融資擔(dān)保、征信評級和資產(chǎn)評估體系，規(guī)范中介收費(fèi)，溝通經(jīng)濟(jì)信息，推薦融資項(xiàng)目。

(四)轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)自我監(jiān)督約束

以提高效率和控制風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，建立激勵有效、約束嚴(yán)格、權(quán)責(zé)明晰、獎懲分明的資本約束、授權(quán)授信、市場預(yù)警、信貸審批、操作規(guī)范、財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督檢查、勞動用工、收入分配、內(nèi)部審計(jì)等控制管理制度，形成激勵與約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制；明確劃分各管理層次、部門的管理和業(yè)務(wù)工作權(quán)責(zé)，落實(shí)崗位責(zé)任，規(guī)范操作行為，強(qiáng)化互相制約，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，厲行責(zé)任追究；強(qiáng)化資本約束，加大流動性監(jiān)控，嚴(yán)禁超負(fù)荷經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、全員參與風(fēng)險(xiǎn)控制以及對風(fēng)險(xiǎn)全程管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)控制決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，要規(guī)范行業(yè)管理和金融監(jiān)管行為。省聯(lián)社及其派出機(jī)構(gòu)要在充分尊重農(nóng)村信用社作為法人和市場主體的自主經(jīng)營權(quán)和投資人各項(xiàng)權(quán)利的基礎(chǔ)上，全面履行好對農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，并逐步實(shí)現(xiàn)履職重點(diǎn)由以管理為主向以服務(wù)為中心轉(zhuǎn)變；金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對市場準(zhǔn)入或退出、高管人員資格、依法合規(guī)經(jīng)營、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督管理，真正從對農(nóng)村信用社的具體經(jīng)營事項(xiàng)的監(jiān)管中解脫出來，大力支持其業(yè)務(wù)拓展和金融創(chuàng)新。

(五)改進(jìn)經(jīng)營方式，實(shí)現(xiàn)高效持續(xù)發(fā)展

要大力拓展金融業(yè)務(wù)，有效培育黃金客戶和新的效益增長點(diǎn)。加強(qiáng)聯(lián)社間的業(yè)務(wù)合作，積極發(fā)展社團(tuán)貸款，同時主動參加商業(yè)銀行牽頭開展的銀團(tuán)貸款，以緩解農(nóng)村信用社資金大量閑置卻因資本金約束不能向資金需求量大的大型企業(yè)、大型項(xiàng)目發(fā)放貸款的矛盾；二是積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新。著力開發(fā)適合“三農(nóng)”、中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展需要的農(nóng)業(yè)訂單、倉儲貨單、庫存貨物、應(yīng)收賬款等動產(chǎn)抵(質(zhì))押貸款和聯(lián)保協(xié)議貸款、法定代表人抵押擔(dān)保貸款等信貸品種，以及按揭貸款、融資租賃等貸款融資業(yè)務(wù)，努力增強(qiáng)市場競爭能力。（作者：陳福明