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加強(qiáng)x行內(nèi)控建設(shè)之我見

近幾年來，x行為實現(xiàn)“健康強(qiáng)大”的奮斗目標(biāo)，不斷強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)控制度建設(shè)和監(jiān)管體系建設(shè)，加大對內(nèi)部管理工作的檢查和督導(dǎo)力度，促進(jìn)了全行內(nèi)部工作質(zhì)量的提高，為加快業(yè)務(wù)有效發(fā)展起到了保駕護(hù)航作用。但是我們也應(yīng)清醒地看到我們內(nèi)部控制制度在建立、執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行內(nèi)部工作質(zhì)量的提升，現(xiàn)根據(jù)自己多年的工作實踐，對我行內(nèi)控建設(shè)淺析如下，以對加強(qiáng)全行內(nèi)控建設(shè)起到拋磚引玉的作用。

一、當(dāng)前我行在內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題

1、對內(nèi)控的認(rèn)識和理解不夠

在當(dāng)前業(yè)務(wù)競爭日益加劇的形勢下，各行為實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，都將業(yè)務(wù)經(jīng)營放到了一個突出重要的位置來抓，而加強(qiáng)內(nèi)控管理則顯現(xiàn)的有些蒼白無力。殊不知我們的管理者對內(nèi)控制度的正確認(rèn)識和理解，關(guān)系著能否正確規(guī)避風(fēng)險和穩(wěn)健發(fā)展，如果認(rèn)識出現(xiàn)了偏差，或不全面，內(nèi)控制度就很難得到落實，在實際工作中就不能有效發(fā)揮其對業(yè)務(wù)經(jīng)營的促進(jìn)和保障作用，有時還會嚴(yán)重影響和制約正常業(yè)務(wù)的發(fā)展。今年前五個月，全國x行系統(tǒng)共揭露和暴露各類案件62件，涉案總金額2.97億元。頻發(fā)的經(jīng)濟(jì)案件，一是給國家財產(chǎn)造成重大損失，二是嚴(yán)重?fù)p害了xx銀行的聲譽(yù)，三是嚴(yán)重干擾正常的工作秩序，一個案件發(fā)生后，領(lǐng)導(dǎo)的精力要跟進(jìn)去，有關(guān)部門的精力要跟進(jìn)去，發(fā)案機(jī)構(gòu)很長時間得不到安寧，正常的工作秩序必然受到影響，四是干部隊伍“損兵折將”。

2、內(nèi)控制度不夠完善和健全。

有序、高效、全面的內(nèi)控制度是我們穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)。而目前我行內(nèi)控制度的某些方面還不能適應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)控制度的需要。一是內(nèi)控制度滯后。隨著時間的推移和各項新業(yè)務(wù)的不斷開展，我們的內(nèi)控制度也始終處于不斷的更新完善之中，某些內(nèi)控制度不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，但仍在延用。二是內(nèi)控監(jiān)督部門的權(quán)威性和獨立性不夠?，F(xiàn)在，我行內(nèi)部監(jiān)督部門雖然成立，并名義上相對獨立，但很難超脫于各職能管理層。

3、內(nèi)控制度執(zhí)行不力，有章不循

一是內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性不強(qiáng)，越權(quán)行為還不能完全避免。如一些基層營業(yè)單位一級法人意識不強(qiáng)，違反中小金融機(jī)構(gòu)授權(quán)授信規(guī)定，越權(quán)違規(guī)放貸，帳外經(jīng)營等。二是查處不嚴(yán)，違章不糾現(xiàn)象還較為普遍。還存在一些“大事化小，小事化了”的人為慣性。尤其是對一些沒有造成損失或較小損失的操作行為，習(xí)慣上口頭一說，不了了之。或為了局部利益，有章不循。

4、風(fēng)險防范意識不強(qiáng)

一是一些單位員工風(fēng)險防范意識差，認(rèn)為風(fēng)險防范是領(lǐng)導(dǎo)的事，與己無關(guān)。部分單位員工法律、制度意識薄弱，相互之間無原則信任，監(jiān)督作用失效，存在一定的潛在風(fēng)險。二是一些單位領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險防范意識淡薄。對各項內(nèi)控制度重視不夠，側(cè)重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視職工教育。三是一些單位領(lǐng)導(dǎo)無視法律，法規(guī)及我行的各項規(guī)章制度，個別行為隱藏著巨大的風(fēng)險。

5、內(nèi)控監(jiān)管責(zé)權(quán)利不明確，致使某些監(jiān)管流于形式

通過調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，目前我市各行普遍存在專職監(jiān)督人員偏少，監(jiān)督不細(xì)的問題，使一些問題不能得到真實反映。其次是監(jiān)督力度不夠，處罰過軟，人情大于制度規(guī)定，使一些違規(guī)行為屢禁不止，沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。

二、完善內(nèi)控制度建設(shè)的幾點建議

1、加強(qiáng)組織保障，建立健全完善的內(nèi)控體系

我們應(yīng)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指導(dǎo)》等要求，從組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制、會計管理、計算機(jī)操作、授權(quán)授信、內(nèi)部管理等方面制訂完善、嚴(yán)格的規(guī)章制度和操作規(guī)程；業(yè)務(wù)經(jīng)營的主要方面、重點環(huán)節(jié)都應(yīng)該建立相應(yīng)的內(nèi)部控制辦法、措施和規(guī)程，整體監(jiān)督制約機(jī)制要健全。

2、建立健全各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)

我們應(yīng)依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》等法律法規(guī)，結(jié)合中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)特點，制定有關(guān)授權(quán)管理、信貸管理、資金交易、會計出納、計算機(jī)管理、稽核監(jiān)督、安全保衛(wèi)等針對性強(qiáng)，操作性強(qiáng)的制度、辦法和規(guī)定。形成一套責(zé)權(quán)分明、相互制約、運作有序的控制體系。

3、實行嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)日常內(nèi)控管理工作

第一、建立健全崗位責(zé)任制，逐級落實崗位責(zé)任。按照業(yè)務(wù)流程的要求，將業(yè)務(wù)工作細(xì)化為各個具體的崗位，然后按崗位確定職責(zé)、權(quán)限，做到定崗、定責(zé)、定職、定人。按崗位責(zé)任制的要求，正確行使職權(quán)，發(fā)現(xiàn)問題按照責(zé)任制逐級進(jìn)行追究。

第二、重塑銀行“三鐵”，提高核心競爭力?！叭F”即“鐵賬本、鐵算盤、鐵規(guī)章”?！拌F賬本”是對會計質(zhì)量的一個最基本要求，在新形勢下，我行更應(yīng)將“鐵賬本”作為自身的基本要求。必須嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和會計制度編制各項會計報表，以保證會計報表能準(zhǔn)確地反映各項經(jīng)營活動，增強(qiáng)會計報表真實性、可靠性和完整性。嚴(yán)禁虛報、瞞報經(jīng)營成果，嚴(yán)禁偽造、篡改賬據(jù)，尤其要加強(qiáng)自我約束能力，真實反映經(jīng)營成果。建立以事后監(jiān)督為主的內(nèi)部監(jiān)督防線，利用事后監(jiān)督這一事中管理手段對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，將隱患降到最低?！拌F算盤”是指銀行工作人員要有過硬的技術(shù)手段，即算得準(zhǔn)，算得快，鐵到賬不錯一角，款不錯一分?！拌F規(guī)章”是我們的立業(yè)之本，是“三鐵”的靈魂。

4、加強(qiáng)干部職工法律、法規(guī)和道德品質(zhì)的教育，提高政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)

一是要定期不定期組織干部員工學(xué)習(xí)法律、法規(guī)知識，使他們懂法、守法、規(guī)范自己的行為。二是加強(qiáng)專業(yè)知識理論的培訓(xùn)，使他們按規(guī)程規(guī)范操作。三是建立具有鮮明特色的企業(yè)文化。利用金融系統(tǒng)先進(jìn)手段和典型人物教育全行干部、員工，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。引導(dǎo)干部、員工把熱愛本職工作作為優(yōu)越感、當(dāng)成職業(yè)責(zé)任。教育他們正確利用手中的權(quán)利，抵制不正之風(fēng)。在業(yè)務(wù)處理上嚴(yán)格把關(guān)，不循私情；大力培養(yǎng)干部職工敬業(yè)精神，把振興農(nóng)行事業(yè)作為已任。使員工懂得工作與生活、做事與做人的道理。

5、嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)、違章必糾、維護(hù)內(nèi)部管理的嚴(yán)肅性

一是加強(qiáng)監(jiān)管人員力量，加大對監(jiān)管人員的培訓(xùn)力度，要建立一支業(yè)務(wù)過硬、思想過硬、作風(fēng)正派的高素質(zhì)監(jiān)督隊伍。對本單位本系統(tǒng)的內(nèi)控管理進(jìn)行定期不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，消除隱患，防范風(fēng)險。二是組織開展好合規(guī)教育大檢查“回頭看”活動，重點加強(qiáng)對信貸、財務(wù)領(lǐng)域的違規(guī)行為的檢查力度。三是實行嚴(yán)格的問責(zé)制度，加大獎懲力度，建立每個環(huán)節(jié)、每個層次的后評價制度。無論違規(guī)違章造成損失與否，都必須嚴(yán)肅對待，對違規(guī)違紀(jì)的人員依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。要加大對各類案件及領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違紀(jì)的查處力度，對重大案件要及時上報，嚴(yán)肅查處，該處分的一定要處分，該開除的堅決開除，該移交司法機(jī)關(guān)處理的要及時移交，堅決改變查而不處、處而不力的現(xiàn)象。

6、實行干部考核、交流制度，加大獎懲力度

要加大中層干部交流調(diào)整力度，積極探索建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行要求相適應(yīng)的選人、用人機(jī)制和分配激勵機(jī)制。