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為進一步加強財政專戶管理，規(guī)范管理程序，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《轉發(fā)財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》（財預執(zhí)〔〕7號）要求，結合我局實際，制定本工作方案：

一、清理整頓依據(jù)

《財政部關于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦〔2006〕12號）、《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2006〕71號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫〔2007〕115號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2009〕128號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔〕1號）等有關制度規(guī)定。

二、清理整頓范圍

截年月底全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府財政組，縣財政局各相關財政科室保留的所有財政專戶。

三、清理整頓任務

全面清理檢查單位財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

四、清理整頓內(nèi)容

對照省財政廳《轉發(fā)財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》規(guī)定的清理整頓工作任務，本次財政專戶自查和清理整頓內(nèi)容包括：開立財政專戶的文件依據(jù)是否有效；是否存在一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務的財政專戶；同類或相似性質(zhì)資金是否開立多個財政專戶；是否存在違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉入財政專戶的情況；是否存在將應存放國庫的預算資金調(diào)入財政專戶進行投資理財行為；財政專戶中是否存有應繳庫未繳的非稅收入；財政專戶開設、變更是否經(jīng)國庫部門核準并報局領導批準后辦理；財政專戶管理各項制度是否建立健全；財政專戶資金管理中是否存在安全漏洞和隱患等。

五、組織方式

成立永嘉縣財政局清理整頓財政專戶工作領導小組，協(xié)調(diào)全縣財政專戶清理整頓工作。領導小組下設辦公室，辦公室設在國庫科。辦公室在領導小組的統(tǒng)一領導下，負責全局財政專戶清理整頓的各項工作，并指導、督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政專戶清理整頓工作。

六、實施步驟

清理整頓財政專戶工作分三個階段：

（一）自查清理階段（年月日至年月日）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政組和縣局各相關科室對照清理整頓內(nèi)容進行全面自查，如實填報《財政專戶基本信息表》（附件1）、《財政專戶自查情況表》（附件2），隨同財政專戶的開戶依據(jù)，財政專戶管理制度，與財政專戶開戶銀行簽訂的委托協(xié)議，年月的預算內(nèi)資金資產(chǎn)負債表及暫存、暫付款明細表等，報領導小組辦公室。

（二）整改落實階段（年月日至年月日）。各單位對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照清理整頓工作的要求，認真落實整改措施。對屬撤銷的賬戶，在規(guī)定時間內(nèi)，將賬戶資金余額按有關規(guī)定劃解相關賬戶，并做好會計核算銜接工作和賬戶撤銷備案工作，同時向領導小組辦公室報送本單位整改落實的相關證明材料和清理總結。

（三）完善制度階段（年月日至年月日）。針對清理整頓財政專戶情況，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶管理的長效機制。

七、工作要求

各單位要充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，按照本方案，對本部門管理的所有財政專戶進行逐一清理，對財政專戶資金運行管理的每一環(huán)節(jié)進行全面排查，不留死角。按時報送材料，如實反映賬戶管理情況和存在的問題，不得瞞報、虛報、少報和漏報。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理工作不走過場。