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小金庫治理工作小結（一）

按照中央、省市關于開展“小金庫”專項治理工作的決策部署和工作要求，我縣自去年6月開始，加強組織領導，創(chuàng)新機制措施，狠抓工作落實，全縣黨政機關和事業(yè)單位、社會團體、國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理工作進展順利，成效較好。現(xiàn)匯報如下：

一、2010年治理工作開展情況

去年6月中旬至年底期間，按照上級的統(tǒng)一部署，專項治理分動員部署、自查自糾、重點檢查、整改建制4個階段開展工作。全縣160個黨政機關、事業(yè)單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)15個，縣會計中心統(tǒng)管145個）全部開展了自查自糾工作，自查自糾面達到100%。對24個單位（20個縣直部門和4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)）實施了重點檢查，重點檢查面達到的15%。自查自糾和重點檢查均未發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題。專項治理工作呈現(xiàn)出以下特點：

一是加強領導，工作機制到位。全國“小金庫”專項治理工作啟動后，縣委召開常委(擴大)會議和四大組織聯(lián)席會議，認真學習領會中央、省、市有關文件精神，專題研究和安排部署此項工作。成立了治理“小金庫”工作領導小組，組建了治理辦公室，抽調專人辦理日常工作?？h委、政府主要領導高度重視，定期不定期聽取工作匯報，討論審定實施方案，督查指導專項治理工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門成立了相應的組織領導機構，明確工作目標，細化工作措施，靠實工作責任，全縣形成了一級抓一級、層層抓落實的工作格局。

二是精心組織，工作部署到位?？h委、縣政府于2010年7月8日召開了全縣“小金庫”專項治理工作動員大會，傳達學習中央、省市“小金庫”專項治理文件精神，全面部署我縣專項治理各個階段的工作任務?？h政府印發(fā)了《徽縣黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》，明確了專項治理的范圍內容、方法步驟、政策規(guī)定和具體要求，使專項治理工作有章可循，保證了治理工作扎實有序地開展。

三是廣泛參與，宣傳發(fā)動到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門層層召開宣傳發(fā)動會，進行了全方位、多層次、大張旗鼓的宣傳。在縣電視臺和《金徽報》開設宣傳專欄，懸掛過街標語36條，印放宣傳資料2400余份，張貼《徽縣開展小金庫專項治理工作公告》180份。領導小組成員單位實時開展政策咨詢和業(yè)務指導，治理辦公室還公布了舉報電話、電子信箱，舉報的方式方法、獎勵措施等，廣泛發(fā)動社會各界和群眾參與“小金庫”治理工作，為開展“小金庫”治理工作營造了良好的社會氛圍。

四是明確責任，自查自糾到位。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門黨政一把手為專項治理工作的第一責任人，各級紀委書記、紀檢組長和分管財務的領導為具體責任人，負責本單位、本部門的專項治理工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門按照工作方案規(guī)定的程序及方法步驟，開展“小金庫”自查自糾，在規(guī)定的時間內填報《自查自糾情況報告表》，大多數單位還報送了書面總結報告，自查自糾工作基本達到了全覆蓋。

五是強化督導，重點檢查到位?？h治理“小金庫”領導小組于8月13日召開轉段會議，專題安排部署重點檢查階段工作。制定了《徽縣治理“小金庫”工作重點檢查方案》，對重點檢查的總體要求、方式步驟、重點內容和措施方法做出了明確規(guī)定。從成員單位抽調16個業(yè)務骨干，分成四個檢查小組，對20個縣直部門和4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展重點檢查。檢查組進駐被查單位后，組織召開不同層次的座談會，講明政策界限，張貼治理工作公告，公布舉報電話，對自查情況進行核查，于單位主要負責人簽訂《防范和杜絕“小金庫”承諾書》。重點檢查面達到納入治理范圍總數的15%。

六是邊查邊改，整章建制到位。我們把“小金庫”專項治理與單位經營性資產管理、規(guī)范津貼補貼、節(jié)約和控制行政成本、財政票據使用管理、救災資金管理使用、擴大內需促進經濟增長政策落實情況等六項檢查結合起來，綜合實施。對檢查中發(fā)現(xiàn)個別單位存在的內控制度薄弱、資產管理不嚴、往來賬款過大、會計信息不實以及“收支兩條線”規(guī)定落實不到位等問題，責成和督導單位健全機制制度，及時整改糾正，有效規(guī)范了行政事業(yè)單位財政財務管理秩序。

二、2010年治理工作進展情況

今年以來，我們認真貫徹落實賀國強同志的重要講話和批示精神，把治理“小金庫”作為反腐倡廉建設中人民群眾反映強烈的突出問題之一著力加以解決。進一步加強組織領導、明確責任分工、嚴明紀律要求、狠抓工作落實，切實保持專項治理工作的良好態(tài)勢，保證中央關于“小金庫”治理工作的決策部署不折不扣地落到實處，達到了標本兼治、綜合治理的預期效果。具體做了以下幾方面工作：

一是調整充實了組織領導機構。鑒于人事變動，我縣及時調整了治理“小金庫”工作領導小組，由縣委副書記、政府縣長王強任組長，縣委常委、紀委書記田鴻、縣委常委、政府常務副縣長?；⒘秩胃苯M長，負責組織、指導和協(xié)調全縣“小金庫”專項治理工作，增列縣民政局、縣經委兩個成員單位。治理辦公室設在財政局，由縣財政局長兼任主任，審計、監(jiān)察、財監(jiān)分管領導兼任副主任，財政局確定兩名業(yè)務骨干負責日常事務?？h委、政府主要領導高度重視，專門聽取匯報，討論審定2010年治理工作安排意見，多次親臨有關部門督查指導治理工作。為了使廣大干部群眾了解治理“小金庫”的有關政策、情況，我們利用多種形式，廣泛地進行了宣傳，營造了“小金庫”治理工作的濃厚氛圍。

二是明確了部門治理工作職責?？h治理領導小組召開專題會議，夯實了相關單位的專項治理工作責任，要求各成員單位按職責分工，認真履行本部門承擔的治理職責。紀檢監(jiān)察機關依照有關紀律規(guī)定，嚴肅查處違紀違規(guī)案件；組織部門按照有關政策規(guī)定對相關責任人及時作出組織處理；宣傳部門協(xié)調有關新聞單位做好輿論宣傳和引導工作；公安機關做好涉及“小金庫”有關經濟犯罪案件的偵查工作；財政、審計部門搞好有關檢查工作的組織實施和違反財經法律法規(guī)問題的處理處罰工作，并把“小金庫”治理作為財務檢查和日常審計工作的一項重要內容；稅務部門做好涉稅問題的查處工作；人民銀行和銀監(jiān)辦協(xié)調商業(yè)銀行支持配合治理工作，依法及時辦理賬戶查詢、資金凍結和劃轉等事宜；民政部門牽頭做好社會團體“小金庫”治理工作；經委牽頭做好國有及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作。各級黨政機關、事業(yè)單位、社會團體、國有及國有控股企業(yè)主要負責人承擔“小金庫”治理工作的領導責任，要求做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調、重要案件親自督辦，認真抓好本單位的“小金庫”治理工作。在治理工作中，各成員單位做到了“分工不分家”，注重協(xié)調配合、通力合作，形成了運轉順暢、齊抓共管、配合有力的多部門工作聯(lián)動協(xié)調機制。

三是扎實部署全縣專項治理工作。根據上級對今年“小金庫”治理工作的安排部署，下發(fā)了《關于做好全縣2010年“小金庫”治理工作的通知》，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門進一步增強對深入推進“小金庫”治理工作重大意義的認識，充實領導機構成員，注重協(xié)調配合，健全工作機制和工作程序，形成有關部門各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面。通知對今年黨政機關事業(yè)單位“回頭看”、社會團體和國有及國有控股企業(yè)治理工作做出了具體安排。強調嚴肅處理“小金庫”違法違紀行為自查從寬、被查從嚴的原則和適用政策規(guī)定，繼續(xù)擴大宣傳，發(fā)動群眾舉報，按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的重點工作積極推進。

四是組織開展黨政機關和事業(yè)單位“回頭看”。針對2010年出現(xiàn)的自查自糾“零申報”和重點檢查“零問題”，縣治理“小金庫”工作領導小組專題研究，發(fā)出了《關于開展全縣黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”治理工作“回頭看”的通知》，要求2010年列入治理范圍的160個黨政機關和事業(yè)單位全面開展“五查五看”，并且重申了小金庫的各種表現(xiàn)形式和政策規(guī)定。我們要求，這次“回頭看”要注重實效，做到“三公、兩核、一承諾”。“三公”是指：一是公開，治理“小金庫”工作要公開進行；二要公告，要在本單位內向單位干部職工和廣大群眾公告“小金庫”的表現(xiàn)形式、內部治理機構以及領導小組、單位舉報電話、郵箱、地址；三是公示，要將“回頭看”結果在本單位進行張貼公示，自覺接受干部職工和廣大群眾的監(jiān)督?！皟珊恕笔侵敢獙ο聦賳挝粋€數進行核查，對下屬單位“回頭看”的8項具體內容進行核實，一承諾”是指在上報報告時，要向縣“小金庫”治理工作領導小組承諾“小金庫”治理“回頭看”工作報表和總結報告的真實性。

五是認真整改省上督導組反饋的問題。今年8月6日，省上督導組查出我縣一個單位存在“小金庫”問題，責成我縣再次開展自查自糾，嚴肅查處存在問題，切實抓好整改落實。為了認真貫徹省督導組指示精神，縣委、縣政府于8月7日召開全縣治理小金庫工作促進會，通報省上督查情況，分析治理工作的形勢和現(xiàn)狀，查找出現(xiàn)“雙零”問題的主因是各級領導不重視，自查自糾不認真，督查清理不力所致，要求加大專項治理力度，使“雙零”問題得到有效解決。此后，我們重點抓了以下措施的落實：一是進一步明確政策規(guī)定和工作要求。發(fā)出《關于開展“小金庫”自查自糾情況補報工作的緊急通知》，要求全縣所有黨政機關、事業(yè)單位、社會團體和國有及國有控股企業(yè)在8月20日前全面開展一次自查自糾，在重點抓好“五查五看”的基礎上，單位“一把手”和財務人員填寫《防范和杜絕“小金庫”承諾書》，對本單位申報情況的真實性進行承諾保證。二是進一步加大檢查力度。紀委、監(jiān)察、財政、審計等部門抽調6名業(yè)務骨干，組成2個檢查組，對20個重點單位實施檢查。國資、非稅部門組成2個工作組，對全縣行政事業(yè)單位門面房屋出租和國有資產有償使用收入進行一次拉網式排查。三是進一步拓寬舉報渠道。縣治理“小金庫”辦公室利用報紙、廣播、電視等新聞媒體，再次向社會公布舉報電話、舉報信箱和獎勵政策，加大宣傳力度，發(fā)動群眾舉報，確定專人負責做好舉報事項的查處、跟蹤、落實和反饋工作。四是領導小組成員單位按照各自的職責，做好專項治理政策、制度、措施的咨指導，形成整體合力，確保不走過場。截至目前，單位自查申報以前年度設立“小金庫”1個，金額0.48萬元，已調賬糾正；重點檢查2個單位“小金庫”金額115.46萬元，調整賬務104.12萬元，收繳余額資金11.34萬元。同時，對省上督查發(fā)現(xiàn)礦管辦應繳未交財政資金176.1萬元已全額收繳財政。

六是全面開展了社會團體及國有控股企業(yè)“小金庫”治理工作。按照省市“小金庫”治理實施方案的要求，分別由縣民政局和縣經委分別牽頭負責社會團體及國有企業(yè)的專項治理工作。各牽頭部門分別成立組織領導機構，細化實施方案，安排指導社團和企業(yè)開展治理工作。在自查自糾階段，全縣14個社會團體和3戶國有企業(yè)全面進行了自查，自查面達到了100%，未申報有私設“小金庫”問題。針對“零申報”問題，于9月17日，再次召開社會團體國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議，進一步統(tǒng)一思想，提高認識，落實責任，明確分工，部署重點檢查階段的工作任務。在自查自糾回頭看過程中，有1戶國有企業(yè)申報存在“小金庫”問題，金額0.218萬元，主管部門已責成企業(yè)進行整改。在重點檢查階段，縣經委抽調3人組成工作組，對3戶國有企業(yè)全部進行了重點檢查，尚未發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題。在此基礎上，治理辦委托會計師事務所對2戶國有企業(yè)進行了再次核查，發(fā)現(xiàn)供水總公司截留應繳財政代收水資源補償費13.125萬元，未查出設立“小金庫”問題?？h民政局會同審計部門抽調6人，組成3各工作組，對8個社會團體實施了重點檢查，重點檢查面達到60%，發(fā)現(xiàn)社團存在財務管理不規(guī)范問題，也未查出私設“小金庫”問題。

七是著力構建“小金庫”治理長效機制?？h紀委于8月13日發(fā)出了《關于建立和完善防治“小金庫”長效機制的意見》，明確了“小金庫”長效機制建設的指導思想、工作目標、主要措施和紀律關要求，從銀行賬戶開設、票據管理規(guī)定、非稅收入管理、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監(jiān)督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規(guī)范，嚴格落實“小金庫”責任追究制、治理“小金庫”連帶責任追究和處理處罰落實跟蹤制、禁設“小金庫”承諾保證制、舉報查處督辦制、治理“小金庫”監(jiān)督管理責任制等五項機制，將“小金庫”納入日常監(jiān)督管理工作中，形成了制度、管理和監(jiān)督“三位一體”的長效防治機制。實施以來，全縣各級各類機關事業(yè)單位主要負責人，均向縣紀委呈報了《禁設小金庫承諾保證書》，承諾保證不以任何理由批準、同意、授意設立“小金庫”，切實做到“七個嚴禁”、“四個不準”，如有違反，將接受組織從嚴處理。近期，縣經委、民政部門正在深入調研和擬定企業(yè)和社會團體“小金庫”治理長效機制建設辦法措施，以“小金庫”專項治理為契機，進一步提高財政財務監(jiān)管水平，努力實現(xiàn)標本兼治的目標。

三、存在的問題和今后工作重點

我縣“小金庫”治理工作已經完成一個段落，并取得了一定的成效。但我們也清醒地認識到，“小金庫”產生的原因復雜多樣，其慈生土壤不是很容易鏟出的，治理工作依然是任重道遠。首先，“小金庫”與部門利益、小集體利益或個人利益通常緊密聯(lián)系在一起，并且有著深厚的“群眾基礎”，其本身具有非常強的隱蔽性，各項“小金庫”的資金來源或明或暗，且通常都是在體外循環(huán)，導致了對“小金庫”資金從源頭治理和監(jiān)控存在著比較大的困難。其次，“小金庫”的設立，多與機關單位的“一把手”有關，他們執(zhí)掌著“一支筆”又決定著財務的審批大權，具有使用和監(jiān)督的雙重角色，自查自糾工作不夠深入細致，也有可能存在走過場現(xiàn)象。下一步，我們將堅決貫徹落實賀國強同志關于“小金庫”治理工作的重要講話和批示精神，繼續(xù)組織對治理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和領域進行重點檢查，同時改進和完善各項管理制度，著力健全防治“小金庫”長效機制，重點做好以下工作：

一是鞏固行政事業(yè)單位治理成果，全面落實防治“小金庫”長效機制建設的各項措施。針對治理工作暴露出來的問題，深刻查找原因，從健全機制、完善制度、深化改革、加強監(jiān)督入手，圍繞反腐倡廉制度建設、規(guī)范財政資金使用、完善國有資產管理、整頓金融市場秩序、推動事業(yè)單位改革，以及加強內部控制和外部監(jiān)督等方面，深入開展調查研究，認真解決黨政機關、事業(yè)單位經費不足等問題，進一步提高財政從財務監(jiān)管水平，真正做到標本兼治，建制固本，杜絕“小金庫”問題反彈。

二是持續(xù)開展自查自糾“回頭看”，對全縣黨政機關事業(yè)單位、社會團體和國有企業(yè)進行全面排查。繼續(xù)加大宣傳力度，宣傳政策、提高各級領導干部對治理“小金庫”工作意義的認識，打消僥幸心理，本著“懲前毖后、治病救人”的方針，鞏固和擴大自查自糾成果，爭取把治理“小金庫”工作中存在的問題在自查自糾中得到解決。領導小組辦公室組織人員將再次對各部門、各單位進行自查情況全面督查，檢查發(fā)現(xiàn)存有“小金庫”行為，將嚴肅予以處理。

三是進一步強化組織領導，暢通群眾舉報渠道，落實舉報獎勵辦法。充分發(fā)揮領導小組及辦公室的作用，加大協(xié)調配合力度。強化宣傳，積極依靠群眾舉報和監(jiān)督，推進“小金庫”專項治理工作的順利進行。注意發(fā)揮群眾舉報作用，經常性地設立并公布舉報電話、電子信箱、通信地址，認真受理舉報，建立健全相關的登記、核查、處理、督辦、答復、統(tǒng)計和報告制度。通過新聞媒體進行宣傳，對舉報有功的單位和個人，按照《甘肅省“小金庫”治理工作舉報獎勵辦法》兌現(xiàn)獎勵，形成社會各界共同深挖“小金庫”的治理環(huán)境。

四是統(tǒng)籌安排，擴大“小金庫”治理工作的綜合成效。在今后的“小金庫”治理工作中，我們將繼續(xù)堅持綜合治理、整體推進。把“小金庫”治理作為日常工作的一項重要內容，與擴大內需促進經濟增長政策落實監(jiān)督檢查、規(guī)范津貼補貼、推動事業(yè)單位改革、規(guī)范國有企業(yè)高管人員薪酬管理，以及加強黨政機關、事業(yè)單位、社會團體、國有及國有控股企業(yè)資產財務管理等工作緊密結合，與會計信息質量檢查、財政預算執(zhí)行情況審計、金融市場監(jiān)管、國有資產監(jiān)管，以及稅務稽查等工作同步推進，進一步擴大“小金庫”治理的綜合成效。

小金庫治理工作小結（二）

根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（中辦發(fā)[2009]18號）及中共中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署和國資委聯(lián)合印發(fā)《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（中紀發(fā)[2010]29號）精神，按照國資委《關于開展中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作的通知》（國資發(fā)評價[2010]107號）和《關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》（國資發(fā)評價[2010]175號）要求，中國華能集團公司（以下簡稱公司）從深入貫徹落實科學發(fā)展觀的高度，充分認識開展“小金庫”專項治理工作的重要意義，全面貫徹中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作的總體要求和基本原則，嚴格按照中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作步驟，廣泛動員，精心部署，認真組織，穩(wěn)步推進，扎實開展“小金庫”專項治理各項工作，自查自糾和落實整改存在的“小金庫”問題，著力建立健全防治“小金庫”的長效機制，取得明顯成效?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、工作開展情況

（一）高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理工作

1、迅速動員部署，提高思想認識

7月19日，國資委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領導機構，制定工作方案，于7月26日召開公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學習黨中央、國務院和國資委有關文件和會議精神，全面部署了公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。

會后，系統(tǒng)各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關于“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統(tǒng)全體職工，提高全體干部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環(huán)境。

2、建立組織機構，加強工作指導

公司成立了由總經理和黨組書記任組長、總會計師和紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，領導公司系統(tǒng)各單位開展專項治理工作，領導小組下設辦公室，主任由紀檢組長兼任，成員由監(jiān)察、財務、人資和審計等部門負責人構成，負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業(yè)務指導機制，確保各項工作順利開展。

系統(tǒng)各單位全部按照公司要求，成立了由主要領導親自掛帥，分管領導參加，有關業(yè)務部門參與的“小金庫”專項治理工作領導機構和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工作機構。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制。

3、做好宣傳發(fā)動，細化實施方案

公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關政策規(guī)定，在公司外網開設了“小金庫專項治理”專欄，公布有關政策和信息。公司及系統(tǒng)各單位都設立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、郵箱，廣泛發(fā)動群眾，鼓勵群眾舉報。

公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理實施方案》，系統(tǒng)各單位結合實際也相應制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結合”，即要與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內控評審反映的問題相結合，有計劃、有針對性地開展工作。

（二）全面開展自查自糾，狠抓工作落實

1、深入發(fā)動，扎實推進自查自糾工作

8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段，公司再次召開全系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議?？偨Y動員部署階段工作，進一步強調部署公司系統(tǒng)“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經理、“小金庫”專項治理工作領導小組組長曹培璽主持會議并作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發(fā)，從維護公司政治安全、經營安全、形象安全的高度出發(fā)，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。

2、落實責任，實行雙承諾

在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角；確保專項治理內容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上報信息真實、完整，不發(fā)生隱瞞不報現(xiàn)象；確保將自查自糾情況在本單位內部以不同形式進行公示，嚴格接受職工群眾監(jiān)督。在自查自糾工作結束時，公司要求負責人簽署結果承諾書：對于自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人均簽署了過程承諾書及結果承諾書。雙承諾制結合公示制，確保專項治理工作接受各方監(jiān)督。

3、創(chuàng)新工作方法，確保工作成效

為確保自查自糾取得實效，系統(tǒng)各單位結合實際，多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公司“小金庫”專項治理工作領導小組成員，領導小組辦公室成員，工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與37家單位負責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現(xiàn)有基建任務以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導，確保專項治理工作成效。

通過宣傳發(fā)動、責任落實、創(chuàng)新方法等工作措施，確保了系統(tǒng)各單位自查范圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各個部門，三產、檢修、后勤服務及其它表內表外全部企業(yè)，收入、支出、資產的確認和計量以及發(fā)票、合同、票據的真實性、合理性等各個領域。

（三）開展重點檢查，夯實自查自糾成果

1、周密安排，制定檢查方案

為做好重點檢查工作，確保檢查質量，公司結合實際，認真研究，印發(fā)了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》，確定了公司重點檢查工作目標、程序、內容和方法等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內容、八種檢查方法及四點具體要求等。

2、抓細抓實，統(tǒng)一檢查要求

根據重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展重點檢查工作程序和檢查內容，統(tǒng)一標準、程序，增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統(tǒng)一程序為：（1）召開進點見面會，明確重點檢查工作目標、工作程序和配合要求；（2）召開干部、職工大會，對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵群眾舉報和監(jiān)督；（3）發(fā)放調查問卷，了解被檢查單位治理工作開展情況；（4）重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示內容包括檢查時間、內容、要求，國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策等；（5）開展現(xiàn)場檢查工作，通過重點訪談、翻閱已有審計成果、查看會議紀要、核實財務賬簿等方式排查“小金庫”；（6）總結分析，形成重點檢查報告。

3、精心組織，確保檢查成效

重點檢查范圍涵蓋公司所屬全部重要區(qū)域產業(yè)公司，在各區(qū)域產業(yè)公司的基礎上再抽查若干家基層企業(yè)，做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了25個檢查組、一百余人，對所屬12家產業(yè)區(qū)域公司及其71家基層單位進行了重點檢查，二級產業(yè)公司覆蓋面達48%，總體覆蓋達30%。

重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關于“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。

（四）認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果

1、制定工作方案，分步實施，逐項落實

為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標，布置了六項任務，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求，以求真務實的精神，分步實施，扎實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。

2、提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭看”工作

12月初，《關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》（國資發(fā)評價[2010]175號）下發(fā)后，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領導通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務求實效。系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結果的基礎上，繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關注重點單位、重點業(yè)務，主要采取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。

3、采取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制

公司高度重視整改工作，系統(tǒng)各單位認真分析本企業(yè)發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，結合管理隱患排查結果，組織制訂整改落實工作方案，結合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準確、處理得當、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清后亂”。對自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認真核實余額的基礎上，及時納入了單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進行了財務、稅務處理；對于小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進行了追繳；對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關處理原則，對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結合企業(yè)內部管理現(xiàn)狀，深入剖析產生問題的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取了切實有效的整改措施，建立健全相關管理制度，防止“小金庫”問題的再次發(fā)生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金庫”資金來源，發(fā)現(xiàn)了管理薄弱環(huán)節(jié)

公司系統(tǒng)通過對各項經濟事項和業(yè)務處理進行徹底排查發(fā)現(xiàn)，所屬27家企業(yè)存在“小金庫”72個，2007年底“小金庫”滾存余額1,059.14萬元，2008年后新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元；2008年后支出金額1,673.11萬元，2010年10月底“小金庫”余額899.36萬元。截至目前，發(fā)現(xiàn)的“小金庫”已全部停止運作，并納入了單位法定賬簿管理或按照國家有關規(guī)定處理。

通過對“小金庫”問題的分析，發(fā)現(xiàn)“小金庫”設立形式主要包括：

1、通過隱匿收入設立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產處置收入、灰渣處置收入、資產出租收入、稅費手續(xù)費返還收入等。

2、通過虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。

3、其他原因設立“小金庫”，主要包括產權瑕疵無法入賬資產和安全風險等抵押金收入。

（二）積累了工作經驗，夯實了工作基礎

在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環(huán)節(jié)的基礎上，同時取得以下成效：

1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，堅定了鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統(tǒng)各單位通過加強政策學習，深刻領會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續(xù)把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計劃和長遠規(guī)劃，列為內部審計、紀檢監(jiān)察工作的重要內容；二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內容，確?！靶〗饚臁狈乐喂ぷ鞯某B(tài)化。

2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經明確的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了群眾基礎。依靠群眾，鼓勵監(jiān)督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報郵箱，實現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化；二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念；三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。在“小金庫”治理工作過程中，除采用領導重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統(tǒng)一部署、分級負責、分類指導等傳統(tǒng)的工作經驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。一是“四結合”，即與日常監(jiān)察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算發(fā)現(xiàn)的問題、與內控評審反映的問題相結合；二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責人、系統(tǒng)各單位負責人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結果承諾書，承諾除自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制；四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦公室成員以及工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與各單位負責人進行“一對一”交流座談；五是“六看三追五不放過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領導是否到位，四看工作措施是否到位，五看責任追究是否到位，六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查賬內、賬外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防范措施不落實不放過。

4、促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統(tǒng)各單位根據發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金（資產）暴露出來的各類管理隱患，按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監(jiān)管，綜合采取完善治理結構、推進預算管理、改革分配制度、健全內控體系、強化資金管理、規(guī)范職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強制度建設，制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項；二是內部審計工作深入開展，公司系統(tǒng)全年共完成審計項目1076項，提出整改建議1968項，完成整改1628項，設備檢修、更新改造專項審計調查、基建工程審計等取得積極成效。

三、下一步的工作

（一）對管理薄弱環(huán)節(jié)有針對性地進一步加強管理

1、堅持?？顚Ｓ?，進一步加強保險防災費及各類代辦手續(xù)費收入管理

公司下發(fā)了《關于加強保險防災費和各類代辦手續(xù)費收入管理的通知》（華能財[2010]295號），要求系統(tǒng)各單位進一步加強對相關收入的管理，將保險公司支付的保險防災費及開展業(yè)務收取的代辦手續(xù)費全額入賬，并專款專用，杜絕產生“小金庫”的可能。

2、理順業(yè)務流程，進一步加強廢舊資產處置、資產出租管理

隱匿廢舊資產處置收入發(fā)生“小金庫”問題的情況相對密集，各單位應按照集團公司有關規(guī)定，規(guī)范廢舊物資處理和資產出租管理，理順有關業(yè)務流程，完善內控制度，明確關鍵控制崗位，落實責任人及獎懲制度，各有關部門密切配合，互相監(jiān)督，確保該類收入入賬及時、完整。

3、嚴格審批程序，進一步加強保證金、押金類收入管理

對于保證金、押金類收入，各單位應將收取的款項通過單位法定賬簿核算處理，規(guī)范審批程序，嚴格發(fā)放、退還手續(xù)，杜絕形成賬外資金。

4、規(guī)范關聯(lián)交易，進一步加強多經企業(yè)管理

由于歷史等原因，多經企業(yè)與主業(yè)存在著千絲萬縷的聯(lián)系，管理有待進一步規(guī)范。各單位應進一步加強多經企業(yè)管理，理順投資管理關系，規(guī)范關聯(lián)交易，鏟除“小金庫”滋生土壤。

（二）著力于建立防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如網絡、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不愿設立“小金庫”。

2、健全內控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協(xié)調，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內控制度，使其不能設立“小金庫”。公司目前正在試點建設的“財務業(yè)務一體化信息平臺”就是要依托SAP系統(tǒng)，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平臺?？v向到底就是到最基層企業(yè)，橫向到邊就是到業(yè)務源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網，切實加強公司對基層單位的管控力度。

3、完善體制機制。建立科學、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導合理需求方面“修好渠”，建立分工負責、職責明晰的體制，形成運轉協(xié)調、科學有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區(qū)域/產業(yè)公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權責，優(yōu)化了管理流程。

4、強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權威。要堅持處理人和處理事相結合，在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上，要認真追究相關領導和人員的責任，促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。

小金庫治理工作小結（三）

自7月19日你委召開中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作會議以來，中國華能集團公司（以下簡稱公司）高度重視，精心組織，認真做好專項治理各項工作。為保證治理效果，公司在自查自糾、重點檢查、整改落實各項工作中，一直把“回頭看”當作一項重要工作內容來抓。12月初，《關于進一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》（國資發(fā)評價[2010]175號）下發(fā)后，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領導通過召開公司系統(tǒng)視頻會議專門部署，務求實效。系統(tǒng)各單位認真學習，提高認識，迅速落實，扎實開展專項治理“回頭看”工作，進一步夯實專項治理成果?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

一、“回頭看”活動組織開展情況

（一）進一步提高思想認識，堅定鏟除“小金庫”的信心和決心。公司系統(tǒng)開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。為保證“回頭看”活動卓有成效地開展，公司組織系統(tǒng)各單位繼續(xù)加強政策學習，深刻領會中央精神，從深入貫徹落實科學發(fā)展觀、加快發(fā)展方式轉變的高度，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化對開展“小金庫”專項治理工作重要意義的認識，把“小金庫”專項治理工作和保證公司經濟安全、政治安全、形象安全，提高公司經營管理水平和深化反腐倡廉建設聯(lián)系起來，再接再厲，樹立信心，堅定決心，把“小金庫”治理工作繼續(xù)推向深入，讓“小金庫”成為闖不得的“禁區(qū)”和碰不得“紅線”，達到徹底根除“小金庫”的目的。

（二）繼續(xù)加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策深入人心。一是對“小金庫”的界定政策，繼續(xù)加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什么形式的“小金庫”，不論用于什么支出，都必須堅決清除，發(fā)現(xiàn)一起，處理一起，絕不姑息。二是“小金庫”處理政策，從治理工作開始，中央就已經明確了“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策。在“回頭看”活動中，企業(yè)主動補充申報的“小金庫”仍按照自查自糾政策從輕從寬處理。公司系統(tǒng)要求各單位認清形勢，認認真真、扎扎實實地開展“回頭看”活動，抓住最后的機會，充分、徹底暴露本單位的“小金庫”問題。

（三）加強組織領導，高標準、嚴要求開展“回頭看”活動。公司及時制定并下發(fā)了《“小金庫”專項治理整改落實工作方案》，對“回頭看”活動進行了專門安排和部署?！盎仡^看”活動的目的是進一步鞏固和擴大自查自糾工作成果，實質上是對“小金庫”自查自糾工作的過程和結果進行查缺補漏。公司下發(fā)的《“小金庫”專項治理整改落實工作方案》，明確了“回頭看”活動排查的內容，包括思想認識是否到位、動員部署是否深入、工作機制是否有效、自查范圍是否全面、工作措施是否扎實、自查結果是否真實、風險排查是否徹底、“小金庫”問題是否完全暴露等。要求各單位機構不撤，人員不減，隊伍不散，繼續(xù)加大工作力度，按照“橫向到邊、縱向到底、不走過場、不留死角”的要求，扎實開展“回頭看”活動，并提出了完成時限和具體工作要求。

（四）在全覆蓋的基礎上，把握“回頭看”活動的重點。公司系統(tǒng)各單位，無論自查是否發(fā)現(xiàn)了“小金庫”，內部重點檢查是否被查出“小金庫”，全部按照公司要求的內容和時間認真組織開展了“小金庫”專項治理自查自糾“回頭看”活動，同時，突出兩個工作重點。一是重點單位，認真分析各單位上報的自查自糾結果，把“零申報”、內部重點檢查“零問題”和基礎管理薄弱的單位作為重點單位。二是重點業(yè)務，通過對自查和內部重點檢查結果的統(tǒng)計分析，結合行業(yè)和業(yè)務特點，對照管理現(xiàn)狀，確定容易出現(xiàn)“小金庫”的業(yè)務環(huán)節(jié)和重點部位。要把重點單位和重點業(yè)務作為“回頭看”的重點關注對象，花大力氣，下大功夫，進行徹底的排查。

（五）充分利用“回頭看”活動成果，加強基礎管理，堵塞管理漏洞，促進預防“小金庫”長效機制的建立?！盎仡^看”活動的落腳點就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防范、消滅“小金庫”。公司要求各單位要根據發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和排查特殊管理資金（資產）暴露出來的各類管理隱患，摸清“小金庫”產生的根源，按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監(jiān)管，綜合采取完善治理結構、推進預算管理、改革分配制度、健全內控體系、強化資金管理、規(guī)范職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關后門、堵旁門”，多措并舉、綜合治理，注重源頭治理，建立健全預防“小金庫”產生的長效機制。

二、“回頭看”活動的主要做法和成效

為使中央確定的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策深入人心，打消僥幸心理，徹底暴露本單位的“小金庫”問題，確?！盎仡^看”活動順利開展，保證取得預期效果，公司主要采取了“六看三追五不放過”的做法，系統(tǒng)各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結果的基礎上，繼續(xù)加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關注重點單位、重點業(yè)務，鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。

（一）“六看”是對自查自糾工作的回顧和檢查。

一看思想認識是否到位。是否認識到“小金庫”是消極腐敗現(xiàn)象滋生的土壤，會擾亂正常的經濟秩序，損害公司的整體形象，妨礙公司的科學、健康發(fā)展；是否認識到治理“小金庫”是保證公司經濟安全、政治安全、形象安全的現(xiàn)實需要，是深入推進反腐倡廉建設的重要途徑；是否認識到發(fā)現(xiàn)、糾正、防治、消滅“小金庫”是進一步加強基礎管理，完善體制機制，提升管理水平的重要抓手。

二看宣傳動員是否到位。是否召開了“小金庫”專項治理動員會議，廣泛宣傳“小金庫”治理政策，積極動員全體員工參與；是否舉辦了“小金庫”自查自糾工作業(yè)務培訓，組建了專業(yè)的隊伍，配備了足夠的人員；是否執(zhí)行了“公示制”和“舉報制”，公開了自查自糾結果，公布了舉報渠道。

三看組織領導是否到位。是否成立“小金庫”組織領導機構，由主要負責人負總責，形成齊抓共管的局面；是否制定了自查自糾工作方案，提出了明確要求，細化了工作措施；是否開展了工作指導和督查，建立暢通的溝通渠道，及時協(xié)調解決存在的問題。

四看工作措施是否到位。是否做到了自查自糾單位范圍和業(yè)務范圍全覆蓋，確保了橫向到邊、縱向到底；是否扎實開展了內部重點檢查，重點檢查戶數和重點檢查內容均符合工作要求；是否客觀反映了“小金庫”治理的真實情況，杜絕了漏報、瞞報、少報現(xiàn)象。

五看責任追究是否到位。是否按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則嚴格執(zhí)行了“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策，保證了處理政策的統(tǒng)一；是否追究了設立和使用“小金庫”的直接責任人、直接管理人和主管領導的責任，起到了懲戒和震懾的作用；是否追究了打擊報復舉報人的相關人員的責任。

六看整改落實是否到位。是否立即停止了自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”的運作，并納入了符合規(guī)定的法定賬簿管理；是否按照會計政策和稅收法規(guī)及時進行了相應的會計和稅務處理；是否認真分析了“小金庫”存在的原因，采取了防范措施，建立和健全了“小金庫”治理的長效機制。

（二）“三追”是對自查自糾工作的查缺補漏。

一追遺漏，主要是追查隱匿在賬內的“小金庫”。隱匿在賬內的“小金庫”都有偽造、虛假的原始憑證，具有較強的欺騙性。主要表現(xiàn)形式，一是虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列工程成本、采購成本、勞務成本等設立“小金庫”；虛列業(yè)務招待費、會議費、培訓費等設立“小金庫”；虛列職工工資、福利費用等設立“小金庫”。二是利用虛假發(fā)票套取現(xiàn)金設立“小金庫”，三是將支付資金按照成本費用支出進行會計處理，用以撥代支的方式設立“小金庫”。

二追空白，主要是追查隱匿在賬外的“小金庫”。隱匿在賬外的“小金庫”沒有線索，一般很難發(fā)現(xiàn)，具有很強的隱蔽性。主要表現(xiàn)形式，一是隱匿收入設立“小金庫”，主要包括用勞務收入、資產出租收入等設立“小金庫”；用政府獎勵資金、代扣代繳稅款手續(xù)費、投標保證金等設立“小金庫”。二是以虛假應收款項壞賬核銷或虛假資產盤虧、毀損、報廢等方式轉移資產設立“小金庫”。

三追死角，主要是追查隱匿在單位外部的“小金庫”。隱匿在單位外部的“小金庫”大多都以看似合法的交易為外衣，具有非常強的反追查性。主要表現(xiàn)形式，一是以虛假關聯(lián)交易方式向關聯(lián)企業(yè)輸送利益設立“小金庫”。二是上級企業(yè)將應屬本企業(yè)所有的收入計入下屬企業(yè)或將資金轉入下屬企業(yè)，同時由下屬企業(yè)從上述收入、資金中列支應由本企業(yè)負擔的成本費用的方式設立“小金庫”。

（三）“五不放過”是對“小金庫”問題的整改落實。

一是形成原因不查清不放過。對于發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，必須查清形成原因，是制度不健全，還是有關人員凌駕于制度之上；是職責不清、責任心不強而疏于管理，還是監(jiān)督機制不健全，監(jiān)督力量不到位。

二是涉及款項不追繳不放過。不論什么時間、什么人，以什么方式設立的“小金庫”，只要存在滾存余額，全部予以追繳；對于小團體私分、挪用的“小金庫”要全額、限時予以追回。

三是相關責任不追究不放過。設立和使用“小金庫”，不但要追究直接責任人、直接管理人的責任，還要追究主管領導的責任；對報復舉報人的行為，要堅決嚴厲打擊，從重從嚴追究責任。

四是警示教育不到位不放過。要整理本單位的“小金庫”典型案例，及時開展警示教育，不但要讓相關責任人受到教育，而且要讓單位的所有人員，尤其是關鍵崗位的人員受到教育，增強各級領導和員工的責任意識和法紀觀念，筑起堅固的思想道德防線。

五是防范措施不落實不放過。對專項治理中查出的問題要徹底整改，不留隱患，并根據排查結果，深入剖析產生問題的原因，摸清“小金庫”產生的根源，注重源頭治理，通過加強教育、完善制度、責任追究等方式，使其不想、不能、不敢設立“小金庫”。

公司認真貫徹落實中央精神，嚴格按照國資委的安排部署，認真組織、扎實開展了“小金庫”專項治理自查自糾“回頭看”活動，除在自查自糾階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題外，沒有發(fā)現(xiàn)新的“小金庫”。

三、下一步工作安排

“小金庫”專項治理的目的就是要發(fā)現(xiàn)、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對于“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監(jiān)管，按照“劃清線、筑牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，鏟除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

（一）加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員工養(yǎng)成帶頭學習制度、嚴格執(zhí)行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不想設立“小金庫”。

（二）健全內控制度。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預期效果的前提?！靶〗饚臁眴栴}之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。因此，要進一步完善內控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協(xié)調，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯(lián)、良性互動的制度體系。通過健全內控制度，使其不能設立“小金庫”。

（三）完善體制機制。建立科學、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現(xiàn)有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導合理需求方面“修好渠”，建立分工負責、職責明晰的體制，形成運轉協(xié)調、科學有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設立“小金庫”。

（四）強化監(jiān)督懲處。加強監(jiān)督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督的職責，配備監(jiān)督力量，整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督投入，在管理的各個環(huán)節(jié)“堵死漏”，使監(jiān)督制度落到實處。對于個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執(zhí)行堅強有力的組織權威。要堅持處理人和處理事相結合，在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上，要認真追究相關領導和人員的責任，促進制度規(guī)定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。

小金庫治理工作小結（四）

省、市“小金庫”治理辦的正確指導下，區(qū)“小金庫”治理工作按照中央、省、市的文件精神和統(tǒng)一部署。區(qū)委、區(qū)政府的高度重視下，區(qū)“小金庫”治理辦具體操作下，加強領導，精心組織，真抓實干，克難奮進，較好地完成了動員部署與自查自糾、重點檢查、整改落實”三個階段的工作任務，使我區(qū)“小金庫”治理工作取得了明顯成效。

一、基本情況

事業(yè)單位471個1區(qū)應納入治理范圍單位總數為536個其中：黨政機關65個。

2區(qū)重點領域和重點單位總數為204個。

區(qū)鎖定重點檢查單位總數為43個一級行政、事業(yè)單位分別占重點檢查面的8%重點領域和重點單位檢查面的21%3按照《區(qū)黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案》要求。

區(qū)共收到小金庫”舉報信共7件(其中：市轉辦5件，4截至目前為止。分別是①大橋鎮(zhèn)漁牧村、②區(qū)土地局、③山坡鄉(xiāng)光興村、④區(qū)復江道美食中心、⑤區(qū)公路局;本級2件，分別是①區(qū)農業(yè)機械管理局、②區(qū)廟山教育總支)經檢查組認真核實，現(xiàn)已全部回復。

5區(qū)應納入治理范圍的536個黨政機關和事業(yè)單位全部進行了自查自糾。

一存在主要問題

1自查自糾情況

事業(yè)單位471個已進行自查自單位536個，區(qū)應參與自查自糾單位536個其中：黨政機關65個。自查自糾上報存在小金庫”單位1個區(qū)教育局—涉及26個二級單位金額1019.42萬元，經區(qū)”小金庫”治理辦檢查組認真核實情況如下：

2重點檢查情況

發(fā)現(xiàn)存在小金庫”單位1個廟山辦事處幸福村新村建設指揮部該單位2007年采取用自制收據套取資金的方式設立“小金庫”金額30.85萬元，區(qū)鎖定重點檢查單位43個一級行政、事業(yè)單位已對43個單位進行了檢查。已支出29.6萬元，結余1.25萬元。

3其他情況

同時也發(fā)現(xiàn)存在違紀違規(guī)的現(xiàn)象，重點檢查過程中。主要表現(xiàn)在

⑴白條抵庫。如：五里界街道辦事處歷年欠款2038326.09元。

⑵少繳個人所得稅。如：區(qū)交通局2008年9月-12月份共少繳個人所得稅25.28萬元。

金額2.02萬元。⑶擅自采用其他方式采購。如：區(qū)交通局2008年度擅自采購照相機、電腦、空調等設備。

列支票據為湖北省增值稅普通發(fā)票。⑷不合規(guī)票據列支。如區(qū)港航管理處2008年10月支付進餐費0.53萬元。

⑸帳務處理不規(guī)范。如：區(qū)公路運輸管理所2008年度收到精誠華泰車輛檢測有限公司檢測返還款10萬元帳務處理時記入“上級補助收入”科目。而實際應記入“其他收入”科目。

⑹截留專項資金。如：區(qū)林業(yè)局2008年12月份未撥付省林業(yè)廳下達的防火重點專項資金23.5萬元。

⑺挪用專項資金。如：區(qū)建設局2008年度挪用城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加費抵交以下單位統(tǒng)籌費67.7萬元。其中：①園林綠化辦公室統(tǒng)籌費40萬元；②區(qū)建設工程決算中心統(tǒng)籌費11萬元；③區(qū)建設工程招標管理辦公室統(tǒng)籌費3萬元；④區(qū)建設局機關后勤服務中心統(tǒng)籌費2萬元；⑤區(qū)建設局工會統(tǒng)籌費11.7萬元。

⑻違規(guī)收費。如：區(qū)林業(yè)局2008年2月無項目收取武漢大花山生態(tài)林工程公司管理費10萬元。

未按規(guī)定記入“固定資產”和“固定基金”帳。⑼新增固定資產未記“固定資產”和“固定基金”帳。如：區(qū)建筑管理站2008年購電梯一部。

二處理意見

責成區(qū)教育局將已發(fā)生的小金庫”資金1019.42萬元并入本單位法定財務帳內。1對自查自糾存在問題的處理意見。依據財政部有關文件規(guī)定。

責成廟山辦事處幸福村新村建設指揮部將已發(fā)生的小金庫”資金29.6萬元并入本單位法定財務帳內，2對重點檢查存在問題的處理意見。依據財政部有關文件規(guī)定。余額1.25萬元收繳國庫。

3對重點檢查階段發(fā)現(xiàn)其它問題的處理意見：

應嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度的有關規(guī)定進行會計核算，⑴白條抵庫。如：五里界街道辦事處歷年欠款2038326.09元。根據《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》第十二條之規(guī)定。做到及時結賬、報帳、核銷，不得長期白條抵庫，責成該單位限期收回借款。

責成該單位補足應代扣代繳個人所得稅25.28萬元。⑵少繳個人所得稅。如：區(qū)交通局2008年9月-12月份共少繳個人所得稅25.28萬元。根據《中華人民共和國稅收征收管理辦法》第六十一條之規(guī)定。

金額2.02萬元。根據《中華人民共和國政府采購法》第七十一條第一款之規(guī)定和《中華人民共和國會計法》第四十二條第三款之規(guī)定，⑶擅自采用其他方式采購。如：區(qū)交通局2008年度擅自采購照相機、電腦、空調等設備。責成該單位補辦政府采購手續(xù)。

列支票據為湖北省增值稅普通發(fā)票。根據《中華人民共和國會計法》第四十二條第三款之規(guī)定，⑷不合規(guī)票據列支。如區(qū)港航管理處2008年10月支付進餐費0.53萬元。責成該單位以合規(guī)的票據列支。

責成該單位調整會計科目。⑸帳務處理不規(guī)范。如：區(qū)公路運輸管理所2008年度收到精誠華泰車輛檢測有限公司檢測返還款10萬元帳務處理時記入“上級補助收入”科目。而實際應記入“其他收入”科目。根據《中華人民共和國會計法》第四十二條第五款之規(guī)定。

①責令改正，⑹截留專項資金。如：區(qū)林業(yè)局2008年12月份未撥付省林業(yè)廳下達的防火重點專項資金23.5萬元。根據《財政違法行為處罰條例》第六條第三款之規(guī)定。調整有關會計科目；②及時將23.5萬元的專項資金按相關規(guī)定撥付使用。

①責令改正，⑺挪用專項資金。如：區(qū)建設局2008年度挪用城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加費抵交以下單位統(tǒng)籌費67.7萬元。其中：①園林綠化辦公室統(tǒng)籌費40萬元；②區(qū)建設工程決算中心統(tǒng)籌費11萬元；③區(qū)建設工程招標管理辦公室統(tǒng)籌費3萬元；④區(qū)建設局機關后勤服務中心統(tǒng)籌費2萬元；⑤區(qū)建設局工會統(tǒng)籌費11.7萬元。根據《財政違法行為處罰處分條例》第六條第二款之規(guī)定。調整有關會計賬目，追回67.70萬元財政資金；②限于2009年12月30日前退還違法所得。

①責令改正；②限于2009年12月30日之前退還違法所得10萬元。⑻違規(guī)收費。如：區(qū)林業(yè)局2008年2月無項目收取武漢大花山生態(tài)林工程公司管理費10萬元。根據《財政違法行為處罰條例》第三條第一款之規(guī)定。

未按規(guī)定記入“固定資產”和“固定基金”帳。根據行政事業(yè)單位會計實務的有關規(guī)定，⑼新增固定資產未記“固定資產”和“固定基金”帳。如：區(qū)建筑管理站2008年購電梯一部。責成該單位補計“固定資產”和“固定基金”帳。

二、主要做法

統(tǒng)一思想，一加強領導。切實打牢“小金庫”治理工作基礎。

因地制宜，立足全區(qū)實際。精心操作，四個方面狠下功夫，扎實抓好各項基礎性工作，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ饔行ч_展。

把此項工作上升到黨風廉政建設的高度上來，1加強組織領導。一是領導到位。區(qū)委、區(qū)政府高度重視“小金庫”治理工作。區(qū)領導專題聽取區(qū)“小金庫”治理辦的工作匯報，并組織召開了全區(qū)“小金庫”治理工作動員大會，全面安排部署我區(qū)“小金庫”治理工作，為我區(qū)扎實有效開展“小金庫”治理工作提供了可靠的組織保證。二是專班到位。及時成立了由區(qū)委常委、常務副區(qū)長任組長，區(qū)組織、區(qū)紀委、區(qū)監(jiān)察、區(qū)財政、區(qū)審計等部門負責人任副組長，區(qū)直各相關部門分管領導為成員的全區(qū)“小金庫”治理工作領導小組，領導小組下設辦公室，抽調12名同志組成工作專班。與此同時，區(qū)直各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街比照區(qū)里做法，相應成立了領導小組和工作專班，形成了一級抓一級，層層抓落實的良好工作格局。三是部署到位。堅持定期召開工作人員碰頭會，聽取情況匯報，掌握工作進度，理順工作思路，布置階段性工作任務，保證各項工作有條不紊進行。

統(tǒng)一思想，2深入宣傳發(fā)動。一是層層召開動員會。統(tǒng)一要求，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一行動。二是電視臺新聞綜合頻道黃金時段連續(xù)10天播放“小金庫”治理工作的相關內容，并告之舉報私設“小金庫”各種途徑，報連續(xù)多期刊登“小金庫”舉報的相關信息，著力把群眾發(fā)動起來，形成全社會都來關注和支持“小金庫”治理工作。三是利用簡報通報工作情況，傳達文件精神，解工作動態(tài)，總結工作經驗。

確保了區(qū)“小金庫”治理工作有力、有據、有序、有效的開展。3制定工作方案。制定了區(qū)黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案》以此作為我區(qū)“小金庫”治理工作的依據。

工作量大，4落實責任分工。針對“小金庫”治理工作涉及面廣。情況復雜的實際情況，區(qū)重點檢查分兩個檢查組，每組6人，組長均由區(qū)紀委領導擔任，區(qū)審計局副局長和區(qū)財政局紀委書記分別任兩個檢查組的責任組長，組員由區(qū)審計局和區(qū)財政局及聘請的會計師事務所人員組成。同時，對專班人員進行了分工，并細化了工作內容，明確了工作責任，量化了工作任務，提出了工作要求，強調了工作紀律。

抓住關鍵，二突出重點。認真開展重點檢查工作。

情況復雜，由于“小金庫”隱蔽性強。必須要采取多種辦法，抓住關鍵，發(fā)現(xiàn)問題，使重點檢查工作產生明顯成效。

進行了查前培訓。一是認真學習了謝旭人同志在全國“小金庫”治理工作電視電話會議上的講話，1進行查前培訓。針對“小金庫”表現(xiàn)形式多種多樣的特點。統(tǒng)一了思想，提高了認識。二是認真學習了區(qū)黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案》對“小金庫”界定及所有的表現(xiàn)形式加深領會，對專項治理政策規(guī)定的本質內涵加深理解。三是認真學習了小金庫”專項治理工作法規(guī)政策制度解答，防止執(zhí)行政策出現(xiàn)偏差。四是剖析已有的小金庫”典型案例，加以借鑒，做到舉一反三；發(fā)現(xiàn)問題。

及時進點開展檢查。一是嚴格按照財政監(jiān)督檢查程序和要求的內容進行檢查包括檢查通知書、工作底稿、詢問筆錄等相關資料二是嚴格執(zhí)行了保密制度和廉政制度，2及時進點檢查。查前培訓的基礎上。做到秉公執(zhí)法，不徇私情，確保了檢查的公正性。三是采用多種方法開展檢查。主要采用了宣傳政策法規(guī)，利用舉報信息、開展現(xiàn)場盤點、檢查往來款項、抽查收費票據、加強內查外調、追查資產來源、核對賬戶明細等方法；做到清查徹底，不留死角，使“小金庫”沒有藏身的空間。

缺乏整體性，3全面收集資料。由于進點檢查是每人各負責一塊。安排專人對各人手上的資料進行收集整理。這樣，一是起到對資料復核的作用，看是否有缺項和錯誤的地方，可以及時彌補。二是保證了資料的完整性，給定性提供了可靠的依據。

健全制度，三強化管理。著力構建預防“小金庫”長效機制。

全國范圍內曾開展了多次比較大的治理工作，黨中央、國務院歷來非常重視“小金庫”治理工作。取得了明顯成效。但最近幾年“小金庫”又有所抬頭，且愈演愈烈，嚴重損害了黨在人民群眾心中的良好形象和威信，人民群眾對之深惡痛絕，懲治“小金庫”呼聲也越來越高。對此，不能無動于衷，熟視無睹，必須加大監(jiān)管力度，徹底鏟除這一毒瘤。

嚴格內部控制。小金庫”滋生，1完善內控制度。往往與內控制度不嚴有直接關系。有的雖然建立了制度，但沒有嚴格執(zhí)行，成了墻上的老虎，起不到作用，導致收入流失和費用失控，成為“小金庫”資金來源。對此，必須建立涵蓋各種業(yè)務活動方面的內控規(guī)章制度，用制度管人、用制度管錢、用制度管事；建立健全相互制約和監(jiān)督的內部控制制度，規(guī)范經營和財務結算行為，保證收入的完整性和支出的真實性，切斷“小金庫”資金來源。

加大處罰力度。小金庫”發(fā)生，2強化行政監(jiān)管。也與監(jiān)管不力，處罰力度不大有一定的關系。必須要加大監(jiān)管和處罰力度。一是定期檢查和突擊檢查相結合。二是全面檢查和重點檢查相結合。三是內外檢查和舉報相結合。特別是要善于利用突擊檢查和重點檢查，起到防不勝防的作用。同時，應加大對私設“小金庫”行為的處罰力度，一是提高罰款的數額，罰款的數額至少與“小金庫”數額一樣或幾倍。二是對責任人處理處罰的力度要加大，切實增強監(jiān)管和處罰的威懾力。

嚴防票據失控。目前倒賣假票據現(xiàn)象嚴重，3規(guī)范票據管理。成為獲取“小金庫”資金的非法途徑。因此，必須建立嚴格的票據稽查制度，防止假票據的流入，從源頭上杜絕假票據的現(xiàn)象，規(guī)范費用管理，達到標本兼治的目標。

限制現(xiàn)金交易。小金庫”資金管理混亂的產物，4加強資金管理。一般是由于資金管理出現(xiàn)漏洞，現(xiàn)金交易頻繁，就容易形成游離于賬外的現(xiàn)金收入。因此，應強化對現(xiàn)金全程進行監(jiān)控，嚴格限制現(xiàn)金使用范圍，減少以現(xiàn)金結算的經濟交易事項和現(xiàn)金量。一方面金融機構要嚴格按規(guī)定辦理提現(xiàn)業(yè)務；另一方面對不符合規(guī)定且無正當理由的大額現(xiàn)金支出要拒付，確?，F(xiàn)金的安全。

三、產生的成效

發(fā)現(xiàn)我區(qū)極個別單位有私設“小金庫”現(xiàn)象，通過這次“小金庫”治理工作。同時也發(fā)現(xiàn)了一些單位存在違紀違規(guī)的現(xiàn)象，區(qū)“小金庫”治理辦按照有關法律法規(guī)及時對私設的小金庫”和違紀違規(guī)進行了嚴肅處理，給各單位敲響了警鐘，起到警示作用。

四、今后工作打算

打算今后從以下幾個方面入手：為了真正使“小金庫”治理工作產生實效。

發(fā)動群眾積極舉報。1進一步加大宣傳力度。

力爭覆蓋社會各行各業(yè)。2進一步擴大檢查的范圍。

力爭在較短時間內產生實效。3進一步強化監(jiān)管。

加大處罰力度。4進一步完善各項制度。

小金庫治理工作小結（五）

根據《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》和我省《關于印發(fā)〈關于在全省黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施意見〉的通知》的精神。根據省治理“小金庫”工作領導小組的安排，圍繞我局治理“小金庫”工作動員部署、自查自糾、重點檢查、整改落實四個階段的具體任務，這項工作已經取得了良好的效果。

一、領導重視，積極部署“小金庫”治理工作

為了切實做好我局“小金庫”治理工作，我局領導非常重視，認真學習領會中共中央、國務院、省委、省政府和有關部門的文件精神，統(tǒng)一思想，認清“小金庫”專項治理的重要意義，周密部署我局“小金庫”專項治理工作，立即成立了由局黨委書記、局長任云峰為組長，王東春副局長、孫富忠副局長為副組長，財務處長為辦公室主任，各有關處室負責人為成員的“小金庫”治理工作領導小組及辦事機構。領導組一成立，就著手開展工作，制定了《山西省政府機關事務管理局小金庫治理工作實施方案》，按照“小金庫”治理范圍和要求，于2009年6月10日召開了專題會議進行部署，參加人員有省政府15個駐外辦事處分管財務的領導和財務負責人，局屬10個事業(yè)單位的書記、分管財務領導和財務負責人，局機關處室負責人以及我局“小金庫”治理工作領導小組全體。會后各單位相繼成立了以單位主要負責人為組長的“小金庫”治理工作領導小組和辦事機構，制定了針對本單位專項治理工作的實施方案，都在本單位顯著位置設置了舉報箱，公布了舉報電話。

二、嚴格把關，明確責任，認真進行“小金庫”自查自糾工作

自查自糾是“小金庫”治理工作的基礎，各單位根據本單位的具體情況積極開展自查自糾，自查面達到100℅，均按規(guī)定上報了《單位小金庫自查自糾情況報告表》、《小金庫自查自糾情況統(tǒng)計表》、《銀行賬戶情況報告表》、《銀行賬戶匯總表》和治理“小金庫”自查自糾階段工作小結，內容真實、完整。為了切實做好我局“小金庫”治理工作，督促各單位“小金庫”治理工作的扎實開展，健全完善領導干部責任追究制度，確保我局“小金庫”治理工作取得實效。按照省“小金庫”治理工作領導小組要求，各單位的法定代表人對本單位報送的報表真實性進行書面承諾，并對承諾情況進行簽字蓋章確認。6月26日—30日，我局組織“小金庫”治理領導小組一行五人由王東春副局長帶隊，就“小金庫”自查自糾情況對各單位進行了全面檢查，采取聽取匯報，提出問題，現(xiàn)場抽查的方法，督促和指導“小金庫”專項治理的開展，使各單位能夠認真對待“小金庫”自查自糾工作，為重點檢查工作順利進行打下了基礎。

三、強化監(jiān)督，重點檢查收到實效

在治理“小金庫”重點檢查階段，我局被省治理“小金庫”工作領導小組列為省直重點檢查單位。接到重點檢查通知后，我局領導非常重視，立即召開了我局“小金庫”治理領導小組全體成員參加的專題會議，對專項治理重點檢查工作進行了全面安排和部署，要求我局“小金庫”治理工作領導小組成員按照職責分工一定要配合重點檢查組，保質保量完成重點檢查的組織實施工作。重點檢查組進點后，我局隨即召開了由重點檢查組全體人員、局屬各單位、局機關各處室負責人參加的“小金庫”重點檢查座談會，聽取了重點檢查組組長崔曉明關于對我局“小金庫”重點檢查工作的要求、程序、方法、范圍以及注意事項等的安排。局屬各單位及局機關各處室統(tǒng)一了思想，積極配合重點檢查組工作并按要求提供了“小金庫”重點檢查所需的資料和必要的工作條件。重點檢查組在我局機關辦公樓顯著位置設置了“小金庫”治理舉報箱，發(fā)了公告，公布了舉報電話，號召知情者對存在的“小金庫”現(xiàn)象、違反財經紀律的行為予以舉報。重點檢查組對我局機關、局屬10個事業(yè)單位就規(guī)范津貼補貼經費來源、行政事業(yè)單位預算資產和財務、向企業(yè)轉嫁攤派和報銷費用以及使用假發(fā)票等方面進行了重點檢查。

在“小金庫”重點檢查組檢查過程中，檢查組全體成員貫徹和落實科學發(fā)展觀，以扎實的工作作風、認真的工作態(tài)度、吃苦的工作精神、精湛的業(yè)務和政策水平，在政策上嚴格要求，在感情上平易近人，誠懇地向我們提出了加強內部管理的合理化建議，交流了其他單位的先進管理經驗，使我們開了眼界，增長了知識，深受我們的好評，確保了我局重點檢查工作取得實效，達到了意想不到的效果。

四、重視制度建設，健全小金庫專項治理長效機制

我局“小金庫”專項治理工作雖然告一段落，但“小金庫”的問題不會因一兩次專項治理，重點檢查而銷聲匿跡，特別是檢查中發(fā)現(xiàn)的一些不容忽視的問題告訴我們，日常監(jiān)管不能放松。在今后的工作中，我們必須樹立長期作戰(zhàn)的思想準備，認真按照中央、省的有關要求，從以下四方面一如既往地抓好“小金庫”治理工作：

一是積極開展“小金庫”專項治理“回頭看”。本著“教育優(yōu)先、預防為主”的方針，繼續(xù)加大宣傳力度，提高各級領導干部對“小金庫”治理工作意義的認識，打消僥幸心理，嚴肅黨紀政紀，鞏固和擴大重點檢查成果。我們將組織人員每年對局屬各單位進行“小金庫”治理專項檢查，督促各單位對存在的問題全面整改。

二是完善措施，注重源頭治腐，規(guī)范財務制度，嚴肅財經紀律。結合規(guī)范津貼補貼、規(guī)范行政事業(yè)經營資產管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監(jiān)管、行政事業(yè)單位票據管理檢查，通過財政監(jiān)管、審計監(jiān)督、稅務稽查多管齊下，共同推進“小金庫”專項治理工作。

三是進一步強化對“小金庫”專項治理工作的組織領導，充分發(fā)揮領導小組及辦公室的作用，提升協(xié)調配合力度。加強宣傳教育，充分依靠群眾舉報和監(jiān)督，推進“小金庫”專項治理工作的長期進行。

四是進一步建立健全財務監(jiān)督管理制度，研究原因，積極探索建立預防產生“小金庫”的長效機制。