導(dǎo)語：水產(chǎn)集團(tuán)審計(jì)優(yōu)秀事跡一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

水產(chǎn)集團(tuán)公司是一個(gè)集養(yǎng)殖、海洋捕撈、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、加工業(yè)和餐飲業(yè)等為一體的省級(jí)集團(tuán)化公司，總資產(chǎn)4.6億元，凈資產(chǎn)2.3億元，下設(shè)21個(gè)子公司及分支機(jī)構(gòu)。作為內(nèi)審科長(zhǎng)的同志帶領(lǐng)全科人員，完善企業(yè)機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部控制、推進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)增收節(jié)支，在企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，被職工譽(yù)為企業(yè)的"守護(hù)神"。三年來，公司內(nèi)審部門完成審計(jì)項(xiàng)目98個(gè)，查處各種違規(guī)金額3450萬元，提出審計(jì)建議和整改措施121條，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益2700萬元。

一、打基礎(chǔ)，促機(jī)制完善。

集團(tuán)公司內(nèi)部行業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品不同，人事管理、財(cái)務(wù)核算等各方面管理很難統(tǒng)一協(xié)調(diào)，針對(duì)此問題，同志首先從理順機(jī)制入手。一是建議實(shí)行了會(huì)計(jì)委派制，由公司選拔一批業(yè)務(wù)好、素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員統(tǒng)一調(diào)配，分別派往各下屬公司，有效解決了會(huì)計(jì)信息失真問題，較好履行了會(huì)計(jì)反映和監(jiān)督職能；二是建議實(shí)行了回避制度，對(duì)和企業(yè)負(fù)責(zé)人有"良好關(guān)系"的人員實(shí)行了內(nèi)部各單位輪崗制，有效的避免了"裙帶關(guān)系"；三是統(tǒng)一了會(huì)計(jì)核算口徑，在四個(gè)養(yǎng)殖場(chǎng)、兩個(gè)酒店、四個(gè)施工隊(duì)伍、兩個(gè)水產(chǎn)加工廠、兩個(gè)造船廠等相同類型企業(yè)中實(shí)行統(tǒng)一口徑核算，解決了集團(tuán)公司統(tǒng)算難、考核難的問題；四是完善了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)諸如采購等環(huán)節(jié)，實(shí)行預(yù)算計(jì)劃部門--采購部門--驗(yàn)收部門--保管部門互相制約、監(jiān)督的控制制度；五是建立了內(nèi)審直報(bào)制度，審計(jì)報(bào)告直接上報(bào)董事會(huì)，董事會(huì)對(duì)每一份報(bào)告必須做出批復(fù)；六是制定了切實(shí)可行的審計(jì)人員守則，統(tǒng)一了審計(jì)業(yè)務(wù)文書，規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)程序，增強(qiáng)了審計(jì)工作的規(guī)范性。

二、查問題，促守法經(jīng)營(yíng)。

近幾年公司建設(shè)項(xiàng)目很多，同志把基建項(xiàng)目審計(jì)作為重中之重，每項(xiàng)工程審計(jì)前，都堅(jiān)持到建筑材料市場(chǎng)作價(jià)格調(diào)查，有時(shí)還組織甲乙雙方代表一起參加市場(chǎng)調(diào)研。例如在防浪大堤審計(jì)期間，由于有水下工程，給整個(gè)工程量的核對(duì)帶來了很大的難度，但他迎難而上，核對(duì)了有關(guān)工程所有記錄，咨詢了水利工程專家，親自做了水下工程測(cè)量，查出了乙方利用水下工程虛增工程量的問題，直接審減工程造價(jià)80萬元;同時(shí)，實(shí)行審計(jì)關(guān)口前移，努力把各種問題解決在萌芽狀態(tài)。在對(duì)公司某下屬單位進(jìn)行審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)其利用甲方暫不決算的時(shí)機(jī)虛報(bào)利潤(rùn)。為此他帶領(lǐng)審計(jì)人員連續(xù)奮戰(zhàn)6天，對(duì)工程進(jìn)度、工程預(yù)算、工程合同、工程核算進(jìn)行了大量細(xì)致的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該部門至少對(duì)3個(gè)工程虛報(bào)收入690萬元；另外，堅(jiān)持跟蹤審計(jì),對(duì)所有經(jīng)董事會(huì)批復(fù)的審計(jì)事項(xiàng)，從準(zhǔn)備階段,到實(shí)施過程中,直至完工,始終堅(jiān)持到一線跟蹤調(diào)查,掌握第一手資料，共糾正了12起已核準(zhǔn)而沒有貫徹的問題。

三、堵漏洞，促管理提升。

幾年來，同志將審計(jì)的觸角，延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)，針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施堵塞漏洞，使企業(yè)管理水平得到全面提高。例如，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在水產(chǎn)品收購中，由于產(chǎn)品存在空水而短斤缺兩、收購價(jià)格變動(dòng)大等特性，因此，普遍存在收購人員營(yíng)私舞弊現(xiàn)象。對(duì)此，提出了收購環(huán)節(jié)三權(quán)分離原則，即過磅權(quán)、質(zhì)檢權(quán)、定價(jià)權(quán)改由三個(gè)部門負(fù)責(zé)制，徹底杜絕了收購環(huán)節(jié)存在舞弊問題;針對(duì)企業(yè)分散，各企業(yè)資產(chǎn)流失嚴(yán)重的問題，提出了對(duì)各種資產(chǎn)實(shí)行產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)分離，產(chǎn)權(quán)歸集團(tuán)公司，使用權(quán)歸各企業(yè)，并且各企業(yè)只能對(duì)所使用資產(chǎn)保值增值，該制度的實(shí)施，保證了集團(tuán)公司資產(chǎn)的完整，杜絕了個(gè)別企業(yè)私自抵押或出售現(xiàn)象；針對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)額大，壞帳損失日益增多的問題，提出了應(yīng)收帳款清欠激勵(lì)措施，對(duì)合同額超過5萬元以上的，必須上報(bào)集團(tuán)公司法律部門核準(zhǔn)，并對(duì)企業(yè)客戶的誠信度予以考核，對(duì)于年形成應(yīng)收款占收入30%以上的，其獎(jiǎng)金按同比例下降一定的百分比，年應(yīng)收款占收入10%以內(nèi)的，其獎(jiǎng)金按同比例增長(zhǎng)一定百分點(diǎn)，該辦法實(shí)施后，企業(yè)形成的壞帳明顯減少，比前年度增加效益116萬元，應(yīng)收款也從原來的6000萬元左右降至現(xiàn)在的2000萬元左右。

四、抓服務(wù)，促增收節(jié)支。

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的職能已從查錯(cuò)防弊向效益審計(jì)發(fā)展。同志充分利用熟悉企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其進(jìn)程的特點(diǎn)，將審計(jì)與服務(wù)很好結(jié)合。每年年終，帶領(lǐng)內(nèi)審人員，對(duì)總公司及下屬各分公司效益情況進(jìn)行全面核實(shí)，將企業(yè)工資獎(jiǎng)金與企業(yè)效益掛鉤，通過總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)申報(bào)、申請(qǐng)工資支出稅前列支等方式合理避稅93萬元；針對(duì)公司報(bào)表利潤(rùn)指標(biāo)不正常異動(dòng)情況，幫助成立了成本控制小組，要求財(cái)務(wù)人員了解企業(yè)生產(chǎn)流程，打破了僅限于國家財(cái)政法規(guī)規(guī)定的成本條例執(zhí)行，按各企業(yè)的自身特點(diǎn)控制成本，根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì)部門本年統(tǒng)計(jì)，比去年同期節(jié)約了生產(chǎn)成本310多萬元；針對(duì)采購環(huán)節(jié)失控，庫存積壓嚴(yán)重的問題，強(qiáng)化了計(jì)劃與審批，實(shí)行了采購員崗位輪換，保證了采購質(zhì)量、杜絕了"回扣"現(xiàn)象，2012年節(jié)約了資金920多萬元，減少了成本300多萬元；對(duì)非生產(chǎn)性開支，規(guī)定由集團(tuán)公司按各企業(yè)收入、利潤(rùn)情況核定開支額度，超支部分，需要特別審批，否則由負(fù)責(zé)人獨(dú)自承擔(dān)，僅此一項(xiàng)措施，年節(jié)約開支200多萬元。

五、當(dāng)參謀，促?zèng)Q策科學(xué)。

內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)中，同志帶領(lǐng)內(nèi)審人員對(duì)物資采購、生產(chǎn)成本、建安工程、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、制度合規(guī)、舞弊風(fēng)險(xiǎn)高的環(huán)節(jié)實(shí)施全過程監(jiān)控審計(jì)，掌握第一手資料，研究制定切實(shí)可行的審計(jì)方案，提出問題，上報(bào)董事會(huì)，及時(shí)提出自己的意見供領(lǐng)導(dǎo)決策時(shí)參考，充分發(fā)揮了參謀助手作用。特別是在集團(tuán)公司下屬單位改組、改制過程中，深入了解有關(guān)情況，嚴(yán)防集體資產(chǎn)的流失。先后查出下屬公司隱瞞資產(chǎn)1150萬元的問題。針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各單位的往來帳目，近10年沒有互相核對(duì)的情況，為了杜絕利用內(nèi)部單位往來款套取資金、虛做收入的問題，他建議董事會(huì)立即對(duì)所有內(nèi)部款項(xiàng)進(jìn)行徹底清查，他獨(dú)自一人連續(xù)審計(jì)了兩個(gè)月，在這兩個(gè)月內(nèi)，他推掉了一切應(yīng)酬，幾乎每天加班至晚上十點(diǎn)多，中午也不休息，最終審計(jì)調(diào)整了1000多萬元往來帳目，發(fā)現(xiàn)挪用公款27萬元，虛做收入330萬元，并及時(shí)將這一情況與集團(tuán)公司董事會(huì)進(jìn)行溝通交流，商榷解決的有效途徑。針對(duì)企業(yè)獎(jiǎng)懲不到位、職工積極性不高的實(shí)際情況，建議董事會(huì)實(shí)行年薪制，企業(yè)工資獎(jiǎng)金和企業(yè)效益掛鉤，并制定了一系列考核辦法，對(duì)個(gè)別科技創(chuàng)新人員和特殊貢獻(xiàn)人員給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，大大激勵(lì)了各企業(yè)創(chuàng)業(yè)的決心，提高了經(jīng)濟(jì)效益。

六、講廉正，樹內(nèi)審形象。

同志在審計(jì)工作中，始終做到堂堂正正做人，清清白白做事，他常說：增強(qiáng)"三心"即事業(yè)心、責(zé)任心和上進(jìn)心；堅(jiān)持"三要"即要大公無私、要?jiǎng)傉话⒑鸵饷骼诼洌蛔龅?三不"即不感情用事、不自作主張和不謀私利；過好"三關(guān)"即人情關(guān)、金錢關(guān)和權(quán)力關(guān)。2012年某工程完工審計(jì)時(shí)，施工單位包工頭拿著3000元錢找到，希望能給予關(guān)照，但他表態(tài)非常明確，婉言謝絕了來人的禮金，包工頭只好起身走了。幾年來，有些被審計(jì)單位或客戶被同志服務(wù)態(tài)度和工作效率所感動(dòng)，想送點(diǎn)禮品、禮金，想請(qǐng)他吃飯，都被他一次次謝絕了，共計(jì)拒請(qǐng)近百次。2012年，在審計(jì)中查出一出納人員利用各部門資金轉(zhuǎn)帳挪用公款達(dá)27萬多元，該出納員動(dòng)用了社會(huì)各方面關(guān)系，軟硬兼施，但他不為所動(dòng)，堅(jiān)持原則，最后該出納員償還了所有挪用款項(xiàng)后開除出廠。

這就是，一個(gè)對(duì)事業(yè)無限熱愛、傾情奉獻(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人！一個(gè)創(chuàng)新不止、不斷進(jìn)取的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人！