導(dǎo)語：銀行問題貸款前期識別與監(jiān)測一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：銀行作為金融市場三大支柱之一，主要是從事貸款業(yè)務(wù)，但任何商業(yè)銀行在日常經(jīng)營管理中都會遇到問題貸款的情況，問題貸款會直接影響銀行的日常經(jīng)營效益，需要銀行授信人員加強對問題貸款的研究工作?；诖?，文章首先分析銀行問題貸款前提識別，進而提出銀行問題貸款的監(jiān)測。

關(guān)鍵詞：銀行問題貸款；前期識別；監(jiān)測；預(yù)警

隨著我國社會經(jīng)濟不斷發(fā)展，當(dāng)今市場經(jīng)濟已經(jīng)進入到了發(fā)展關(guān)鍵階段。當(dāng)今很多中小企業(yè)抱怨銀行貸款難、貸款貴，之所以出現(xiàn)此類情況，主要是因為近些年商業(yè)銀行的問題貸款數(shù)量較多，銀行為了能夠降低經(jīng)營風(fēng)險，所以不斷提高貸款門檻，但依然存在著問題貸款的情況。為了能夠全面保障銀行經(jīng)營風(fēng)險，減少問題貸款出現(xiàn)概率，銀行授信人員就必須要做好問題貸款的前期識別，并對款項運作進行監(jiān)測，這樣才能夠降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險，判定優(yōu)質(zhì)客戶，為銀行后續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

一、什么是問題貸款

問題貸款所涉及的內(nèi)容較多，包括貸款人沒有按照協(xié)議約定償還本息，或沒有按照固定時間還款；借款人一次或多次不能按計劃還款，貸款抵押物價值嚴(yán)重下降；困難貸款，特別是借款人、債務(wù)人具備預(yù)期還款來源，但是此來源不足以償還貸款，或者是因為違約而無法償還貸款?？傊瑔栴}貸款會直接影響銀行利益，對銀行本金造成嚴(yán)重的損失，需要加強識別與監(jiān)測。

二、銀行問題貸款的前期識別與監(jiān)測

對于銀行問題貸款需要銀行授信人員發(fā)揮自身的作用，結(jié)合自身經(jīng)歷或他人經(jīng)歷等案例，對銀行問題貸款進行前期識別，并進行監(jiān)測，判定貸款活動是否可能出現(xiàn)問題。如果預(yù)判會產(chǎn)生問題，則需要與上級部門進行溝通，決策是否進一步采取措施。通過多年工作經(jīng)驗總結(jié)，本文認(rèn)為主要造成問題貸款的主要方面有借款人、擔(dān)保人、抵押物，其中借款人是重中之重，需要以借款人為核心對貸款是否為問題貸款進行判定。其主要表現(xiàn)在。（一）借款人方面。問題貸款問題在一定程度上是不可避免的，任何銀行都無法避免出現(xiàn)問題貸款，這就需要銀行盡可能發(fā)現(xiàn)問題貸款的特性、前兆，及時采取措施避免造成損失或減少損失。而借款人作為主要識別對象，除常規(guī)的授信檢查外，應(yīng)著重關(guān)注企業(yè)人員調(diào)整、資金變化、指標(biāo)情況，具體分析：1.人員方面：企業(yè)主要股東是否變更；高管人員是否發(fā)生重大調(diào)整；會計人員是否經(jīng)常調(diào)整；員工人數(shù)是否明顯減少；2.資金方面，如：是否經(jīng)常會有要賬人員登門拜訪；實際控制人總是接打神秘電話；是否經(jīng)常性拖欠員工工資；應(yīng)付賬款是否異常；賬戶流水是否與正常經(jīng)營匹配；每月是否固定向一個或幾個賬戶支付固定金額等。3.經(jīng)營指標(biāo)方面：存貨周轉(zhuǎn)率，如果借款人存貨周轉(zhuǎn)率放慢或增加存貨，則表明存貨積壓嚴(yán)重、資金較少。即使是企業(yè)將存貨全部銷售，但也不能代表企業(yè)產(chǎn)生了根本變化，依然要對周轉(zhuǎn)率進行分析。導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)率放慢可能是因為存貨無市場、營銷力低、客戶少，并且存貨量增加會增加成本損耗、產(chǎn)品貶值，降低其還債能力。企業(yè)速動比率，如果速動比例下降，表明企業(yè)短期償債能力減弱，即使企業(yè)的速動比例大于1，也不能確保企業(yè)能夠按時還款。再加上企業(yè)如果負(fù)債率持續(xù)升高，則表明虧損嚴(yán)重，盲目擴大經(jīng)營造成舉債不利。除了上述內(nèi)容之外，還包括借款人推遲支付費用、應(yīng)收賬款增加、為保持自身流動性而采用不正當(dāng)手段、企業(yè)欠稅與逃稅等，上述種種跡象，均會是問題貸款的前兆。（二）保證人方面。在保證人方面，如果有以下情形則表明問題貸款出現(xiàn)概率較大：1.不履行、消極履行保證責(zé)任；2.對外提供擔(dān)保管理不嚴(yán)格，隨意性強；3.和借款人間簽訂了互保協(xié)議，或與借款人之間具備連環(huán)擔(dān)保協(xié)議，此類保證人承擔(dān)風(fēng)險能力、主動性較差；4.歷史上有過不采取任何反擔(dān)保等手段就對外提供保證的活動；5.保證人、借款人之間存在著債務(wù)關(guān)系被迫擔(dān)保，所以擔(dān)保人擔(dān)?？赡懿⒎潜疽猓?.保證人具備特殊的背景，銀行要求保證人履行義務(wù)可能受到阻力；7.借款人、保證人之間存在著母子公司關(guān)系，保證人履行責(zé)任義務(wù)可能出現(xiàn)“牽一發(fā)而動全身”的情況；8.保證人并不具備擔(dān)保實力，信譽度較差；9.保證人對外所承擔(dān)保證中的未清償資金余額較大，超出了保證人的承擔(dān)能力；10.保證人所處行業(yè)發(fā)展前景差，或者不具備對外擔(dān)保的資格。（三）抵押物方面。在對抵押物進行選擇與審查當(dāng)中，如果不嚴(yán)謹(jǐn)就可能出現(xiàn)問題貸款，這就需要注意以下幾點：1.抵押物所有權(quán)必須要足夠清晰，沒有任何爭議；2.抵押物流動性較強，可以說抵押物流動性是判定銀行是否虧損的重要指標(biāo)；3.抵押物的市場價值變化趨勢，這是因為抵押物在變現(xiàn)之后才有可能受償；4.抵押物的抵押率十分重要，銀行為了能夠加強對擔(dān)保人的約束力，提高貸款安全性，通常會選擇爭取更多的抵押物，為了能夠在變現(xiàn)時有更多的資金覆蓋貸款本息；5.抵（質(zhì)）押物占有和控制。銀行在選擇抵（質(zhì)）押物過程中，盡可能選擇價值穩(wěn)定、容易保管的物品；6.抵押物評估與賬面價值。需要重點考慮抵押物的賬面價值和流動性，避免部分企業(yè)擔(dān)保是為了變相變現(xiàn)的目的；7.確保抵押物保險、登記的便利性，也就是選擇意義重大、不過時、不廢棄的物品。

三、銀行問題貸款的處理方法

如果銀行授信人員察覺有上述幾點問題，需要立刻結(jié)合具體問題對貸款項目是否是問題貸款進行判定。并第一時間采取相應(yīng)的措施，保障銀行利益不受損或?qū)p失降到最低。在極少數(shù)的情況下，由于借款者的日常經(jīng)營十分惡化，資不抵債，銀行也只能通過被動申請借款人破產(chǎn)清算。但是大多數(shù)情況下，借款人通常是一段時間產(chǎn)生了暫時性的不良經(jīng)營，還具備償還貸款的能力或潛力。針對此類情況，銀行可以結(jié)合自身的資本狀況，通過貸款展期等方式幫助企業(yè)渡過難關(guān)而使客戶能正常履約。通常情況下，針對問題貸款可以采用以下措施。（一）貸款重組。如果銀行已經(jīng)出現(xiàn)了問題貸款，可以采用優(yōu)化借款主體、增強擔(dān)保、調(diào)整期限及利率等方式進行貸款重組。同時，銀行可采取“客戶經(jīng)理駐廠制”，即派出專人入駐企業(yè)的方式來監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營，督促企業(yè)強化內(nèi)部管理，從而改善企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營狀況，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)金流，從而提高償還貸款的能力。通過采取以上措施，可以使銀行保證主動地位，避免借款人徹底違約。通過對借款人進行分析，銀行可以及時給予借款人在經(jīng)營管理或財務(wù)方面的指導(dǎo)，確保銀行授信資產(chǎn)的所有權(quán)、控制權(quán)。（二）清算抵押。通過貸款重組依然無法改善問題貸款的情況，且借款人資產(chǎn)負(fù)債一直處于惡化的基礎(chǔ)上，則銀行就需要拍賣、變賣抵（質(zhì)）押物，用于償還貸款。需注意，在此期間，銀行要加強對抵（質(zhì)）押物的管理，避免出現(xiàn)遺失或濫用。（三）法律手段。如果貸款無法通過處置抵（質(zhì)）押物受償時，則要通過法律途徑解決問題，也就是對借款人以及其擔(dān)保人進行上訴，以法律的手段要求其清償本息。在實際訴訟當(dāng)中，需要采取資產(chǎn)保全等相關(guān)措施，避免借款人轉(zhuǎn)移或隱匿資產(chǎn)。在法院判決銀行勝訴之后，則銀行即可進行財產(chǎn)清算、扣押收入等方法收回款項。但很多情況下即使債務(wù)人破產(chǎn)也只能部分收回。（四）其他。如果以上三種方法依然有部分資金無法收回，甚至全部財產(chǎn)都無法收回，則銀行更多是采用自我彌補方法。將這部分貸款損失進行賬務(wù)處理，通過呆賬準(zhǔn)備金不斷沖銷未收回的貸款，即貸款核銷，這也是銀行最不愿意看到的結(jié)果。

四、結(jié)語

綜上所述，近些年來隨著中小企業(yè)不斷崛起，銀行問題貸款數(shù)量不斷增加。由于問題貸款是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中的產(chǎn)物，可以說出現(xiàn)問題貸款是不可避免的，但是可以采取多種措施預(yù)防或減少問題貸款的發(fā)生概率。問題貸款不僅會浪費大量的人力、物力、財力，還很可能有部分資金無法收回。這就需要銀行授信人員具備一雙慧眼，能夠從借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物三個方面進行問題貸款識別，并做好貸款的監(jiān)測工作，降低問題貸款的出現(xiàn)概率、減少問題貸款給銀行帶來的損失，從而確保銀行貸款業(yè)務(wù)正常進行。

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作者:任利 單位:張家口銀行股份有限公司