導(dǎo)語：我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文主要從我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀入手，分析了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);政府監(jiān)管

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的健康運(yùn)營關(guān)乎社會(huì)秩序的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此世界各國和地區(qū)都特別注重對商業(yè)銀行的監(jiān)管。作為經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行的核心競爭力越來越體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融市場的日益開放，我國商業(yè)銀行與世界更加緊密地聯(lián)系在一起，商業(yè)銀行所處的環(huán)境越來越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。商業(yè)銀行所面對的風(fēng)險(xiǎn)有很多種，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)既古老又復(fù)雜多變的主要風(fēng)險(xiǎn)，更為商業(yè)銀行和政府監(jiān)管部門所特別關(guān)注。當(dāng)前，由于金融體制不完善、社會(huì)信用環(huán)境不理想、法律和監(jiān)管條件薄弱等原因，信用風(fēng)險(xiǎn)在我國商業(yè)銀行過度集中，商業(yè)銀行個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)累積現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管存在的問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度不健全

1.缺乏統(tǒng)一的信用評級法和信用評級監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前，雖然我國有很多法律法規(guī)涉及到商業(yè)銀行信用評級制度，但這些條文規(guī)定過于零散，缺乏整體性，影響評級結(jié)果的權(quán)威性。而且，我國沒有一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就造成整個(gè)信用評級市場有些混亂，影響信用評級制度的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部人員控制問題比較嚴(yán)重，內(nèi)部審核部門不獨(dú)立。目前，我國的商業(yè)銀行大多實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，而各級內(nèi)部審核部門往往只是同級商業(yè)銀行的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，不但對上級審核部門負(fù)責(zé)，也對本行行長負(fù)責(zé)，缺乏明確的獨(dú)立性。這就影響了審核工作的權(quán)威性和獨(dú)立性，造成我國商業(yè)銀行在制度的執(zhí)行效果上大打折扣。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度不完善。主要存在兩方面問題：第一，信息披露原則體系不完善。在我國的法律中，明確規(guī)定了商業(yè)銀行信息披露應(yīng)該遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，沒有對重要性和及時(shí)性原則從法律上加以規(guī)定。這與國際通行的巴塞爾協(xié)議的要求還有差距。第二，信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容不完整?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》對披露內(nèi)容的規(guī)定所涉及的范圍比較全面，但是內(nèi)容上比較籠統(tǒng)且不夠具體。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位

監(jiān)管主體權(quán)責(zé)不明確，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位。在銀行業(yè)監(jiān)管主體方面，除了銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使監(jiān)管銀行業(yè)的職能外，中國人民銀行、財(cái)政部、國家審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)和地方政府等也承擔(dān)著對銀行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)。但由于力量分散，且沒有進(jìn)行有效整合，“多頭監(jiān)管，但都無力監(jiān)管”的問題客觀存在著。在金融系統(tǒng)，雖然“一行三會(huì)”共同承擔(dān)維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)，分別履行各自職能，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，但在現(xiàn)實(shí)中，對于防范系統(tǒng)性、多重因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，效果并不理想。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的操作有效性不強(qiáng)

銀行監(jiān)管沒有形成有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、評價(jià)、預(yù)警和防范體系，特別是早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，操作有效性不強(qiáng)，監(jiān)管信息沒有得到有效利用，風(fēng)險(xiǎn)防范工作忙于事后“救火”。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管的對策

（一）營造良好的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境

1.有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求。有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求，建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的框架，應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，按步驟、分階段進(jìn)行。由于國內(nèi)評級市場發(fā)展水平低、信息披露制度不完善等原因，目前我國很多商業(yè)銀行還不能適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，達(dá)不到新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)。為此，我國需要加緊落實(shí)新資本協(xié)議的理念，堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，采取措施，初步改進(jìn)。

2.建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)。信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用水平的高低成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素。我國應(yīng)該建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。首先是建立或明確具體的機(jī)構(gòu)和部門用來收集、保存信用信息；其次是利用技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行現(xiàn)有客戶的信息聯(lián)網(wǎng)，特別是要實(shí)現(xiàn)客戶的不良信用記錄在銀行間公開；然后是培育和發(fā)展國內(nèi)的信用評級組織，學(xué)習(xí)國際級信用評級機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，確保評級結(jié)果的客觀性、獨(dú)立性和權(quán)威性；最后是培育全社會(huì)良好的信用文化，建立失信懲戒制度，改善社會(huì)信用環(huán)境。

（二）健全銀行內(nèi)部風(fēng)控體系

創(chuàng)建適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，可以采取以下措施：一是過程化、網(wǎng)絡(luò)化管理。分析和管理全行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對銀行的內(nèi)部運(yùn)營進(jìn)行全面控制，覆蓋業(yè)務(wù)流程的整個(gè)過程，并以網(wǎng)絡(luò)的形式對整個(gè)過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，提高效率；二是建立內(nèi)部控制評價(jià)體系。整理和分析有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和過程記錄，建立內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，并以此開展自我評價(jià)，采取應(yīng)對辦法；三是改善風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。內(nèi)部控制活動(dòng)的有效展開離不開良好的內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)控制不僅僅是體系的建立和實(shí)施，還需在持續(xù)的經(jīng)營過程中根據(jù)實(shí)際情況不斷進(jìn)行更新和完善，使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與所處內(nèi)外部環(huán)境相匹配，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性；四是重視風(fēng)險(xiǎn)控制成本。風(fēng)險(xiǎn)控制也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本，要在風(fēng)險(xiǎn)控制成本與收益之間做好平衡。

（三）建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

依照當(dāng)前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展要求來看，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，僅僅憑借銀監(jiān)會(huì)的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管各方的協(xié)調(diào)機(jī)制，使監(jiān)管取得更好的效果。加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，最主要的是要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息交流與共享，消除信息不對稱。這就要求對信息收集工作進(jìn)行科學(xué)分工，避免監(jiān)管信息出現(xiàn)重復(fù)或缺失，同時(shí)明確所采集的信息的共享責(zé)任，保證信息傳導(dǎo)渠道暢通。在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，監(jiān)管部門設(shè)置的機(jī)構(gòu)應(yīng)該在監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管頻率上起互相補(bǔ)充的作用，充分協(xié)調(diào)，避免重復(fù)，以增加監(jiān)管的效率。在制度上，各監(jiān)管部門也要加強(qiáng)協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同，如果不進(jìn)行協(xié)調(diào)，可能會(huì)出現(xiàn)矛盾和沖突，從而帶來風(fēng)險(xiǎn)。另外，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，要建立緊急磋商機(jī)制，明確各部門在危機(jī)狀態(tài)下對有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)，確保危機(jī)狀態(tài)下能夠多部門配合，及時(shí)化解危機(jī)，防止因個(gè)別事件發(fā)生引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)甚至造成金融危機(jī)。

作者:盧恒 單位:哈爾濱商業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

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[2]張自力、馬飛、歐陽敏:《我國商業(yè)銀行信息披露制度的現(xiàn)實(shí)與改進(jìn)》，載《華南金融研究》2004年第1期