導(dǎo)語：利率市場化對城市商業(yè)銀行財務(wù)管理的作用一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:隨著金融體系的不斷改革，利率市場化逐漸成為其改革的一個重要方向。目前我國在利率市場化的改革進(jìn)程中取得了一定的進(jìn)展，伴隨著利率市場化進(jìn)程的不斷加快，勢必會對城市商業(yè)銀行的財務(wù)管理的發(fā)展和改革產(chǎn)生影響。本文將會對利率市場化對城市商業(yè)銀行財務(wù)管理的影響進(jìn)行分析，并為其應(yīng)對影響提出有關(guān)策略。

關(guān)鍵詞:利率市場化;城市商業(yè)銀行;財務(wù)管理;影響;策略

中國從1996年開始進(jìn)行利率市場化的改革，依次經(jīng)歷了貨幣市場和債券市場的利率市場化、境內(nèi)外幣存貸款業(yè)務(wù)的利率市場化和人民幣存貸款利率市場化。2015年10月24日，中國人民銀行對金融機(jī)構(gòu)存款利率不再設(shè)置上限，標(biāo)志著存貸款利率管制完全放開。利率市場化之后能夠使其在反映資金供求狀況時更加準(zhǔn)確、靈活、及時。許多國家在過去的幾十年里先后進(jìn)行了利率市場化改革，對金融體系產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。推進(jìn)利率市場化改革是我國深化金融體制改革的關(guān)鍵步驟，對我國城市商業(yè)銀行財務(wù)管理的發(fā)展和改革也產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。本文將會從利率市場化對城市商業(yè)銀行財務(wù)管理的影響和銀行的應(yīng)對對策兩個方面進(jìn)行闡述。

一、利率市場化對財務(wù)管理的影響以及目前存在的問題

(一)利率市場化下銀行將面臨更高的利率風(fēng)險

商業(yè)銀行的利率風(fēng)險就是由于市場利率不確定導(dǎo)致銀行盈虧或者市場價和預(yù)期有所偏離。在傳統(tǒng)的管制利率體制下，各銀行都按照中央銀行規(guī)定的利率水平進(jìn)行存貸款，利率風(fēng)險在這種情況下并不明顯。然而，在利率市場化以后，利率波動頻繁，利率風(fēng)險凸顯，商業(yè)銀行管理利率風(fēng)險的難度也逐步增大。

(二)對決策功能不夠重視，決策科學(xué)性不足

城市商業(yè)銀行財務(wù)管理部門對決策功能不夠重視，對每一項投資決策的可行性不能進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測和分析，這樣會導(dǎo)致財務(wù)管理的決策在具體實施時出現(xiàn)很多漏洞和風(fēng)險，正常實施受阻。經(jīng)濟(jì)、法律、文化等很多方面都會影響城市商業(yè)銀行的財務(wù)管理，財務(wù)人員決策意識不強(qiáng)，沒有健全的管理系統(tǒng)，商業(yè)銀行不能對投資決策實施可行性進(jìn)行研究與分析，最終導(dǎo)致財務(wù)管理的決策不能正常實施。而當(dāng)?shù)卣疄榱苏?，介入一些投資項目，并且一部分財務(wù)管理人員為個人私利違規(guī)操作，如果投資失敗就會給國家以及銀行造成不可估量的損失。而很多商業(yè)銀行的財務(wù)管理部門在進(jìn)行決策時也往往會根據(jù)經(jīng)驗或是主管單獨(dú)進(jìn)行決策，這也會影響決策的合理性和科學(xué)性。

(三)內(nèi)部管理系統(tǒng)不完善

城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度不完善、不合理，導(dǎo)致財務(wù)管理體制分散，銀行對資金不能夠集中管理，這樣就會降低財務(wù)管理的辦事效率，同時財務(wù)管理體制的不完善也會導(dǎo)致其不能夠有效的采取應(yīng)對風(fēng)險的措施，大大增加了銀行的風(fēng)險。相反，如果內(nèi)部控制資源不能夠合理配置和應(yīng)用，也會導(dǎo)致內(nèi)部控制管理不能夠正常進(jìn)行，會影響銀行財務(wù)管理的安全性和有效運(yùn)營。

(四)信貸風(fēng)險增加

城市商業(yè)銀行信貸方面占用了很大的資金，如果借款人不能按期歸還貸款，就很容易發(fā)生債務(wù)危機(jī)，在貸款方面造成風(fēng)險，如果是一些信譽(yù)度不高的大企業(yè)，將會對銀行資產(chǎn)質(zhì)量造成重創(chuàng)，這樣銀行資金的安全性和流動性會受到威脅，對財務(wù)管理形成極大的風(fēng)險。此外，由于金融市場信息對稱性差，利率上升之后，很多城市商業(yè)銀行更愿意把貸款貸給愿意支付高利率的借款人，而這樣的借款人往往在償還貸款方面存在很大的風(fēng)險，很多具有償還能力但是沒有能力或者不愿意支付高利率的優(yōu)質(zhì)借款人就會被劣質(zhì)借款人擠出借貸市場。獲得貸款的借款人為了償還高利率貸款會選擇將資金投入高風(fēng)險行業(yè)，這就又會增加商業(yè)銀行的借貸風(fēng)險。

二、城市商業(yè)銀行應(yīng)對利率市場化對財務(wù)管理影響的對策

(一)提高利率風(fēng)險管理能力，建立高效的利率風(fēng)險管理機(jī)制

我國城市商業(yè)銀行在利率風(fēng)險管理方面相對滯后，建立健全高效的利率風(fēng)險管理機(jī)制對于降低利率風(fēng)險，提高銀行收益具有重要作用。首先商業(yè)銀行應(yīng)該從單純關(guān)注流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移到既關(guān)注流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險同時又關(guān)注利率風(fēng)險的軌道上來，之后應(yīng)該建立健全信息系統(tǒng)，保證暢通的資金流通渠道，做好利率風(fēng)險的內(nèi)控管理，并且要借鑒國外先進(jìn)的管理方法，充分利用高新技術(shù)和先進(jìn)模型，實現(xiàn)全面的風(fēng)險管理。在財務(wù)管理方面，城市商業(yè)銀行應(yīng)該建立財務(wù)風(fēng)險控制體系和成本控制體系來對財務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，并要加強(qiáng)對外部環(huán)境的分析和研究，使財務(wù)安全得到保證。

(二)明確財務(wù)管理內(nèi)部職責(zé)，提高決策科學(xué)化水平

銀行首先應(yīng)該明確財務(wù)管理內(nèi)部的分工和職責(zé)，財務(wù)管理人員有明確的工作指向，其積極性也可以調(diào)動起來。此外，也要提高財務(wù)部門的會計信息質(zhì)量，有助于財務(wù)管理人員對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，財務(wù)管理人員在制定有關(guān)決策時就會考慮的更加全面，決策也更加合理和科學(xué)。財務(wù)管理人員在決策時要注意避免經(jīng)驗決策和主管決策，要對相關(guān)投資信息進(jìn)行準(zhǔn)確全面的收集和分析，減少決策中的失誤對銀行造成的經(jīng)濟(jì)損失。對決策的制定和實施過程也要建立相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，降低風(fēng)險。

(三)完善監(jiān)督審計機(jī)制

城市商業(yè)銀行針對財務(wù)管理方面應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管部門的監(jiān)督審計作用，準(zhǔn)確分析財務(wù)管理所處的大環(huán)境，完善內(nèi)部控制，此外也要通過會計事務(wù)所等外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，將銀行的風(fēng)險降到最低。管理人員要對財務(wù)管理的發(fā)展規(guī)律和方向有一個全面系統(tǒng)的認(rèn)識，完善制度，采取相應(yīng)的措施，使財務(wù)管理能夠更好的適應(yīng)當(dāng)前環(huán)境。在進(jìn)行決策的時候，也要通過一系列審核，避免經(jīng)驗決策和主管決策對正確決策方向的誤導(dǎo)。監(jiān)管和審計部門也要通過定性和定量的分析影響決策科學(xué)性和合理性的因素，采取有關(guān)措施或方案減少消極因素的影響，保證財務(wù)管理的安全運(yùn)行，降低銀行資金風(fēng)險。

(四)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，加快信用評價體系建設(shè)

由多家銀行的資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)可得，目前不良貸款率占在1%左右，相比以前有所增加，資本充足率占10%左右，不盡如人意，城市商業(yè)銀行應(yīng)該采取有關(guān)措施，降低不良貸款率，保證資金的安全流動。此外，城市商業(yè)銀行也應(yīng)該對資本充足率進(jìn)行調(diào)整，保證資本充足率不能過高，對負(fù)債結(jié)構(gòu)也應(yīng)該進(jìn)行合理的安排，增強(qiáng)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力。加快建設(shè)信用評價體系，提高其評價的準(zhǔn)確性，進(jìn)一步提高城市商業(yè)銀行應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險能力。

(五)完善銀行定價體制，增強(qiáng)定價能力

商業(yè)銀行的定價能力直接關(guān)系到了銀行的市場競爭力和盈利能力，關(guān)系到銀行的發(fā)展，是其核心能力之一。銀行只有健全定價體制才能有效規(guī)范銀行的產(chǎn)品定價行為，增強(qiáng)銀行的定價能力。在制定定價原則時，一要體現(xiàn)客戶區(qū)別對待原則，對于重點(diǎn)培養(yǎng)的核心客戶可以采取優(yōu)惠利率和貸款條件，對于普通用戶則按照銀行定價要求執(zhí)行，對于通過產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等為客戶提供服務(wù)的，則應(yīng)該獲取相應(yīng)的風(fēng)險溢價收益和創(chuàng)新收益。二是要對客戶給予商業(yè)銀行的效益進(jìn)行綜合評估，降低風(fēng)險，提高銀行綜合收益。此外，對存貸款定價項目和審批權(quán)限也要做出明確規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)定審批流程，并定期調(diào)整和更新定價原則。

三、結(jié)束語

利率市場化在金融體系改革中已經(jīng)拉開了大幕，我國商業(yè)銀行雖然在利率市場化的改革進(jìn)程上取得了一些進(jìn)展，但是仍然存在很多問題。城市商業(yè)銀行處在利率市場化的初期，其在財務(wù)管理方面不可避免的會受到一些消極的影響，但是從長遠(yuǎn)來看，利率市場化對于金融體系的健康發(fā)展是十分有利的。商業(yè)銀行應(yīng)該堅定信心，沉著應(yīng)對，財務(wù)管理方面也應(yīng)該抓住這個機(jī)遇，積極進(jìn)行改革和發(fā)展，做好利率市場化的轉(zhuǎn)變，為金融體系的改革注入新鮮的血液。

作者:姚松芬 單位:杭州銀行麗水分行

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