導語：國有商業(yè)銀行風險管理透析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：我國國有商業(yè)銀行的風險包括市場風險和公司持有風險。構(gòu)建符合國際慣例適應(yīng)我國國情的國有商業(yè)銀行全面風險管理體系。國有商業(yè)銀行應(yīng)積極從風險控制向風險管理轉(zhuǎn)變。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；全面風險管理；市場風險；公司特有風險

一、國有商業(yè)銀行的風險分析

按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風險分類標準，銀行業(yè)面臨的主要風險有信用風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。與西方商業(yè)銀行風險相比，我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行的風險主要集中體現(xiàn)在信用風險和操作風險上。信用風險主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對象無力履約，操作風險則在于內(nèi)部控制以及公司治理機制的失效。國有商業(yè)銀行風險的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國有商業(yè)銀行風險劃分為兩大類：市場風險和公司特有風險。

(一)市場風險的成因

國有商業(yè)銀行市場風險具體包括國家經(jīng)濟金融政策風險，經(jīng)濟體制風險、利率風險、國際收支風險、社會信用風險和銀行競爭風險。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行市場風險產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國有企業(yè)“綁架”國有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業(yè)以間接融資為主，以國有企業(yè)為主造成的國有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發(fā)行次級債券、不良資產(chǎn)剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國有企業(yè)仍將過度依賴國有商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因為在政企不分的情況下，國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行相當于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現(xiàn)實情況是國有企業(yè)這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業(yè)銀行的政策、體制風險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發(fā)達國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風險評級機構(gòu)，商業(yè)銀行無法獲得有價值的信用風險信息，客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會計、審計等信息中介機構(gòu)獨立反映企業(yè)財務(wù)風險信息能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機構(gòu)提供風險管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國有商業(yè)銀行的信用風險很大。

(3)國有商業(yè)銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業(yè)銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發(fā)展的目標。這一目標不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導致效益和效率低下。2003年四大國有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤率，遠遠小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明?？梢?，對國有商業(yè)銀行來說外在的政策體制風險同時內(nèi)部化了其盈利性風險。

(二)公司特有風險的成因

公司特有風險是指國有商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理方面存在的風險。主要有資本風險、流動性風險、經(jīng)營風險、管理風險和操作風險等。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行公司特有風險產(chǎn)生的原因有：(1)外在風險內(nèi)在化。由于國有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實質(zhì)性進展，國有商業(yè)銀行本身對此無能為力，因而國有商業(yè)銀行主體錯位、權(quán)責不明，防范和化解風險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風險監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動式風險管理，因而管理風險仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進行風險管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風險管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，沒有一個獨立的部門有能力承擔起有效管理銀行全面風險的職責。因此，國有商業(yè)銀行的操作風險較大。(3)風險管理技術(shù)和工具落后。風險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風險評級系統(tǒng)和市場風險計量系統(tǒng)?？傊?，把我國國有商業(yè)銀行的風險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風險，管理風險，進而進行全面風險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。

二、銀行ERM的國際經(jīng)驗

美國著名的專業(yè)機構(gòu)COSO在2003年7月份公布了《全面風險管理框架(草案)》。該框架規(guī)定：“全面風險管理(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風險，使之在企業(yè)的風險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標。”ERM框架有三個維度，第一維度是企業(yè)的目標；第二維度是全面風險管理要素；第三維度是企業(yè)的各個層級。企業(yè)的目標有4個，即戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標；全面風險管理要素有8個，即內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與交流、監(jiān)控；企業(yè)的層級包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個維度的關(guān)系是，全面風險管理的8個要素都是為企業(yè)的4個目標服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。全面風險管理也是《巴塞爾新資本協(xié)議》蘊涵的風險管理新理念，是當今國際銀行業(yè)風險管理新趨勢。全面風險管理是全程、立體、動態(tài)、計量的風險控制。目前，國際先進銀行風險管理理念體現(xiàn)在：

(1)市場化的經(jīng)營理念。國際先進銀行市場化經(jīng)營理念的實質(zhì)是利益均沾、風險共擔，以求共贏。以香港地區(qū)為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團貸款”的方式分散風險。市場化的經(jīng)營理念有效預防和分散了風險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風險管理戰(zhàn)略。董事會依據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的銀行的市場定位，制定中長期的經(jīng)營戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)主要股東風險偏好，在風險和收益間進行權(quán)衡，確定投資回報目標，制定銀行的風險戰(zhàn)略管理。銀行的高級管理層依據(jù)董事會制定的經(jīng)營戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略，負責銀行的經(jīng)營管理，經(jīng)營績效由董事會考核。(3)完善的風險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風險管理體系，即所有者從外部對經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)測，高級管理層對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)風險、管理風險進行實時控制。董事會下設(shè)風險審計委員會對全行的風險尤其是高級管理層的道德風險進行全面監(jiān)測。銀行高級管理層則建立另一套風險控制框架，實行風險的自我控制與管理，通常設(shè)立內(nèi)部審計部或稽核部。(4)先進的風險管理技術(shù)。隨著信息技術(shù)和計量經(jīng)濟的發(fā)展，國際先進銀行的風險管理廣泛運用了數(shù)學模型。運用模型，根據(jù)建立的龐大健全的數(shù)據(jù)庫，能夠準確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風險管理的能力和效果。

三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業(yè)銀行ERM構(gòu)建

盡管巴塞爾新資本協(xié)議為全世界的各類銀行設(shè)計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是發(fā)展中國家實施新資本協(xié)議要有充分準備，不應(yīng)盲從，要考慮本國實際情況，不應(yīng)該降低實施質(zhì)量，應(yīng)在完全或基本遵守《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的基礎(chǔ)上向新協(xié)議過渡。因此，我國轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行全面風險管理的核心思想是，風險管理戰(zhàn)略必須與銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)。如果二者不匹配，其結(jié)果將是：在經(jīng)濟擴展時，銀行對業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風險管理沒有受到應(yīng)有重視，而在經(jīng)濟緊縮時，風險控制受到高度重視，市場開發(fā)則缺乏足夠動力。

國有商業(yè)銀行如果沒有全面風險管理體系制約，為了解決歷史問題，力求快速增長業(yè)務(wù)，同時管理薄弱，內(nèi)控松弛，結(jié)果業(yè)務(wù)增長的收益遠不如新形成的風險大，這樣的增長會給將來造成更大的風險?？梢姡瑖猩虡I(yè)銀行要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行企業(yè)，必須構(gòu)建全面風險管理體系。目前，我國國有商業(yè)銀行全面風險管理體系構(gòu)建要做到：(1)全面風險管理的組織設(shè)置。國有商業(yè)銀行首先在董事會和CEO層面分別設(shè)置風險管理委員會；其次，在首席風險經(jīng)理層面實行風險分類管理，下設(shè)風險戰(zhàn)略部、外在風險管理部和內(nèi)在風險管理部；在外在風險管理部和內(nèi)在風險管理部下按風險歸屬分別設(shè)立信用風險管理部、市場風險管理部、操作風險管理部、合規(guī)部、信貸檢查部等。(2)制定完整的風險管理流程框架。國有商業(yè)銀行應(yīng)從五個方面建立全系統(tǒng)風險流程框架：一是風險管理政策、標準和工具的制訂和批準流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計劃的處理流程；四是風險狀況變動的連續(xù)跟蹤流程；五是向高級管理層和相應(yīng)的管理委員會的報告流程。(3)建立科學的風險管理模型。在風險管理工具和系統(tǒng)方面，國有商業(yè)銀行應(yīng)盡可能按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類風險評估、計量模型和IT系統(tǒng)，因為風險計量是經(jīng)濟資本、風險限額、風險調(diào)整、績效考核等風險控制工具的基礎(chǔ)。當務(wù)之急是盡快收集、整理分散在各部門、各機構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)，實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理和邏輯上的同步集中，建立起綜合的數(shù)據(jù)庫；專業(yè)的風險管理人員以綜合數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，借鑒國際先進銀行在風險管理方面的經(jīng)驗，采用歷史數(shù)據(jù)和結(jié)果對先進的風險管理模型進行檢驗，適時調(diào)試參數(shù)，由此形成適應(yīng)我國國情的風險管理模型。(4)建立橫向協(xié)調(diào)機制。國有商業(yè)銀行在對風險管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營實施“決策分離、平行作業(yè)”的前提下，銀行各部門應(yīng)改進工作作風，加大業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶等信息的跨部門橫向流動，既保證風險控制的獨立性，又強化風險控制部門之間及其與業(yè)務(wù)部門的溝通與交流，建立起密切的橫向協(xié)調(diào)機制和縱向報告制度，避免相互推諉而延誤風險監(jiān)測與處理時機，提高風險管理效率并促進業(yè)務(wù)發(fā)展。(5)風險管理人才培養(yǎng)及隊伍建設(shè)。國有商業(yè)銀行在向現(xiàn)代商業(yè)銀行過渡過程中，對管理和技術(shù)型人才的需求巨大。要建立關(guān)鍵人才管理流程和計劃，系統(tǒng)地建立人才招聘、培訓和職業(yè)發(fā)展計劃，要積極發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部的技能需求，培養(yǎng)關(guān)鍵人才，特別是風險管理人才。在此基礎(chǔ)上建立高素質(zhì)、復合型的風險管理隊伍，加強對金融交叉產(chǎn)品的風險識別、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的風險管理。對于關(guān)鍵崗位，可采取“引智”戰(zhàn)術(shù)。日本在第五代計算機研發(fā)上后來居上超越美國，其秘笈是“引智”，請美國相關(guān)權(quán)威專家來日講學，獲取核心技術(shù)的理論思想，然后加以吸收改進，開發(fā)出日本的高技術(shù)產(chǎn)品。(6)全員風險管理理念的樹立。完善的公司治理和風險管理組織構(gòu)建還只是“形似”階段，一切工作最終依賴人去做，而人的風險管理觀念和意識的樹立才是“神似”階段。因此，全體員工的職業(yè)道德教育和風險意識培養(yǎng)在某種意義上比風險管理組織構(gòu)建更為重要。需要強調(diào)的是，全體員工的風險管理理念是在業(yè)務(wù)和市場拓展的前提下來樹立的，不能單一就風險談管理，要在研究市場和業(yè)務(wù)的過程中研究風險及其管理，樹立更好地促進發(fā)展的風險管理理念。在此基礎(chǔ)上培育與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)、相促進的國有商業(yè)銀行的風險管理文化。

總之，國有商業(yè)銀行在從風險控制向風險管理轉(zhuǎn)變的過程中，只有對國有商業(yè)銀行的風險有正確的了解和認識，并將國際先進銀行風險管理經(jīng)驗與我國國情相結(jié)合，才能有助于符合國際慣例適合我國國情的國有商業(yè)銀行全面風險管理體系的形成。