導(dǎo)語：信用證詐騙的研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

論文摘要：信用證是國際貿(mào)易中的一種重要的支付手段。信用證詐騙是發(fā)生在信用證結(jié)算過程中一種比較復(fù)雜的犯罪行為社會(huì)危害性極大。本文指出信用證結(jié)算貿(mào)易的當(dāng)事人應(yīng)從自身的角度加強(qiáng)對信用證詐騙的防范。

論文關(guān)鍵詞：信用證詐騙國際支付

信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國際商會(huì)統(tǒng)一慣例(UCP)簡單地稱之為“credits''''’。實(shí)際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時(shí)支付貨款的信用函件。實(shí)是一種付款的安排，也是當(dāng)今國際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場秩序。眾所周知“中國是外國賣方利用假證行騙的主要受害國”，所以對信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對此做出淺顯的分析和探討。

一、信用證詐騙犯罪的界定

關(guān)于對信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為”。筆者認(rèn)為，對信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國《刑法》第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)…”，可見《刑法》基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的前提是“有信用證”。無論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來界定信用證詐騙活動(dòng)就有可能與《刑法》的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動(dòng)。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因?yàn)槲覈缎谭ā返?95條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的第三項(xiàng)便是“騙取信用證的”，所以通過詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。

而且，“利用信用證的詐騙活動(dòng)”并不一定都是單純的信用證詐騙犯罪。比如前述案例中出口商取得信用證后，又以此信用證為抵押去騙取銀行的貨款。那么其后一個(gè)騙取貨款的行為是千真萬確地“利用信用證”了，但很明顯單看其后一個(gè)行為的話，應(yīng)屬“貨款詐騙罪”，而非信用證詐騙罪。

可見，依“利用信用證”的思路來定義信用證詐騙罪是不夠嚴(yán)密的。筆者認(rèn)為，純粹的信用證詐騙犯罪是，在信用證結(jié)算貿(mào)易中，單位或個(gè)人使用偽造、編造的信用證或其附隨單據(jù)、文件的：使用作廢的信用證、騙取信用證，或者以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。純粹的信用證詐騙犯罪必須是在信用證結(jié)算貿(mào)易中進(jìn)行的，至少表面上應(yīng)該如此。也許并不存在真實(shí)的貿(mào)易，一切都是行為時(shí)所編造虛構(gòu)的，但在形式上其應(yīng)該是在進(jìn)行信用證結(jié)算貿(mào)易的過程中。對于此問題下文中將詳細(xì)討論，在此不作過多闡釋。必須注意的是筆者在此非常謹(jǐn)慎地用了“純粹”一詞，因?yàn)樵诖艘酝獾那樾蜗乱部赡艹霈F(xiàn)與信用證有牽連的犯罪，但能否將其界定為信用證詐騙犯罪是值得研究的。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

依我國《刑法》第195條之規(guī)定進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)主要有以下幾種形式：

(一)用偽造、變造的信用證或其附隨單據(jù)文件

此種形式的犯罪變現(xiàn)為，行為人冒用銀行名義，甚至以虛構(gòu)的銀行名義開據(jù)信用證?；蚴蔷幵臁⒏男庞米C條款進(jìn)行詐騙活動(dòng)。也可以表現(xiàn)為偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)的文件，用以騙取信用證下的款項(xiàng)。值得注意的是，必須是行為人使用了偽造、變造的信用證或其附隨的單據(jù)、文件，才能構(gòu)成信用證詐騙罪。筆者認(rèn)為此議不妥，如果只有偽造、變造行為而無使用行為，也未指使、策劃、參與他人的使用行為，應(yīng)屬于“偽造、變造金融票證罪”的范疇。其次，必須注意“使用”的范圍。必須是用于結(jié)算過程中(至少形式上是)才能確定是純粹的信用證詐騙罪。否則即使使用也不一定構(gòu)成此罪，甚至不一定屬于犯罪。例如，行為人對信用證進(jìn)行挖補(bǔ)、描繪、復(fù)制等活動(dòng)，將其用于工藝品制作或者純粹是為了自我欣賞，顯然不能視為其為犯罪行為。如果行為人偽造、變造信用證后送給他人或賣給他人，也不宜將其定為信用證詐騙罪。如果行為人沒有“偽造、變造”行為而只有“使用”行為，而使用的范圍有脫離了貿(mào)易結(jié)算過程，比如使用經(jīng)過偽造、變造的信用證支抵押貨款。這確定是詐騙行為，且與信用證有關(guān)，但此種行為與騙取信用證下款項(xiàng)的行為有較為明顯的區(qū)別，且《刑法》對“貨款詐騙罪”也已有專章規(guī)定，所以也不宜將其簡單的歸入信用證詐騙犯罪之中。

還應(yīng)注意的一個(gè)問題是，若行為人不以真正的信用證為藍(lán)本，而自行設(shè)計(jì)、制造出我國金融體系中根本存在的所謂“信用證”，用以實(shí)施騙取錢財(cái)?shù)幕顒?dòng)行為，則不能以偽造、變造信用證論處，也只能構(gòu)成詐騙罪。0此種行為不能構(gòu)成信用證詐騙罪是比較明顯的。因?yàn)榇藭r(shí)的所謂“信用證”根本不可能用于貿(mào)易結(jié)算過程中，到銀行騙取貨款也是不可能的。從實(shí)質(zhì)上講，此類型的案件根本與信用證無關(guān)，因而只能構(gòu)成普通的詐騙罪。

(二)使用作廢的信用證

作廢的信用證，主要是指已過期的信用證、無效的信用證。有學(xué)者主張經(jīng)他人涂改的信用證也歸入作廢的信用證，0筆者認(rèn)為經(jīng)他人涂改的信用證歸入偽造、變造的信用證比較適宜。使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的是信用證詐騙犯罪的一種表現(xiàn)形式。

(三)騙取信用證

屬于信用證詐騙犯罪的騙取信用證的行為主要有兩類：一是虛構(gòu)交易事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行，騙取銀行為其開具信用證。此類行為主要是申請人在申請信用證時(shí)采取了欺負(fù)手段。另一類是作為賣方的行為人采用欺詐的手段，誘使他人開具自己為受益人的信用證行為。此種情況下的行為人大多以騙的信用證上的受益人身份為目的。從而利用信用證進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)。如果脫離了貿(mào)易結(jié)算過程或者說行為人不是以貿(mào)易行為作為掩護(hù)，而在其他情形下騙取信用證，則不應(yīng)將其界定為信用證詐騙罪了。例如，甲是信用證的受益人，在其持有信用證期間，乙用其他的欺詐手段取得了甲的信用證。乙的行為能否認(rèn)為是信用證詐騙罪呢?筆者認(rèn)為將其認(rèn)定為～股詐騙行為較為適宜。

(四)其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)

其他形式的信用證詐騙活動(dòng)主要是指申請人在開具信用證時(shí)設(shè)置“陷阱”，制造一些隱蔽性條款。是申請人或開證銀行具有單方面的主動(dòng)權(quán)，能夠阻止信用證生效或能夠阻撓基礎(chǔ)合同的正常履行。這就是所謂的“軟條款”信用證。利用“軟條款”信用證大多以騙取保證金、傭金、雙倍返還定金等為目的。

三、信用證詐騙犯罪的特征

(一)信用證詐騙犯罪的特征

首先，信用證詐騙犯行為侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。作為詐騙犯罪的一種，行為人實(shí)施信用證詐騙的目的便是非法騙取公私財(cái)物。銀行或公司、企業(yè)的財(cái)物被騙必將給國家、企業(yè)或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益帶來損失。所以其侵犯公私財(cái)物的所有權(quán)是無需多論的。

其次，信用證詐騙擾亂了國家金融管理秩序和國際貿(mào)易結(jié)算制度。信用證是銀行開具的承諾付款的保證，實(shí)際是銀行信用對商業(yè)信用的一種補(bǔ)充。其目的在于通過運(yùn)用一個(gè)或多個(gè)銀行的金融技能及信譽(yù)，加速國際間付款的進(jìn)行。。已經(jīng)成為國際貿(mào)易中極為重要的付款方式，信用證詐騙活動(dòng)使信用證本省的信譽(yù)受到破壞也就造成了對信用證結(jié)算這種支付方式的破壞。同時(shí)也有損銀行信用和銀行的正常業(yè)務(wù)程序和管理秩序。

(二)信用證詐騙犯罪主觀上應(yīng)為直接故意

有的學(xué)者主張應(yīng)將“以非法占有為目的”作為信用證詐騙犯罪的主觀要件，有的學(xué)者主張不必要行為人“以非法占有為目的”只需將直接故意作為其主觀要件。筆者也支持有后一種觀點(diǎn)?！缎谭ā分屑热徊⑽匆笮庞米C詐騙犯罪的行為人“以非法占有為目的”，那么，只要其實(shí)直接故意地實(shí)施了信用證詐騙行為，就可以認(rèn)定其構(gòu)成本罪。至于其主觀目的則完全不是罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)了。

四、關(guān)于信用證詐騙犯罪的防范的一點(diǎn)看法

信用證詐騙犯罪的社會(huì)危害性極大。信用證結(jié)算的金額都比較高，所以一旦被騙就要承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而且信用證的結(jié)算發(fā)生在國際貿(mào)易中，所以一旦遭到詐騙就難以補(bǔ)救。因此說“這種不幸事件必然是預(yù)防勝于治療”。

但信用證制度本身的特點(diǎn)就決定了，要從制度上防止信用證詐騙實(shí)際是不可能的。有些人錯(cuò)誤地認(rèn)為銀行能在防止詐騙的問題上發(fā)揮作用，事實(shí)上卻不是這樣的?！般y行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)τ趩螕?jù)中載明或附加的一般及特殊條件，概不負(fù)責(zé)：銀行對任何單據(jù)中有關(guān)貨物的描述或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人或其他任何人的誠信或行為或清償能力、行為能力或資信狀況，概不負(fù)責(zé)”所以要防范信用證詐騙犯罪只能依靠當(dāng)事人自身。

首先，無論是買方還是賣方部應(yīng)該注意提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平。必須對信用證制度有準(zhǔn)確地把握，有足夠的航運(yùn)知識，有可疑的情況下，能夠利用航運(yùn)技巧來避免風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要注重收集信息，建立起便捷、時(shí)效的信息通道。尤其是對國際商會(huì)翻出的避開某些公司、某些貨源的警告，以及與之交易的公司的資信狀況或船舶公司的運(yùn)營狀況都必須收集到足夠的及時(shí)的信息，并對之做出準(zhǔn)確地分析。

最后，還必須要有足夠的警惕性，防止因疏忽而給犯罪分子以可乘之機(jī)。

信用證制度，是一項(xiàng)比較復(fù)雜的結(jié)算制度，在法律適用上也比較復(fù)雜。信用證詐騙犯罪也因此更加難以防范。而其社會(huì)危害性又極大，因此有必要對信用證詐騙犯罪進(jìn)行深入研究，以對其進(jìn)行有效防范和打擊。以期保護(hù)國際結(jié)算制度的健康發(fā)展，從而促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮。