導(dǎo)語：物業(yè)公司現(xiàn)金流管理措施一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：現(xiàn)金流管理是物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，對(duì)如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，提高經(jīng)營決策準(zhǔn)確性，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力起著積極作用?，F(xiàn)代物業(yè)公司要構(gòu)建起完善的現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)管理體系，確保現(xiàn)金流入與流出之間的平衡，為公司發(fā)展提供充足的資金保障。本文對(duì)物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的重要性進(jìn)行分析，并提出加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的措施建議，期望對(duì)促進(jìn)物業(yè)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展有所幫助。

關(guān)鍵詞：物業(yè)公司；現(xiàn)金流；重要性；管理措施

一、物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的重要性

1.有利于保障物業(yè)公司持續(xù)發(fā)展。物業(yè)公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)都會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流入與流出，為了維持企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況，必須保持現(xiàn)金流入量與流出量之間的平衡。但是，物業(yè)公司的經(jīng)營管理活動(dòng)易受到不確定性因素的影響，使得現(xiàn)金流入與流出產(chǎn)生較大波動(dòng)，若現(xiàn)金流出遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金流入，則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)困境。而通過實(shí)施現(xiàn)金流的有效管理，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)現(xiàn)金流量的實(shí)時(shí)分析與準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，為物業(yè)公司修正現(xiàn)金使用方案提供參考依據(jù)，以達(dá)到維持現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出平衡的目的。同時(shí)，通過實(shí)施現(xiàn)金流的有效管理，還可以幫助物業(yè)公司防范財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)有充足的資金用于到期還債，保證企業(yè)具備良好的償債能力，增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。2.有利于提升物業(yè)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)金流量以收付實(shí)現(xiàn)制為原則對(duì)資金運(yùn)動(dòng)成果進(jìn)行計(jì)量，其計(jì)量結(jié)果不僅能夠反映企業(yè)運(yùn)營資金是否充裕，財(cái)務(wù)狀況是否良好，而且還能反映企業(yè)盈利質(zhì)量的優(yōu)劣，并對(duì)企業(yè)發(fā)展?jié)摿臀磥砀?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。通過實(shí)施現(xiàn)金流管理，可以幫助物業(yè)公司增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，使企業(yè)能將更多資金投入發(fā)展中來，放大資金杠桿效應(yīng)，保證企業(yè)獲取更多的利益回報(bào)，形成良性循環(huán)的投資收益模式，促進(jìn)物業(yè)公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)模會(huì)穩(wěn)步壯大，助推物業(yè)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)提升。3.有利于提高物業(yè)公司經(jīng)營決策的準(zhǔn)確性。現(xiàn)金流量表與其他財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)不同，該表以收付實(shí)現(xiàn)制為編制基礎(chǔ)，而利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表以權(quán)責(zé)發(fā)生制為編制基礎(chǔ)。利潤表上的會(huì)計(jì)利潤不能完全反映物業(yè)公司實(shí)際可支配的資金流入，而現(xiàn)金流量表可以真實(shí)反映物業(yè)公司的盈利水平和財(cái)務(wù)狀況。物業(yè)公司利用現(xiàn)金流量表中的內(nèi)在信息可針對(duì)性地采取成本控制、風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并根據(jù)企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況作出更加準(zhǔn)確的經(jīng)營決策。隨著業(yè)界對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度不斷提高，現(xiàn)已將實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流增量最大化和資金存量最優(yōu)化作為財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)之一。所以物業(yè)公司必須強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金流管理，將其視為財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一。

二、加強(qiáng)物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的措施分析

1.建立現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)管理體系。物業(yè)公司要對(duì)現(xiàn)金流實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，始終保持公司現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的安全性，需采取具體管理措施如下：一是加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。物業(yè)公司要合理計(jì)劃流動(dòng)資金的分配、使用、回收工作，控制好公司的現(xiàn)金持有量，建立起流動(dòng)資金主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，定期對(duì)流動(dòng)資金的運(yùn)作情況進(jìn)行分析，避免出現(xiàn)大額壞賬損失、資金周轉(zhuǎn)困難等情況。二是實(shí)施現(xiàn)金流預(yù)算管理。物業(yè)公司要將現(xiàn)金流預(yù)算作為預(yù)算管理的重要內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)營預(yù)算編制現(xiàn)金流預(yù)算，明確現(xiàn)金流量指標(biāo)，將指標(biāo)落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)部門。在預(yù)算執(zhí)行過程中，要及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行分析和糾正，減少預(yù)算外開支，保證預(yù)算目標(biāo)的順利完成。三是加強(qiáng)現(xiàn)金流長(zhǎng)期規(guī)劃。物業(yè)公司要對(duì)長(zhǎng)期的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，合理安排籌資、投資活動(dòng)，使資金既能夠滿足未來還款付息的要求，又能夠滿足投資需求。2.強(qiáng)化收入與費(fèi)用管理。物業(yè)公司的物業(yè)費(fèi)收入與費(fèi)用支出是日?，F(xiàn)金流管理的重點(diǎn)，公司應(yīng)加大對(duì)收入與支出的精細(xì)化管理，維持企業(yè)現(xiàn)金流入與流出平衡。在物業(yè)公司費(fèi)用管理中，由于人力成本與公共能源費(fèi)用分別占總成本費(fèi)用支出的35%、25%左右，所以物業(yè)公司應(yīng)將這兩個(gè)方面作為費(fèi)用控制重點(diǎn)。具體措施如下：采用定員定崗和綜合值班相結(jié)合的方式，合理配置人力資源，使物業(yè)管理人員能夠在同一時(shí)間段執(zhí)行多項(xiàng)工作任務(wù)，如保安巡邏時(shí)可發(fā)放業(yè)主通知單等，從而提高人員工作效率，降低人力成本支出。物業(yè)公司要強(qiáng)化節(jié)能降耗管理，準(zhǔn)確計(jì)量水能、電能等能源消耗，采用臨界點(diǎn)運(yùn)行模式，杜絕能源浪費(fèi)，滿足設(shè)備設(shè)施運(yùn)行所需。在物業(yè)公司收入管理中，因業(yè)主欠交物業(yè)費(fèi)的現(xiàn)象較為普遍，嚴(yán)重影響物業(yè)公司的資金回收，所以公司要將應(yīng)收賬款管理作為收入管理的重點(diǎn)。具體措施如下：物業(yè)公司要積極與業(yè)主溝通，解決業(yè)主與物業(yè)之間的矛盾，消除業(yè)主欠費(fèi)的理由，及時(shí)收取物業(yè)費(fèi)。物業(yè)公司要與開發(fā)商進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，提前介入到房地產(chǎn)開發(fā)階段，避免因開發(fā)建設(shè)階段遺留下的問題影響到后續(xù)物業(yè)工作的開展。物業(yè)公司要加大物業(yè)消費(fèi)、物業(yè)管理知識(shí)、物業(yè)管理相關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度，提高業(yè)主主動(dòng)繳納物業(yè)費(fèi)的意識(shí)，在必要的情況下可采取司法手段維護(hù)公司合法權(quán)益。3.完善現(xiàn)金流管理制度。物業(yè)公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際經(jīng)營情況，完善現(xiàn)金流管理制度，將現(xiàn)金流管理納入到日常經(jīng)營管理范圍內(nèi)。具體措施如下：一是現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)。物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門要對(duì)未來的現(xiàn)金流水平進(jìn)行預(yù)測(cè)，在預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上合理安排債務(wù)償還、固定資產(chǎn)購置等大額費(fèi)用支出。二是閑置現(xiàn)金投資。物業(yè)公司要將剩余現(xiàn)金進(jìn)行短期投資，在保證變現(xiàn)能力的前提下，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的保值增值，如投資商業(yè)票據(jù)、基金等。三是現(xiàn)金結(jié)存管理。財(cái)務(wù)部門要做好銀行存款和現(xiàn)金日記賬，按日向公司管理層上報(bào)現(xiàn)金結(jié)存情況，讓管理層了解公司現(xiàn)金流狀況，為管理層進(jìn)行日常決策提供依據(jù)。四是現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)管。財(cái)務(wù)部門要對(duì)公司現(xiàn)金流動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)管，確保其與財(cái)務(wù)預(yù)算一致，評(píng)估現(xiàn)金流對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的影響，找出現(xiàn)金流管理的不足加以完善。4.加強(qiáng)現(xiàn)金流內(nèi)部控制。物業(yè)公司要將現(xiàn)金流控制作為財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)工作，采取有效的控制措施，提高資金的使用效益。具體控制措施如下：一是落實(shí)崗位責(zé)任制。物業(yè)公司要遵循不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置資金業(yè)務(wù)崗位，制定資金審批流程、權(quán)限、批準(zhǔn)方式等方面的相關(guān)規(guī)定，確保公司錢賬分管，防范財(cái)務(wù)崗位出現(xiàn)舞弊行為。二是加強(qiáng)現(xiàn)金入庫和支出控制。物業(yè)公司要加速應(yīng)收賬款的回收時(shí)間，將現(xiàn)金及時(shí)收到賬戶。同時(shí)，在支付大額現(xiàn)金時(shí)，公司要合理確定支付日期和支付方法，在爭(zhēng)得收款人同意的前提下盡量拖延支付時(shí)間，以保證公司現(xiàn)金充足。三是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。物業(yè)公司要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，對(duì)公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，重點(diǎn)審查公司資金運(yùn)行的合法性和合規(guī)性，消除資金管理漏洞。四是加強(qiáng)籌資控制。物業(yè)公司要保持適度的融資規(guī)模，不能盲目地只根據(jù)企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃開展籌資活動(dòng)，而是要結(jié)合短期生產(chǎn)經(jīng)營狀況和公司現(xiàn)金流量情況進(jìn)行決策，以免因公司長(zhǎng)期負(fù)債而給企業(yè)帶來償還債務(wù)的壓力，降低企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、結(jié)語

物業(yè)公司要提高對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的全過程控制，為保證公司日常運(yùn)營、償還債務(wù)、投資活動(dòng)提供充足資金保障。物業(yè)公司要建立健全現(xiàn)金流管理制度，強(qiáng)化現(xiàn)金流內(nèi)部控制，將收入與支出作為現(xiàn)金流管理的重點(diǎn)，并且對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，從而規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金使用效益。

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作者:曹戰(zhàn)臣 單位:杭州新天地高力國際物業(yè)管理有限公司