導語：民營企業(yè)資金管理問題優(yōu)化措施一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:隨著市場經(jīng)濟體制的深入改革以及經(jīng)濟全球化，民營企業(yè)的發(fā)展規(guī)模快速擴張，對促進社會經(jīng)濟增長起到了非常關鍵的作用。而資金管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要基礎，是保障企業(yè)順利實現(xiàn)經(jīng)濟效益增長和價值最大化的有效手段。當前民營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中面對的市場競爭日益激烈，風險類型不斷增加，使得資金管理中出現(xiàn)的問題逐漸增多，這不僅制約了資金的使用效益，更是進一步阻礙了企業(yè)的發(fā)展。如何加強資金管理，提升資金管理水平，解決民營企業(yè)目前的發(fā)展難題，是企業(yè)應當重點關注的問題。民營企業(yè)需要對資金管理中的問題進行分析，明確資金管理的重要性，針對性的采取優(yōu)化措施，及時解決資金管理問題，提升資金的使用效益，促進民營企業(yè)健康快速發(fā)展。

關鍵詞:民營企業(yè);資金管理;問題;優(yōu)化措施

資金是民營企業(yè)的“血液”，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，是決定企業(yè)能否順利經(jīng)營的關鍵。近年來，由于社會的變化及經(jīng)濟的快速發(fā)展，民營企業(yè)在市場中的競爭日益激烈，加強資金管理對促進企業(yè)發(fā)展的作用不容忽視。但當前企業(yè)因?qū)Y金管理工作不夠重視，仍存在資金使用效率低、預算管理不足、缺乏內(nèi)控管理等問題。因此文章對民營企業(yè)的資金管理問題進行了全面的研究分析，并提出了有效的解決措施，以期能為相關人員提供有效幫助。

一、民營企業(yè)實施資金管理的重要作用

(一)提升企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量高質(zhì)量的內(nèi)部管理是支持民營企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模擴大、業(yè)務擴張的重要因素，而資金管理則能夠有效提升企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量，民營企業(yè)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務的實際需求，展開資金預算管理，合理安排各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的資金，通過嚴格的資金管控對經(jīng)濟活動進行約束，從而達到提升內(nèi)部管理質(zhì)量的目的［1］。

(二)控制企業(yè)的經(jīng)營成本

民營企業(yè)通過加強資金管理可以有效控制經(jīng)營成本，對企業(yè)業(yè)務活動的資金安排和使用進行全過程的監(jiān)督管理，及時發(fā)現(xiàn)超出資金預算之外的支出，并采取有效措施進行控制。同時高效的資金管理能夠為企業(yè)的投融資活動提供有效的幫助，經(jīng)過嚴密的規(guī)劃減少企業(yè)的投融資成本，從而提升企業(yè)的成本競爭優(yōu)勢。

(三)有效防范財務風險

民營企業(yè)通過資金管理能夠有效防范并控制財務風險，資金是最容易誘發(fā)財務風險的因素，加強資金管理能夠有效降低風險發(fā)生的可能性。同時通過對各個經(jīng)營環(huán)節(jié)進行嚴格的資金管理，也能提前識別并控制財務風險，從源頭上化解財務風險，保證企業(yè)的資金情況穩(wěn)定，最大限度地減少財務風險。

(四)提升資金使用效率

民營企業(yè)在經(jīng)營管理過程中由于不同業(yè)務開展時間不一致，導致企業(yè)可能會產(chǎn)生較多的閑置資金，企業(yè)通過資金管理能夠?qū)﹂e置資金進行合理的安排，如短期的閑置資金可用于購買較為安全的理財產(chǎn)品，使企業(yè)的資金效益得到提升。通過資金管理中的效益評估可有效評價投資項目的可行性，選擇發(fā)展前景較好、資金回報率高的投資項目，合理規(guī)劃投入的資金，為企業(yè)帶來較高的收益。

二、民營企業(yè)資金管理存在的問題

(一)資金使用效率較低

部分民營企業(yè)的資金使用效率較低，難以發(fā)揮資金的實際價值。首先，企業(yè)的資金管理意識薄弱，在開展經(jīng)濟業(yè)務過程中，對業(yè)務項目的資金安排不合理，導致業(yè)務實施過程中資金缺乏有效使用。比如企業(yè)在開展投資活動時，對投資項目主體的了解不全面，沒有客觀分析投資風險、投資收益率及回收期等因素影響，盲目展開投資，造成項目資金占用時間過長，資金使用效率低下，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟損失;企業(yè)在進行融資活動時，融資方式選擇不合理使企業(yè)的融資成本增加，企業(yè)內(nèi)部資金周轉受到影響，進而資金利用率也受到影響，出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象;其次，民營企業(yè)管理層人員對資金管理不重視，在日常管理工作中忽視資金的具體使用，導致資金分配不均，企業(yè)的業(yè)務項目以及經(jīng)濟效益受到嚴重影響。最后，企業(yè)內(nèi)部資金占用較多，企業(yè)為了加快規(guī)模擴張，對應收賬款進行延期，以至于出現(xiàn)內(nèi)部資金供應不足，且容易發(fā)生壞賬呆賬，給企業(yè)的經(jīng)營帶來一定威脅。

(二)資金預算與實際偏差大

資金預算管理作為民營企業(yè)未來發(fā)展的重要規(guī)劃控制手段，越來越受到企業(yè)的重視。但部分民營企業(yè)在資金預算管理方面仍存在一定的問題。比如在進行資金預算編制過程中，未能充分考慮企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流和資金占用情況，編制資金預算缺少可靠的數(shù)據(jù)支持，使得資金預算的可操作性較低，與實際情況產(chǎn)生較大的差異［2］。資金預算管理存在問題會出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象，從而使企業(yè)不得不通過外部緊急籌資，而短期籌資難度較大會使企業(yè)的資金成本增加，相應的財務風險也隨之增加。

(三)資金內(nèi)部控制效力低下

內(nèi)部控制是保證企業(yè)內(nèi)部管理水平提升的關鍵，有效的內(nèi)部控制能夠防范企業(yè)的財務風險，對企業(yè)的經(jīng)營流程進行規(guī)范約束。而部分發(fā)展規(guī)模較小的民營企業(yè)因不重視內(nèi)部控制體系建設，在設置部門崗位時未能按照不相容崗位相互分離以及崗位之間相互制衡的原則，給企業(yè)的資金管理增加了難度和風險，導致出現(xiàn)資金被挪用、侵占、抽逃等情況。同時內(nèi)部控制體系不健全使得企業(yè)在進行投融資活動中缺乏系統(tǒng)的決策機制，出現(xiàn)決策失誤導致投融資失敗，企業(yè)承受較大的經(jīng)濟損失。

(四)忽視資金流動收益，資金使用效益不高

少數(shù)民營企業(yè)由于受資金管理人員能力的影響，將資金管理的重心集中在資金安全完整方面，往往忽視了資金在流轉過程中產(chǎn)生的收益。比如部分企業(yè)的盈利能力較高，但是企業(yè)的資金管理人員因綜合素質(zhì)較低，未將企業(yè)的資金投入到前景較好的項目中，反而使大量資金閑置。還有少數(shù)企業(yè)認為資金存儲在銀行是最有效的資金管理方法，認為將資金用于投資是不科學的，甚至部分企業(yè)將內(nèi)部有限的資金分別存儲在多個銀行賬戶中，資金分散難以實現(xiàn)集中管理，資金的使用效益難以提升。

(五)融資渠道少，融資成本高

目前民營企業(yè)因經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營風險較高，大部分資金都是由出資人來提供，很少能夠獲得外界金融機構低成本的融資資金。因金融機構會根據(jù)企業(yè)規(guī)模及資信決定放貸的規(guī)模及利率的高低，從而使民營企業(yè)融資成本和融資風險增加，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)營壓力。此外，民營企業(yè)的融資渠道較窄，很多小型民企在民間借貸，導致融資成本激增，擠占了企業(yè)的盈利空間。

三、民營企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

(一)完善資金管理制度，提升資金使用效率

民營企業(yè)應當重視資金管理，強化資金管理意識，并不斷完善資金管理制度，以達到提升資金使用效率的目的。首先，民營企業(yè)要提高對資金管理工作的重視，定期組織資金業(yè)務培訓，培養(yǎng)財務人員資金管理能力。不斷深化資金管理意識，構建有效激勵制度，讓員工積極配合資金管理工作。同時要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的實際情況合理安排資金，確保資金的使用效益和效率。其次，民營企業(yè)要根據(jù)市場情況以及企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀，對資金管理制度進行完善和優(yōu)化，通過嚴格的制度約束資金管理行為，從而保證企業(yè)的每一筆資金得到充分有效的利用，提升企業(yè)的資金使用效率［3］。最后，企業(yè)要加強對應收賬款的管理，提高賬款收回速度，保證企業(yè)內(nèi)部的資金周轉正常。

(二)加強資金預算管理，充分發(fā)揮資金價值

民營企業(yè)必須要做好資金預算管理，提升資金預算管理質(zhì)量。企業(yè)要明確資金預算管理的整體目標，基于企業(yè)的實際情況，立足全局角度構建科學的資金預算管理體系，包括收入、成本、費用、采購及投融資資金預算等，并保證資金預算編制的可執(zhí)行性，通過嚴格的資金預算合理預測企業(yè)資金收支，規(guī)范資金的使用。另外，企業(yè)相關部門要嚴格按照資金預算執(zhí)行，企業(yè)也要針對資金預算執(zhí)行建立相應的考核評價機制，對預算執(zhí)行進行考核，根據(jù)考核結果對相關部門和人員進行獎懲，以此保證企業(yè)的資金預算能夠有效落實。

(三)完善資金內(nèi)部控制機制，加強對資金的監(jiān)管

民營企業(yè)需要通過完善的內(nèi)部控制機制加強資金管理，深入改革傳統(tǒng)的管理方式，全面了解企業(yè)的實際情況以及所處的市場經(jīng)濟環(huán)境，從而構建符合企業(yè)實際的內(nèi)部控制體系。民營企業(yè)通過內(nèi)部控制對資金管理進行約束和規(guī)范，合理配置資金管理的相關崗位職能，并對資金管理的全過程進行有效監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金管理中存在的問題，從而使企業(yè)的資金管理水平得到提升。

(四)重視資金流動收益，減少內(nèi)部閑置資金

相同數(shù)額的資金，資金的流動性越強，企業(yè)所得到的收益也就越高，而資金的流動與企業(yè)內(nèi)部資金周轉次數(shù)有直接關系。民營企業(yè)為了提升資金的價值，需要重視資金流動，從而給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟價值，這一點是每一位資金管理人員必須要提高重視的。同時資金在流動過程中風險是無可避免的，企業(yè)應當做的是如何在保證收益提高的情況下，將風險控制到可承受范圍內(nèi)，比如民營企業(yè)可以減少現(xiàn)金的使用，通過電子支付方式減少現(xiàn)金流動帶來的風險;也可以將存儲在銀行短期的閑置資金用于購買較為安全的理財產(chǎn)品，提升閑置資金的使用率。

(五)拓寬融資渠道，助力企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

民營企業(yè)要注重內(nèi)部核心競爭力的提升和業(yè)務模式的建立，加快銷售資金的回流，保障自身的生存和發(fā)展，以便吸引更多金融機構提供融資。同時，重點分析外部融資市場，與企業(yè)自身經(jīng)營狀況相結合，設計多種融資模式。運用合理的資本結構，構建融資體系，打造融資平臺，向商業(yè)銀行、信托企業(yè)、風投機構獲取發(fā)展資金，以良好的資信取得相對優(yōu)惠的資金支持，維持企業(yè)的穩(wěn)定運作。此外，民營企業(yè)還可適當向外界社會發(fā)行公司債，獲取較低的融資成本，也可以出售部分公司股權，獲取發(fā)展資金，促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

四、結語

民營企業(yè)是國內(nèi)經(jīng)濟體系中的重要構成部分，在當前經(jīng)濟形勢下，民營企業(yè)需要加強資金管理，明確資金管理中存在的問題，根據(jù)企業(yè)的實際情況以及所處的市場環(huán)境，采取有效措施解決資金管理問題，優(yōu)化資金管理，提升資金的利用率和使用效益，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值?？偠灾?，民營企業(yè)需要全面提升對資金管理的重視，不斷強化資金管理意識，完善資金管理制度，加強資金預算管理以及內(nèi)控管理，同時還要重視資金流動收益，合理利用企業(yè)閑置資金，拓展融資渠道，提升企業(yè)的資金管理水平，使企業(yè)能夠更好的應對激烈的市場競爭，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標，促進企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻:

［1］翟新艷．淺析民營企業(yè)資金管理中存在的問題及應對舉措［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2019(33):150－151．

［2］路錦秀．淺析中小民營企業(yè)資金管理改進對策:以Y民營服裝公司為例［J］．全國流通經(jīng)濟，2019(28):40－41．

［3］易輝．中小民營企業(yè)資金管理存在的問題［J］．中國中小企業(yè)，2019(9):134－135．

作者：鄭鴦 單位：海航貨運有限公司