導(dǎo)語：民營(yíng)企業(yè)資金管理問題優(yōu)化措施一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深入改革以及經(jīng)濟(jì)全球化，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展規(guī)?？焖贁U(kuò)張，對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到了非常關(guān)鍵的作用。而資金管理作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要基礎(chǔ)，是保障企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)和價(jià)值最大化的有效手段。當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中面對(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，風(fēng)險(xiǎn)類型不斷增加，使得資金管理中出現(xiàn)的問題逐漸增多，這不僅制約了資金的使用效益，更是進(jìn)一步阻礙了企業(yè)的發(fā)展。如何加強(qiáng)資金管理，提升資金管理水平，解決民營(yíng)企業(yè)目前的發(fā)展難題，是企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題。民營(yíng)企業(yè)需要對(duì)資金管理中的問題進(jìn)行分析，明確資金管理的重要性，針對(duì)性的采取優(yōu)化措施，及時(shí)解決資金管理問題，提升資金的使用效益，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)健康快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞:民營(yíng)企業(yè);資金管理;問題;優(yōu)化措施

資金是民營(yíng)企業(yè)的“血液”，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，是決定企業(yè)能否順利經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。近年來，由于社會(huì)的變化及經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，加強(qiáng)資金管理對(duì)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用不容忽視。但當(dāng)前企業(yè)因?qū)Y金管理工作不夠重視，仍存在資金使用效率低、預(yù)算管理不足、缺乏內(nèi)控管理等問題。因此文章對(duì)民營(yíng)企業(yè)的資金管理問題進(jìn)行了全面的研究分析，并提出了有效的解決措施，以期能為相關(guān)人員提供有效幫助。

一、民營(yíng)企業(yè)實(shí)施資金管理的重要作用

(一)提升企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量高質(zhì)量的內(nèi)部管理是支持民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)大、業(yè)務(wù)擴(kuò)張的重要因素，而資金管理則能夠有效提升企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量，民營(yíng)企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際需求，展開資金預(yù)算管理，合理安排各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的資金，通過嚴(yán)格的資金管控對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行約束，從而達(dá)到提升內(nèi)部管理質(zhì)量的目的［1］。

(二)控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本

民營(yíng)企業(yè)通過加強(qiáng)資金管理可以有效控制經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金安排和使用進(jìn)行全過程的監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)超出資金預(yù)算之外的支出，并采取有效措施進(jìn)行控制。同時(shí)高效的資金管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的投融資活動(dòng)提供有效的幫助，經(jīng)過嚴(yán)密的規(guī)劃減少企業(yè)的投融資成本，從而提升企業(yè)的成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(三)有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)企業(yè)通過資金管理能夠有效防范并控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金是最容易誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，加強(qiáng)資金管理能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。同時(shí)通過對(duì)各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的資金管理，也能提前識(shí)別并控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的資金情況穩(wěn)定，最大限度地減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)提升資金使用效率

民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過程中由于不同業(yè)務(wù)開展時(shí)間不一致，導(dǎo)致企業(yè)可能會(huì)產(chǎn)生較多的閑置資金，企業(yè)通過資金管理能夠?qū)﹂e置資金進(jìn)行合理的安排，如短期的閑置資金可用于購買較為安全的理財(cái)產(chǎn)品，使企業(yè)的資金效益得到提升。通過資金管理中的效益評(píng)估可有效評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性，選擇發(fā)展前景較好、資金回報(bào)率高的投資項(xiàng)目，合理規(guī)劃投入的資金，為企業(yè)帶來較高的收益。

二、民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問題

(一)資金使用效率較低

部分民營(yíng)企業(yè)的資金使用效率較低，難以發(fā)揮資金的實(shí)際價(jià)值。首先，企業(yè)的資金管理意識(shí)薄弱，在開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中，對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的資金安排不合理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)實(shí)施過程中資金缺乏有效使用。比如企業(yè)在開展投資活動(dòng)時(shí)，對(duì)投資項(xiàng)目主體的了解不全面，沒有客觀分析投資風(fēng)險(xiǎn)、投資收益率及回收期等因素影響，盲目展開投資，造成項(xiàng)目資金占用時(shí)間過長(zhǎng)，資金使用效率低下，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失;企業(yè)在進(jìn)行融資活動(dòng)時(shí)，融資方式選擇不合理使企業(yè)的融資成本增加，企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)受到影響，進(jìn)而資金利用率也受到影響，出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象;其次，民營(yíng)企業(yè)管理層人員對(duì)資金管理不重視，在日常管理工作中忽視資金的具體使用，導(dǎo)致資金分配不均，企業(yè)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目以及經(jīng)濟(jì)效益受到嚴(yán)重影響。最后，企業(yè)內(nèi)部資金占用較多，企業(yè)為了加快規(guī)模擴(kuò)張，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行延期，以至于出現(xiàn)內(nèi)部資金供應(yīng)不足，且容易發(fā)生壞賬呆賬，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來一定威脅。

(二)資金預(yù)算與實(shí)際偏差大

資金預(yù)算管理作為民營(yíng)企業(yè)未來發(fā)展的重要規(guī)劃控制手段，越來越受到企業(yè)的重視。但部分民營(yíng)企業(yè)在資金預(yù)算管理方面仍存在一定的問題。比如在進(jìn)行資金預(yù)算編制過程中，未能充分考慮企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流和資金占用情況，編制資金預(yù)算缺少可靠的數(shù)據(jù)支持，使得資金預(yù)算的可操作性較低，與實(shí)際情況產(chǎn)生較大的差異［2］。資金預(yù)算管理存在問題會(huì)出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象，從而使企業(yè)不得不通過外部緊急籌資，而短期籌資難度較大會(huì)使企業(yè)的資金成本增加，相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

(三)資金內(nèi)部控制效力低下

內(nèi)部控制是保證企業(yè)內(nèi)部管理水平提升的關(guān)鍵，有效的內(nèi)部控制能夠防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)流程進(jìn)行規(guī)范約束。而部分發(fā)展規(guī)模較小的民營(yíng)企業(yè)因不重視內(nèi)部控制體系建設(shè)，在設(shè)置部門崗位時(shí)未能按照不相容崗位相互分離以及崗位之間相互制衡的原則，給企業(yè)的資金管理增加了難度和風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)資金被挪用、侵占、抽逃等情況。同時(shí)內(nèi)部控制體系不健全使得企業(yè)在進(jìn)行投融資活動(dòng)中缺乏系統(tǒng)的決策機(jī)制，出現(xiàn)決策失誤導(dǎo)致投融資失敗，企業(yè)承受較大的經(jīng)濟(jì)損失。

(四)忽視資金流動(dòng)收益，資金使用效益不高

少數(shù)民營(yíng)企業(yè)由于受資金管理人員能力的影響，將資金管理的重心集中在資金安全完整方面，往往忽視了資金在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的收益。比如部分企業(yè)的盈利能力較高，但是企業(yè)的資金管理人員因綜合素質(zhì)較低，未將企業(yè)的資金投入到前景較好的項(xiàng)目中，反而使大量資金閑置。還有少數(shù)企業(yè)認(rèn)為資金存儲(chǔ)在銀行是最有效的資金管理方法，認(rèn)為將資金用于投資是不科學(xué)的，甚至部分企業(yè)將內(nèi)部有限的資金分別存儲(chǔ)在多個(gè)銀行賬戶中，資金分散難以實(shí)現(xiàn)集中管理，資金的使用效益難以提升。

(五)融資渠道少，融資成本高

目前民營(yíng)企業(yè)因經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，大部分資金都是由出資人來提供，很少能夠獲得外界金融機(jī)構(gòu)低成本的融資資金。因金融機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)企業(yè)規(guī)模及資信決定放貸的規(guī)模及利率的高低，從而使民營(yíng)企業(yè)融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)增加，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)營(yíng)壓力。此外，民營(yíng)企業(yè)的融資渠道較窄，很多小型民企在民間借貸，導(dǎo)致融資成本激增，擠占了企業(yè)的盈利空間。

三、民營(yíng)企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

(一)完善資金管理制度，提升資金使用效率

民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視資金管理，強(qiáng)化資金管理意識(shí)，并不斷完善資金管理制度，以達(dá)到提升資金使用效率的目的。首先，民營(yíng)企業(yè)要提高對(duì)資金管理工作的重視，定期組織資金業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員資金管理能力。不斷深化資金管理意識(shí)，構(gòu)建有效激勵(lì)制度，讓員工積極配合資金管理工作。同時(shí)要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況合理安排資金，確保資金的使用效益和效率。其次，民營(yíng)企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)情況以及企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀，對(duì)資金管理制度進(jìn)行完善和優(yōu)化，通過嚴(yán)格的制度約束資金管理行為，從而保證企業(yè)的每一筆資金得到充分有效的利用，提升企業(yè)的資金使用效率［3］。最后，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，提高賬款收回速度，保證企業(yè)內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)正常。

(二)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，充分發(fā)揮資金價(jià)值

民營(yíng)企業(yè)必須要做好資金預(yù)算管理，提升資金預(yù)算管理質(zhì)量。企業(yè)要明確資金預(yù)算管理的整體目標(biāo)，基于企業(yè)的實(shí)際情況，立足全局角度構(gòu)建科學(xué)的資金預(yù)算管理體系，包括收入、成本、費(fèi)用、采購及投融資資金預(yù)算等，并保證資金預(yù)算編制的可執(zhí)行性，通過嚴(yán)格的資金預(yù)算合理預(yù)測(cè)企業(yè)資金收支，規(guī)范資金的使用。另外，企業(yè)相關(guān)部門要嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，企業(yè)也要針對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行建立相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，以此保證企業(yè)的資金預(yù)算能夠有效落實(shí)。

(三)完善資金內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管

民營(yíng)企業(yè)需要通過完善的內(nèi)部控制機(jī)制加強(qiáng)資金管理，深入改革傳統(tǒng)的管理方式，全面了解企業(yè)的實(shí)際情況以及所處的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從而構(gòu)建符合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)部控制體系。民營(yíng)企業(yè)通過內(nèi)部控制對(duì)資金管理進(jìn)行約束和規(guī)范，合理配置資金管理的相關(guān)崗位職能，并對(duì)資金管理的全過程進(jìn)行有效監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金管理中存在的問題，從而使企業(yè)的資金管理水平得到提升。

(四)重視資金流動(dòng)收益，減少內(nèi)部閑置資金

相同數(shù)額的資金，資金的流動(dòng)性越強(qiáng)，企業(yè)所得到的收益也就越高，而資金的流動(dòng)與企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)次數(shù)有直接關(guān)系。民營(yíng)企業(yè)為了提升資金的價(jià)值，需要重視資金流動(dòng)，從而給企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，這一點(diǎn)是每一位資金管理人員必須要提高重視的。同時(shí)資金在流動(dòng)過程中風(fēng)險(xiǎn)是無可避免的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做的是如何在保證收益提高的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)控制到可承受范圍內(nèi)，比如民營(yíng)企業(yè)可以減少現(xiàn)金的使用，通過電子支付方式減少現(xiàn)金流動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn);也可以將存儲(chǔ)在銀行短期的閑置資金用于購買較為安全的理財(cái)產(chǎn)品，提升閑置資金的使用率。

(五)拓寬融資渠道，助力企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

民營(yíng)企業(yè)要注重內(nèi)部核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升和業(yè)務(wù)模式的建立，加快銷售資金的回流，保障自身的生存和發(fā)展，以便吸引更多金融機(jī)構(gòu)提供融資。同時(shí)，重點(diǎn)分析外部融資市場(chǎng)，與企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況相結(jié)合，設(shè)計(jì)多種融資模式。運(yùn)用合理的資本結(jié)構(gòu)，構(gòu)建融資體系，打造融資平臺(tái)，向商業(yè)銀行、信托企業(yè)、風(fēng)投機(jī)構(gòu)獲取發(fā)展資金，以良好的資信取得相對(duì)優(yōu)惠的資金支持，維持企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)作。此外，民營(yíng)企業(yè)還可適當(dāng)向外界社會(huì)發(fā)行公司債，獲取較低的融資成本，也可以出售部分公司股權(quán)，獲取發(fā)展資金，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)語

民營(yíng)企業(yè)是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體系中的重要構(gòu)成部分，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，民營(yíng)企業(yè)需要加強(qiáng)資金管理，明確資金管理中存在的問題，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況以及所處的市場(chǎng)環(huán)境，采取有效措施解決資金管理問題，優(yōu)化資金管理，提升資金的利用率和使用效益，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值?？偠灾駹I(yíng)企業(yè)需要全面提升對(duì)資金管理的重視，不斷強(qiáng)化資金管理意識(shí)，完善資金管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理以及內(nèi)控管理，同時(shí)還要重視資金流動(dòng)收益，合理利用企業(yè)閑置資金，拓展融資渠道，提升企業(yè)的資金管理水平，使企業(yè)能夠更好的應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］翟新艷．淺析民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對(duì)舉措［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2019(33):150－151．

［2］路錦秀．淺析中小民營(yíng)企業(yè)資金管理改進(jìn)對(duì)策:以Y民營(yíng)服裝公司為例［J］．全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2019(28):40－41．

［3］易輝．中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問題［J］．中國(guó)中小企業(yè)，2019(9):134－135．

作者：鄭鴦 單位：海航貨運(yùn)有限公司