導語：國有企業(yè)資金管理的問題及對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

［摘要］在經(jīng)濟體制改革不斷深入的今天，國有企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了巨大變化，資金管理在國有企業(yè)中屬于十分重要的工作內(nèi)容，在提高國有企業(yè)的資金使用效益方面可以發(fā)揮其積極的作用。目前來看，國有企業(yè)的資金管理仍存在一些需要盡快解決的問題。文章就國有企業(yè)資金管理方面存在的問題進行了探討，并且提出合理化建議，希望可以為加強國有企業(yè)資金管理提供一些借鑒。

［關鍵詞］國有資產(chǎn);資金管理;資金內(nèi)部控制體系

我國經(jīng)濟的高速發(fā)展離不開國有企業(yè)發(fā)展的推動作用，國有企業(yè)的運營發(fā)展狀況與我國人民群眾生活水平有著密不可分的聯(lián)系。就目前來看，國有體制的改革不斷深入，國有企業(yè)發(fā)展面臨挑戰(zhàn)和機遇并存的局面，國有企業(yè)若想在競爭激烈的環(huán)境下取得良好的發(fā)展就需要更加關注資金管理工作，對資金管理中存在的問題進行深入分析，并不斷改進，從而提高國有企業(yè)資金管理水平，增強國有企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值以及增值。

1加強國有企業(yè)資金管理的重要性

資金管理涉及的是企業(yè)在生產(chǎn)、運營、管理等方面的業(yè)務資金的使用情況，其管理的有效性直接對企業(yè)的經(jīng)營成果造成影響。資金管理在企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展過程中屬于核心的管理內(nèi)容，它貫穿在企業(yè)的各個模塊，其特點分別是:系統(tǒng)性、綜合性以及專業(yè)性較強，保證了企業(yè)各項資金的有效利用。國有企業(yè)資金管理最顯著的特征是其復雜性，這就要求其資金管理的重點需要放在資產(chǎn)正確的、合理的配置方面，提高固定資產(chǎn)的使用收益，有效處理國有企業(yè)與企業(yè)員工、債務人、債權人、投資者及政府的職能部門之間的關系。就當下情況而言，我國國有企業(yè)資金管理中還存在許多問題，這些問題對國有企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了束縛，因此，只有不斷將資金管理工作進行完善，才能推動國有企業(yè)的快速健康發(fā)展。

2國有企業(yè)資金管理存在的問題

2.1資金內(nèi)部控制體系不健全。大多數(shù)國有企業(yè)都存在資金制度不健全的情況，主要分為以下三種情況。首先，在資金的內(nèi)部控制中其控制的內(nèi)容不夠全面，其在建立資金內(nèi)部控制體系時沒能將企業(yè)的全部經(jīng)營活動都納入其中，有一部分的國有企業(yè)內(nèi)部資金的控制體系是不完善的，這便會導致企業(yè)的投資決策流程不規(guī)范和不合理，它很容易增加投資失誤，增大資金風險。其次，其控制以及約束的對象是不夠全面的，資金內(nèi)控作為一種有效的管理工具應該對企業(yè)內(nèi)部所有資金管理人員進行制約，使其在資金內(nèi)控制度下開展工作，可是有的國有企業(yè)在資金內(nèi)控方面并不能將所有的資金管理人員進行有效的監(jiān)管及約束。最后，控制的范圍不夠全面，有一些國有企業(yè)進行資金管理時會對預算內(nèi)的資金進行十分嚴格的控制，可是對于預算外的資金則會缺乏控制;對于體系內(nèi)部的往來款卻審批手續(xù)不夠系統(tǒng)，這樣的控制是較為形式化的。2.2資金管理的信息化水平較低。21世紀，信息技術飛速發(fā)展，信息技術具有高效率的優(yōu)勢，也因此被廣泛地進行應用，這就要求企業(yè)的資金管理工作也應該順應時代的發(fā)展，加快信息技術的應用。傳統(tǒng)的資金管理工作通常較為浪費人力，且控制會不夠全面，因此對資金管理的把控能力會比較低。從目前資金管理信息化技術的應用來看，整體的信息技術應用程度還是比較低的，科學的資金管理系統(tǒng)也相對缺乏，同時，企業(yè)的資金管理人員對信息化的技術不夠了解，操作的能力較低，使企業(yè)資金管理系統(tǒng)很難發(fā)揮出其專業(yè)作用。另外，企業(yè)內(nèi)部的資金控制體系并不完善，這將降低資金信息的完整性和可靠性，甚至會有吃回扣、做假賬的問題發(fā)生，從而對企業(yè)的利益產(chǎn)生損害。2.3資金管理制度不完善，資金風險系數(shù)較高。目前，國有企業(yè)資金管理工作較為薄弱的地方主要體現(xiàn)在以下三點:第一，崗位的責任制度不夠明確，在一些國有企業(yè)，其單位職責并未進行詳細的說明，這會造成資金管理人員對其的崗位職責不夠清楚。第二，其資金管理制度不夠健全，其機制和企業(yè)自身的發(fā)展情況是不相符合的，所以它不能對企業(yè)的資金狀況進行正確的指導、規(guī)范和監(jiān)督。有的企業(yè)雖然建立了資金管理的體系，但是制定的體系是不夠全面，不夠系統(tǒng)的，不能滿足當下的實際資金狀況，從而導致執(zhí)行力較低，從而導致資金的風險系數(shù)較高。第三，企業(yè)的資金未進行集中化的管理，大多在進行分散式的管理，導致企業(yè)很難將資金進行統(tǒng)籌安排，這就導致了資金不能進行合理的調(diào)配，當部分項目出現(xiàn)資金短缺的情況時，其余項目的資金不能盡快地做出合理安排并對資金短缺項目進行調(diào)整，這也會增加企業(yè)資金的風險系數(shù)。2.4資金管理人員的綜合素質(zhì)較低。國有企業(yè)改革的方向是市場化和企業(yè)化，隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型的深入，其資金管理的矛盾已凸顯出來。由于現(xiàn)有國有企業(yè)資金管理人員的綜合素質(zhì)較低，企業(yè)雖然進行了內(nèi)部的改制，但是沿用的還是舊的體制及資金核算方式，這便導致資金管理工作十分得混亂，使改制后的體制無法進行深入的實施，導致企業(yè)無法適應市場化的改革方向。另外，企業(yè)現(xiàn)有的資金管理人員缺乏專業(yè)性、系統(tǒng)化的培訓，其綜合素質(zhì)和業(yè)務能力都是相對較低的，在此情況下，即使進行了技術的革新，由于人員不能適應新技術的應用，也會導致其資金管理工作較為混亂，從而影響正常的資金管理工作的執(zhí)行，所以新的資金管理人才的儲備迫在眉睫。

3國有企業(yè)資金管理存在問題的解決對策

3.1健全資金內(nèi)部控制體系?，F(xiàn)階段，國有企業(yè)正處在變革的關鍵性時刻，其內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境都在發(fā)生著巨大的改變，在此情況下，國有企業(yè)需要轉(zhuǎn)變資金管理的理念，使其適應當今的市場變化，從而有效地對競爭激烈的市場環(huán)境進行應對。具體來講，首先，需要堅持最大化效益的原則，不斷地將企業(yè)的資本運作進行優(yōu)化，將各項資金款項進行詳細的計劃制定，從而保證各項資金活動得到順利的推進。其次，需要增強資金的風險意識，市場是一直在變化的，并不會一成不變，因此在進行資金的項目投資時，應注意對項目風險的測評，詳細地對項目的運營風險以及資金風險進行測評，并且進行有效的防護，做好資金風險管理的工作。最后，建立權利與責任相結(jié)合的激勵機制，調(diào)動管理者的主動性和創(chuàng)新思維，使其更好地為企業(yè)的資金管理服務。3.2加強資金管理的信息化建設。在如今這個時代，各行各業(yè)對信息技術的發(fā)展依賴性都很強，因此，資金管理也應該進行信息化的管理，結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展情況，建立資金管理的信息系統(tǒng)，目前，資金的電算化核算已經(jīng)基本實現(xiàn)了，但是在資金內(nèi)部的控制上，信息系統(tǒng)較為分散化，每個業(yè)務模塊的系統(tǒng)并不能進行融合，這樣便會造成資金信息不能系統(tǒng)地進行輸出，企業(yè)內(nèi)部需要將各信息系統(tǒng)進行整合，建立一套全面的資金系統(tǒng)。加強信息化建設可以使資金信息更加準確，為資金決策提供更加準確的依據(jù)，還可以使資金信息更加有時效性，從而使企業(yè)對資金的把控更加清晰。3.3建立資金的預警機制。資金風險具有嚴重性與易發(fā)性的特性，國有企業(yè)必須注重資金的風險管理，將其放在企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略層面，有許多企業(yè)都存在風險管理體系層次較低的情況，且負責風險管理的部門運作較為松散，對此建議企業(yè)建立規(guī)范化的風險管理體系并健全其運行的機制，企業(yè)若想資金管理順暢，則需要根據(jù)企業(yè)自身的實際情況，建立自己的資金預警機制，科學地進行風險管理目標以及策略的制定，強化對于風險的識別，并且有針對性地建立防范措施，在制定資金風險預警系統(tǒng)時需要注意設置相對應的預警指標，用來監(jiān)測企業(yè)的正常投資活動，及時地將企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的問題進行反饋，進而可以有針對性地進行處理，將資金風險降到最低。3.4提高資金管理人員的綜合素質(zhì)。為了加強企業(yè)資金管理更好的發(fā)展，企業(yè)在招聘時應加強專業(yè)性人才的儲備，在招聘環(huán)節(jié)嚴格對其職業(yè)素養(yǎng)以及專業(yè)技能進行考核，使其知識結(jié)構(gòu)可以滿足企業(yè)的發(fā)展策略。使之更加專業(yè)地服務于企業(yè)的資金管理，另外對現(xiàn)有的資金管理人員，企業(yè)應該定期開展培訓工作并附帶考核機制，使現(xiàn)有人員不斷地提高其專業(yè)技能，從而更好地進行資金管理的工作。除此之外，也需要對資金管理人員的職業(yè)素養(yǎng)進行培訓，使其建立愛崗敬業(yè)的工作態(tài)度，嚴于律己，從而確保企業(yè)資金可以安全有效的運行。

4結(jié)論

資金管理已經(jīng)成為企業(yè)管理的一種趨勢，影響著一個企業(yè)的經(jīng)營及發(fā)展，而如今國有企業(yè)的市場化已經(jīng)成為一種必然的趨勢，國有企業(yè)需要認清當前的市場及行業(yè)的發(fā)展趨勢，提高企業(yè)對資金管理的重視，制定相對應的管理政策，不斷對資金的管理體系進行完善，確保企業(yè)的資金安全有效的運行，從而不斷地促進企業(yè)的發(fā)展。

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作者:何影 單位:上饒經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)國資(控股)集團有限公司