導(dǎo)語：交通運(yùn)輸業(yè)資金管理問題及對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：交通運(yùn)輸業(yè)在我國社會經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)發(fā)展中起著不可替代的作用，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷快速發(fā)展，交通運(yùn)輸企業(yè)也在不斷壯大，為了滿足企業(yè)快速增長和適應(yīng)激烈競爭環(huán)境的要求，就需要建立起一整套與交通運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的資金管理體系，那么加強(qiáng)資金集中管理就成了交通運(yùn)輸企業(yè)一項必不可少的工作，資金活動貫穿于企業(yè)的始終，資金管理在企業(yè)財務(wù)管理體系中也有著舉足輕重的地位。本文將來從資金管理在交通運(yùn)輸企業(yè)中的作用及存在的一些問題，提一些如何完善資金管理的建議。

關(guān)鍵詞：交通運(yùn)輸企業(yè)；資金管理；問題；建議

一、交通運(yùn)輸企業(yè)資金管理的重要性

（一）有效的資金管理有利于降低運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。資金是企業(yè)的生命線，也是可以決定企業(yè)生死的底線，是維系企業(yè)運(yùn)作的動力，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中起著非常重要的作用。企業(yè)管理者在實際經(jīng)營中把追求利潤放在了第一位，雖然追求利潤可以保證企業(yè)的長期發(fā)展，但是僅僅靠利潤是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流的狀況，現(xiàn)金流才是決定企業(yè)生存發(fā)展能力的動力，只有擁有了充足的現(xiàn)金流或者有良性循環(huán)的現(xiàn)金流，才能讓企業(yè)走的更長遠(yuǎn)。在企業(yè)的眾多生產(chǎn)要素中，資金的地位不低于人才或者技術(shù)以及信息等要素，企業(yè)沒有資金，其他重要的生產(chǎn)要素就無法取得和維持，也無法讓企業(yè)有效的運(yùn)營周轉(zhuǎn)。在財務(wù)管理中，資金的作用可以位居首位，一個好的資金管理體系，有利于企業(yè)戰(zhàn)略的有效實施，可以促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營活動的實現(xiàn)，還有利于實現(xiàn)資金的高效運(yùn)作，來有效的降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，創(chuàng)造企業(yè)的價值。（二）有效的資金管理有利于滿足交通運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的需要。在全球經(jīng)濟(jì)劇烈震蕩變化和國內(nèi)外金融市場不斷變化之下，很多企業(yè)都經(jīng)歷了辛酸與榮辱，這其中很多都與資金運(yùn)用好壞相關(guān)，運(yùn)行有效的資金循環(huán)體系是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提，企業(yè)資金流動是否順暢，直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，任何一個環(huán)節(jié)運(yùn)行不流暢，就會有嚴(yán)重的業(yè)務(wù)后果，輕者導(dǎo)致經(jīng)營活動陷入困境，重者可以威脅到發(fā)展，甚至有些企業(yè)被迫清算，永遠(yuǎn)停留在歷史的年輪中。資金使用的好，資金管理體系運(yùn)用的有效，有利于企業(yè)江山永固，長青不倒，甚至超常發(fā)揮，發(fā)展壯大起來。企業(yè)也需要居安思危，未雨綢繆，企業(yè)在面對復(fù)雜多變的環(huán)境時，不但要關(guān)注企業(yè)利潤，更要關(guān)注利潤下的資金，努力加強(qiáng)企業(yè)資金流的管理，才可以抵御企業(yè)遇到的更大的風(fēng)險，才能實現(xiàn)高質(zhì)量的增長，才可以使企業(yè)保持可持續(xù)的健康發(fā)展。

二、交通運(yùn)輸企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏科學(xué)的計算資金需求量。企業(yè)籌資的數(shù)量不是簡簡單單的拿到資金，這需要跟企業(yè)的戰(zhàn)略相結(jié)合，跟實際的業(yè)務(wù)經(jīng)營相結(jié)合，綜合的考慮各種因素，經(jīng)過系統(tǒng)科學(xué)的計算而來。交通運(yùn)輸企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動，對資金的需要是持續(xù)性的，企業(yè)所需要資金一部分來源于自身積累，另一部分來自于外部融資。由于企業(yè)對外融資時，企業(yè)不僅需要找到資金提供者，還需要作出償還本金和支付利息的承諾，讓資金提供者相信資金是安全的，是有利可圖的。因此，企業(yè)需要事先知道自身的資金需求，確定資金的數(shù)量，提前安排融資計劃。在實際操作過程中，很多交通運(yùn)輸企業(yè)靠的是經(jīng)驗法，靠某個管理者的經(jīng)驗來推測確定資金需要量，還有很多企業(yè)，籌集了大量的資金，造成了企業(yè)承擔(dān)大量的資金未使用的成本，增加不必要的財務(wù)成本。資金籌集量過少，造成企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)，這就是缺乏科學(xué)的計算方法來精確測算資金的需求量造成的后果。（二）投資時缺少必要的可行性研究與分析?？尚行匝芯吭谡麄€項目建設(shè)過程有非常重要的意義，保證可行性研究工作的科學(xué)性、客觀性和公正性，可以有效地防止錯誤和遺漏，交通運(yùn)輸企業(yè)在做投資時，對投資項目缺少可行性方案的研究，沒有成立一個由相關(guān)專業(yè)人員構(gòu)成的可行性研究小組，針對投資項目進(jìn)行必要的論斷，投資決策機(jī)制不健全，責(zé)任不明確，管理層一時頭腦發(fā)熱而盲目拍板，造成投資決策的隨意性或者帶有主觀片面性，盲目的投資一些從事股票投資或者衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險的投資中，還有投資一些企業(yè)陌生的行業(yè)，隔行如隔山，缺乏風(fēng)險意識，盲目追求熱門行業(yè)，當(dāng)一些行業(yè)開始處于衰退期了，企業(yè)才會決定進(jìn)入，最后的結(jié)果，注資以后行業(yè)轉(zhuǎn)向低迷，企業(yè)陷入困境，進(jìn)退兩難，給企業(yè)造成不可逆的損失，甚至有些企業(yè)將所有的資金都投資到某一個項目中，一旦該項目失敗，資金就全部付之一炬，出現(xiàn)毀滅性的傷害。（三）資金運(yùn)營管控不嚴(yán)利用率不高。企業(yè)在資金使用上，運(yùn)營不暢，資金的營運(yùn)效率不高，資金的周轉(zhuǎn)速度慢，循環(huán)周期變長，直接影響了營運(yùn)資金的數(shù)量，增加了資金成本。應(yīng)收賬款回收不理想，應(yīng)收款項居高不下，應(yīng)收賬款的管理制度不夠完善，導(dǎo)致資金成本高，公司內(nèi)部各個管理部門之間，不能做到相互協(xié)調(diào)，相互配合，管控不嚴(yán)，導(dǎo)致資金被挪作他用，很多交通運(yùn)輸企業(yè)在現(xiàn)實的運(yùn)營中，很多資金并沒有真正在生產(chǎn)經(jīng)營中流轉(zhuǎn)，而是流入其他用途中，長期以往，就造成了企業(yè)營運(yùn)資金嚴(yán)重不足，經(jīng)營效率低下，企業(yè)的發(fā)展停滯不前。

三、交通運(yùn)輸企業(yè)完善資金管理的建議

（一）制定年度全面預(yù)算計劃，科學(xué)計算資金需求量。預(yù)則立，不預(yù)則廢，資金預(yù)算是對未來不確定性的現(xiàn)金流的預(yù)測，交通運(yùn)輸企業(yè)是服務(wù)型的行業(yè)，具有特殊性，主要成本包括了人工、過路橋費(fèi)、燃料費(fèi)、運(yùn)輸配載費(fèi)，修理費(fèi)等，大部分成本都是需要付現(xiàn)的成本，因此交通運(yùn)輸企業(yè)的全面預(yù)算管理顯得特別重要。通過資金預(yù)算管理可以達(dá)到統(tǒng)籌安排，合理有效的使用資金的目的。資金預(yù)算應(yīng)該具體到根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)量，推測出現(xiàn)金流入、流出情況以及精確值，然后來及時補(bǔ)足資金量，不會導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)斷裂的風(fēng)險。確定外部籌資量的計算方法大致上可以分為銷售百分比法、現(xiàn)金流量法、公式法等等。經(jīng)過系統(tǒng)的科學(xué)的計算以后，對資金需要實行統(tǒng)一的管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行年度資金計劃預(yù)算方案，以實際收支為依據(jù)，企業(yè)財務(wù)部門還要按月按年度編制資金預(yù)算執(zhí)行情況表，確保資金預(yù)算的執(zhí)行，企業(yè)各部門不得虛報、慌報，不得將資金挪作他用，嚴(yán)格保證資金的安全，資金預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意變更，必須嚴(yán)格執(zhí)行。企業(yè)在籌資過程中，不但要關(guān)注籌集債務(wù)資本帶來的財務(wù)杠桿的稅收紅利，還應(yīng)該避免債務(wù)過重會帶來嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)實際情況，綜合考量，優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，利用好財務(wù)杠桿。（二）加強(qiáng)對投資方案的可行性研究，謹(jǐn)慎投資，控制風(fēng)險?？尚行匝芯吭谑欠翊_定投資該項目之前有著決定性意義的作用，是一個在投資決策之前，對擬投資的項目進(jìn)行全面技術(shù)分析科學(xué)論證，收集大量的資料，對自然、社會、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面進(jìn)行調(diào)研、分析比較以及預(yù)測投資后的經(jīng)濟(jì)效益評價的過程。在此基礎(chǔ)上，綜合論證財務(wù)的盈利性，經(jīng)濟(jì)上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性，從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。交通運(yùn)輸企業(yè)對外投資時，應(yīng)該從自身的實際情況出發(fā)，投資一些符合國家產(chǎn)業(yè)政策方向的項目，盡量符合自己公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃相近的項目，知根知底，便于管理，不至于發(fā)生危機(jī)時，措手不及，無能為力。在項目投資前，必須對該項目做充分的科學(xué)論證，控制風(fēng)險，把握風(fēng)險在自身可控范圍之內(nèi)，保持項目的合理回報，不浪費(fèi)資金。在擬定方案時，必須明確投資的目標(biāo)、規(guī)模、資金的來源、收益等，而且需要做出客觀的評價。在投資過程中，如出現(xiàn)重大的變更的，應(yīng)該重新進(jìn)行可行性研究分析。投資以后，還需要做進(jìn)一步的跟蹤管理工作，確保投資項目有序的進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時作出反饋，制定相應(yīng)的措施，使風(fēng)險將至最低。（三）提升資金運(yùn)營效率加強(qiáng)監(jiān)管力度。交通運(yùn)輸企業(yè)在資金運(yùn)營管理過程中，應(yīng)該協(xié)調(diào)各個部門，安排好各個環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照企業(yè)的規(guī)定，實現(xiàn)資金的合理占用，全面提升資金的營運(yùn)效率。確保企業(yè)時刻具備充裕的資金流，來滿足正常業(yè)務(wù)開展過程中需要的資金。通過有效的資金管理，能提升企業(yè)資產(chǎn)的效率，還可以減少應(yīng)收賬款的壞賬，這樣就可以加速回籠資金，減少企業(yè)營運(yùn)資金占用時間，加大了企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流產(chǎn)生量。讓大多數(shù)交通運(yùn)輸企業(yè)最頭疼的，確實是應(yīng)收賬款太高，占用資金量太大，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身情況讓財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立一套科學(xué)合理的資信評價系統(tǒng)和客戶信用檔案制度，在開展業(yè)務(wù)之前，首先由業(yè)務(wù)部與財務(wù)部共同對履約方的資信進(jìn)行評估,根據(jù)客戶過去付款履約的情況，對每一位客戶進(jìn)行信用等級設(shè)置，不同客戶采用不同的政策。業(yè)務(wù)部門在簽訂運(yùn)輸合同時，根據(jù)客戶的特點和承運(yùn)業(yè)務(wù)的特殊性，增加了相應(yīng)的術(shù)語、格式加以規(guī)范。同時還要將簽訂好的合同及時提交財務(wù)部門備案,加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的追蹤和檢查，有效的防止發(fā)生壞賬、呆賬的可能性，這樣做就可以用合同來約束客戶，提高資金的利用效率。還應(yīng)該明確內(nèi)部管理職責(zé)，銷售部門應(yīng)該承擔(dān)主要責(zé)任，與績效掛鉤，建立健全財務(wù)制度，財務(wù)人員進(jìn)行統(tǒng)一的管理，做好財務(wù)分析工作，在分析和評價中運(yùn)用技術(shù)手段，并結(jié)合各方面的實際情況來進(jìn)行全面綜合分析和評價，從而來保證企業(yè)的應(yīng)收賬款信息得到有效的反饋，便于相關(guān)部門采取必要的措施，減少損失。在資金管控上，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該成立內(nèi)部審計部門，公司用章程或者文件的形式，授予內(nèi)審部門有適當(dāng)?shù)臋?quán)力，給予內(nèi)審部門有追查異常資金出入的權(quán)力以及提出處罰意見的權(quán)力，并且確保有獨立履行審計的職責(zé)，有直接向企業(yè)高層機(jī)構(gòu)匯報的通道，這樣就可以有效的避免資金在企業(yè)體外循環(huán)的風(fēng)險，企業(yè)部門之間有相互監(jiān)督的職能，大大降低了企業(yè)資金成本，使得資金全都用在刀刃上，實現(xiàn)了資金的良性循環(huán)體。

參考文獻(xiàn)

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作者:祝成航 單位:杭州第一汽車運(yùn)輸有限公司