導(dǎo)語：保險公司資金管理應(yīng)用研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1保險公司資金管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

1.1資金管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在關(guān)系。無論是以資金管理的角度出發(fā)，還是站在內(nèi)部控制視角而言，均可以發(fā)現(xiàn)其最終的目的是通過一系列措施來實現(xiàn)對公司經(jīng)營管理活動來實現(xiàn)全面控制，減少各自風(fēng)險爆發(fā)的幾率。在全局視角下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化資金管理的重要手段，而資金管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向[1]。1.2資金管理與內(nèi)部控制的差異。根據(jù)對此方面的研究可以知道，雖然兩者之間有著一定的聯(lián)系，但差異性更大，此種差異主要體現(xiàn)在如下幾個方面：一，作用時點(diǎn)不同，在保險公司發(fā)展過程中，內(nèi)部控制一直是貫穿始終的，且作用對象涵蓋了整個公司人員，但資金管理具有一定的周期性，作用對象也較為有限；二，限制條件不同，資金管理效率往往只與相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)有關(guān)，但內(nèi)部控制卻會受到諸多因素的影響；三，控制內(nèi)容不同，資金管理往往只是包括相關(guān)信息數(shù)據(jù)的分析與處理，或是將資金管理人員隊伍建設(shè)加入其中，內(nèi)部控制無論從人員方面，還是從戰(zhàn)略目標(biāo)定制方面，或是其他的經(jīng)濟(jì)活動方面均有所涉及。

2保險公司資金管理內(nèi)部控制中存在的問題

2.1績效考核機(jī)制不完善。在績效考核方面可以清晰的看到保險公司存在的問題，如從考核指標(biāo)來看，多數(shù)公司均是以保費(fèi)收入為基準(zhǔn)，也就是將銷售業(yè)績作為首要條件，此舉雖然可以激發(fā)員工的工作激情，但卻會因?qū)?nèi)部控制重視程度不足而導(dǎo)致出現(xiàn)很多不必要的麻煩。如有些保險公司，其雖然擁有了較為完善的績效考核機(jī)制，但所含有的考核指標(biāo)過于單一，使得員工未能夠充分意識到資金內(nèi)部控制問題的重要性，執(zhí)行力也會受到影響，在風(fēng)險防范方面更顯得力不從心[2]。2.2資金管理監(jiān)督管控力度不足。以太平洋保險公司為例，其作為我國十分著名的保險公司之一，在行業(yè)內(nèi)有著極大的影響力，很多中小型公司均會朝其看齊，根據(jù)對太平洋公司的研究可以知道，其總公司對各個分公司的資金管理有著規(guī)范性，分公司需要嚴(yán)格按照總公司的指示來完成相應(yīng)的工作，尤其是在總公司不斷加大監(jiān)督力度后。然而，鑒于內(nèi)部控制工作做的不到位，導(dǎo)致很多監(jiān)督條款在公司內(nèi)未得到全面應(yīng)用，很多細(xì)節(jié)問題也出現(xiàn)了問題，最終出現(xiàn)了資金不符的情況，或是部分人員在資金管理的過程中“動手腳”，最終影響了資金管理質(zhì)量。2.3業(yè)務(wù)操作流程過于復(fù)雜。保險公司的發(fā)展中往往會伴隨一定的風(fēng)險，而為了能夠減少風(fēng)險，各個保險公司均對很多業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面管控，然而此舉固然可以降低風(fēng)險，卻也為實際執(zhí)行帶來了諸多困擾，如某一個較為簡單的業(yè)務(wù)，卻需要相關(guān)人員奔走多個部門方可完成，尤其是費(fèi)用報銷方面。很多保險公司每天的業(yè)務(wù)量均十分龐大，此種操作流程若不能夠得到優(yōu)化，勢必會為相關(guān)人員增加更大的工作壓力，也無法實現(xiàn)工作時間利用率的最大化[3]。2.4存在潛在風(fēng)險。該風(fēng)險往往集中在收付費(fèi)管理方面，依然以太平洋公司為例，其在進(jìn)行資金管理時，一般以收支兩個方向為主，每個分公司均會將收入陸續(xù)劃入總公司賬戶內(nèi)，然后由總公司的相關(guān)人員對各項資金進(jìn)行處理，最后將周轉(zhuǎn)金額度進(jìn)行明確，且要在此范圍內(nèi)來進(jìn)行更細(xì)致的劃分。然而對于總公司而言或許可以很好的處理此方面的工作，但每個分公司的綜合實力不同，相關(guān)人員的工作素養(yǎng)也有一定的差異，甚至?xí)艿姐y行轉(zhuǎn)賬方式收取保費(fèi)差異方面的影響而導(dǎo)致出現(xiàn)轉(zhuǎn)賬率存在誤差的問題。

3優(yōu)化保險公司資金管理內(nèi)部控制的相關(guān)措施

3.1改革績效考核制度。績效考核方面首先應(yīng)對指標(biāo)進(jìn)行豐富，而不是單純以銷售業(yè)績作為唯一標(biāo)準(zhǔn)，同時也要對績效的等級進(jìn)行深入劃分，如優(yōu)秀、良好、不及格，并對各個等級進(jìn)行范圍劃分，嚴(yán)格按照等級來開展相關(guān)工作。在明確等級范圍后，還應(yīng)做到人性化管理，尤其是對于很多新員工而言，其剛剛接觸到保險行業(yè)，往往難以在短時間內(nèi)提升銷售業(yè)績，但其每一段時間的變化卻也會格外明顯，公司應(yīng)根據(jù)每個員工的進(jìn)步程度進(jìn)行二次獎勵，這樣一來不僅可以提升其自信心，也可以激發(fā)其工作熱情，甚至帶動整個公司的工作氛圍[4]。3.2優(yōu)化資金內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)控環(huán)境也是重要的影響因素之一，然而很明顯，我國在此方面的建設(shè)還不夠完善，今后公司應(yīng)將內(nèi)部控制部門、教育培訓(xùn)部門結(jié)合起來，這樣一來也可以減少員工培訓(xùn)中的麻煩，如內(nèi)部人員需要到教育部門定期接受培訓(xùn)，并開展各個方面的學(xué)習(xí)，同時要參與周期性考核，逐漸提升人員綜合素質(zhì)。此方面還需要監(jiān)理在良好的公司文化之上，公司文化文化能夠影響到工作人員的狀態(tài)，良好的公司文化也可以促進(jìn)內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，這對于整個公司的發(fā)展而言均至關(guān)重要[5]。3.3強(qiáng)化資金管理監(jiān)控力度。資金管理往往會涉及到方方面面，若不做好監(jiān)督工作，很可能因人為、客觀因素而導(dǎo)致管理效率不佳的情況出現(xiàn)，今后保險公司應(yīng)根據(jù)自身實際發(fā)展情況、資金管理新理念等方面來完善監(jiān)督制度，并實現(xiàn)責(zé)任制，使各個部門、人員均明確自身的權(quán)利與義務(wù)。監(jiān)督過程中應(yīng)避免制度流于形式的情況再度出現(xiàn)，一旦發(fā)現(xiàn)人員違反規(guī)定，則應(yīng)根據(jù)制度對其進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚?，而若是工作中表現(xiàn)優(yōu)異，也應(yīng)對其進(jìn)行獎勵和表揚(yáng)，此舉不僅可以起到激勵作用，同時也可以起到很好的約束作用。監(jiān)督工作的開展必然離不開監(jiān)督人員的努力，在進(jìn)行員工培訓(xùn)的過程中也應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)督人員的管理，使其能夠意識到自身工作的重要性，并能夠豐富自身的工作手段[6]。3.4優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程。業(yè)務(wù)操作流程的過于繁復(fù)不僅沒有為保險公司的發(fā)展提供多大幫助，反而在一定程度上起到了反作用，因此今后應(yīng)將部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡化，具體如下：一，對各個業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，找到可以省略的部分；二，在新流程確定后，公司應(yīng)積極對相關(guān)人員展開培訓(xùn)，使工作人員可以盡早適應(yīng)新的工作流程，以免在工作中出現(xiàn)失誤；三，強(qiáng)化工作人員風(fēng)險意識，并不斷促使其強(qiáng)化自身工作技能；四，對收費(fèi)管理方面進(jìn)行改革，漸漸將傳統(tǒng)現(xiàn)金方式摒棄，充分發(fā)揮當(dāng)代科技作用，實現(xiàn)電子轉(zhuǎn)賬[7]。3.5構(gòu)建信息化的資金管理系統(tǒng)。當(dāng)代社會中，信息化管理已經(jīng)深入到各個領(lǐng)域中，保險業(yè)也應(yīng)充分認(rèn)識到這一點(diǎn)，今后應(yīng)使資金管理系統(tǒng)實現(xiàn)信息化，這樣一來不僅可以緊跟時展步伐，也可以對工作效率進(jìn)行有效提升。但要做到這一點(diǎn)需要有一定的資金投入，因為信息化管理質(zhì)量如何往往與信息化設(shè)備的性能有何極大的關(guān)系，因此應(yīng)對資金進(jìn)行有效利用，既要保證設(shè)備質(zhì)量，也要對相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，同時要做好設(shè)備維護(hù)工作。3.6創(chuàng)新資金管理模式。如今我國已經(jīng)擁有了多種資金管理模式，且每個模式所能夠發(fā)揮的作用不同，所適用的環(huán)境也有一定的差異，因此在實際管理中應(yīng)做好優(yōu)化選擇工作。此外，也應(yīng)將此方面的創(chuàng)新工作重視起來，創(chuàng)新一直是社會發(fā)展的主旋律，做到了創(chuàng)新才可以為公司發(fā)展創(chuàng)造更多有利條件、更大的發(fā)展空間。如應(yīng)實現(xiàn)集中式管理，此種管理模式可以實現(xiàn)對資金活動的全面監(jiān)督，同時也應(yīng)將現(xiàn)代科技的優(yōu)勢發(fā)揮出來，尤其是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，近年來第三方支付已經(jīng)越來越受到人們的歡迎，保險公司也可以將其融入到資金管理模式中[8]。3.7優(yōu)化人才隊伍建設(shè)。人才是推動行業(yè)發(fā)展的主旋律，無論是資金管理方面，還是內(nèi)部控制方面，均需要有相應(yīng)的人才來開展工作，然而我國保險業(yè)的人員往往是工作能力較強(qiáng)，但整體工作素養(yǎng)不佳，為了能夠徹底解決此方面問題，今后除了要做好人才培訓(xùn)工作外，也要對人才招聘方面進(jìn)行控制，杜絕劣質(zhì)人員進(jìn)入到公司內(nèi)，更不可接觸到資金管理方面，對于高端人員應(yīng)適當(dāng)提升薪資待遇，以免人才流失。

綜上所述，研究關(guān)于保險公司資金管理內(nèi)部控制方面的內(nèi)容具有十分重要的意義，其不僅關(guān)系到保險公司的發(fā)展，也關(guān)系到整個保險行業(yè)的發(fā)展，甚至與社會發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面息息相關(guān)。近年來我國保險行業(yè)的發(fā)展領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模均得到了擴(kuò)大，且進(jìn)入新時代后，很多傳統(tǒng)發(fā)展理念以及管理模式均難以適應(yīng)如今的保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)而導(dǎo)致資金管理內(nèi)部控制變得越來越困難。雖然我國保險公司針對此方面問題已經(jīng)采取了一定的措施，且小有成效，但依然有很多待優(yōu)化之處。

作者:杜霞 單位:太平人壽保險有限公司北京分公司

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