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摘要：農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村的主要金融機(jī)構(gòu)，但農(nóng)村信用社存在著許多問題。隨著農(nóng)村信用社的不斷改革，我國(guó)農(nóng)村金融體系有所改善，但農(nóng)村信用社不良貸款的問題卻愈加突出，而且對(duì)農(nóng)村信用社造成了嚴(yán)重的不良影響，妥善地解決農(nóng)村信用社不良貸款問題迫在眉睫。本文分析了農(nóng)村信用社不良貸款的主要表現(xiàn)，總結(jié)出國(guó)外對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，并提出了一些具體的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制

1農(nóng)村信用社不良貸款的主要表現(xiàn)

1.1跨區(qū)域貸款?？鐓^(qū)域貸款，顧名思義就是發(fā)放不在自己服務(wù)區(qū)內(nèi)的貸款。跨區(qū)域貸款由于存在多頭貸款的可能性，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生不良貸款的情況，農(nóng)村信用社處理此問題也會(huì)十分困難。農(nóng)村信用社受到自身規(guī)模與能力的限制，無法去充分地了解外地企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，所以一般以貸款人的財(cái)務(wù)報(bào)表為基準(zhǔn)。然而，財(cái)務(wù)報(bào)表很容易被損壞或篡改，一旦貸款人故意欺瞞企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，或是信貸人員與借貸人聯(lián)合勾結(jié)發(fā)放違規(guī)貸款，就會(huì)產(chǎn)生不良貸款，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量也會(huì)受到威脅。1.2冒名貸款。冒名貸款是指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，利用職務(wù)便利，實(shí)施了他人或單位的名義或虛構(gòu)假名貸款、利用職權(quán)要挾他人或單位貸款、乘辦理貸款之機(jī)截留全部或部分貸款貪污或挪用歸個(gè)人使用的行為。這種貸款行為降低了信貸資產(chǎn)質(zhì)量，給農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成了嚴(yán)重的不利影響。此外，這種行為還給農(nóng)村信用社形象帶來了嚴(yán)重的不利影響，一方面影響了正常的貸款業(yè)務(wù)，另一方面降低了農(nóng)村信用社的信用，進(jìn)而形成不良貸款。1.3關(guān)聯(lián)貸款。關(guān)聯(lián)貸款是指農(nóng)村信用社向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶發(fā)放的貸款。其實(shí)借貸人與其擔(dān)保人面臨著同樣的風(fēng)險(xiǎn)，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，無論是借貸人還是擔(dān)保人都難辭其咎。然而，此種貸款行為的風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性較強(qiáng)，不易被監(jiān)管機(jī)制發(fā)現(xiàn)，一旦關(guān)聯(lián)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展成為不良貸款，就會(huì)為農(nóng)村信用社帶來極大的不良影響。1.4私貸公用?！八劫J公用”是指法人或其他組織以其工作人員個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)貸款，所貸資金由法人或其他組織使用的現(xiàn)象。近年來，金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大信貸規(guī)模，搶占市場(chǎng)份額，通過借款給個(gè)人，將貸款發(fā)放給本來無法直接通過金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的單位，貸款人絕大多數(shù)為基層農(nóng)村信用社，此現(xiàn)象在鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)較為普遍。“私貸公用”使得法律關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，極易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

2國(guó)外農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制案例與借鑒

2.1美國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，美國(guó)是世界第一農(nóng)業(yè)大國(guó)，具有健全的農(nóng)村金融管理體系，極大地推動(dòng)了美國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。美國(guó)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有健全的監(jiān)督機(jī)制，可以對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的監(jiān)督與控制。美國(guó)還在農(nóng)村建立了保險(xiǎn)基金，此基金與美國(guó)的商業(yè)銀行保險(xiǎn)公司有同等地位，可以在一定程度上給股份提供保險(xiǎn)。第二，美國(guó)十分注重借貸人的誠(chéng)信問題，所以美國(guó)的信用體系十分健全，這樣極大地降低了借貸中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.2日本農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，日本政府建立健全了存款保險(xiǎn)制度，此制度極大地保障了漁、農(nóng)協(xié)會(huì)的存款信用，制度內(nèi)容主要有存款保險(xiǎn)和資金援助兩方面。第二，日本農(nóng)協(xié)制定了互相援助制度，此制度并不是為了直接維護(hù)農(nóng)協(xié)儲(chǔ)戶的利益，而是當(dāng)農(nóng)協(xié)中出現(xiàn)任何問題時(shí)，避免各個(gè)農(nóng)協(xié)牽連而造成巨大的損害而創(chuàng)立的制度。各個(gè)農(nóng)協(xié)之間的相互援助將極大地減小問題嚴(yán)重化的風(fēng)險(xiǎn)，從而保障了日本農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的良好發(fā)展。第三，日本十分重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，所以日本在全國(guó)范圍內(nèi)推廣了農(nóng)業(yè)信用保證制度，為較弱的農(nóng)村借貸人提供了強(qiáng)大的后盾。2.3德國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。第一，德國(guó)具有完備的資金清算體系，增大了農(nóng)村金融體系中資金的流動(dòng)性與效益性。第二，德國(guó)建立了嚴(yán)格的審計(jì)制度，利用外部的風(fēng)險(xiǎn)降低了內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，從而使德國(guó)不斷地提升了資產(chǎn)的質(zhì)量。第三，德國(guó)設(shè)立了多重外部保障機(jī)制，借用強(qiáng)大的外力支持，保障農(nóng)村金融體系的健康發(fā)展。一旦某家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了資金缺口，保障資金就能及時(shí)地補(bǔ)上這個(gè)缺口，從而幫助這家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)度過風(fēng)險(xiǎn)。

3針對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的舉措

3.1加大對(duì)農(nóng)村金融體系的扶持力度?，F(xiàn)如今，我國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展還處于十分落后的狀態(tài)，歷史遺留問題導(dǎo)致農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)還有許多先天的不足之處，這就需要國(guó)家與政府加大對(duì)農(nóng)村金融體系的扶持力度。政府要根據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社的實(shí)際，在可控風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)，降低對(duì)農(nóng)民的貸款門檻，積極探索創(chuàng)新貸款抵押方式，擴(kuò)大抵押物范圍，增大針對(duì)“三農(nóng)”的貸款利率優(yōu)惠幅度。此外，基層政府相關(guān)部門要做好協(xié)調(diào)，必要時(shí)可作為農(nóng)民合作社貸款擔(dān)保人，有條件可設(shè)立專項(xiàng)擔(dān)?；穑瑫r(shí)要為農(nóng)民合作社積極爭(zhēng)取政策補(bǔ)貼、扶貧資金、貼息貸款等。如果政府能夠加大對(duì)農(nóng)村金融體系的扶持力度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供較多的優(yōu)惠政策，將極大地改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)問題。3.2完善借貸的誠(chéng)信機(jī)制。誠(chéng)實(shí)守信是中華民族優(yōu)秀的傳統(tǒng)美德，這一傳統(tǒng)美德不能在人們身上失去。國(guó)家可以加大對(duì)農(nóng)村的誠(chéng)信教育，讓農(nóng)民增強(qiáng)自己的誠(chéng)信意識(shí)，明白有借有還的道理。同時(shí)，政府也要完善借貸的誠(chéng)信機(jī)制，對(duì)借貸的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行誠(chéng)信評(píng)估，在誠(chéng)信體系的影響下，增加對(duì)誠(chéng)信的人或企業(yè)的貸款額度，或者針對(duì)誠(chéng)信企業(yè)的貸款減免一些利息。以此鼓勵(lì)大家誠(chéng)信借貸，鼓勵(lì)大家有借有還，營(yíng)造一種良好的誠(chéng)信氛圍。3.3加強(qiáng)對(duì)員工的培養(yǎng)與教育。由于歷史存留的種種問題，農(nóng)村信用社內(nèi)的員工素質(zhì)普遍低于各大商行的員工素質(zhì)。員工素質(zhì)是一個(gè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)步良好發(fā)展的前提，所以農(nóng)村信用社應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的培養(yǎng)與教育，從基本上改善農(nóng)村信用社的發(fā)展滯后問題。3.4建立健全績(jī)效考評(píng)體系。目前，農(nóng)村信用社并沒有明確的績(jī)效考評(píng)體系，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展。薪資水平的不固定、薪資的分配問題、任務(wù)量與薪資不匹配問題等，都影響了員工的工作情緒，導(dǎo)致員工沒有積極向上的工作態(tài)度，從內(nèi)部阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展。建立健全績(jī)效考評(píng)體系，將員工的工作量、工作難度以及工作能力與薪資聯(lián)系到一起，鼓勵(lì)員工積極工作。

參考文獻(xiàn)

［1］王坤.農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制研究［J］.消費(fèi)導(dǎo)刊,2016（8）.

作者:刁若寒 單位:內(nèi)蒙古自治區(qū)信用社聯(lián)合社