導(dǎo)語：論規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容提要：我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到一定的規(guī)模，但是如對擔(dān)保機(jī)構(gòu)不及時進(jìn)行規(guī)范和管理，將會危害金融生態(tài)環(huán)境。本文從注冊資金到位情況、擔(dān)保放大倍數(shù)、信息不對稱、擔(dān)保評審制度和從業(yè)人員素質(zhì)等方面分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的不足，提出了著力培養(yǎng)從業(yè)人員對被擔(dān)保人的履約能力作出科學(xué)判斷和對擔(dān)保項(xiàng)目的審查能力，切實(shí)落實(shí)反擔(dān)保措施，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加強(qiáng)對機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度和自律組織等項(xiàng)建議。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范管理思考

一、引言

2003年1月1日，國家頒布實(shí)施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，其中第十七條規(guī)定：“縣級以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動對中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件?！?005年2月19日國務(wù)院又下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，并規(guī)定：“支持非公有制經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性或互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)?！庇捎谡咧С趾椭行∑髽I(yè)融資的需要，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍，層出不窮，至今仍方興未艾。據(jù)人民銀行有關(guān)統(tǒng)計資料表明，2002年國內(nèi)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)848家，至2005年9月全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到2188家，累計擔(dān)?？傤~3237億元，擔(dān)保戶數(shù)18.8萬戶，發(fā)展十分迅速。

隨著中小企業(yè)融資需求的不斷擴(kuò)大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)緩解中小企業(yè)融資難的作用將逐漸顯現(xiàn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也已經(jīng)從謹(jǐn)慎接受到逐步接受。但是，目前大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平不高，缺乏規(guī)范的運(yùn)作模式和相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)。筆者認(rèn)為，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)涉及面廣、擔(dān)保金額巨大，如不及時進(jìn)行規(guī)范和管理，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作風(fēng)險將會成為危害金融生態(tài)環(huán)境的另一個毒瘤，各界必須引起高度重視。

二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營現(xiàn)狀分析

由于銀行對信用放款（無任何擔(dān)保措施發(fā)放的貸款）的要求越來越高，信用放款在貸款總額中的占比不斷下降，特別是中小企業(yè)，一般成立時間不長，規(guī)模不大，盈利能力低，財務(wù)制度不健全，辦理信用貸款幾乎不可能。加之承擔(dān)保證責(zé)任而拖垮保證人的案例不斷發(fā)生，企業(yè)的法律意識在血淋淋的教訓(xùn)面前不斷得到加強(qiáng)，經(jīng)營好的企業(yè)不愿意給其他企業(yè)擔(dān)保，而實(shí)力差的企業(yè)即使擔(dān)保了，銀行也不愿意接受。作為第二還款來源的擔(dān)保有時將決定貸款是否發(fā)放的重要因素。因此，擔(dān)保難的問題仍然是制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和中小企業(yè)融資的瓶頸。

目前，擔(dān)保公司的操作流程越來越清晰，注冊成立一個專業(yè)擔(dān)保公司，然后與銀行簽訂合作協(xié)議，約定在銀行擔(dān)保存入保證金的一定倍數(shù)范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，擔(dān)保公司與借款人辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，收取擔(dān)保費(fèi)用。當(dāng)然，我們也應(yīng)理性思考一下，擔(dān)保公司擔(dān)保后，貸款風(fēng)險是不是能夠得到有效控制、擔(dān)保公司是否能承擔(dān)得了保證責(zé)任、如果存在本行的保證金賠光了，擔(dān)保公司又能用什么來承擔(dān)保證責(zé)任？分析目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營現(xiàn)狀，很多問題應(yīng)引起社會各界的高度關(guān)注。

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資金問題。2005年9月7日《金融時報》透露，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)籌集擔(dān)保資金總額657.2億元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的戶均注冊資金3003萬元。其實(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的成立投資主體十分復(fù)雜，有會員制的，有少數(shù)大企業(yè)獨(dú)資或投資的，有政府投資成立的，但共性的是注冊資金巨大，有的高達(dá)數(shù)億人民幣，而實(shí)際能支配的現(xiàn)金卻很少，一部分是被抽逃了，有的是五花八門的實(shí)物投資難以變現(xiàn)，比如股權(quán)，甚至還有用道路評估后作投資的。

2、擔(dān)保放大倍數(shù)問題。存入銀行保證金的放大倍數(shù)是關(guān)系到貸款安全和擔(dān)保機(jī)構(gòu)效益的敏感指標(biāo)，放大倍數(shù)過大易使擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險失控。1999年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見規(guī)定放大倍數(shù)在10倍以內(nèi)。但是，在實(shí)際操作中從兩至三倍到十多倍不等，有的銀行定出比例后，不管擔(dān)保機(jī)構(gòu)信譽(yù)和實(shí)力如何一律適用。放大倍數(shù)過大是把雙刃劍，在帶給擔(dān)保機(jī)構(gòu)超額擔(dān)保費(fèi)用的同時，既給銀行帶來了不確定的風(fēng)險，也使擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入風(fēng)險失控的境地。

3、銀行與擔(dān)保公司信息不對稱問題。由于不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)不持有貸款卡，且銀行在銀行登記查詢信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)錄入不規(guī)范，銀行在審查了擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資金后，就難以了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)有承?？傤~，這種信息不對稱給銀行帶來一定的風(fēng)險。為回避風(fēng)險，銀行往往對擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度，也制約了擔(dān)保業(yè)務(wù)的做大。另外，嚴(yán)格的貸款責(zé)任人追究制度，使得銀行難以實(shí)現(xiàn)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”。

4、收取擔(dān)保費(fèi)用過高問題。國家經(jīng)貿(mào)委下發(fā)的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見，規(guī)定了擔(dān)保收費(fèi)控制在同期貸款利率的50％以內(nèi)，這是一個上限。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為企業(yè)，追逐高額利潤是企業(yè)內(nèi)在動因，往往規(guī)定了很高的擔(dān)保費(fèi)用比例，甚至超過了同期貸款利率的50%的上限，嚇退了不少經(jīng)營業(yè)績較好的借款人，而不計融資成本的借款人往往是一些貸款根本就不想歸還的高風(fēng)險企業(yè)。

5、擔(dān)保評審制度和科學(xué)決策程序問題。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有對被擔(dān)保人實(shí)行信用評估，難以對其還款能力進(jìn)行判別。不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)是有求必應(yīng)，只要擔(dān)保費(fèi)用交得出，不管企業(yè)財務(wù)狀況如何、資金實(shí)力怎樣，對被擔(dān)保企業(yè)不作過細(xì)審查。另外，內(nèi)部沒有制定嚴(yán)格的審批程序，沒有辦理必要的反擔(dān)保或由于辦理的反擔(dān)保不規(guī)范，從而喪失法律效力。

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)問題。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要管理人員應(yīng)具備一定銀行授信等從業(yè)資歷和經(jīng)驗(yàn)，而實(shí)際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般成立時間不長，專業(yè)人才嚴(yán)重缺乏。從業(yè)人員對借款人經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能測算，對借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和企業(yè)的償債能力根本無法作出判斷，對《合同法》、《擔(dān)保法》等與擔(dān)保業(yè)務(wù)密切相關(guān)的重要法律和法規(guī)知之甚少，不能完善和落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)，風(fēng)險意識薄弱。

7、扶持政策落實(shí)不到位問題。2000年8月4日，國務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的意見，對納入全國試點(diǎn)范圍的非贏利性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，3年免征營業(yè)稅。不少地方政府也作了類似規(guī)定，2002年上海市出臺的《上海市小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)損帳補(bǔ)貼辦法》規(guī)定對擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的擔(dān)保壞帳給予10%到20%的補(bǔ)貼，對沒有虧損的給予獎勵。2004年3月30日，江蘇省人民政府下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加快民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》規(guī)定：“對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收入，按照國家有關(guān)規(guī)定3年內(nèi)免征營業(yè)稅?！蓖瑫r又規(guī)定：“從2004年起，省財政連續(xù)3年每年安排2億元，用于增加省級中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本?！鳖愃频膬?yōu)惠政策各地出臺的不少，但能夠落實(shí)的地方不多，有的只是政府成立的少數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受了此類政策。

三、結(jié)論與建議

（一）著力培養(yǎng)從業(yè)人員對被擔(dān)保人的履約能力作出科學(xué)判斷和對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估的審查能力

一是要分析被擔(dān)保人借款是否合理。分析被擔(dān)保人舉債是否合理，是否能夠辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提。也就是要通過對被擔(dān)保人經(jīng)營季節(jié)性變化、銷售增長導(dǎo)致的資金需求、資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收帳款等）周轉(zhuǎn)效率變化導(dǎo)致的資金需求、盈利水平、固定資產(chǎn)的購置和折舊、長期投資支出、利潤分配、一年內(nèi)到期的債務(wù)等方面全面的分析來確定其借款需求是否合理。根據(jù)企業(yè)營運(yùn)特點(diǎn)、經(jīng)營周期、財務(wù)狀況等方面來分析借款人真實(shí)借款原因和可能的借款需求。

二是要分析被擔(dān)保人還款來源是否有保障。借款人還款之際，就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證責(zé)任解除之時。借款人還款能力弱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險大。對借款人還款能力分析，回避高風(fēng)險的客戶，選擇還款能力強(qiáng)的的借款人開辦擔(dān)保業(yè)務(wù)，是確保擔(dān)保資金流動性、安全性和盈利性的關(guān)鍵。

三是被擔(dān)保人的還款能力分析應(yīng)基于對企業(yè)現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)負(fù)債比率等償債比例和流動性分析，著重于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)確定和評估對擔(dān)保債務(wù)償還有潛在影響的關(guān)鍵風(fēng)險因素，并測算能滿足未來還款要求、具有一定質(zhì)量要求的現(xiàn)金流量。對被擔(dān)保人的還款能力分析是一種對未來趨勢的分析，一般選用在對銷售增長的三種不同情況預(yù)測(基準(zhǔn)、較差、較好)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。要選擇科學(xué)的分析工具，測算出預(yù)測期內(nèi)未考慮融資活動的償債能力、調(diào)整后償債能力、現(xiàn)金剩余和現(xiàn)金變動等一系列數(shù)據(jù)，以判斷被擔(dān)保人的還款能力。如果被擔(dān)保人現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，意味著該客戶將無法在該期間內(nèi)憑自身的現(xiàn)金流量償還債務(wù)，主債務(wù)人不能履行還款義務(wù)時，保證人就必須履行保證責(zé)任。對于這類風(fēng)險極大的業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上不能與其發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（二）切實(shí)落實(shí)反擔(dān)保措施，有效防范擔(dān)保風(fēng)險

落實(shí)反擔(dān)保措施是擔(dān)保機(jī)構(gòu)回避風(fēng)險的主要操作環(huán)節(jié)，必須對反擔(dān)保人進(jìn)行詳盡的分析，確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行保證責(zé)任后追索反擔(dān)保人責(zé)任時，反擔(dān)保人是否有足夠的能力和意愿代履行義務(wù)。分析應(yīng)著眼于反擔(dān)保人的整體實(shí)力和其相應(yīng)的履約能力。

首先，應(yīng)分析被擔(dān)保人采取的是何種反擔(dān)保方式，承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任的主體是什么，要關(guān)注反擔(dān)保人主體是否適合，法人分支機(jī)構(gòu)（有法人授權(quán)的除外）、機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院均不能作為反擔(dān)保人，要對關(guān)注反擔(dān)保人的資信情況或抵押物的評估價值。

其次，如果以抵押方式進(jìn)行反擔(dān)保的，抵押必須簽訂合同，法定需要登記才能生效的必需要進(jìn)行登記，權(quán)證的轉(zhuǎn)移占有不是抵押行為；如果采取的反擔(dān)保方式有評估價值的，則應(yīng)同時對作出評估的機(jī)構(gòu)(評估事務(wù)所)進(jìn)行分析，包括其評估資質(zhì)、評估結(jié)論認(rèn)定的依據(jù)和采用的評估方法等；應(yīng)關(guān)注匯率變動和相關(guān)稅費(fèi)對實(shí)現(xiàn)抵、質(zhì)押物價值的影響，特別要關(guān)注在土地上市交易時如高于取得價格，需交繳比例很高的土地增殖稅，另外要關(guān)注未開發(fā)的閑置土地即使抵押了，仍有被政府無償收回的風(fēng)險。

第三，要對反擔(dān)保能力進(jìn)行分析。這里的分析應(yīng)結(jié)合反擔(dān)保人對應(yīng)的銷售收入、總資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、所有者權(quán)益、權(quán)益回報率、現(xiàn)金流量總結(jié)表中的重要數(shù)據(jù)及歷史現(xiàn)金流量等指標(biāo)。當(dāng)通過一些財務(wù)數(shù)據(jù)不足以說明反擔(dān)保人的擔(dān)保實(shí)力時，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)充說明。

第四，對反擔(dān)保人的擔(dān)保意愿進(jìn)行分析，反擔(dān)保意愿可以通過很多方面來體現(xiàn)，例如：反擔(dān)保人在財務(wù)和管理方面對被擔(dān)保人給予了強(qiáng)有力的支持；反擔(dān)保人在金融市場上保持了其對外提供承諾的良好聲譽(yù)。

（三）進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，切實(shí)提高風(fēng)險防范能力

1、建立自身經(jīng)營規(guī)模制約機(jī)制。2001年3月，財政部印發(fā)風(fēng)險管理暫行辦法，單個企業(yè)擔(dān)保不超過實(shí)收資本的10％，責(zé)任金額一般不超過實(shí)收資本5倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身必須樹立風(fēng)險意識，制訂嚴(yán)格的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，對自身的發(fā)展規(guī)模進(jìn)行約束。不能走粗放型經(jīng)營的路子，業(yè)務(wù)不能進(jìn)行盲目擴(kuò)張。

2、建立風(fēng)險防控機(jī)制。針對擔(dān)保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立嚴(yán)密規(guī)范的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和風(fēng)險監(jiān)控制度，要制訂科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，要建立和健全審查審批制度。2006年3月30日中國人民銀行的《信用評級管理指導(dǎo)意見》（銀發(fā)95號）對擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級的設(shè)置采用三等九級，評級的主要標(biāo)準(zhǔn)就是三個：代償能力、績效管理和風(fēng)險管理能力?？梢姄?dān)保機(jī)構(gòu)提高內(nèi)控水平和抵御風(fēng)險的能力，是十分重要的。同時，要防范法律風(fēng)險和操作風(fēng)險，加強(qiáng)對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，要認(rèn)真落實(shí)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施，要完善反擔(dān)保中的抵押登記行為，對銀行格式合同文本中規(guī)定的擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù)要認(rèn)真進(jìn)行分析和研究。要加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)控，要在擔(dān)保合同中對如被擔(dān)保人發(fā)生經(jīng)營惡化時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取減少損失的措施作出規(guī)定。

3、建立專業(yè)人員培訓(xùn)機(jī)制。要加強(qiáng)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可組織學(xué)習(xí)涉及于擔(dān)保的銀行貸款糾紛的案例，迅速提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。要引進(jìn)熟悉銀行授信、風(fēng)險管理等專業(yè)知識的人才，建立一支高素質(zhì)的專業(yè)人員隊(duì)伍是擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

4、實(shí)行有差別的擔(dān)保費(fèi)率。對于實(shí)力強(qiáng)、資信好的借款人，可實(shí)行優(yōu)惠的費(fèi)率，對于風(fēng)險大的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，要提高擔(dān)保費(fèi)率，讓費(fèi)率與承擔(dān)的風(fēng)險相片配。

5、要充分運(yùn)用社會征信業(yè)的成果通過最近幾年的發(fā)展，我國個人征信業(yè)和企業(yè)征信系統(tǒng)（人民銀行登記查詢系統(tǒng)）均已得到長足的發(fā)展，其社會功能和經(jīng)濟(jì)功能已初步體現(xiàn)。擔(dān)保是或有負(fù)債，也是授人信用，合理采用企業(yè)和個人的信用信息，并對其資信狀況進(jìn)行評價，會彌補(bǔ)與被擔(dān)保人的信息不對稱的問題。

（四）加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度和自律組織，從外部規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作

1、建立健全擔(dān)保業(yè)自律組織。盡管去年在大連召開的全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會議職制訂的《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)自律公約》尚待完善，但這說明了對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理引起了社會各界的高度重視。建議各地由銀監(jiān)局或當(dāng)?shù)亟?jīng)貿(mào)委牽頭成立擔(dān)保監(jiān)督管理委員會，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)對成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的條件、高級管理人員資格、擔(dān)保費(fèi)用比例和內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行規(guī)定，建立統(tǒng)一的擔(dān)保操作流程。

2、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)公示制度。必須設(shè)法解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款人的信息不對稱問題，或借助于銀行登記信息查詢系統(tǒng)規(guī)范登記行為，做到擔(dān)保業(yè)務(wù)筆筆有登記；或在銀監(jiān)局或經(jīng)貿(mào)委或其他部門登記，建立臺帳制度，對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)生和解除均作記載，此登記簿各貸款人均能進(jìn)行查詢。

3、成立信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力有限，如果借款人發(fā)生風(fēng)險對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之外的擔(dān)保就是一紙空文，根本無力履行，建立信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，就會解決這個問題。這對于增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)具有深遠(yuǎn)的積極意義。

4、建立共保合作機(jī)制。對于擔(dān)保額度較大的項(xiàng)目，在合作銀行認(rèn)可的基礎(chǔ)上，嘗試組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同采取共同考察和評審的方式，聯(lián)合向銀行提供保證擔(dān)保。此方式能夠彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力薄弱的不足，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠向大項(xiàng)目、大金額挑戰(zhàn)。

5、建立信用擔(dān)保基金，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制美國國家中小企業(yè)信用保證違約率6%,美國國會每年對國家中小企業(yè)信用保證的財力支持機(jī)制進(jìn)行評估，給予的補(bǔ)貼率在3％左右波動（資金缺口與擔(dān)保貸款余額）。2005年11月15日中國人民銀行的《中國信貸人權(quán)利的法律保護(hù)》總報告公布我國擔(dān)保公司保證貸款的金融機(jī)構(gòu)貸款平均違約率為9.71%，我國建立和完善信用擔(dān)?；鹌仍诿冀?，必須積極探索健全風(fēng)險擔(dān)保基金的補(bǔ)充補(bǔ)償機(jī)制。2002年6月29日，全國人大通過了中小企業(yè)促進(jìn)法，規(guī)定國家中小企業(yè)發(fā)展基金可用于支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，這為我國中小企業(yè)發(fā)展基金的來源提供了法律保障。2001年3月，財政部印發(fā)風(fēng)險管理暫行辦法，按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，責(zé)任余額1％提取風(fēng)險準(zhǔn)備金擔(dān)保機(jī)構(gòu)要依照規(guī)定計提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和風(fēng)險準(zhǔn)備金，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善補(bǔ)償制度和內(nèi)涵式發(fā)展的必由之路。

（五）銀行要從自身防范風(fēng)險出發(fā)，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力和履約意愿，合理確定保證金放大倍數(shù)，促使擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理水平，擴(kuò)大自身實(shí)力

合理的擔(dān)保比率取決于不同擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力，擔(dān)保能力則取決于承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險的資金量、以及擔(dān)保的成功率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)最終承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的比率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，幾個因素都直接與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理與定價能力密切相關(guān)。銀行必須對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際資本金和已承保金額、對象作出判斷，對實(shí)力強(qiáng)信譽(yù)好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以確定較高的放大倍數(shù)，對一些管理混亂的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保只能是100%保證金擔(dān)保，不能留有風(fēng)險敞口。這樣從外部推動擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷提高風(fēng)險防范能力。同時，銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的貸款，利率要在政策許可范圍內(nèi)實(shí)行優(yōu)惠，這樣才能真正做到“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享”。

（六）政府要加大支持力度。

政府要鼓勵支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，自主確定擔(dān)保項(xiàng)目，積極拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)。要敦促有關(guān)部門落實(shí)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財稅優(yōu)惠政策外，要出面協(xié)調(diào)房管、土地等抵押登記部門降低登記費(fèi)用，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作成本。同時要大力提高社會誠信度，營造有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的金融環(huán)境