導(dǎo)語：淺析非保護(hù)價貸款制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：分析農(nóng)發(fā)行非保護(hù)價貸款管理的實踐，落實“以銷定貸，以效定貸”的原則，必須對“三金”加以細(xì)化和量化，增強(qiáng)可操作性，才能實現(xiàn)安全性與效益性的有機(jī)結(jié)合。

一、“三金”制度的主要內(nèi)容

農(nóng)發(fā)行基層縣支行在非保護(hù)價貸款管理中，為落實“以銷定貸、以效定貸”原則，應(yīng)對各類風(fēng)險指標(biāo)實施量化管理，并在“三項資金”上予以體現(xiàn)。具體包括：對企業(yè)落實非保護(hù)價政策，要求有一定比例的自有資金作為啟動資金，使銀企雙方在預(yù)期銷、效的實現(xiàn)上達(dá)成利益一致；按風(fēng)險評估情況繳納風(fēng)險保證金，在貸款合同中雙方約定風(fēng)險保證金的使用原則及范圍，專項用于彌補(bǔ)信貸資金損失；在銷售盈利中提取非保護(hù)價經(jīng)營基金，逐步擴(kuò)大企業(yè)的自有資金規(guī)模，減輕企業(yè)日后開展非保護(hù)價業(yè)務(wù)的融資壓力和成本。通過建立“三金”制度，形成以保證金擔(dān)保為主體，靈活運(yùn)用資金杠桿和信貸杠桿，完善的縣級支行非保護(hù)價貸款風(fēng)險評估、預(yù)警和補(bǔ)償機(jī)制，逐步提高縣級行在非保護(hù)價貸款管理中的自主程度，以及企業(yè)使用貸款的良性循環(huán)體制。

二、“三金”制度的可行性

（一）法律法規(guī)上的可行性。

隨著我國司法實踐的發(fā)展，保證金擔(dān)保獲得了承認(rèn)。最高人民法院2000年頒布的《關(guān)于適用（中華人民共和國擔(dān)保法）若干問題的解釋》第85條規(guī)定，“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！痹摋l規(guī)定，可以看作最高人民法院對保證金擔(dān)保的肯定。在符合上述規(guī)定的情況下，當(dāng)事人之間通過協(xié)議設(shè)立的保證金賬戶具有擔(dān)保的效力，債權(quán)人對賬戶內(nèi)的款項具有優(yōu)先受償權(quán)。

（二）“三金”制度在資金來源上的可行性。

盡管企業(yè)財務(wù)狀況困難，但從企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展考慮，經(jīng)農(nóng)發(fā)行和企業(yè)共同努力，拓寬融資渠道，資金來源是可以落實的。自有鋪底金可用職工集資、財政撥補(bǔ)費(fèi)用結(jié)余部分解決，也可用購貨方的預(yù)付款或定金墊付，還可向企業(yè)主管部門申請其他渠道解決；風(fēng)險保證金通過風(fēng)險指標(biāo)量化測算確定風(fēng)險保證金額度。以某企業(yè)申請非保護(hù)價玉米收購貸款100萬元為例，期限為三個月，收購數(shù)量為100萬公斤，在風(fēng)險金測算時，利息部分按月息4.290計12600元，市場風(fēng)險0.04元／公斤計40000元，逾期2個月計息8400元，風(fēng)險保證金總計61000元。這樣的風(fēng)險金比例，不僅企業(yè)完全可以承受，而且充分考慮了市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等因素，基本上可以對預(yù)期的風(fēng)險進(jìn)行控制和補(bǔ)償。對于自有資金較為充裕的企業(yè)，可由企業(yè)在貸款申請時從財務(wù)資金存款戶直接劃轉(zhuǎn)。對于自有資金緊缺的企業(yè)，也可從企業(yè)的自由鋪底金中繳納，盡管這樣做不盡合理，但考慮到非保護(hù)價經(jīng)營周轉(zhuǎn)較快的特點(diǎn)，扣除適當(dāng)比例的風(fēng)險金企業(yè)可以承受；非保護(hù)價經(jīng)營基金是在銷售貨款回籠分解時，在收回貸款本息后，考慮到今后開展非保護(hù)價業(yè)務(wù)時的自有鋪底金和風(fēng)險保證金來源，在利潤空間內(nèi)留取一定比例的資金納入財務(wù)資金存款戶，此措施企業(yè)樂意接受。

（三）“三金”制度在賬戶管理上的可行性。

從調(diào)研的情況來看，為了使資金合理運(yùn)用率不受影響，部分縣級行已在應(yīng)解存款和臨時存款科目下設(shè)立了貸款風(fēng)險保證金賬戶，實行專戶儲存、專戶管理，加上現(xiàn)行的“一基三?！辟~戶管理，已給“三金”制度實施提供了現(xiàn)成的架構(gòu)，對銀企雙方的會計核算和財務(wù)管理無多余負(fù)擔(dān)。在具體管理中，企業(yè)自有資金通過基本戶轉(zhuǎn)入收購資金存款戶核算，風(fēng)險保證金有差額時部分資金轉(zhuǎn)入風(fēng)險保證金賬戶；風(fēng)險保證金在貸款風(fēng)險保證金賬戶核算，業(yè)務(wù)完成時按合同約定收回貸款、利息或轉(zhuǎn)入財務(wù)資金存款專戶；非保護(hù)價經(jīng)營基金在財務(wù)資金存款核算，實行余額控制。

（四）“三金”制度在非保護(hù)價貸款管理中具有較強(qiáng)的針對性和操作性。

“三金”制度的引人，使“以銷定貸、以效定貸”原則得到了具體量化，在簡化貸款發(fā)放程序、細(xì)化風(fēng)險防范手段、強(qiáng)化信貸監(jiān)管力度等方面有較強(qiáng)的針對性和可操作性。一是非保護(hù)價購銷行為季節(jié)性特點(diǎn)突出，資金供應(yīng)必須和市場形勢銜接起來。通過實行“三金”制度，將“銷、效”目標(biāo)的實現(xiàn)以風(fēng)險保證金形式予以固化，從而減少審批環(huán)節(jié)，簡化貸款手續(xù)，降低貸款投放的滯后性。二是對非保護(hù)價貸款風(fēng)險進(jìn)行事前性控制、模型化管理，既可以有效落實上級行提出的完善風(fēng)險防范措施的要求，又可以增強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營過程中“銷、效”目標(biāo)的調(diào)控力度。三是可有效促使企業(yè)在非保護(hù)價經(jīng)營中采取銀行結(jié)算方式，減少現(xiàn)金結(jié)算，有利于農(nóng)發(fā)行針對非保護(hù)價貸款額度小、周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，進(jìn)行有效監(jiān)管。

（五）“三金”制度是規(guī)范、改善企業(yè)經(jīng)營的有效途徑。

從筆者調(diào)研的情況來看，由于地方政府、企業(yè)主管部門對企業(yè)非保護(hù)價經(jīng)營普遍持積極態(tài)度，對農(nóng)發(fā)行完善非保護(hù)價貸款風(fēng)險防范措施十分支持，使“三金”制度的實行具備了較好的條件。對企業(yè)而言，“三金”制度的優(yōu)勢表現(xiàn)在：一是通過企業(yè)自有資金的落實，改變企業(yè)完全依靠政策性資金的傳統(tǒng)觀念，增強(qiáng)企業(yè)開展非保護(hù)價經(jīng)營的壓力和動力。二是通過各類風(fēng)險權(quán)重，合理確定自有資金和繳納風(fēng)險保證金額度，減輕了企業(yè)融資壓力，降低了企業(yè)融資成本，有利于輕裝上陣開展非保護(hù)價經(jīng)營。三是從銷售盈利提取非保護(hù)價經(jīng)營基金，循環(huán)用于非保護(hù)價經(jīng)營業(yè)務(wù)，可以幫助企業(yè)形成自我造血機(jī)能，有利于促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營的良性循環(huán)。

三、“三金”制度的管理重點(diǎn)

“三金”制度實行的關(guān)鍵在于通過對影響“銷、效”目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險指標(biāo)分析、量化，表現(xiàn)到自有資金、風(fēng)險保證金、非保護(hù)價經(jīng)營基金的計算、提取與使用中來，明確雙方的責(zé)任與義務(wù)，對企業(yè)的經(jīng)營行為及可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行調(diào)節(jié)、干預(yù)和控制，在貸款周轉(zhuǎn)全程發(fā)揮資金杠桿作用，最終確?！耙凿N定貸、以效定貸”目標(biāo)的實現(xiàn)。

（一）明確貸前調(diào)點(diǎn)，評估貸款風(fēng)險指標(biāo)。

非保護(hù)價業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查和保護(hù)價業(yè)務(wù)應(yīng)有所不同，重點(diǎn)應(yīng)包括以下幾個指標(biāo)：1.市場行情指標(biāo)是近三月來該品種商品市場價格走勢，主要進(jìn)行遠(yuǎn)期市場分析；2.企業(yè)資信指標(biāo)是對企業(yè)法人能力、非保護(hù)價業(yè)務(wù)經(jīng)營經(jīng)歷、企業(yè)基礎(chǔ)條件等方面的全面分析，主要用來掌握企業(yè)經(jīng)營能力；3.業(yè)務(wù)真實性指標(biāo)是查閱購銷合同、意向書，調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營行為是否與市場狀況吻合；4.風(fēng)險承受指標(biāo)是認(rèn)真分析企業(yè)財務(wù)狀況，確定其是否具備自有資金、風(fēng)險保證金的籌資能力，掌握企業(yè)對預(yù)期可能發(fā)生的市場風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的承受能力。上述各項指標(biāo)可根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)一步細(xì)化、調(diào)整。貸前調(diào)查中，各項指標(biāo)不具備或與風(fēng)險防范要求有差距的，可拒絕企業(yè)的貸款要求或提高自有資金到位比例。

（二）建立風(fēng)險評估模型，準(zhǔn)確測算風(fēng)險保證金額度。

在對非保護(hù)價業(yè)務(wù)風(fēng)險全面評估的基礎(chǔ)上，應(yīng)對企業(yè)申請貸款的風(fēng)險保證金數(shù)額作準(zhǔn)確測算。從目前縣級行貸款風(fēng)險保證金繳納情況來看，主要是對非保護(hù)價貸款期間的利息進(jìn)行測算。但在具體貸款運(yùn)行中，給非保護(hù)價業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險的因素很多，如貸款期間的市場行情波動，企業(yè)的經(jīng)營思路發(fā)生變化，商品周轉(zhuǎn)速率減慢造成貸款期限延長等等，都會給預(yù)期的盈利造成敏感性影響。因此在測算貸款風(fēng)險保證金時，應(yīng)充分考慮到上述敏感性因素，合理確定各項風(fēng)險權(quán)重，并根據(jù)每筆業(yè)務(wù)的具體情況建立測算模型，作進(jìn)一步的分析，準(zhǔn)確測算預(yù)期風(fēng)險帶來的影響。

（三）靈活運(yùn)用資金杠桿，對企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行指導(dǎo)、調(diào)節(jié)和控制。

企業(yè)的經(jīng)營行為對于非保護(hù)價業(yè)務(wù)盈利的最終實現(xiàn)具有決定性作用。因而在運(yùn)用資金杠桿時，不能僅把風(fēng)險保證金作為風(fēng)險發(fā)生后的補(bǔ)償手段，而要發(fā)揮出風(fēng)險保證金的事前控制作用。在進(jìn)行監(jiān)管時，一方面是要關(guān)注非保護(hù)價經(jīng)營主體的變化。包括企業(yè)的經(jīng)營思路是否與市場狀況吻合，自有鋪底金是否已作為啟動資金投入使用等，來分析銀企雙方在預(yù)期利益上是否真正得到統(tǒng)一。另一方面是要關(guān)注非保護(hù)價業(yè)務(wù)客觀經(jīng)營狀況的變化。及時對市場行情變化、商品周轉(zhuǎn)速度等因素進(jìn)行分析，測算預(yù)期盈虧，與企業(yè)繳納的風(fēng)險保證金對照。在上述兩方面因素發(fā)生消極變化時，可采用風(fēng)險保證金專戶中的資金提前轉(zhuǎn)入應(yīng)付利息存款戶、追加風(fēng)險保證金額度等方法，加大對企業(yè)行為的調(diào)控力度。

（四）注重總結(jié)分析，建立非保護(hù)價業(yè)務(wù)效能評價體系。

在當(dāng)前非保護(hù)價業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大的情況下，建立相應(yīng)的效能評價體系是十分必要的。因此，在非保護(hù)價資金回籠后，在根據(jù)企業(yè)盈虧狀況對銷售回籠資金、風(fēng)險保證金進(jìn)行相應(yīng)處理后的同時，應(yīng)對該筆業(yè)務(wù)的整個流程進(jìn)行分析，總結(jié)評價在風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等方面資金杠桿所起的作用和偏差，建立非保護(hù)價貸款管理檔案，用于指導(dǎo)非保護(hù)價業(yè)務(wù)的開展。