導(dǎo)語(yǔ)：信用證欺詐對(duì)策研究論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、信用證欺詐的定義、常見(jiàn)形式

（一）信用證欺詐的定義

“信用證欺詐”在國(guó)際上并沒(méi)有統(tǒng)一的定義。國(guó)際商會(huì)最新修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）也沒(méi)有對(duì)信用證欺詐做出官方定義，當(dāng)然也沒(méi)有就如何處理信用證欺詐問(wèn)題做出明確規(guī)定。

在我國(guó)，《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（后稱：規(guī)定）頒布和實(shí)施之前，關(guān)于“信用證欺詐”，并不存在明確的規(guī)定。法院在認(rèn)定信用證欺詐時(shí)通常也以《民法通則》的規(guī)定作為依據(jù)?！兑?guī)定》頒布和實(shí)施之后，普遍認(rèn)為，該司法解釋用列舉的方式對(duì)信用證欺詐做出了相對(duì)明確的界定。從美國(guó)《統(tǒng)一商法典》5-109條規(guī)定來(lái)看，UCC也并沒(méi)有清晰地定義出信用證欺詐，而只是限定了欺詐應(yīng)當(dāng)滿足“實(shí)質(zhì)性”的條件。

（二）信用證欺詐的種類

從學(xué)理和實(shí)踐中的具體情況出發(fā)按照的行為主體來(lái)分可分為以下幾種：

1.受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見(jiàn)的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造各種單據(jù)。

2.由第三方所做出的欺詐。由中間商參與的貿(mào)易形式，會(huì)出現(xiàn)利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐的活動(dòng)以下方法見(jiàn)常：（1）第一受益人不及時(shí)換單；（2）不給第二受益人預(yù)留足夠時(shí)間交單；（3）規(guī)定分期裝運(yùn)的時(shí)間。

3.開(kāi)證申請(qǐng)人的欺詐。（1）假冒他人名義信用證。具體地說(shuō)，假冒信用證的方式又可以分為以下幾種：假印鑒信開(kāi)立信用證詐騙；盜用其他銀行密押的假信用證詐騙；偽造或變?cè)煨庞米C；（2）有些學(xué)者和專家認(rèn)為軟條款信用證也是信用證欺詐的一種。

二、信用證欺詐的防范對(duì)策

由于欺詐發(fā)生后的民事司法救濟(jì)途徑中認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不清晰、舉證義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)高、管轄權(quán)爭(zhēng)議較多、挽回?fù)p失困難等原因，有必要把如何防范作為主要問(wèn)題進(jìn)行研究，下面就各類信用證主體如何采取防范措施提出建議。

（一）基礎(chǔ)交易貿(mào)易商的自我防范

1.慎重選擇交易對(duì)象

尤其是對(duì)初次合作的客戶，可以事先委托國(guó)際專業(yè)征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，為簽訂合同與否提供可靠依據(jù)，進(jìn)而防止與資信能力弱和商業(yè)信譽(yù)差的人發(fā)生貿(mào)易關(guān)系，也就能很好地降低被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

2.謹(jǐn)慎選擇信用證付款條款

買賣合同中的信用證付款條款應(yīng)當(dāng)認(rèn)真磋商，仔細(xì)訂立，既要保護(hù)好雙方的利益又要能發(fā)揮出信用證結(jié)算快捷便利的優(yōu)勢(shì)。例如FOB項(xiàng)下，船公司是買方指定的，買方此情形下就不大會(huì)受到賣方偽造單據(jù)欺詐的威脅。但卻會(huì)因此增加買方的交易成本，但面臨誘人的交易機(jī)會(huì)和陌生賣方的潛在風(fēng)險(xiǎn)，選擇FOB術(shù)語(yǔ)的確是不錯(cuò)的選擇了。必須仔細(xì)考慮收益、成本、風(fēng)險(xiǎn)綜合態(tài)勢(shì)。

3.合理選擇信用證種類

（1）盡量不接受可轉(zhuǎn)讓信用證。在轉(zhuǎn)讓信用證中，中間商常把原開(kāi)證銀行和進(jìn)口商因資信不良所造的收匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁供貨商，對(duì)出口商很是危險(xiǎn)。

（2）選擇在開(kāi)證行提示有效的信用證。盡量選擇在開(kāi)證行提示有效（AVAILABLEWITHISSUINGBANK）的即期付款或延期付款信用證，阻止受益人在第一時(shí)間從其當(dāng)?shù)劂y行獲得付款，排除出現(xiàn)善意第二方的可能性，避免在欺詐發(fā)生時(shí)開(kāi)證行不能援引欺詐例外原則對(duì)外拒付。

（3）使用限制議付信用證。如果開(kāi)證行指定的議付行不是受益人所在地銀行，受益人就會(huì)增加額外的費(fèi)用。而且在這種情況下，信用證規(guī)定的到期地點(diǎn)通常在指定銀行所在地，受益人還可能會(huì)而臨額外的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此類限制議付信用證，在實(shí)踐當(dāng)中受益人通?？梢圆扇∫韵路椒ㄌ幚恚篴.直接向指定議付行交單；b.通過(guò)受益人的開(kāi)戶銀行寄單至指定議付行；c.通過(guò)受益人的開(kāi)戶銀行寄單至開(kāi)證行；d.受益人直接向開(kāi)證行寄單。

4.合理設(shè)計(jì)信用證條款

（1）信用證單據(jù)中要求提供的單據(jù)均由國(guó)際知名機(jī)構(gòu)出具，完全可保證交易安全不受人為因素嚴(yán)重影響。

（2）要求受益人發(fā)送已裝船通知及相關(guān)單據(jù)副本，并將裝船通知作為信用證項(xiàng)下單據(jù)。該項(xiàng)要求有兩方面作用：一是開(kāi)證中請(qǐng)人可以憑裝船通知安排接貨事宜；二是在收到裝船通知后，開(kāi)證中請(qǐng)人可通過(guò)國(guó)際海事局進(jìn)行船情查詢，在第一時(shí)間內(nèi)確定船只及提單真?zhèn)危ǘ┿y行方面的防范措施

1.掌握開(kāi)證行的資信

開(kāi)證行最好是資信好、償付能力強(qiáng)、與議付行有關(guān)系的銀行。在收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證時(shí)，首先要關(guān)心的就是開(kāi)證行的資信。除了靠平時(shí)收集有關(guān)信息外，還可以利用以下三個(gè)資信評(píng)定機(jī)構(gòu)所發(fā)表的資料對(duì)開(kāi)證行的資信情況進(jìn)行了解。

2.重視加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的資信調(diào)查

開(kāi)證銀行一旦開(kāi)出信用證，就要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。若進(jìn)口商資信出現(xiàn)問(wèn)題，開(kāi)證行就要承擔(dān)墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在進(jìn)口商資信不可靠的情況下，要求其交納全額保證金，可以有效杜絕資金風(fēng)險(xiǎn)，防范欺詐行為。

3.規(guī)范操作，嚴(yán)格審核單據(jù)

無(wú)論是作為開(kāi)證行還是通知行、議付行、保兌行，銀行工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照UCP600和ISBP的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。嚴(yán)格審核出口商提交的單據(jù)，避免與開(kāi)證行出現(xiàn)己不符點(diǎn)爭(zhēng)議，進(jìn)而造成拒付。

4.防范保兌風(fēng)險(xiǎn)

被指定銀行提供保兌服務(wù)時(shí)，同樣應(yīng)審核開(kāi)證行的信譽(yù)狀況以及所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)的大小。另外，開(kāi)證行要求某銀行提供保兌服務(wù)時(shí)，常常說(shuō)明開(kāi)證行在此銀行開(kāi)有賬號(hào)，并存有一定數(shù)額的資金。如果沒(méi)有這種關(guān)系，被指定銀行則應(yīng)審慎從事。

5.運(yùn)用“欺詐例外”原則防范欺詐行為

欺詐例外原則是指銀行在一般情況下遵循信用證交易獨(dú)立性的原則，但是如果確實(shí)有證據(jù)可以證明賣方實(shí)施了欺詐行為，銀行可以拒付貨款，是信用證獨(dú)立性原則的補(bǔ)充或者是特殊情況。不過(guò)，從國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域使用該原則的現(xiàn)狀來(lái)看，欺詐例外原則的使用范圍較窄，在實(shí)際情況中的使用也并不容易，有待進(jìn)一步的完善和推廣使用。

6.銀行還應(yīng)注意無(wú)法適用欺詐例外為自己主張免責(zé)的情形

和“欺詐例外”一樣，欺詐例外也有例外，也稱之為“欺詐例外的豁免”或“欺詐例外的例外”。在開(kāi)證行的指定人、授權(quán)人（包括保兌行和議付行）已經(jīng)付款或者已經(jīng)承兌時(shí)，開(kāi)證行不能再以“存在欺詐”為由拒絕付款。也就是說(shuō)當(dāng)信用證項(xiàng)下的指定銀行或保兌行善意做出付款或承兌后，其就成為信用證項(xiàng)下的善意持票人，如果此時(shí)該信用證遭到拒付，則將危及善意第三人的利益并最終動(dòng)搖信用證在銀行間誠(chéng)信兌用的制度基礎(chǔ)。為了應(yīng)對(duì)上述情況，銀行和出口企業(yè)可以在某些情況下適用信用證中的兌用范圍條款防范自身風(fēng)險(xiǎn)。

【摘要】“信用證欺詐”一直沒(méi)有統(tǒng)一的清晰的定義，實(shí)際情況的復(fù)雜多變而不具確定性是難以得出一致認(rèn)識(shí)的重要原因，基于這樣的認(rèn)識(shí)本文試圖對(duì)信用證“欺詐例外”的防范策略進(jìn)行分析總結(jié)，為實(shí)踐提供依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】信用證欺詐對(duì)策

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