導(dǎo)語：經(jīng)營者的激勵與約束機制透析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的我國國有企業(yè)改革，必須在建立企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度的同時，建立起有效的經(jīng)營者行為激勵與約束機制，這是防止經(jīng)營權(quán)侵犯所有權(quán)，防止國有資產(chǎn)流失，提高企業(yè)經(jīng)營效率，確保國有資產(chǎn)保值增值的關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：激勵機制；約束機制；經(jīng)營者

所謂激勵和約束，是指運用國家政策、市場力量、產(chǎn)權(quán)力量、企業(yè)機制等因素去影響和制約經(jīng)營者的行為和業(yè)績。經(jīng)營者的激勵與約束可分為四種:產(chǎn)權(quán)激勵約束、市場激勵約束、政府激勵約束、企業(yè)激勵約束。產(chǎn)權(quán)激勵約束是通過確立經(jīng)營者與經(jīng)營業(yè)績的所有權(quán)關(guān)系來推動的，市場激勵約束是通過市場力量來推動的，政府激勵約束是通過政府力量來推動的。企業(yè)激勵約束是由企業(yè)內(nèi)部推動的。以上四種激勵約束機制，互相作用，構(gòu)成了一個完整的經(jīng)營激勵約束系統(tǒng)。一個經(jīng)營者的行為、業(yè)績?nèi)绾危吮旧淼哪芰χ?，于良大程度上是由?jīng)營者的激勵約束系統(tǒng)是否有效所決定的。因此。建立有效的企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制就顯得十分必要，

一、改革國有資產(chǎn)管理體制.建立國有資產(chǎn)出資人制度

一是明確劃分政府各部門對國有資產(chǎn)管理的職能、權(quán)限和責(zé)任，使權(quán)力與責(zé)任掛鉤，把建立與健全嚴(yán)格的責(zé)任制度落到實處;二是發(fā)揮外派監(jiān)事會的作用，加強對國有企業(yè)的監(jiān)督約束;三是搞好授權(quán)經(jīng)營，使政府的國有資產(chǎn)管理職能逐步向大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)和控股公司轉(zhuǎn)移，減少政府對企業(yè)的行政性審批和直接干預(yù)。四是明確企業(yè)的國有資產(chǎn)出資人代表，國有資產(chǎn)出資人代表必須與企業(yè)的經(jīng)營者分開。真正代表出資人利益、與經(jīng)營者形成有效的制約機制。

二、改革國有企業(yè)經(jīng)營者任命制，逐步實行經(jīng)營者市場化選擇

對于國有企業(yè)的經(jīng)營者，不可能完全排除行政任命制的必要性。但應(yīng)根據(jù)不同類型企業(yè)的具體情況，分別采取不同的選擇經(jīng)營者的方式，盡量減少行政任命的范圍和數(shù)量，擴(kuò)大市場化的比重。首先，對于國有相對控股或競爭性領(lǐng)域中的一般國有企業(yè)的經(jīng)營者，應(yīng)在明確國有資產(chǎn)出資人代表的前提下，完全按照市場化的方式選擇經(jīng)營者;其次，對于國有控股公司和重要的國有大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)，可縮小行政任命的范圍，只任命主要的經(jīng)營者，其他副職可采取市場招聘的方式;再次，即使對于行政任命的主要經(jīng)營者，也可以結(jié)合市場選擇方式，引入競爭機制。不拘一格選拔經(jīng)營人才。與此同時，根據(jù)經(jīng)營者的不同產(chǎn)生方式，決定其報酬形式和激勵標(biāo)準(zhǔn)二凡是市場化選聘的經(jīng)營者，實行市場化的激勵方式，與市場完全接軌;凡是行政任命產(chǎn)生的經(jīng)營者，其激勵方式應(yīng)該是精神獎勵與物質(zhì)獎勵相結(jié)合，因為行政任命本身就是一種榮譽。當(dāng)然作為經(jīng)營者本人，可以在兩種方式中進(jìn)行選擇，既可以選擇參與市場競聘，獲得相應(yīng)的報酬，也可以接受行政任命，這樣收入低于市場價位，但同時風(fēng)險也低，并享有政治上的相應(yīng)待遇。

三、要盡快建立形成一個比較完善的經(jīng)營者市場

經(jīng)營者特別是優(yōu)秀的經(jīng)營者，即一般所說的企業(yè)家，在我國是一種很稀缺的資源。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置包括經(jīng)營者資源的配置，都有必須堅持以市場為基礎(chǔ)。因此，要搞好國有企業(yè)經(jīng)營者制度的創(chuàng)新，首先必須培育和建立起一個有利于經(jīng)營者優(yōu)化配置的市場。否則，不儀沒有一個職業(yè)企業(yè)家隊伍成長和企業(yè)所有者采取開放式辦法選擇經(jīng)營者的環(huán)境，而且對經(jīng)營者激勵與約束機制的建立也缺乏一種有效的衡量標(biāo)準(zhǔn)。綜觀一些發(fā)達(dá)國家和經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的發(fā)展中國家，他們對企業(yè)經(jīng)營者的激勵標(biāo)準(zhǔn)。無論是年薪也好、獎勵也好，還是期股、期權(quán)等，一般都不是在上崗以后才定的，而是在市場選聘時通過談判確定的。對經(jīng)營者的約束最主要的也不是在上崗或者經(jīng)營不好以后的事后約束，而是在選聘過程中的市場約束。因為，一個經(jīng)營者只要過去的經(jīng)營業(yè)績好，其市場信譽就高，在市場上就有人或單位愿意以更好的職位和更優(yōu)厚的待遇去聘請他，反之，就可能出現(xiàn)做個一般成員也沒有人要的局面。這正如一些優(yōu)秀經(jīng)營者所說的:我為什么要兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍地力爭把工作做得更好，既不是為了政治抱負(fù)，也不是為了忘我奉獻(xiàn).而是一種經(jīng)營者的自我價值觀，也就是在市場競爭中如何得到更高的報酬在迫使我這樣干二這就足以說明.盡快培育建立一個經(jīng)營者市場.是強化經(jīng)營者行為的激勵與約束機制的必不可少的基礎(chǔ)和前提。沒有這個基礎(chǔ)和前提，要實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營者的制度創(chuàng)新和建立起一套對經(jīng)營者的有效激勵與約束機制，是很困難的。

四、建立科學(xué)合理的考核制度，完善約束機制

首先是要建立一套科學(xué)合理的考核指標(biāo)。這套指標(biāo)既要能夠真實反映短期的經(jīng)營績效，又要能夠反映企業(yè)的長期發(fā)展?fàn)顩r，總之要能夠?qū)?jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行科學(xué)的衡量，其次要明確考核的主體?？己耸锹鋵崌匈Y產(chǎn)保值增值的關(guān)鍵，也是激勵能否到位的重要依據(jù)。嚴(yán)格考核要解決的首要問題是誰來進(jìn)行考核，即必須明確考核的主體。目前很大程度上是企業(yè)經(jīng)營者自己對自已進(jìn)行考核，這種考核很難保證經(jīng)營者業(yè)績的真實性，也難以滿足國有資產(chǎn)保值增值的要求。對于國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營企業(yè)即界面層的考核，應(yīng)有國有資產(chǎn)管理部門承擔(dān);界面層以下的企業(yè)，應(yīng)由國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營單位進(jìn)行考核。在考核中還可以借助社會中介機構(gòu)、審計部門以及外派監(jiān)事會等方面的力量;第三，考核必須做到有獎有罰。在經(jīng)營者收入較低的時候，可以說不獎就是罰:當(dāng)經(jīng)營者激勵機制建立起來之后，就要真正實行獎優(yōu)罰劣，在承認(rèn)經(jīng)營者勞動價值的同時，對不合格的經(jīng)營者也要進(jìn)行淘汰。

五、要建立起科學(xué)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，從制度上強化所有者對經(jīng)營者的有效約束

這不僅是公司制企業(yè)能否正常運轉(zhuǎn)的核心，也是企業(yè)經(jīng)營者制度創(chuàng)新能否取得應(yīng)有成效的關(guān)鍵所在。因為，一個真正的現(xiàn)代企業(yè)，其所有者、決策者、經(jīng)營者、監(jiān)督者四方都必須到位，并形成一種既能互相協(xié)作前進(jìn)，又能互相制衡監(jiān)督的機制。即股東會是企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，代表所有者對企業(yè)重大問題作出決策;由股東會選出董事會，在股東會閉會期間負(fù)責(zé)重大問題的決策;由董事會選聘優(yōu)秀的經(jīng)營者為總經(jīng)理，全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營。井且，由股東會選出監(jiān)事會，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和經(jīng)理層的活動、只要發(fā)現(xiàn)企業(yè)有可能虧損或者有某種違規(guī)和違法行為，就隨時提出警告，甚至可以向股東會提出改組董事會，或向董事會提出改聘.急經(jīng)理等建議。也就是說，不僅必須采用制.度性的辦法來解決所有者對經(jīng)營者必不可少的監(jiān)督問題，而且要把過去的外部監(jiān)督、事后監(jiān)督、間斷監(jiān)督方法，改為在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、事前監(jiān)督和經(jīng)常監(jiān)督的方法。盡可能減少甚至基本上避免因人為經(jīng)營不善和失誤，而反復(fù)不斷導(dǎo)致的國有資源、資金和信用等等的巨大損失。

六、處理好各種關(guān)系。完善企業(yè)的激勵與約束機制

1.處理好國有企業(yè)經(jīng)營者聘任制與黨管干部原則的關(guān)系

要實現(xiàn)經(jīng)營者的制度創(chuàng)新，國有企業(yè)勢必將從長期以來所實行的行政任免制，改為通過經(jīng)營者市場公開聘任制。這同黨管干部的原則明顯是有矛盾的。怎樣做到既符合黨管干部原則，又能堅持實行聘任制，必須認(rèn)真研究探索找出一種切實可行的辦法，否則，兩者是很難協(xié)調(diào)的。對此，比較可行的做法是:首先，任何一個經(jīng)營者，能不能在經(jīng)營者市場中應(yīng)聘，必須有一種自愿申請和資格認(rèn)定的程序。這可以同黨管干部原則結(jié)合起來，由黨委組織部門對每一個申請人進(jìn)行全面嚴(yán)格的審查，包括學(xué)歷、資歷、思想品質(zhì)、業(yè)務(wù)水平、過去業(yè)績、身體條件和有無前科等。對合格者由組織部門發(fā)給證書，準(zhǔn)予持證進(jìn)入市場應(yīng)聘，無證者一律不準(zhǔn)入市應(yīng)聘。其次.當(dāng)持證經(jīng)營者進(jìn)入市場以后，就可以由企業(yè)董事會或上一級主管單位，代表所有者通過雙向選擇，條件協(xié)商后直接簽訂合同聘任，黨委組織部門就不再干預(yù)。為了更加慎重，也可規(guī)定少數(shù)關(guān)鍵企業(yè)的經(jīng)營者，在簽訂聘任合同前應(yīng)先報組織部門認(rèn)可，組織部門可以提出意見甚至否定，要求另選，但也不直接指定與任免。對于上崗以后經(jīng)實踐證明明顯不合格或表現(xiàn)惡劣的，組織部門有權(quán)收回其應(yīng)聘證。迫使其只能另謀職業(yè)。從而真正做到國有企業(yè)的經(jīng)營者同政府部門的干部和公務(wù)員制度徹底脫勾，從能上不能下的“鐵交椅”變成一個既有可能獲得很高或較高經(jīng)濟(jì)收入，又有可能承擔(dān)下崗失業(yè)風(fēng)險的真正企業(yè)經(jīng)營者。

2.激勵與約束相結(jié)合。收益同風(fēng)險相對應(yīng)

把企業(yè)經(jīng)營者的年薪分為基本年薪、增殖年薪和獎勵年薪三個部分。其中，基本年薪同企業(yè)經(jīng)營規(guī)模掛鉤企業(yè)規(guī)模根據(jù)資產(chǎn)、利稅、銷售三大指標(biāo)來確定)，體現(xiàn)經(jīng)營者的市場價值，增殖年薪和獎勵年薪則同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，體現(xiàn)經(jīng)常者的經(jīng)營業(yè)績。這種把激勵與約束相結(jié)合、收益同業(yè)績和風(fēng)險相結(jié)合的做法是一種成功的經(jīng)驗。只有這樣，才能解決長期以來國有企業(yè)經(jīng)營中存在的“只有破產(chǎn)的企業(yè)，沒有破產(chǎn)的廠長和經(jīng)理”、“企業(yè)負(fù)虧，廠長負(fù)盈”的問題。如果再引進(jìn)賠償制度、風(fēng)險抵押制度，就可以進(jìn)一步提高經(jīng)營者的風(fēng)險意識。把國有企業(yè)經(jīng)營者或人的高報酬同高風(fēng)險結(jié)合在一起，是降低成本的必由之路。

3.短期激勵和長期激勵相結(jié)合

上面所說的基薪收入和年終收入的關(guān)系，實際上己經(jīng)部分地涉及到短期激勵和長期激勵的關(guān)系間題。根據(jù)國際經(jīng)驗.股票期權(quán)制度是對企業(yè)高級經(jīng)營人員進(jìn)行長期激勵的較好形式。對享有股票期權(quán)的經(jīng)營者來說，因為他們有權(quán)在一定的期限內(nèi)以預(yù)先確定的價格購買本企業(yè)一定數(shù)量的股票，因此具有使本企業(yè)股票價格不斷上漲的利益驅(qū)動。在股票價格上漲的情況下，他們可以低價買、高價賣，從差價中獲取利益。這種激勵機制有利于克服經(jīng)營者的短期行為，使經(jīng)營者的切身利益同企業(yè)和長期效益捆綁在一起。根據(jù)國際經(jīng)驗，股票期權(quán)主要是在高成長型的企業(yè)和扭虧前景較大的企業(yè)中實行。我國目前只有少數(shù)企業(yè)在股票期權(quán)的激勵中取得了一些明顯的成效，從總體來看，這種分配和獎勵機制還處于起始階段。從長期來看，隨著資本市場的逐步規(guī)范化，政策法規(guī)的逐步完善，股票期權(quán)制度將不失為一種對經(jīng)營者進(jìn)行長期激勵的良好形式。

4.正確處理工薪內(nèi)收入和工薪外收入的關(guān)系

工薪內(nèi)收入比較低，工薪外收入的增長快于工薪內(nèi)收入的增長，從而工薪外收入的比重不斷擴(kuò)大。這不僅是出現(xiàn)在國有企業(yè)經(jīng)營者之中的現(xiàn)象。而且是出現(xiàn)在所有國有企事業(yè)單位和行政單位職工中的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的成因非常復(fù)雜。首先，它來自于計劃經(jīng)濟(jì)下的“低工資”傳統(tǒng)。其次，它又是從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)型中所出現(xiàn)的一種過渡現(xiàn)象—計劃內(nèi)的明收入增長緩慢和計劃外的暗收入增長較快，而且迄今還看不出這兩種收入‘.并軌”的跡象。再次，從企業(yè)高層經(jīng)理人員來說，還受到改革開放以來西方企業(yè)理論中企業(yè)人.‘職位消費”的影響。因此、在我國目前國有企業(yè)經(jīng)營者之中，低工薪、高福利、高職位消費的現(xiàn)象是普遍存在的。然而，這個問題如果不解決，對國有企業(yè)經(jīng)營者新的激勵機制和約束機制也將無從建立，因為、高福利和高職位消費的透明度很低、從而約束力也很低，監(jiān)督起來也很困難，如果經(jīng)理階層的收入結(jié)構(gòu)和消費結(jié)構(gòu)中，高標(biāo)準(zhǔn)的住房、汽車、吃喝、旅游等占了很大的比例，貨幣的收入和開支無足輕重的話，比較規(guī)范的年薪制是很難推行的。因為。在規(guī)范的年薪制中，對薪金以外的福利和消費是有嚴(yán)格約束的。

我國的國有企業(yè)改革，必須在建立企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度的同時，建立起有效的經(jīng)營者行為激勵與約束機制。只有這樣，才能防止經(jīng)營權(quán)侵犯所有權(quán).防止國有資產(chǎn)流失，發(fā)揮經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性，提高企業(yè)經(jīng)營效率，確保國有資產(chǎn)的保值增值。