導(dǎo)語(yǔ)：洗錢犯罪完善分析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1、增加與洗錢相關(guān)的新罪名

一個(gè)完整的洗錢過(guò)程,按照通行觀點(diǎn)可以分為三個(gè)階段,即放置階段、多層次階段和融合階段,我國(guó)刑法上現(xiàn)有的洗錢罪名只能涵蓋洗錢行為的前兩個(gè)階段。而對(duì)第三個(gè)階段的罪名上則屬空白,這樣對(duì)前面所例舉的行為人,明知是特定犯罪所得,但是主觀上不是以掩飾!隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益為目的,而是為了合法的目的,客觀上造成洗錢的后果的卻無(wú)法以洗錢罪查處,頂多只能以窩藏贓款罪論處。為使洗錢行為的全過(guò)程均予以刑事犯罪化,更加有效地打擊洗錢犯罪,有必要增立、獲取、持有、使用非法收益罪《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》第3條第1款)目對(duì)在收取財(cái)產(chǎn)時(shí),明知財(cái)產(chǎn)得自按本款項(xiàng)確定的犯罪或參與此種犯罪而獲取、占有或使用該財(cái)產(chǎn)的行為規(guī)定為犯罪,這就使得在我國(guó)刑法上增設(shè)獲取、使用和持有非法收益罪有了法律上的依據(jù)。同時(shí),金融機(jī)構(gòu)的反洗錢措施在短時(shí)間內(nèi)一定程度上有損金融機(jī)構(gòu)自身的利益,為了確保金融機(jī)構(gòu)工作人員認(rèn)真履行對(duì)可疑或大額資金的申報(bào)制度,有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員因故意或重大過(guò)失對(duì)上述資金沒(méi)有申報(bào),造成嚴(yán)重后果的行為,在刑法中增設(shè)不披露信息罪。

2、改進(jìn)沒(méi)收規(guī)定的立法規(guī)范

我國(guó)《刑法》191條對(duì)洗錢犯罪的沒(méi)收規(guī)定,在傳統(tǒng)沒(méi)收沒(méi)收概念的基礎(chǔ)上擴(kuò)大了沒(méi)收的范圍,將刑法第64條規(guī)定沒(méi)收犯罪分子違法所得的一切財(cái)物的直接沒(méi)收,擴(kuò)大到?jīng)]收違法所得及其收益的間接沒(méi)收。有的學(xué)者認(rèn)為，〈刑法〉第191條規(guī)定的沒(méi)收已經(jīng)完全履行了〈聯(lián)合國(guó)禁毒公約〉所確立的間接沒(méi)收措施。但筆者認(rèn)為我國(guó)〈刑法〉191條的沒(méi)收規(guī)定與〈聯(lián)合國(guó)禁毒公約〉所規(guī)定的沒(méi)收還有差距?！绰?lián)合國(guó)禁毒公約〉確定了三種沒(méi)收方式即:替代沒(méi)收,指違法所得或收益已轉(zhuǎn)化或變換成其他財(cái)產(chǎn),應(yīng)將此種財(cái)產(chǎn)視為利益的替代;混合沒(méi)收:指收益已與合法來(lái)源的財(cái)產(chǎn)相混合,應(yīng)沒(méi)收此混合財(cái)產(chǎn)但以不超過(guò)所混合的該項(xiàng)收益估計(jì)價(jià)值為限;利益沒(méi)收:指從犯罪所得的收益或由收益變換成的財(cái)產(chǎn),或已與收益相混合的財(cái)產(chǎn)中取得的收入或其它利益"由于我國(guó)刑法只規(guī)定沒(méi)收違法所得及其收益,而未規(guī)定沒(méi)收已與違法所得及其收益相混合的合法財(cái)產(chǎn),所以并未將混合沒(méi)收包括在內(nèi),然而在實(shí)踐中,犯罪分子為達(dá)到掩飾贓款的目的,將非法所得混入合法財(cái)產(chǎn)進(jìn)行洗錢的現(xiàn)象是常見(jiàn)的,如不將此列入沒(méi)收范圍偵查機(jī)關(guān)將難以查明哪些是合法的財(cái)產(chǎn),哪些是非法的財(cái)產(chǎn),不利于打擊洗錢犯罪,故建議將混合沒(méi)收財(cái)產(chǎn)作為沒(méi)收之列。同時(shí),為了便于偵查、取證、打擊犯罪,應(yīng)順應(yīng)〈聯(lián)合控制洗錢犯罪若干對(duì)策研究國(guó)禁毒公約〉第5條第七款的規(guī)定,可以考慮將財(cái)產(chǎn)的合法來(lái)源的舉證責(zé)任予以倒置,而這種舉證責(zé)任倒置在我國(guó)刑法對(duì)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的規(guī)定中已有先例"