導(dǎo)語：保險(xiǎn)洗錢研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險(xiǎn)作為其新的洗錢工具。經(jīng)過全行業(yè)的共同努力，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績。但由于市場不成熟、法制不健全、政府官員和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的形勢依然很嚴(yán)峻。保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺(tái)實(shí)施辦法，搭建信息平臺(tái)，健全組織體系，完善激勵(lì)機(jī)制，開展國際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險(xiǎn)業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

Abstract：Underthechallengeofpersistentlyconsolidatinganti-moneylaunderingmeasuresinbankingindustry，thelaunderersbegintouseinsurancecoverageasnewlaunderingtools.Theanti-moneylaunderingininsuranceindustryofChinahasmadegreatprogressaftertheco-effortsofallmembersintheindustry.Becauseofincompletemarket，non-perfectedlawsandregulations，anddefectsofregulationsonrestrictinggovernmentalofficialsandstate-ownedenterprisesleadersandtheownersofstate-ownedassets，however，thesituationofanti-moneylaunderingininsuranceindustryisstillserious.Insuranceindustryshouldperfectlawsandregulations，makeimplementingmeasures，setupinformationplatform，perfectorganizationsystemandincentivemechanismandcooperatewithinternationalorganizationssothatthecompletenetforanti-launderingcanbeformedtoavoidlossininsuranceindustryfrommoneylaundering.

Keywords：launderingfrominsurance；anti-moneylaundering；anti-launderingnet

近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)越來越高，洗錢者于是開始將保險(xiǎn)產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)的時(shí)間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無序競爭和監(jiān)管乏力。此外，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競爭盛行；其次是國有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國保險(xiǎn)業(yè)在這種背景下全面對(duì)外開放，必將被國內(nèi)外洗錢者利用。保險(xiǎn)洗錢的危害很大。它助長犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會(huì)穩(wěn)定，損害我國形象，必須堅(jiān)決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，我國政府及時(shí)將保險(xiǎn)業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動(dòng)和行業(yè)的努力下，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險(xiǎn)洗錢的主要形式

1.利用團(tuán)體壽險(xiǎn)洗錢。團(tuán)體壽險(xiǎn)是法人利用保險(xiǎn)洗錢的主要工具，國際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注，國內(nèi)學(xué)者的分析研究也較多，但往往將洗錢與受賄、逃稅、避稅、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律等相混淆，有必要加以厘清。筆者認(rèn)為，根據(jù)利用團(tuán)險(xiǎn)目的的不同，團(tuán)險(xiǎn)洗錢可分為以下四種，只有前兩種因突破了國家(即國有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的人)的工薪限額，屬于洗錢；后兩種在國家的工薪限額內(nèi)，應(yīng)分別屬于國家鼓勵(lì)的行為、避稅、逃稅及違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種，少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國有、集體資產(chǎn)的洗錢。前者不讓職工知情，后者讓職工知情并間接地獲得其同意，但兩者都屬于用保險(xiǎn)的方式貪污國有資產(chǎn)，是將貪污和洗錢合二為一，都要避免股東知情。在第一類中，投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下，以單位的名義購買團(tuán)險(xiǎn)，但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后，投保企業(yè)就“長險(xiǎn)短做”，要求退保，保險(xiǎn)公司將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管后，就又多了一個(gè)環(huán)節(jié)，即“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無力繳費(fèi)”等為由，要求將團(tuán)險(xiǎn)改為個(gè)險(xiǎn)，然后再要求退保，保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人賬戶。在第二類中，企業(yè)先以單位的名義為全體職工購買團(tuán)體保險(xiǎn)，然后退保，退還的保費(fèi)存入職工的個(gè)人賬戶，由其自行支取。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，這兩類都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。不過前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污，后者是集體貪污。

第二種，企業(yè)以“團(tuán)購”的方式為職工購買個(gè)人保險(xiǎn)，即“個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做”。多以“職工出小頭，企業(yè)出大頭”的方式間接地獲得職工的同意。由企業(yè)收集職工的個(gè)人資料及由其填好的投保單，然后“代扣”應(yīng)由職工繳納的保費(fèi)，最后以“團(tuán)購”的方式為職工購買個(gè)人保險(xiǎn)。這種為職工“團(tuán)購”個(gè)人保險(xiǎn)的方式既獲得了職工的同意，也繞開了保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。盡管領(lǐng)導(dǎo)可能得大頭，職工只能得小頭，但內(nèi)訌的可能性很小。只要它突破了國家的工薪限額就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第三種，購買企業(yè)年金、避稅或逃稅行為。第一類是購買企業(yè)年金。為完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，國家鼓勵(lì)有條件的企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后，為職工購買補(bǔ)充商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，保費(fèi)在職工工資總額4%以內(nèi)的部分計(jì)入成本在稅前列支。顯然，只要企業(yè)支付的保費(fèi)在4%以內(nèi)，不僅合法，國家還免稅鼓勵(lì)。超過4%的部分只要是稅后所得，國家并不反對(duì)。第二類是避稅。企業(yè)為職工支付的保費(fèi)雖然超過了4%，但能使超過的部分免稅，就應(yīng)屬于避稅。第三類是逃稅。企業(yè)為職工購買團(tuán)體壽險(xiǎn)，然后要求團(tuán)單改個(gè)單，職工個(gè)人或退?；虺钟斜?。企業(yè)支付的保費(fèi)超過了4%，又無法使超過的部分免稅，卻沒有履行納稅義務(wù)，就應(yīng)屬于逃稅。如果在這三類中，包括保費(fèi)在內(nèi)的職工工資突破了國家的工薪限額，就應(yīng)屬于貪污國有資產(chǎn)的洗錢行為。

第四種，私設(shè)小金庫。企業(yè)以單位名義投保團(tuán)險(xiǎn)，然后通過退保變現(xiàn)。退還的保費(fèi)被存入到指定賬戶，企業(yè)將其設(shè)為“小金庫”，以應(yīng)付一些特殊需要，同時(shí)逃避財(cái)稅部門的監(jiān)管。這種做法雖違反了財(cái)務(wù)紀(jì)律，但只是改變了財(cái)產(chǎn)的占有形式，并沒有改變所有權(quán)關(guān)系，不屬于洗錢的范疇。

2.利用地下保單洗錢。地下保單是指港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的推銷人員進(jìn)入內(nèi)地向內(nèi)地居民推銷，或由內(nèi)地居民幫其推銷，甚至由港澳保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其人通過互聯(lián)網(wǎng)、電話等方式推銷，內(nèi)地居民在境內(nèi)完成保費(fèi)繳納，再由上述人員將保費(fèi)轉(zhuǎn)交給境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，最后由境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外簽發(fā)的保單。可見，只要投保人的保費(fèi)繳納過程是在內(nèi)地完成的，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的保單就屬于地下保單。地下保單多以人民幣繳費(fèi)，以外幣退?；蚶碣r，它為黑錢出境提供了便利的通道，已成為一種重要的洗錢工具。

3.利用長期壽險(xiǎn)洗錢，即“長險(xiǎn)短做”。洗錢者一般用大額現(xiàn)金躉繳保費(fèi)，或在短期內(nèi)完成期繳，或初始選擇期繳，不久即要求躉繳后續(xù)保費(fèi)。短期內(nèi)投保者會(huì)使保單的現(xiàn)金價(jià)值達(dá)到很高的水平，然后要求退?；蛸|(zhì)押貸款并聽任保單被注銷?！败O繳即領(lǐng)”是“長險(xiǎn)短做”的一種變形。洗錢者往往為將要退休的人投保，或者將被保險(xiǎn)人的年齡“誤告”為接近退休的年齡，以躉繳保費(fèi)的方式購買養(yǎng)老保險(xiǎn)或即期年金。由于年金的領(lǐng)取方式較靈活，洗錢者利用這類保險(xiǎn)既可實(shí)現(xiàn)大量現(xiàn)金的置放，又可一次性領(lǐng)取全部保險(xiǎn)金。

4.利用外匯保單、離岸保單洗錢。外匯保單應(yīng)以外幣繳納保費(fèi)，退保、理賠也應(yīng)以外幣支付。但少數(shù)外資保險(xiǎn)公司沒有嚴(yán)格執(zhí)行，有些外匯保單允許投保人用人民幣繳費(fèi)，退保、理賠時(shí)可以選擇支付幣種。利用這種外匯保單，洗錢者在境內(nèi)繳納保費(fèi)，在境外退保變現(xiàn)即可實(shí)現(xiàn)跨境洗錢。此外，洗錢者還能實(shí)現(xiàn)本外幣的互換，達(dá)到資金外逃或熱錢流入的目的。外匯保單的最新發(fā)展是離岸保單。我國保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開放后，離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迎來一個(gè)快速發(fā)展時(shí)期，洗錢者可能利用我國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)進(jìn)行洗錢。

5.利用新型保險(xiǎn)洗錢。新型保險(xiǎn)如投資連接保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)等，屬保險(xiǎn)、證券的混業(yè)產(chǎn)品。較之傳統(tǒng)壽險(xiǎn)，它們的保障功能較弱，投資作用很強(qiáng)，是帶有保險(xiǎn)功能的基金。新型保單持有人的資金可以在保險(xiǎn)賬戶和投資賬戶間自由調(diào)配。因?yàn)槠渲饕δ苁峭顿Y，所以保費(fèi)一般沒有限額。洗錢者購買這類產(chǎn)品，不但可以模糊資金的來源，改變“黑錢”的性質(zhì)，還可以實(shí)現(xiàn)“黑錢”的邊洗邊賺。其最新發(fā)展是銀保通、銀?？ê捅钨~戶。前兩種的資金可以在銀行賬戶與保單間靈活轉(zhuǎn)移，既能自動(dòng)墊交保費(fèi)，又能靈活支取；最后一種允許投保人將多繳納的保費(fèi)存入保單中，客戶可以自由存取。洗錢者往往使資金反復(fù)進(jìn)出這些具有存單功能的保單，掩蓋其真實(shí)來源，達(dá)到洗錢的目的。

6.利用銀行保險(xiǎn)洗錢。銀行保險(xiǎn)作為新的保險(xiǎn)營銷形式，在壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售中所占的份額急劇增加，日益受到銀行和保險(xiǎn)業(yè)的重視。為適應(yīng)柜臺(tái)銷售的需要，銀行保險(xiǎn)往往具有簡單、標(biāo)準(zhǔn)和易操作的特點(diǎn)，手續(xù)簡便、征詢信息少、成交速度快。銀行保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)較低、但現(xiàn)金價(jià)值卻可以很高，客戶可以反從銀行劃轉(zhuǎn)保費(fèi)，這也為洗錢者提供了空間。比銀行保險(xiǎn)更新的營銷方式是網(wǎng)上保險(xiǎn)，投保人通過網(wǎng)絡(luò)在線投保，在線支付保費(fèi)。雖然網(wǎng)上保險(xiǎn)需在網(wǎng)下補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，但根據(jù)電子簽名法的規(guī)定，保單已經(jīng)生效，投保人可以退保變現(xiàn)。

7.利用行賄保單洗錢。用壽險(xiǎn)保單送禮可以彰顯親情與關(guān)懷，洗錢者(包括行賄者)也經(jīng)常利用這種方式進(jìn)行洗錢，一般由送禮方支付巨額保費(fèi)，受禮方退保變現(xiàn)。團(tuán)險(xiǎn)中的行賄保單實(shí)質(zhì)上是高額退費(fèi)。在企事業(yè)單位采購團(tuán)險(xiǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)虛增保費(fèi)，成交后再向有關(guān)人員贈(zèng)送大額保單，由其退保變現(xiàn)，這屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。

8.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的洗錢。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)洗錢的主要方式有保險(xiǎn)欺詐、理賠欺詐和現(xiàn)金交易等。在理賠人員的配合下，理賠欺詐和保險(xiǎn)欺詐還能有機(jī)地結(jié)合起來。洗錢者通常有計(jì)劃地用黑錢置換保險(xiǎn)標(biāo)的，然后制造保險(xiǎn)事故，獲得賠款達(dá)到洗錢目的。洗錢者還可以購買他人的保險(xiǎn)標(biāo)的，然后變更被保險(xiǎn)人，“出險(xiǎn)”后再獲得賠款。產(chǎn)險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)率較高，現(xiàn)金交易簡便易行，投保者可以現(xiàn)金投保，保險(xiǎn)公司一般也以現(xiàn)金支付賠款，這也為洗錢者提供了可乘之機(jī)。

二、保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.當(dāng)事人關(guān)系復(fù)雜。實(shí)行實(shí)名制后，保險(xiǎn)業(yè)與其他金融業(yè)的主要區(qū)別在于，保險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人和受益人可以是不同的人，彼此間可以不必存在婚姻、血緣或商業(yè)關(guān)系。在保單存續(xù)期間，這三種關(guān)系人還可以變更。大額存單的提現(xiàn)者只能是開戶人，大額保單的受益人卻往往不是投保人或被保險(xiǎn)人。

2.壽險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)獨(dú)特。長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品一次性資金投入量大、有價(jià)值儲(chǔ)存功能且便于一次性收回現(xiàn)金，很適合洗錢者操作。此外，由于生命、身體是無價(jià)的，各國對(duì)壽險(xiǎn)保額的限制較少。理論上，只要投保人具備相應(yīng)的能力和意愿，保費(fèi)和保額可以無窮大，這就為洗錢者大量放置資金提供了便利。

3.依靠人銷售。保險(xiǎn)人最了解投保人，理應(yīng)成為保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的第一道防線。但在傭金制下，人的目標(biāo)函數(shù)顯然不同于保險(xiǎn)人，認(rèn)為反洗錢只是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。為了保護(hù)好、利用好其積極性，促進(jìn)產(chǎn)品銷售，保險(xiǎn)公司也不便對(duì)人嚴(yán)加約束。此外，保險(xiǎn)洗錢涉及的市場主體較多，責(zé)任主體很難確定，人推脫責(zé)任很容易。

4.市場發(fā)育不成熟。一是市場主體過少，寡頭壟斷導(dǎo)致了無序競爭；二是產(chǎn)品技術(shù)含量低，同構(gòu)嚴(yán)重，價(jià)格競爭是最主要的競爭形式；三是盲目追求保費(fèi)規(guī)模和市場占有率，業(yè)務(wù)上重?cái)?shù)量輕質(zhì)量；四是對(duì)人激勵(lì)過度，驅(qū)使其同洗錢者合謀；五是部分公司僅為了獲得流動(dòng)性而競爭，必然導(dǎo)致不法行為的發(fā)生。

5.特殊保險(xiǎn)監(jiān)管困難。一是地下保險(xiǎn)。雖然港澳同大陸合作緊密，但地下保單多通過親朋好友或熟人介紹簽訂，操作上很隱蔽，洗錢活動(dòng)混雜其中，很難查處。二是網(wǎng)上保險(xiǎn)。隨著金融市場的全面開放，人民幣逐步國際化，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險(xiǎn)等交易、結(jié)算手段的興起，相關(guān)的洗錢活動(dòng)勢必增多。三是外匯保險(xiǎn)、離岸保險(xiǎn)等。雖然我國目前仍然實(shí)行較為嚴(yán)格的外匯管制，但全面開放必然要求人民幣自由兌換，洗錢者利用外匯保單、離岸保單的機(jī)會(huì)會(huì)更多。

6.監(jiān)管能力不足。我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢已很明顯，保險(xiǎn)產(chǎn)品同證券、銀行產(chǎn)品日漸融合，但我國金融業(yè)的聯(lián)合監(jiān)管能力卻跟不上市場發(fā)展的步伐。一是大量投資型險(xiǎn)種的涌現(xiàn)，考驗(yàn)著證券和保險(xiǎn)的聯(lián)合監(jiān)管能力；二是銀保通、銀?？ê捅钨~戶的出現(xiàn)，也對(duì)銀行業(yè)形成了沖擊；三是保單質(zhì)押等為保單變現(xiàn)提供了新的方式。

7.外部環(huán)境惡劣。一是法制不完善，不法競爭盛行；二是國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，監(jiān)管乏力；三是政府官員的權(quán)力過大，缺乏監(jiān)督；四是私有財(cái)產(chǎn)的法律定位不清，社會(huì)上“仇富心理”與“仇腐心理”并存；五是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度超過了政府管理能力提高的速度，經(jīng)濟(jì)政策的效果越來越不理想。

三、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的法制建設(shè)

隨著反洗錢的不斷深入，我國政府越來越認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的重要性，逐步從建章立制，機(jī)構(gòu)建設(shè)、宣傳教育等方面開啟了保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作。一是現(xiàn)有的保險(xiǎn)法律、法規(guī)已規(guī)定了客戶身份識(shí)別的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第十九條規(guī)定，保險(xiǎn)合同應(yīng)載明保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人的名稱和住所，人身保險(xiǎn)還應(yīng)載明受益人的名稱和住所。這一規(guī)定符合國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢對(duì)客戶身份識(shí)別的要求，達(dá)到了KYC的標(biāo)準(zhǔn)。二是現(xiàn)有的法律、法規(guī)也規(guī)定了交易記錄保存的義務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第一百二十四條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)妥善保管有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的完整賬簿、原始憑證及相關(guān)資料。這一規(guī)定也符合國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的相關(guān)要求。三是借鑒國際保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的經(jīng)驗(yàn)，我國政府逐步加強(qiáng)了對(duì)團(tuán)險(xiǎn)退保的監(jiān)管。1999年保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》，對(duì)投保團(tuán)險(xiǎn)的人數(shù)比例和最低人數(shù)進(jìn)行了限定；規(guī)定了最短的保險(xiǎn)期限并對(duì)養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡進(jìn)行了限制。保監(jiān)會(huì)2000年下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)經(jīng)營行為有關(guān)問題的通知》，對(duì)團(tuán)體壽險(xiǎn)的養(yǎng)老金、退保金、滿期生存給付進(jìn)行了規(guī)范。2005年保監(jiān)會(huì)又出臺(tái)了團(tuán)險(xiǎn)退保的實(shí)施細(xì)則，要求投保人必須證明被保險(xiǎn)人同意投保，退保；退還的保費(fèi)只能通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，且必須退至原繳款賬戶。四是加快了反洗錢的立法進(jìn)程。2006年刑法修正案(六)對(duì)原刑法第一百九十一條進(jìn)行了修改，拓展了洗錢罪的上游犯罪。同年10月全國人大通過的《中華人民共和國反洗錢法》，進(jìn)一步拓展了洗錢罪的上游犯罪，標(biāo)志著我國反洗錢立法任務(wù)的初步完成。隨后央行又了《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，為防堵洗錢者利用保險(xiǎn)業(yè)洗錢，維護(hù)金融秩序提供了完整的法律框架。

四、我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢存在的問題

1.意識(shí)不強(qiáng)。部分從業(yè)人員認(rèn)為反洗錢是央行、商業(yè)銀行的事情；分支公司則認(rèn)為是上級(jí)公司或總公司的責(zé)任；人、經(jīng)紀(jì)人認(rèn)為是保險(xiǎn)公司的義務(wù)。多年來，監(jiān)管部門布置的反洗錢工作較少，從業(yè)人員既沒有經(jīng)驗(yàn)積累，也沒有形成職業(yè)習(xí)慣。少數(shù)從業(yè)人員將注意力僅集中在業(yè)務(wù)拓展上，容易被洗錢者利用。

2.經(jīng)驗(yàn)不足。央行的反洗錢人員主要分布在支付結(jié)算部門，對(duì)銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)卻知之甚少。目前，保險(xiǎn)從業(yè)人員也只是為了達(dá)到政府的標(biāo)準(zhǔn)和要求在被動(dòng)地反洗錢，工作尚處于起步階段，沒有經(jīng)驗(yàn)積累。此外，我國保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)仍處于開發(fā)階段，反洗錢工作缺乏技術(shù)支持。

3.信息搜集整理不夠。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)大額交易者的交易情況、分布狀況和行為特征等信息的收集整理不夠，對(duì)我國投保人進(jìn)行正常大額交易時(shí)所表現(xiàn)出來的行為特征缺乏了解，無法立即出臺(tái)符合實(shí)際的工作指南供一線人員參照、比對(duì)。保險(xiǎn)業(yè)反洗錢信息收集的主要方式是逐級(jí)匯報(bào)，還沒有建成覆蓋整個(gè)金融業(yè)的反洗錢信息主動(dòng)搜集、分析、識(shí)別系統(tǒng)。

4.法制落后于形勢。監(jiān)管層忙于“補(bǔ)漏洞”，沒有精力對(duì)保險(xiǎn)洗錢的發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)判性研究。對(duì)最新發(fā)展起來的洗錢手段，監(jiān)管者仍在調(diào)查、摸底，來不及修訂相關(guān)法規(guī)。洗錢者找到了應(yīng)對(duì)辦法后，現(xiàn)有的防堵措施便逐漸失去效力。監(jiān)管部門的行政規(guī)章、保險(xiǎn)公司的內(nèi)控制度還仍在建設(shè)中，壽險(xiǎn)公司的制度明顯落后于形勢。

5.聯(lián)動(dòng)機(jī)制尚待完善。一是保監(jiān)會(huì)尚未設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，以便與其他部門開展合作；二是部分公司缺乏專職反洗錢人員，專人專崗沒有設(shè)定到位；三是監(jiān)管部門間，金融企業(yè)間沒有形成完善的聯(lián)動(dòng)機(jī)制；四是中介機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間、分支公司與上級(jí)公司之間還存在相互推諉責(zé)任，逃避義務(wù)的傾向。

五、建議

1.加強(qiáng)組織建設(shè)，形成完整的反洗錢組織體系。保監(jiān)會(huì)應(yīng)在現(xiàn)有的行政框架內(nèi)建立起專門反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的日常領(lǐng)導(dǎo)工作，接受央行的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。保險(xiǎn)公司應(yīng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制。此外，還應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，以降低反洗錢成本。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)控機(jī)制。保監(jiān)會(huì)應(yīng)以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，不斷完善相關(guān)的行政規(guī)章。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定反洗錢內(nèi)控制度，將反洗錢工作并入到業(yè)務(wù)流程中；應(yīng)將中介人納入到反洗錢規(guī)劃中，指導(dǎo)其開展反洗錢工作；還應(yīng)完善激勵(lì)機(jī)制，將反洗錢工作表現(xiàn)納入量化考核系統(tǒng)，增強(qiáng)員工反洗錢的積極性。

3.注重宣傳教育，加強(qiáng)人才培訓(xùn)。央行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保監(jiān)會(huì)及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員的培訓(xùn)，幫助建立一支高素質(zhì)的反洗錢隊(duì)伍。保監(jiān)會(huì)應(yīng)經(jīng)常組織專家學(xué)者和一線人員舉辦一些講座、學(xué)習(xí)班、研討會(huì)等，以交流經(jīng)驗(yàn)，提高技能。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過集中學(xué)習(xí)或短期培訓(xùn)，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員、尤其是員與兩核人員的反洗錢能力。

4.加入國際組織，開展國際合作。積極加入國際組織，以獲得技術(shù)上、業(yè)務(wù)上的幫助和指導(dǎo)，共享反洗錢國際信息；簽訂雙邊或多邊合作協(xié)議，加強(qiáng)國際間洗錢資金的追繳；全面落實(shí)我國已批準(zhǔn)的國際公約，爭取早日加入FATF等國際反洗錢組織。

5.加強(qiáng)部門協(xié)作，形成反洗錢合力。保監(jiān)會(huì)應(yīng)與央行、財(cái)政部、公安部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合出臺(tái)后續(xù)的行政法規(guī)，以緊跟洗錢犯罪的發(fā)展形勢。還應(yīng)與其他金融監(jiān)管部門建立健全協(xié)調(diào)機(jī)制與信息共享機(jī)制，共同降低反洗錢成本，提高工作效率。

6.建立信息平臺(tái)，完善預(yù)警體系。央行、保監(jiān)會(huì)應(yīng)努力構(gòu)建保險(xiǎn)業(yè)反洗錢信息平臺(tái)，提高電子監(jiān)測水平。保監(jiān)會(huì)應(yīng)整合行業(yè)力量開發(fā)出保險(xiǎn)業(yè)反洗錢自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)，通過對(duì)交易的周期、頻率、金額、對(duì)象特質(zhì)等相關(guān)參數(shù)與信息的采集，完成對(duì)可疑交易的初步篩選，使洗錢行為能迅速被確認(rèn)和制止。

7.建立獎(jiǎng)懲制度，完善激勵(lì)機(jī)制。為降低反洗錢成本，提高保險(xiǎn)公司及其工作人員反洗錢的積極性，應(yīng)建立追繳洗錢資金的分享制度。追繳的洗錢資金除部分上繳國庫外，剩下的應(yīng)用于反洗錢活動(dòng)的財(cái)務(wù)支持，補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的反洗錢成本，獎(jiǎng)勵(lì)反洗錢表現(xiàn)突出的單位及個(gè)人。同時(shí)，對(duì)反洗錢工作不力，經(jīng)揭發(fā)、證實(shí)被洗錢者成功利用的保險(xiǎn)公司應(yīng)處以重罰并給予其高管以紀(jì)律處分。

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