導(dǎo)語(yǔ)：反傾銷中正常價(jià)值一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、正常價(jià)值的含義及其法律意義

我國(guó)《反傾銷條例》第三條規(guī)定，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入中華人民共和國(guó)市場(chǎng)。這表明，要確定某一進(jìn)口產(chǎn)品存在傾銷價(jià)格，構(gòu)成傾銷，首先要確定其正常價(jià)值。

正常價(jià)值又稱標(biāo)準(zhǔn)價(jià)值。我國(guó)《反傾銷條例》沒有對(duì)正常價(jià)值予以定義，但在第四條規(guī)定了確定正常價(jià)值的方法：（1）進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中有可比價(jià)格的，以該可比價(jià)格為正常價(jià)值；（2）進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的，或者該同類產(chǎn)品的價(jià)格、數(shù)量不能據(jù)以進(jìn)行公平比較的，以該同類產(chǎn)品出口到一個(gè)適當(dāng)?shù)谌龂?guó)（地區(qū)）的可比價(jià)格或者以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費(fèi)用、利潤(rùn)，為正常價(jià)值；（3）進(jìn)口產(chǎn)品不直接來自原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的，按照前款第（1）項(xiàng)規(guī)定確定正常價(jià)值；但是，在產(chǎn)品僅通過出口國(guó)（地區(qū)）轉(zhuǎn)運(yùn)、產(chǎn)品在出口國(guó)（地區(qū)）無生產(chǎn)或者在出口國(guó)（地區(qū)）中不存在可比價(jià)格等情形下，可以以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的價(jià)格為正常價(jià)值。由此，我們可以認(rèn)為，正常價(jià)值一般上是指相同產(chǎn)品或同類產(chǎn)品在出口國(guó)或第三國(guó)市場(chǎng)的銷售價(jià)格。

事實(shí)上，各國(guó)反傾銷法律一般都沒有給正常價(jià)值下一個(gè)明確的定義?！蛾P(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第六條關(guān)于“反傾銷和反補(bǔ)貼稅”的規(guī)定、1967年制定的《反傾銷協(xié)議》和1994年的《反傾銷守則》都只給出了確定正常價(jià)值的一般方法。歐盟、美國(guó)等西方國(guó)家的反傾銷法也和世界貿(mào)易組織《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定基本一致，一般以出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格、或出口國(guó)在第三國(guó)市場(chǎng)銷售的最高價(jià)格、或出口國(guó)結(jié)構(gòu)價(jià)格作為正常價(jià)值。這里的正常價(jià)值是指產(chǎn)品在一個(gè)成熟和競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)上的推定價(jià)格或正常交易過程中的成交價(jià)格。

按照國(guó)際反傾銷慣例，傾銷的認(rèn)定必須經(jīng)過三個(gè)過程：第一，正常價(jià)值的認(rèn)定；第二、出口價(jià)格的認(rèn)定；第三、正常價(jià)值和出口價(jià)格的比較。這就是說，傾銷的認(rèn)定要以正常價(jià)值的認(rèn)定為前提，正常價(jià)值的認(rèn)定是是否采取反傾銷措施以及在多大程度上采取反傾銷措施的基礎(chǔ)，甚至可以說，正常價(jià)值是整個(gè)國(guó)際社會(huì)反傾銷法的基礎(chǔ)。因而，正常價(jià)值在反傾銷立法中占有非常重要的地位和不可替代的法律意義。

二、正常價(jià)值認(rèn)定的基本方法

我國(guó)《反傾銷條例》第四條規(guī)定，確定正常價(jià)值的基本方法有三種：一是出口價(jià)格，即出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格；二是第三國(guó)價(jià)格，即向第三國(guó)出口的價(jià)格；三是結(jié)構(gòu)價(jià)格，即推定價(jià)格。這三種方法也是國(guó)際反傾銷法確定的最基本、最普遍的方法，1948年1月生效的《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第六條、1967年《反傾銷協(xié)議》、1994年的《反傾銷守則》及WTO反傾銷協(xié)議和歐美各國(guó)的反傾銷法都作了同樣的規(guī)定。

1、出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格

根據(jù)我國(guó)《反傾銷條例》第四條第一款的規(guī)定，出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格是確定正常價(jià)值的最基本方法，在一般情況下應(yīng)優(yōu)先適用。只有在不存在出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格時(shí)，才能考慮其他方法。它規(guī)定，“進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中有可比價(jià)格的，以該可比價(jià)格為正常價(jià)值?！币簿褪侵竿惍a(chǎn)品在出口國(guó)用于國(guó)內(nèi)消費(fèi)時(shí)，在正常貿(mào)易過程中的可比價(jià)格。

在反傾銷立法中，出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格的確定方法各有差異，如GATT《反傾銷協(xié)議》第二條規(guī)定，既可以用出口國(guó)的價(jià)格也可以用原產(chǎn)地價(jià)格；WTO《反傾銷協(xié)議》規(guī)定了同類產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售比例一般不得低于向進(jìn)口國(guó)出口數(shù)量的5%；美國(guó)反傾銷法也作出了與WTO《反傾銷協(xié)議》一致的規(guī)定。但各國(guó)普遍認(rèn)為，出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格的確定必須滿足以下條件：（1）用于與被控傾銷的產(chǎn)品相比較的產(chǎn)品，必須是相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品。這里的類似產(chǎn)品是指其外部特征與被控傾銷的產(chǎn)品在各方面都一樣或近似；如果不存在這種產(chǎn)品，則取其特征十分相似的產(chǎn)品。（2）相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品必須用于出口國(guó)國(guó)內(nèi)消費(fèi)，并應(yīng)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售數(shù)量上達(dá)到一定比例。WTO《反傾銷協(xié)議》和美國(guó)反傾銷法都規(guī)定，作為正常價(jià)值比較的相同產(chǎn)品或類似產(chǎn)品其出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售比例一般不得低于向進(jìn)口國(guó)出口數(shù)量的5%。（3）這種銷售價(jià)格必須是在正常貿(mào)易過程中形成的市場(chǎng)價(jià)格。（4）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格應(yīng)具有代表性，能反映出口國(guó)市場(chǎng)一般交易水平[1](p37-39)。

2、第三國(guó)出口價(jià)格

第三國(guó)出口價(jià)格是指出口國(guó)產(chǎn)品出口到第三國(guó)市場(chǎng)銷售的價(jià)格。我國(guó)《反傾銷條例》第四條第二款規(guī)定，如果進(jìn)口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品在出口國(guó)市場(chǎng)上沒有可比價(jià)格的，以該相同或類似產(chǎn)品出口到第三國(guó)市場(chǎng)的可比價(jià)格作為正常價(jià)值。但是，對(duì)第三國(guó)如何確定、第三國(guó)出口價(jià)格如何計(jì)算等問題沒有規(guī)定。

WTO《反傾銷協(xié)議》和歐美反傾銷法則對(duì)第三國(guó)出口價(jià)格作了較為明確的規(guī)定，1994年《反傾銷守則》規(guī)定，選擇向第三國(guó)出口的價(jià)格作為正常價(jià)值時(shí)應(yīng)滿足四個(gè)條件：（1）向第三國(guó)出口的產(chǎn)品必須與向進(jìn)口國(guó)出口的產(chǎn)品相同或者最相類似。（2）必須是向所有第三國(guó)出口價(jià)格中最高的價(jià)格。（3）該第三國(guó)市場(chǎng)在組織機(jī)構(gòu)和其他銷售渠道上與對(duì)進(jìn)口國(guó)的銷售做法類似。（4）其銷售價(jià)格不能低于成本。

美國(guó)反傾銷法規(guī)定，作為正常價(jià)值的第三國(guó)出口價(jià)格必須是向美國(guó)以外的國(guó)家出口量最多并且達(dá)到5%比例要求的第三國(guó)出口價(jià)格。歐盟反傾銷法規(guī)定，如以第三國(guó)出口價(jià)格來確定正常價(jià)值，應(yīng)選其中最高的，也就是最有利于認(rèn)定傾銷成立的價(jià)格。

雖然各國(guó)反傾銷法對(duì)如何確定第三國(guó)出口價(jià)格作為正常價(jià)值有不同的規(guī)定，但是在適用條件上卻基本一致，即進(jìn)口產(chǎn)品的相同或類似產(chǎn)品在出口國(guó)市場(chǎng)上沒有可比價(jià)格時(shí)，才以該相同或類似產(chǎn)品出口到第三國(guó)市場(chǎng)的可比價(jià)格作為正常價(jià)值。“沒有可比價(jià)格”，一是指相同或類似產(chǎn)品在出口國(guó)市場(chǎng)上沒有銷售，當(dāng)然也就不存在可供比較的價(jià)格；二是指相同或類似產(chǎn)品在出口國(guó)市場(chǎng)上的銷售額太小以致不具有代表性。

3、出口國(guó)結(jié)構(gòu)價(jià)格

我國(guó)《反傾銷條例》第四條第二款規(guī)定，如果進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的，或者該同類產(chǎn)品的價(jià)格、數(shù)量不能據(jù)以進(jìn)行公平比較的，以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費(fèi)用、利潤(rùn)，作為正常價(jià)值。這里的“以同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費(fèi)用、利潤(rùn)而得到的正常價(jià)值”就是指的結(jié)構(gòu)價(jià)格。

按照WTO《反傾銷協(xié)議》的規(guī)定，結(jié)構(gòu)價(jià)格是根據(jù)原產(chǎn)地國(guó)的出口商或生產(chǎn)商在正常貿(mào)易過程中生產(chǎn)和銷售相同產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本加上合理的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和一般費(fèi)用以及利潤(rùn)進(jìn)行比較確定。并對(duì)計(jì)算結(jié)構(gòu)價(jià)格的數(shù)據(jù)作了明確規(guī)定。這比我國(guó)《反傾銷條例》的規(guī)定要明確多了。美國(guó)依據(jù)WTO《反傾銷條例》，對(duì)結(jié)構(gòu)價(jià)格的計(jì)算作了更為具體詳細(xì)的規(guī)定,要求結(jié)構(gòu)價(jià)格應(yīng)包括以下三項(xiàng)的總和：一是生產(chǎn)成本；二是管理費(fèi)用及利潤(rùn)；三是其他運(yùn)輸、包裝等費(fèi)用。并且美國(guó)反傾銷法對(duì)合理的管理費(fèi)用和利潤(rùn)作出了強(qiáng)制性的規(guī)定，管理費(fèi)用一般應(yīng)為生產(chǎn)成本的10%左右，利潤(rùn)則為生產(chǎn)成本加管理費(fèi)用之和的8%左右[2]（p135）。

在國(guó)際反傾銷實(shí)踐中，結(jié)構(gòu)價(jià)格因其構(gòu)成為生產(chǎn)成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)，可以避免其他價(jià)格方法可能出現(xiàn)的低于成本的虧本價(jià)格，而更顯合理。但是，它在具體計(jì)算時(shí)也具有較大的主觀性，因而各國(guó)的法律規(guī)定也不盡相同。

以上關(guān)于正常價(jià)值的認(rèn)定是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一般情況，在國(guó)際反傾銷史上和我國(guó)反傾銷的實(shí)踐中，正常價(jià)值的認(rèn)定要復(fù)雜得多，在通常情況下還要考慮替代國(guó)價(jià)格、進(jìn)口國(guó)結(jié)構(gòu)價(jià)格和第三國(guó)對(duì)進(jìn)口國(guó)的出口價(jià)格等特殊因素。但是，我國(guó)反傾銷條例對(duì)這些都沒有明確規(guī)定，在實(shí)際中都要按具體情況依據(jù)國(guó)際反傾銷法的相關(guān)規(guī)定靈活適用。

三、正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較

傾銷是否存在以及傾銷幅度的大小都取決于正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較。然而，他們之間的比較又是一個(gè)復(fù)雜的問題，要解決這一問題，首先就必須明確什么是出口價(jià)格；其次就必須清楚兩者如何進(jìn)行比較。

出口價(jià)格，一般而言，是指出口商將產(chǎn)品出售給進(jìn)口商的價(jià)格，主要包括FOB、CIF、CFR等幾種價(jià)格形式[3](p134)。我國(guó)《反傾銷條例》第五條規(guī)定，“進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格，應(yīng)區(qū)別不同情況，按照下列方法確定：（一）進(jìn)口產(chǎn)品有實(shí)際支付或者應(yīng)當(dāng)支付的價(jià)格的，以該價(jià)格為出口價(jià)格；（二）進(jìn)口產(chǎn)品沒有出口價(jià)格或者其價(jià)格不可靠的，以根據(jù)該進(jìn)口產(chǎn)品首次轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購(gòu)買人的價(jià)格推定的價(jià)格為出口價(jià)格；但是，該進(jìn)口產(chǎn)品未轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購(gòu)買人或者未按進(jìn)口時(shí)的狀態(tài)轉(zhuǎn)售的，可以以外貿(mào)部根據(jù)合理基礎(chǔ)推定的價(jià)格為出口價(jià)格?！边@一規(guī)定與1994年《反傾銷守則》第二條第三款的規(guī)定完全一致。即出口價(jià)格是指（1）出口商支付的價(jià)格；（2）若沒有（1）或者其不能確定，則按（a）首次轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購(gòu)買人的價(jià)格；或（b）推定價(jià)格。并且，歐盟反傾銷法的規(guī)定與上述規(guī)定基本一致。

關(guān)于正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較，我國(guó)《反傾銷條例》第六條規(guī)定，“進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格低于正常價(jià)值的幅度，為傾銷幅度。對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格和正常價(jià)值，應(yīng)當(dāng)考慮影響價(jià)格的各種可比性因素，按照公平、合理的方式進(jìn)行比較。傾銷幅度的確定，應(yīng)當(dāng)將加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較，或者將正常價(jià)值與出口價(jià)格在逐筆交易的基礎(chǔ)上進(jìn)行比較。出口價(jià)格在不同的購(gòu)買人、地區(qū)、時(shí)期之間存在很大差異，按照前款規(guī)定的方法難以比較，可以將加權(quán)平均正常價(jià)值與單一出易的價(jià)格進(jìn)行比較。”在這里，我國(guó)《反傾銷條例》要求對(duì)正常價(jià)值和出口價(jià)格的比較應(yīng)按照公平合理的原則進(jìn)行。在對(duì)正常價(jià)值和出口價(jià)格進(jìn)行比較前，需要對(duì)這兩個(gè)價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以使他們盡可能地在同一貿(mào)易水平上進(jìn)行比較，努力做到公平合理。同時(shí)，傾銷價(jià)格或傾銷幅度的確定可以采取多種方法：一是將加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較；二是將正常價(jià)值與出口價(jià)格在逐筆交易的基礎(chǔ)上進(jìn)行比較；三是在前兩種方法比較困難時(shí)，可以將加權(quán)平均正常價(jià)值與單一出易的價(jià)格進(jìn)行比較。

在WTO和歐美的反傾銷法中，不僅規(guī)定了正常價(jià)值與出口價(jià)格進(jìn)行比較的原則和方法，而且為了保證比較的公平合理，對(duì)具體操作的一些細(xì)節(jié)問題也進(jìn)行了明確規(guī)定。如比較需要進(jìn)行貨幣兌換時(shí)，該兌換應(yīng)按銷售日（指合同、購(gòu)買訂單或發(fā)票確定的日期）使用的外匯匯率進(jìn)行；出口價(jià)格可以按照產(chǎn)品差異、進(jìn)口費(fèi)稅、銷售費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整；正常價(jià)值也可以按照銷售條件、數(shù)量或產(chǎn)品差異進(jìn)行調(diào)整。這樣就可以使傾銷的確定更加公正，也更合乎WTO的宗旨和原則。

正常價(jià)值與出口價(jià)格在公平合理的原則下進(jìn)行比較，有三種結(jié)果：一是存在傾銷。即出口價(jià)格低于正常價(jià)值。這里的出口價(jià)格就是傾銷價(jià)格，出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差額就是傾銷幅度；二是不存在傾銷。即出口價(jià)格高于或等于正常價(jià)值。三是傾銷可以忽略不計(jì)。出口價(jià)格略低于正常價(jià)值且微不足道時(shí)，傾銷可以忽略不計(jì)。我國(guó)《反傾銷條例》對(duì)此沒有規(guī)定，但WTO及歐美反傾銷法卻有明確規(guī)定。WTO《反傾銷守則》規(guī)定，出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差額小于2%，可以忽略不計(jì)[4]（p41）。歐盟《反傾銷規(guī)則》第二條第十款規(guī)定，“微不足道”系指出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差額小于5%。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李煉.反傾銷：法律與實(shí)務(wù)[M].中國(guó)發(fā)展出版社，1999.

[2]蔡鎮(zhèn)順.中國(guó)與WTO及西方國(guó)家反傾銷實(shí)體規(guī)則比較[J].現(xiàn)代法學(xué)，1999:(4).

[3]張曉東.中國(guó)反傾銷立法比較研究[M].法律出版社，2000.

[4]尹立.談?wù)刉TO反傾銷規(guī)則[J].政法論叢，2001：（4）.