導(dǎo)語(yǔ)：法律風(fēng)險(xiǎn)防范研究管理論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

[摘要]應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種新的融資擔(dān)保方式。但在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保中，存在債權(quán)真實(shí)性、債權(quán)唯一性、基礎(chǔ)合同履行性、應(yīng)收賬款的付款路徑、應(yīng)收賬款被轉(zhuǎn)讓、質(zhì)權(quán)人的內(nèi)部操作等風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)采取如下防范措施：謹(jǐn)慎選擇應(yīng)收賬款質(zhì)押方式；核實(shí)應(yīng)收賬款的存在或?qū)①|(zhì)押擔(dān)保的事實(shí)通知付款債務(wù)人；選擇質(zhì)押人已經(jīng)履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的應(yīng)收賬款；爭(zhēng)取在基礎(chǔ)合同中約定將應(yīng)收款項(xiàng)付至質(zhì)權(quán)人能控制的賬戶(hù)中；及時(shí)、詳細(xì)地辦理質(zhì)押登記手續(xù)；嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

[關(guān)鍵詞]應(yīng)收賬款質(zhì)押；法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押及其法律規(guī)定

應(yīng)收賬款，指因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而向購(gòu)貨單位或顧客應(yīng)收而還沒(méi)有收取的款項(xiàng)，包括公司應(yīng)向購(gòu)貨客戶(hù)或接受勞務(wù)的客戶(hù)收取的款項(xiàng)或代墊的運(yùn)雜費(fèi)。應(yīng)收賬款建立在債務(wù)人商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上，因此從其本質(zhì)上說(shuō)，應(yīng)收賬款是一種信用債權(quán)。而應(yīng)收賬款質(zhì)押是指出質(zhì)人以應(yīng)收賬款為標(biāo)的，質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人，作為某特定債務(wù)履行的擔(dān)保。根據(jù)應(yīng)收賬款和質(zhì)押擔(dān)保的屬性，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押，其基本內(nèi)涵是：(1)能夠用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)押必須是私法上的財(cái)產(chǎn)權(quán)；(2)用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是能夠轉(zhuǎn)讓的；(3)應(yīng)收賬款的質(zhì)押必須能夠通過(guò)轉(zhuǎn)讓權(quán)利憑證或通過(guò)質(zhì)押登記而加以公示。

有關(guān)應(yīng)收賬款質(zhì)押有如下法律規(guī)定：

1.能夠質(zhì)押的應(yīng)收賬款。根據(jù)《物權(quán)法》第223條的規(guī)定，應(yīng)收賬款可以作為質(zhì)押標(biāo)的。中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對(duì)能用于質(zhì)押擔(dān)保的應(yīng)收賬款的定義和種類(lèi)作了進(jìn)一步明確。其第4條規(guī)定：能用作質(zhì)押的應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。具體包括：(1)銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；(2)出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；(3)提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；(4)公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；(5)提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

2.質(zhì)押登記程序。《物權(quán)法》第228條的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！稇?yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記程序是：(1)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關(guān)于質(zhì)權(quán)人辦理登記的規(guī)定。(2)質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議應(yīng)載明如下內(nèi)容：質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。(3)質(zhì)權(quán)人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷(xiāo)登記。

3.應(yīng)收賬款質(zhì)押的保護(hù)。根據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，任何單位和個(gè)人均可以在注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)后，查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。而根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的應(yīng)用

應(yīng)收賬款質(zhì)押是債權(quán)融資的一種。所謂債權(quán)融資，是指以債權(quán)作為還款的保障來(lái)融通資金。典型的債權(quán)融資包括保理(或稱(chēng)為“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”)和應(yīng)收賬款質(zhì)押。

保理是應(yīng)用非常廣泛的一種債權(quán)融資，具有如下優(yōu)點(diǎn)：(1)對(duì)基礎(chǔ)合同債權(quán)人而言，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，可以提前收到應(yīng)收賬款，實(shí)現(xiàn)贏利目標(biāo)；可以轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款的收取風(fēng)險(xiǎn)；可以減少應(yīng)收賬款，有效改善財(cái)務(wù)報(bào)表。(2)對(duì)保理商而言，可以通過(guò)保理的方式介入原本不能介入的客戶(hù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域；可以通過(guò)提供債權(quán)管理等保理業(yè)務(wù)，增加業(yè)務(wù)收入。(3)對(duì)基礎(chǔ)合同債務(wù)人而言，借助保理方式，可以分期付款的方式實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，減輕資金壓力。正是上述優(yōu)點(diǎn)，使保理迅速成為各商業(yè)銀行競(jìng)相開(kāi)展的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。

然而，在實(shí)際操作中，保理業(yè)務(wù)存在如下問(wèn)題：(1)基礎(chǔ)合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商后，容易使債權(quán)轉(zhuǎn)讓人產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，不履行其在基礎(chǔ)合同中的義務(wù)。(2)將合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，可能會(huì)使基礎(chǔ)合同的付款債務(wù)人懷疑債權(quán)人的資金實(shí)力較弱，由此可能會(huì)影響雙方的合作關(guān)系。因此，一些債權(quán)人不愿意將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人。(3)為確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)已經(jīng)通知了債務(wù)人，一般要求債務(wù)人簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)，而一些債務(wù)人，特別是一些強(qiáng)勢(shì)債務(wù)人，認(rèn)為債權(quán)轉(zhuǎn)讓與其無(wú)關(guān)，因此不愿意簽署轉(zhuǎn)讓通知書(shū)。

在這種情況下，為發(fā)揮債權(quán)融資的優(yōu)勢(shì)，理論界和實(shí)務(wù)界都提出了應(yīng)收賬款融資的要求。我國(guó)《物權(quán)法》順應(yīng)了實(shí)務(wù)需求，規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押，中國(guó)人民銀行進(jìn)一步規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記程序。可以預(yù)料，應(yīng)收賬款質(zhì)押將會(huì)成為企業(yè)，特別是中小型企業(yè)的一種重要融資方式，而被廣泛應(yīng)用。

三、應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款質(zhì)押有效開(kāi)辟了一條低成本的融資渠道。但根據(jù)目前的法律規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押存在如下法律風(fēng)險(xiǎn)：

1.債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)規(guī)定，只有合法的債權(quán)轉(zhuǎn)讓才能得到保護(hù)；如果基礎(chǔ)合同存在我國(guó)《合同法》第52條所規(guī)定的情形之一的，即存在：(1)一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；(2)惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；(3)以合法形式掩蓋非法目的；(4)損害社會(huì)公共利益；(5)違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定等情形，則債權(quán)不具有合法性，將會(huì)損害質(zhì)押權(quán)人的利益。

2.債權(quán)的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。用作質(zhì)押的應(yīng)收賬款是通過(guò)合同來(lái)體現(xiàn)的，但由于在質(zhì)押擔(dān)保過(guò)程中，基礎(chǔ)合同的付款債務(wù)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“債務(wù)人”)并沒(méi)有參與其中，這就容易產(chǎn)生偽造合同的可能。這種偽造包括基礎(chǔ)合同出質(zhì)人(可能是債權(quán)人，也可能是第三人)一個(gè)人偽造，也包括出質(zhì)人和債務(wù)人共同偽造。其結(jié)果就是產(chǎn)生一個(gè)并不真實(shí)的債權(quán)。

3.債權(quán)的唯一性風(fēng)險(xiǎn)。即出質(zhì)人在質(zhì)權(quán)人不知情的情況下將應(yīng)收賬款多次質(zhì)押，能將基礎(chǔ)合同和應(yīng)收賬款特定化的要素包括當(dāng)事人、合同內(nèi)容、合同編號(hào)、應(yīng)收賬款的支付安排等。在這些要素中，合同的價(jià)格、數(shù)量、金額、編號(hào)等，是容易編造的。如果出質(zhì)人故意騙取質(zhì)權(quán)人資金，是可以通過(guò)編造等手段將應(yīng)收賬款多次質(zhì)押的，這勢(shì)必影響質(zhì)押的安全。

4.債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是應(yīng)收賬款質(zhì)押的前提條件，如果質(zhì)押的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的，將無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有效索償。根據(jù)我國(guó)《合同法》第79條規(guī)定，以下三種情形的債權(quán)是不能轉(zhuǎn)讓的：(1)根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。具體包括：以特定身份為基礎(chǔ)的債權(quán)；以特定債權(quán)人為基礎(chǔ)的債權(quán)；基于債權(quán)人與債務(wù)人間特殊信任關(guān)系的債權(quán)；不作為債權(quán)。(2)根據(jù)當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。(3)根據(jù)法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。

5.債權(quán)的權(quán)利瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)質(zhì)押的債權(quán)，應(yīng)是能夠完全排斥第三者的權(quán)利和利益要求的、完整的權(quán)利。但由于質(zhì)押人的原因，質(zhì)押債權(quán)可能存在如下權(quán)利瑕疵：(1)多重轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押人有時(shí)因故意、疏忽或?qū)Ψ珊秃贤恼`解，將已被質(zhì)押的債權(quán)實(shí)質(zhì)上進(jìn)行了多重轉(zhuǎn)讓?zhuān)官|(zhì)押權(quán)人對(duì)該債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)受到阻礙或干擾。(2)多重處置風(fēng)險(xiǎn)。如果在債權(quán)質(zhì)押生效之前質(zhì)押人已經(jīng)將應(yīng)收賬款質(zhì)押給第三人，將會(huì)發(fā)生兩個(gè)質(zhì)押權(quán)人的權(quán)利沖突風(fēng)險(xiǎn)。(3)所有權(quán)被保留風(fēng)險(xiǎn)。向質(zhì)押人供貨的前手供貨人，為確保收到賬款，常常在銷(xiāo)售合同中保留對(duì)質(zhì)押人出售貨物所得賬款的所有權(quán)。這種保留所有權(quán)的條款為多數(shù)國(guó)家法律所承認(rèn)，但對(duì)質(zhì)押權(quán)人則是一種風(fēng)險(xiǎn)。(4)貨物被留置風(fēng)險(xiǎn)。在托運(yùn)人沒(méi)有付清運(yùn)費(fèi)時(shí)，承運(yùn)人有權(quán)留置承運(yùn)的貨物；付款債務(wù)人沒(méi)有收到貨物，大多也不會(huì)支付貨款。這時(shí)，質(zhì)押權(quán)人能否完全實(shí)現(xiàn)債權(quán)存有風(fēng)險(xiǎn)。

6.基礎(chǔ)合同的履行性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)定，在設(shè)定應(yīng)收賬款質(zhì)押時(shí)，基礎(chǔ)合同存在已經(jīng)履行完畢、正在履行、還沒(méi)有履行等情形，應(yīng)收賬款也就可能已經(jīng)確定產(chǎn)生，也可能還沒(méi)有產(chǎn)生，或還沒(méi)有確定等。在后兩種情況下，如果基礎(chǔ)合同的債權(quán)人履行存在瑕疵，將可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能按約收回。

7.應(yīng)收賬款的付款路徑風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押目的能否實(shí)現(xiàn)，與應(yīng)收賬款的付款路徑關(guān)系重大。一般而言，基礎(chǔ)合同約定了債權(quán)人的收款賬戶(hù)，質(zhì)權(quán)人也知曉該賬戶(hù)，甚至有可能該賬戶(hù)質(zhì)押給了債權(quán)人。但由于債務(wù)人沒(méi)有參與應(yīng)收賬款的質(zhì)押，其可能不知道質(zhì)押的事實(shí)。由此，債權(quán)人有可能背著銀行單方面變更付款賬戶(hù)。如債務(wù)人有意或無(wú)意將應(yīng)收賬款付至新的賬戶(hù)，質(zhì)押將會(huì)落空。

8.質(zhì)權(quán)人的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。為保證質(zhì)權(quán)人的權(quán)利，應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記、展期、修改、注銷(xiāo)等手續(xù)都由質(zhì)權(quán)人完成。但應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記，是通過(guò)電子系統(tǒng)完成的，沒(méi)有第三人的核實(shí)。因此，如果質(zhì)權(quán)人內(nèi)部操作人員與外部人員勾結(jié)，將產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、應(yīng)收賬款質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

鑒于應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)存在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)押權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)防范至關(guān)重要。歸納起來(lái)，質(zhì)押權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括如下一些：

1.強(qiáng)化資信調(diào)查。資信調(diào)查是質(zhì)押權(quán)人確保應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)可控的關(guān)鍵。質(zhì)押權(quán)人所進(jìn)行的資信調(diào)查主要針對(duì)基礎(chǔ)交易雙方，即質(zhì)押人和債務(wù)人；調(diào)查的內(nèi)容主要包括履行能力和履行意愿兩方面。通過(guò)信用評(píng)估，核定其信用額度，從而盡可能地降低由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.謹(jǐn)慎選擇應(yīng)收賬款質(zhì)押方式，盡量選擇應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式。應(yīng)收賬款質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因，除質(zhì)權(quán)人的操作風(fēng)險(xiǎn)外，基本上都是因?yàn)楦犊顐鶆?wù)人沒(méi)有參與其中，致使債權(quán)人容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)收賬款的融資方式，除質(zhì)押外，還有轉(zhuǎn)讓方式。在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式中，由于需要將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，因此，債務(wù)人負(fù)有向債權(quán)受讓人付款的義務(wù)。為防止自己負(fù)有多重付款義務(wù)或引起不必要的糾紛，債務(wù)人對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓會(huì)持謹(jǐn)慎態(tài)度。這就減少了債權(quán)人多重轉(zhuǎn)讓、虛假轉(zhuǎn)讓等風(fēng)險(xiǎn)的可能。因此，對(duì)質(zhì)權(quán)人來(lái)說(shuō)，只要有可能，就盡量選擇應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方式，而盡量不使用應(yīng)收賬款質(zhì)押方式。

3.排除特殊債權(quán)。對(duì)于一些特殊債權(quán)，質(zhì)押人很難或者根本無(wú)法履行債權(quán)質(zhì)押合同項(xiàng)下的承諾和保證，因此質(zhì)押權(quán)人應(yīng)該拒絕接受這些債權(quán)。這些債權(quán)或者存在被抵銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)，或者存在不確定的風(fēng)險(xiǎn)，或者存在轉(zhuǎn)讓無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。因此，質(zhì)押權(quán)人應(yīng)排除這些債權(quán)，不能為了短期效益而忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在。

4.在應(yīng)收賬款質(zhì)押時(shí)，應(yīng)盡量與債務(wù)人核實(shí)應(yīng)收賬款的存在或?qū)①|(zhì)押擔(dān)保的事實(shí)通知債務(wù)人。為核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性和唯一性，質(zhì)權(quán)人在辦理質(zhì)押登記前，應(yīng)盡量與債務(wù)人取得聯(lián)系，核實(shí)基礎(chǔ)合同和應(yīng)收賬款的真實(shí)性和唯一性。在難以直接核實(shí)時(shí)，也應(yīng)盡量將質(zhì)押的事實(shí)通知債務(wù)人。這樣，至少可以防止債務(wù)人和債權(quán)人串通欺騙質(zhì)權(quán)人。

5.應(yīng)選擇債權(quán)人已經(jīng)履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的應(yīng)收賬款。根據(jù)現(xiàn)有的法律規(guī)定，已經(jīng)產(chǎn)生的和將來(lái)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款都可以質(zhì)押擔(dān)保。但由于將來(lái)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款存在債權(quán)人履約風(fēng)險(xiǎn)，如果這種風(fēng)險(xiǎn)成為事實(shí)，質(zhì)押權(quán)益勢(shì)必懸空。因此，質(zhì)權(quán)人在選擇質(zhì)押的應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)盡量選擇既成的應(yīng)收賬款，即債權(quán)人義務(wù)已經(jīng)履約完畢，應(yīng)收賬款已經(jīng)現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生。判斷的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)基礎(chǔ)合同的約定，債權(quán)人已經(jīng)交付、債務(wù)人已經(jīng)驗(yàn)收等。

6.應(yīng)盡量提前介入，爭(zhēng)取在基礎(chǔ)合同中約定債務(wù)人應(yīng)將款項(xiàng)付至質(zhì)權(quán)人能控制的賬戶(hù)中。應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)益的實(shí)現(xiàn)，還取決于質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款的控制；最有效的控制途徑是債務(wù)人將款項(xiàng)付至質(zhì)權(quán)人能控制的賬戶(hù)。在質(zhì)權(quán)人是銀行時(shí)，該賬戶(hù)就是債權(quán)人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)。因此，質(zhì)權(quán)人應(yīng)盡量提前介入，爭(zhēng)取在基礎(chǔ)合同中約定債務(wù)人應(yīng)將款項(xiàng)付至質(zhì)權(quán)人能控制的特定賬戶(hù)中；并且應(yīng)約定沒(méi)有質(zhì)權(quán)人的書(shū)面通知，債權(quán)人或債務(wù)人都不得單方或雙方變更付款賬戶(hù)。

7.及時(shí)、詳細(xì)地辦理質(zhì)押登記手續(xù)。使用應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的原因之一，是在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓中難以取得債務(wù)人的配合，如不接受應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知等。因此，在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保中，如無(wú)法取得基礎(chǔ)合同債務(wù)人的配合，無(wú)法核實(shí)或通知時(shí)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)及時(shí)辦理質(zhì)押登記手續(xù)。而且，在質(zhì)押登記時(shí)，登記的事項(xiàng)應(yīng)盡量詳細(xì)，以將質(zhì)押的應(yīng)收賬款由諸多要素予以特定化，避免重復(fù)質(zhì)押。

8.質(zhì)權(quán)人自己應(yīng)嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)。為防范質(zhì)權(quán)人內(nèi)部人員擅自修改、變更、注銷(xiāo)質(zhì)押登記信息的風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)人內(nèi)部應(yīng)制定有效的操作風(fēng)險(xiǎn)防范方案。具體而言，一方面，質(zhì)權(quán)人應(yīng)將登記、查詢(xún)、修改、注銷(xiāo)、復(fù)核等權(quán)限賦予不同的人員，而且一般操作與復(fù)核的人員應(yīng)分處不同的管理部門(mén)；另一方面，質(zhì)權(quán)人應(yīng)制定有效的操作程序，如內(nèi)部審批、雙人操作、定期查詢(xún)等。嚴(yán)格的權(quán)限分化和嚴(yán)密的操作程序可以有效地防范操作風(fēng)險(xiǎn)，杜絕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。