導(dǎo)語：跨國(guó)洗錢法律控制論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

由于特定的環(huán)境及其在世界金融業(yè)的特殊地位，英國(guó)曾成為洗錢者紛至沓來的洗錢中心，也成為采取法律手段對(duì)洗錢進(jìn)行控制的國(guó)家。在洗錢已成為國(guó)際社會(huì)所面臨的重大挑戰(zhàn)的今天，探討英國(guó)控制洗錢的法律機(jī)制，對(duì)于構(gòu)建有效遏制跨國(guó)洗錢的國(guó)內(nèi)和國(guó)際法律機(jī)制具有極其現(xiàn)實(shí)意義。

一、英國(guó)反洗錢立法的歷史背景

所謂洗錢（moneylaundering），通常是指隱瞞犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的活動(dòng)及其過程。由于將犯罪收益稱為“臟錢”、“黑錢”，對(duì)犯罪收益進(jìn)行清洗使之披上合法外衣的活動(dòng)就被稱為洗錢。洗錢作為一種社會(huì)惡行，并不是本世紀(jì)才出現(xiàn)的問題。但現(xiàn)代洗錢的技術(shù)和手段紛繁復(fù)雜，洗錢者還利用國(guó)際金融系統(tǒng)進(jìn)行跨國(guó)洗錢。因?yàn)樵趪?guó)際范圍內(nèi)，犯罪收益可以被更有效地隱瞞或掩飾，而法律控制則相對(duì)困難。洗錢與跨國(guó)犯罪和有組織犯罪交織在一起，并成為維持跨國(guó)犯罪和有組織犯罪活動(dòng)的“生命線”。正是通過洗錢，犯罪收益得以逃避沒收，從而使犯罪組織具有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力去與合法的社會(huì)抗衡。清洗過的犯罪收益被用于維持犯罪組織的運(yùn)轉(zhuǎn)、賄賂和腐蝕有關(guān)的官員、向重要的機(jī)構(gòu)和合法的企業(yè)滲透，以有利于繼續(xù)進(jìn)行犯罪活動(dòng)，進(jìn)而獲得更多的犯罪收益。在跨國(guó)犯罪和有組織犯罪活動(dòng)中，犯罪收益的轉(zhuǎn)移已成為一個(gè)“關(guān)鍵點(diǎn)”。犯罪者為了使犯罪收益不被沒收并逃避法律的制裁，頻繁進(jìn)行跨國(guó)洗錢活動(dòng)。有關(guān)資料證明，犯罪收益的洗錢已成為一種國(guó)際現(xiàn)象，而不再限于犯罪收益所產(chǎn)生的國(guó)家?？鐕?guó)洗錢已成為現(xiàn)代洗錢活動(dòng)，特別是80年代以來洗錢活動(dòng)的一個(gè)突出特征。

英國(guó)曾被洗錢者視為最有吸引力的國(guó)家。洗錢者認(rèn)為，英國(guó)的金融機(jī)構(gòu)以及這些機(jī)構(gòu)在境外具有的設(shè)施，可以對(duì)任何國(guó)際商人提供完整系列的服務(wù)；英國(guó)的律師、會(huì)計(jì)師、銀行家、金融家對(duì)于詢問客戶的問題具有完全的處理權(quán)；英國(guó)松散的財(cái)稅規(guī)章結(jié)構(gòu)可以被國(guó)際金融犯罪者所利用。一些臭名昭著的國(guó)際犯罪集團(tuán)在70年代開始將倫敦作為國(guó)際洗錢網(wǎng)絡(luò)中最重要的聯(lián)系環(huán)節(jié)，例如坎特雷塔家族1975年在倫敦建立了他們的洗錢部門，該家族曾是使從加拿大進(jìn)入美國(guó)的最大的販運(yùn)集團(tuán)。這些犯罪集團(tuán)將英國(guó)作為新的洗錢中心，除了看中上述因素外，與英國(guó)70年代的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，特別是金融政策密切相關(guān)。

洗錢業(yè)在英國(guó)的泛濫造成了嚴(yán)重的后果。以販運(yùn)為例，自坎特雷塔家族1975年在倫敦建立了他們的洗錢部門后，10年內(nèi)，進(jìn)入英國(guó)被海關(guān)扣押的增加了10倍，而已知的癮君子人數(shù)每年增加25%?！?〕以欺詐為例，倫敦一度成為歐洲的“欺詐之都”。最典型例子是奎因所進(jìn)行的欺詐活動(dòng)?？蛟且粋€(gè)美國(guó)的證券律師，其在80年代和許多犯罪成員一起進(jìn)入倫敦，以諸如證券管理服務(wù)、金融有限公司、信托投資公司等名義進(jìn)行欺詐。上述“公司”不僅進(jìn)行欺詐，其本身也成為清洗犯罪收益的一種工具。利用名目繁多的“公司”進(jìn)行欺詐，僅1987—1988年，從投資者手中騙取的金額高達(dá)2億美元。外國(guó)犯罪者所欺詐的“臟錢”經(jīng)過清洗后流出英國(guó)，而英國(guó)的投資者持有的僅是毫無價(jià)值的廢紙。

洗錢給英國(guó)社會(huì)所造成的嚴(yán)重后果促使英國(guó)政府對(duì)洗錢采取措施，而英國(guó)已有的法律遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)反洗錢的需要，英國(guó)有關(guān)的司法實(shí)踐尖銳地反映了這一問題。英國(guó)1971年曾制定濫用麻醉品法令，按照該法令，法院可以命令對(duì)與犯罪有關(guān)的任何物品進(jìn)行沒收。但是，在涉及到犯罪者將犯罪所得通過洗錢的方式轉(zhuǎn)換成在法國(guó)和瑞士的銀行帳戶的情況時(shí)，法院是否可以針對(duì)銀行帳戶沒收命令則有不同看法。有人指出，法令的規(guī)定并不明確，有必要制定專門處理沒收與犯罪有關(guān)的財(cái)產(chǎn)的法律。因此，必須對(duì)有關(guān)法律進(jìn)行改革，使之能有效地預(yù)防和懲治洗錢這種新的復(fù)雜的犯罪活動(dòng)，并能夠追查和沒收通過洗錢轉(zhuǎn)換成其他形式的犯罪所得?！?〕

與此同時(shí)，國(guó)際社會(huì)反洗錢的行動(dòng)也對(duì)英國(guó)產(chǎn)生重大影響。1988年在維也納通過的《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》是國(guó)際社會(huì)第一個(gè)有關(guān)跨國(guó)洗錢的法律控制的國(guó)際公約。公約所確立的關(guān)于洗錢的定義，關(guān)于預(yù)防、禁止和懲治洗錢的國(guó)際合作的框架，關(guān)于將金融體制納入控制跨國(guó)洗錢網(wǎng)絡(luò)的規(guī)定，對(duì)于英國(guó)采取反洗錢措施具有重大的影響。英國(guó)作為歐洲理事會(huì)以及歐洲共同體的成員國(guó)，上述區(qū)域性國(guó)際組織采取的反洗錢行動(dòng)，特別是歐洲理事會(huì)《關(guān)于洗錢、追查、扣押以及沒收犯罪收益的國(guó)際公約》，歐洲共同體理事會(huì)《關(guān)于防止金融系統(tǒng)洗錢的指令》對(duì)英國(guó)的反洗錢措施具有直接的影響?！?〕

二、英國(guó)遏制洗錢犯罪的主要法規(guī)

（一）《1986年犯罪販運(yùn)法令》

在英國(guó)，《1986年的販運(yùn)犯罪法令》首先將與有關(guān)的犯罪收益的洗錢規(guī)定為犯罪。該法令第24節(jié)明確列舉了構(gòu)成洗錢犯罪即“協(xié)助他人保持販運(yùn)的利益”的行為。第24節(jié)列舉的洗錢行為包括：（a）通過隱瞞販運(yùn)的收益，將販運(yùn)的收益移出管轄，或?qū)⒇溸\(yùn)的收益轉(zhuǎn)移給被提名者，使販運(yùn)者能夠保持或行使對(duì)于販運(yùn)收益的控制；（b）為了販運(yùn)者自由支配資金而使用販運(yùn)的收益；（c）為了販運(yùn)者的直接利益，使用犯罪的收益，通過投資的方式去取得財(cái)產(chǎn)?！?〕對(duì)這種犯罪行為的懲罰可判處14年的有期徒刑。

針對(duì)犯罪收益通過洗錢的方式加以轉(zhuǎn)換給沒收帶來的問題，1986年法令將替代沒收和價(jià)值沒收作為沒收財(cái)產(chǎn)的重要手段。為了有效的遏制跨國(guó)洗錢，1986年法令還對(duì)沒收犯罪收益的國(guó)際合作問題進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)法令的規(guī)定，如果英國(guó)和其他國(guó)家訂有正式協(xié)定，英國(guó)法院可以去實(shí)施外國(guó)的沒收法令，可以采取臨時(shí)措施去凍結(jié)販運(yùn)者的財(cái)產(chǎn)以便最終予以沒收。

（二）《1990年刑事司法（國(guó)際合作）法令》

1988年聯(lián)合國(guó)禁毒公約的簽署與生效極大地推動(dòng)了國(guó)際社會(huì)在控制洗錢方面的國(guó)際合作。英國(guó)的《1990年刑事司法（國(guó)際合作）法令》就是在這種情況下通過的。要在控制洗錢方面進(jìn)行國(guó)際合作，首先必須在國(guó)內(nèi)法中將洗錢規(guī)定為刑事犯罪，這是有效進(jìn)行國(guó)際合作的前提和基礎(chǔ)。因此，公約明確規(guī)定，各締約國(guó)應(yīng)采取可能必要的措施將洗錢確定為其國(guó)內(nèi)法中的刑事犯罪?！?〕根據(jù)公約的規(guī)定，1990年刑事司法國(guó)際合作法令第14節(jié)確立了隱瞞或轉(zhuǎn)移販運(yùn)收益罪。隱瞞或轉(zhuǎn)移販運(yùn)收益罪包括隱瞞或轉(zhuǎn)移自己的販運(yùn)收益罪、隱瞞或轉(zhuǎn)移他人的販運(yùn)收益罪以及取得他人的販運(yùn)收益罪。與1986年販運(yùn)犯罪法令關(guān)于洗錢罪的定義相比，1990年法令關(guān)于洗錢罪的定義強(qiáng)調(diào)“隱瞞或掩飾”販運(yùn)收益這一基本特征，并指出隱瞞或掩飾犯罪收益包括隱瞞或掩飾犯罪收益的性質(zhì)、來源、所在地、處置、移動(dòng)、相關(guān)的權(quán)利或所有權(quán)?！?〕1990年法令的這些關(guān)鍵用語來自1988年聯(lián)合國(guó)禁毒公約。1990年法令關(guān)于洗錢罪的重新定義有利于英國(guó)和其他國(guó)家在控制洗錢方面進(jìn)行國(guó)際合作。根據(jù)聯(lián)合國(guó)禁毒公約對(duì)締約國(guó)在沒收販運(yùn)犯罪收益方面提出的國(guó)際合作要求，1990年法令對(duì)于沒收犯罪收益的國(guó)際合作問題，包括在采取識(shí)別、追查、凍結(jié)或扣押犯罪收益等臨時(shí)措施方面進(jìn)行國(guó)際合作的有關(guān)問題進(jìn)行了具體規(guī)定。根據(jù)法令的規(guī)定，英國(guó)可以實(shí)施外國(guó)的沒收令，只要該沒收令所針對(duì)的犯罪行為與英國(guó)法中所規(guī)定的犯罪行為相類似。由于1990年法令關(guān)于洗錢罪的概念已按照聯(lián)合國(guó)禁毒公約的規(guī)定重新定義，因此，凡外國(guó)發(fā)出的沒收令所針對(duì)的洗錢犯罪屬于聯(lián)合國(guó)禁毒公約所規(guī)定的洗錢罪的范圍，英國(guó)就可以依法予以合作。根據(jù)法令的規(guī)定，如果英國(guó)的海關(guān)官員或警察有合理的理由懷疑進(jìn)出英國(guó)的現(xiàn)金直接或間接地屬于販運(yùn)的收益，他們可以扣留這筆現(xiàn)金。法令還注意到對(duì)第三方權(quán)利的保護(hù)問題。當(dāng)財(cái)產(chǎn)被依法扣押時(shí)，對(duì)該財(cái)產(chǎn)具有利益的第三方應(yīng)獲得通知。（三）《1993年刑事司法令》

1990年歐洲理事會(huì)防止洗錢的指令作為歐共體所采取的立法措施推動(dòng)了英國(guó)反洗錢立法的進(jìn)一步發(fā)展。根據(jù)指令的規(guī)定，成員國(guó)應(yīng)在其管轄范圍內(nèi)采取措施確保禁止指令所定義的洗錢，確保信貸和金融機(jī)構(gòu)在某些情況下識(shí)別客戶和保存可疑交易的記錄，并使指令的規(guī)定擴(kuò)大適用于可能被用于進(jìn)行洗錢活動(dòng)的信貸和金融機(jī)構(gòu)以外的其他行業(yè)。1993年刑事司法令是履行指令要求的產(chǎn)物。1993年刑事司法令對(duì)已有的反洗錢立法進(jìn)行了補(bǔ)充，規(guī)定了一些新的洗錢犯罪。關(guān)于洗錢犯罪的規(guī)定構(gòu)成1993年法令的重要部分。在16節(jié)至19節(jié)“販運(yùn)犯罪”中確立了新的洗錢犯罪，例如取得來自販運(yùn)的財(cái)產(chǎn)罪，并將其增加到1986年販運(yùn)法令第23節(jié)A。根據(jù)法令的規(guī)定，一個(gè)人如果知道某一財(cái)產(chǎn)是他人的販運(yùn)的收益，或知道某一財(cái)產(chǎn)全部或部分、直接和間接地相當(dāng)于他人的販運(yùn)的收益，他取得、擁有或使用那一財(cái)產(chǎn)構(gòu)成犯罪。對(duì)這種犯罪行為的懲罰可判處14年的有期徒刑。這一規(guī)定對(duì)于遏制洗錢具有重要的作用。實(shí)踐證明，跨國(guó)犯毒集團(tuán)的上層人物很少進(jìn)行具體的交易活動(dòng)，但他們控制了從販運(yùn)中所獲得的巨額利潤(rùn)，他們與販運(yùn)的非法收益有著

密切的聯(lián)系。因此，將取得、擁有或使用販運(yùn)的非法收益規(guī)定為洗錢犯罪，有可能對(duì)享用販運(yùn)巨額收益的國(guó)際販毒集團(tuán)的上層人物繩之以法，從而有力地打擊有組織犯罪和跨國(guó)洗錢活動(dòng)?！?〕

1993年法令確立的另一新的洗錢犯罪增加到1986年販運(yùn)法令第26節(jié)B。根據(jù)法令的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)的工作人員、律師和會(huì)計(jì)師在其工作中，如果知道或懷疑他人從事洗錢，其沒有將上述信息在合理的期限內(nèi)及時(shí)披露給有關(guān)人員可構(gòu)成犯罪。對(duì)這種犯罪行為的懲罰可判處5年的有期徒刑。這一規(guī)定對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的工作人員、律師和會(huì)計(jì)師加于一個(gè)新的“披露信息”的義務(wù)。同時(shí)，還明確規(guī)定這種依法的披露不構(gòu)成對(duì)任何保密義務(wù)的違反，因而不涉及任何責(zé)任。這種披露免責(zé)的規(guī)定有助于披露義務(wù)的履行。上述有關(guān)披露義務(wù)以及依法披露免責(zé)的規(guī)定，反映了英國(guó)對(duì)傳統(tǒng)的不披露原則進(jìn)行了重大的改革，以使金融機(jī)構(gòu)以及有關(guān)行業(yè)在反洗錢中發(fā)揮重要的作用。法令明確規(guī)定私營(yíng)部門的有關(guān)人員在反洗錢中與政府合作的義務(wù)，并用刑法手段保證這種義務(wù)的履行。實(shí)踐證明，這一規(guī)定對(duì)于預(yù)防和懲治洗錢將有獨(dú)特的作用。如上所述，洗錢者利用了傳統(tǒng)的不披露原則和客戶隱私原則瘋狂進(jìn)行洗錢和其他欺詐活動(dòng)。因此，必須對(duì)傳統(tǒng)的法律原則進(jìn)行改革，使之適應(yīng)反洗錢這種新的情勢(shì)的需要。這種改革，不僅可以使政府部門及時(shí)了解有關(guān)洗錢交易以及從事洗錢交易的嫌疑人的有關(guān)信息，從而有利于對(duì)洗錢的預(yù)防和懲治，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防作用，而且也有利于維護(hù)金融機(jī)構(gòu)自身的利益。因?yàn)榉缸镎叱死媒鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢活動(dòng)，還以金融機(jī)構(gòu)本身作為欺詐對(duì)象，這不僅直接損害了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，還使金融機(jī)構(gòu)遭受直接的經(jīng)濟(jì)損失。

1993年法令規(guī)定的另一新的犯罪“泄露信息罪”增加到1986年法令第26節(jié)C。根據(jù)法令的規(guī)定，如果一個(gè)人知道或懷疑警察正在進(jìn)行或要進(jìn)行與洗錢有關(guān)的調(diào)查，或者一個(gè)人知道或懷疑有關(guān)的信息根據(jù)該法令的要求已被披露給警察或法定的有關(guān)人員，該人將上述信息或有可能損害調(diào)查的其他事項(xiàng)泄露給他人，可構(gòu)成犯罪。對(duì)這種犯罪的懲罰可判處5年的有期徒刑。這一規(guī)定對(duì)于確保洗錢調(diào)查的順利進(jìn)行，防止被清洗的犯罪收益的轉(zhuǎn)移，防止犯罪嫌疑人采取反調(diào)查措施，預(yù)防和懲治洗錢犯罪具有重要作用?！?〕

1993年法令在29節(jié)到34節(jié)“犯罪行為的收益”中對(duì)洗錢以外的其他洗錢犯罪進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)定，以便對(duì)其他刑事犯罪收益的洗錢進(jìn)行起訴。法令規(guī)定的一個(gè)新的洗錢犯罪即“協(xié)助他人保存犯罪行為的利益”增加到1988年刑事司法令第93節(jié)。根據(jù)該法令的規(guī)定，犯罪行為被定義為任何基于指控應(yīng)審理的行為，這在英國(guó)法中實(shí)際上涵蓋了所有嚴(yán)重的刑事犯罪。針對(duì)跨國(guó)洗錢所具有的國(guó)際因素，第93節(jié)A（7）特別指出了當(dāng)犯罪所得來自在英國(guó)以外所進(jìn)行的犯罪行為時(shí)，如何適用該法令的問題。根據(jù)該項(xiàng)規(guī)定如果某一行為發(fā)生在英國(guó)屬于犯罪行為，這種行為屬于該法令所涵蓋的犯罪行為。這項(xiàng)規(guī)定對(duì)于英國(guó)控制跨國(guó)洗錢具有特別重要的意義。因?yàn)橛?guó)作為一個(gè)洗錢中心，大量的臟錢來自在他國(guó)進(jìn)行的犯罪行為或在多個(gè)國(guó)家間進(jìn)行的跨國(guó)犯罪行為，要有效地控制洗錢，就必須對(duì)來自他國(guó)的犯罪所得的洗錢活動(dòng)也納入法律控制的范圍。根據(jù)第93節(jié)A的規(guī)定，如果一個(gè)人知道或懷疑他人從事犯罪行為或從犯罪行為中受益，通過安排，使他人保持或?qū)嵭袑?duì)于犯罪行為收益的控制，即構(gòu)成犯罪。因此，一個(gè)英國(guó)的財(cái)經(jīng)顧問，在知道某一客戶的部分資金來自在紐約證券交易所進(jìn)行的涉及內(nèi)部交易的欺詐性股份交易所得的情況下，為該客戶提供咨詢用上述資金去建立一個(gè)海外信托基金，即構(gòu)成93節(jié)A（7）所規(guī)定的犯罪。因?yàn)?，該?cái)經(jīng)顧問知道客戶的部分資金是“贓錢”，盡管這些贓錢來自在英國(guó)管轄之外的犯罪所得，但由于“內(nèi)部交易”在英國(guó)也是一種犯罪行為，因此符合93節(jié)A（7）的規(guī)定。此外，該財(cái)經(jīng)顧問所提供的咨詢構(gòu)成一個(gè)使他人保持或?qū)嵭袑?duì)犯罪收益進(jìn)行控制的安排，因此，該財(cái)經(jīng)顧問構(gòu)成了犯罪。上述規(guī)定使得所有犯罪者，而不僅僅是販運(yùn)者享受其犯罪成果更加困難。上述規(guī)定對(duì)于在英國(guó)深入開展反洗錢斗爭(zhēng)以及控制其他犯罪具有重要的意義。因?yàn)樵谟?guó)泛濫的洗錢活動(dòng)，并不僅限于洗錢。在實(shí)踐中，洗錢和其他犯罪收益的洗錢往往交織在一起，有組織犯罪不僅進(jìn)行販運(yùn)和洗錢，也進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)和其他犯罪收益的洗錢。如果只對(duì)洗錢加以禁止，而對(duì)其他犯罪收益的洗錢不加以禁止，不僅不利于國(guó)內(nèi)反洗錢措施的實(shí)施，也不利于反洗錢的國(guó)際合作的進(jìn)行。因此，要對(duì)洗錢進(jìn)行有效的法律控制，并有效地打擊其他犯罪活動(dòng)，就必須將反洗錢的原則、規(guī)則和制度擴(kuò)大到洗錢以外的領(lǐng)域。

1993年法令確立的又一新的犯罪——隱瞞或轉(zhuǎn)移犯罪行為收益罪，包括隱瞞或轉(zhuǎn)移犯罪者本人通過犯罪活動(dòng)獲得的犯罪收益以及隱瞞或轉(zhuǎn)移他人通過犯罪活動(dòng)獲得的犯罪收益。對(duì)上述犯罪的懲罰可判處14年的有期徒刑或處以罰金或兩者并罰。特別值得注意的是，法令明確規(guī)定，就隱瞞或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)而言，包括隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、來源、所在地、處置、移動(dòng)、相關(guān)的權(quán)利或所有權(quán)。上述規(guī)定對(duì)于防止和懲治隱瞞或掩飾來自英國(guó)以外的屬于犯罪行為收益的財(cái)產(chǎn)以及將屬于犯罪行為收益的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移出英國(guó)，對(duì)于防止和懲治犯罪者將英國(guó)作為離岸銀行體制以及在英國(guó)外建立離岸實(shí)體進(jìn)行洗錢活動(dòng)，從而對(duì)于控制跨國(guó)洗錢具有重要的意義。根據(jù)上述規(guī)定，當(dāng)律師、會(huì)計(jì)師、財(cái)經(jīng)顧問以及有關(guān)人員建立或幫助建立了一個(gè)離岸公司，這個(gè)公司隨后被用來轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)時(shí)，建立或幫助建立這個(gè)公司的有關(guān)人員可能被控犯有隱瞞或轉(zhuǎn)移犯罪收益罪。英國(guó)法院在審理案件時(shí)，要仔細(xì)考慮在什么情況下上述有關(guān)人員被介紹給當(dāng)事人；要考慮當(dāng)事人對(duì)于離岸保密工具需要的性質(zhì)；要考慮公司所要求的交易的形式以及所引入的財(cái)產(chǎn)的來源和類型；還要考慮所進(jìn)行的交易是形成有意義的、合法的或適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)過程還是僅僅企圖去掩飾財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)；還要考慮上述有關(guān)人員是以善意的方式采取行動(dòng)還是對(duì)其行為的可能后果假裝不見。如果法院認(rèn)為上述有關(guān)人員有合理的理由懷疑其所處理的財(cái)產(chǎn)全部或部分、直接或間接屬于犯罪行為的收益，則會(huì)宣判有罪。由于許多犯罪者利用離岸實(shí)體隱瞞或掩飾跨國(guó)犯罪收益的“性質(zhì)、來源、所在地、處置、移動(dòng)或所有權(quán)”以逃避法律的懲治，上述規(guī)定對(duì)于遏制利用離岸實(shí)體進(jìn)行跨國(guó)洗錢活動(dòng)具有實(shí)際的效用。

（四）《控制洗錢的規(guī)則》

除1993年刑事司法令，英國(guó)還制定了控制洗錢的規(guī)則，以遵守指令的規(guī)定。1994年4月1日生效的關(guān)于控制洗錢的規(guī)則進(jìn)一步確立了有關(guān)確保上述反洗錢立法的遵守、遏制洗錢、促進(jìn)對(duì)于洗錢的檢測(cè)和調(diào)查的履行機(jī)制。控制洗錢的規(guī)則對(duì)于防止英國(guó)金融系統(tǒng)以及相關(guān)行業(yè)被用于洗錢、對(duì)于發(fā)揮金融系統(tǒng)在反洗錢中的預(yù)防作用具有實(shí)際的價(jià)值。

控制洗錢的規(guī)則包括有關(guān)洗錢犯罪、商業(yè)關(guān)系、有關(guān)的金融關(guān)系、防止洗錢的體制和訓(xùn)練、法人團(tuán)體、合伙的犯罪、識(shí)別程序、保存記錄程序、內(nèi)部控制程序、監(jiān)管當(dāng)局和監(jiān)管者報(bào)告洗錢的義務(wù)等規(guī)定。控制洗錢的規(guī)則的目的是為金融系統(tǒng)和相關(guān)行業(yè)、律師、會(huì)計(jì)師和相關(guān)人員提供實(shí)踐中必須遵循的行為規(guī)則，從而使上述機(jī)構(gòu)和人員在和政府合作預(yù)防洗錢方面有法可依。由于違背這些規(guī)則可以予以刑事制裁，從而進(jìn)一步保證這些規(guī)則的遵循。

控制洗錢的規(guī)則強(qiáng)調(diào)要通過建立有效的體制和加強(qiáng)訓(xùn)練來防止洗錢。根據(jù)規(guī)則的要求，金融機(jī)構(gòu)要建立和維持防止洗錢的一系列的內(nèi)部程序，并對(duì)其雇員提供訓(xùn)練使他們能夠識(shí)別和防止洗錢。根據(jù)規(guī)則5的要求，在英國(guó)進(jìn)行的有關(guān)的金融交易中，必須維持與該交易有關(guān)的已確立的下列程序。這包括由規(guī)則7和規(guī)則9所規(guī)定的識(shí)別程序；由規(guī)則12所規(guī)定的保存記錄程序；由規(guī)則14所規(guī)定的內(nèi)部報(bào)告程序；以及旨在防止洗錢的內(nèi)部控制和交流的其他程序。

根據(jù)規(guī)則5對(duì)于內(nèi)部交流和訓(xùn)練的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)要不時(shí)采取適當(dāng)?shù)拇胧┦固幚碛嘘P(guān)的金融業(yè)務(wù)的雇員認(rèn)識(shí)上述有關(guān)在金融義務(wù)中要維持的程序以及有關(guān)洗錢的立法，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)處理有關(guān)的金融業(yè)務(wù)的雇員進(jìn)行識(shí)別和處理有關(guān)洗錢的交易的訓(xùn)練。任何人違反上述規(guī)則將構(gòu)成犯罪并可以受到刑事制裁。因此，金融機(jī)構(gòu)不僅要建立上述程序，而且必須表明他們的雇員知道控制洗錢的規(guī)則所加于的各種要求。這些包括：客戶識(shí)別；記錄保存；說明可疑交易的事實(shí)；處理可疑交易的程序，包括內(nèi)部評(píng)估和報(bào)告要求；和法律實(shí)施當(dāng)局合作并進(jìn)行披露；以及避免“泄露信息”等要求。轉(zhuǎn)特別值得注意的是控制洗錢的規(guī)則擴(kuò)大了責(zé)任規(guī)定去實(shí)施集體責(zé)任原則。根據(jù)規(guī)則6的規(guī)定，在法人團(tuán)體從事了規(guī)則5所確立的犯罪，經(jīng)證明具有該法人團(tuán)體的董事、經(jīng)理、秘書和其他官員的同意、默許或疏忽的情況時(shí)，除了法人團(tuán)體，上述有關(guān)人員也構(gòu)成犯罪并應(yīng)受到懲治。這個(gè)規(guī)定意味著行政機(jī)關(guān)有雙重的機(jī)會(huì)去起訴金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)的個(gè)人。更重要的是，當(dāng)有關(guān)的個(gè)人純粹忽視其義務(wù)的情況下也可能會(huì)發(fā)生起訴的情況。這一規(guī)定要求有關(guān)人員對(duì)于規(guī)則的履行不得掉以輕心。

三、英國(guó)反洗錢法律機(jī)制的主要特點(diǎn)

英國(guó)對(duì)洗錢進(jìn)行的法律控制涉及到刑法、金融法、公司法、沒收法等眾多法律領(lǐng)域的改革，其采取的主要法律對(duì)策包括將洗錢規(guī)定為刑事犯罪，規(guī)定洗錢犯罪的自然人責(zé)任和法人責(zé)任，改革銀行和

公司保密法，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和行業(yè)加于“知道你的客戶”、“識(shí)別和披露洗錢交易”等義務(wù)，加強(qiáng)私營(yíng)部門與政府在反洗錢中的合作，發(fā)展金融系統(tǒng)的內(nèi)部控制程序，加強(qiáng)反洗錢包括調(diào)查、扣押和沒收犯罪收益的國(guó)際合作。從1986年通過的販運(yùn)犯罪法令將洗錢定為犯罪至今，英國(guó)已采取了一系列控制洗錢犯罪的法律對(duì)策和措施，形成了具有特色的控制洗錢的法律機(jī)制。

英國(guó)在建立控制洗錢的法律機(jī)制的過程中注意在學(xué)習(xí)他國(guó)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，立足本國(guó)的實(shí)際，根據(jù)本國(guó)的特點(diǎn)制定控制洗錢犯罪的法規(guī)，確立控制洗錢的法律對(duì)策和措施。例如有關(guān)控制利用海外實(shí)體洗錢規(guī)定，有關(guān)法人犯罪的規(guī)定，有關(guān)法律特權(quán)的限定等措施。又如英國(guó)對(duì)美國(guó)反洗錢法律對(duì)策的借鑒方面。美國(guó)對(duì)洗錢進(jìn)行法律控制的一個(gè)重要措施就是建立了強(qiáng)制的現(xiàn)金交易報(bào)告制度，除了法律規(guī)定的例外情況，對(duì)超過一萬美元的現(xiàn)金交易要進(jìn)行報(bào)告，違背這種現(xiàn)金報(bào)告要求可以構(gòu)成洗錢犯罪。英國(guó)認(rèn)為，美國(guó)所規(guī)定的這種強(qiáng)制報(bào)告要求不適合英國(guó)的情況。根據(jù)歐共體指令的規(guī)定，英國(guó)所建立的是對(duì)超過15000歐洲貨幣單位的現(xiàn)金交易進(jìn)行識(shí)別、對(duì)“可疑交易”進(jìn)行報(bào)告的制度。

英國(guó)關(guān)于控制洗錢的法律機(jī)制的一個(gè)突出特點(diǎn)是采取預(yù)防和懲治相結(jié)合的方法，在以刑法措施作為遏制洗錢犯罪的主要手段的同時(shí)，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)和相關(guān)機(jī)構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防作用。英國(guó)在遏制洗錢犯罪中，首先注意運(yùn)用刑法的手段，將洗錢規(guī)定為犯罪并對(duì)這種犯罪行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲治。針對(duì)刑事犯罪者對(duì)自己的犯罪收益進(jìn)行清洗、專業(yè)洗錢者對(duì)他人的犯罪收益進(jìn)行清洗、與犯罪有關(guān)的人促進(jìn)犯罪收益的清洗等復(fù)雜情況，英國(guó)法律將協(xié)助他人保存犯罪收益、隱瞞或轉(zhuǎn)移犯罪收益、取得、擁有或使用犯罪收益等犯罪行為規(guī)定為洗錢犯罪。為了有效的遏制洗錢犯罪，英國(guó)法律還加于有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員披露信息的義務(wù)，對(duì)于違背法律義務(wù)的不披露行為可以構(gòu)成洗錢犯罪。為了確保洗錢調(diào)查的順利進(jìn)行、防止犯罪收益的轉(zhuǎn)移和犯罪者的隱匿，英國(guó)法律還加于有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員不得泄露信息的義務(wù)，對(duì)于違背法律義務(wù)的泄露信息行為可以構(gòu)成洗錢犯罪。上述有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定構(gòu)成英國(guó)控制洗錢犯罪的重要法律基礎(chǔ)。針對(duì)利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的情況，英國(guó)將金融機(jī)構(gòu)納入控制洗錢犯罪的法律網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在控制洗錢中的預(yù)防和檢測(cè)作用。英國(guó)所制定的控制洗錢的規(guī)則明確規(guī)定了上述機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的法律義務(wù)，這些義務(wù)諸如識(shí)別客戶、保存記錄、披露可疑交易、建立內(nèi)部控制程序等。實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)與政府的合作是控制洗錢的行之有效的法律機(jī)制中必有可少的措施。

英國(guó)對(duì)洗錢的法律控制不限于洗錢領(lǐng)域，這是英國(guó)所建立的法律機(jī)制的一個(gè)突出特點(diǎn)。由于在英國(guó)泛濫成災(zāi)的洗錢活動(dòng)不限于洗錢領(lǐng)域，因此，在構(gòu)建反洗錢的法律機(jī)制中，英國(guó)也沒有將反洗錢的措施僅限于洗錢領(lǐng)域。例如，由于英國(guó)境內(nèi)的恐怖主義活動(dòng)一度十分猖獗，而對(duì)于恐怖主義活動(dòng)的基金的保存和清洗進(jìn)一步促進(jìn)了這種犯罪活動(dòng)，為了有效地打擊恐怖主義基金的清洗，英國(guó)只有將反洗錢的領(lǐng)域擴(kuò)大到洗錢以外的范圍，才可能更有效地打擊洗錢活動(dòng)和其他犯罪活動(dòng)。此外，由于英國(guó)是歐共體以及1990年關(guān)于洗錢、追查、扣押以及沒收犯罪收益的國(guó)際公約的成員國(guó)，上述公約以及歐共體的指令已經(jīng)將反洗錢的領(lǐng)域擴(kuò)大到洗錢以外的范圍。因此，英國(guó)具有義務(wù)在國(guó)內(nèi)法中反映上述要求。

英國(guó)所建立的反洗錢的法律機(jī)制反映了國(guó)際法和國(guó)內(nèi)法相互滲透的特點(diǎn)。由于跨國(guó)洗錢是一個(gè)國(guó)際范圍的問題，僅靠一個(gè)國(guó)家的力量不可能得到有效解決，必須依靠國(guó)際合作，充分發(fā)揮國(guó)際法的作用。因此，英國(guó)在制定遏制洗錢的國(guó)內(nèi)立法的同時(shí)，還參加了有關(guān)的控制洗錢的國(guó)際公約和國(guó)際行動(dòng)。英國(guó)參加了國(guó)際刑警組織、金融行動(dòng)特別工作組、關(guān)于銀行規(guī)則和監(jiān)管實(shí)踐的巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際組織和機(jī)構(gòu)控制跨國(guó)洗錢的國(guó)際合作行動(dòng)。英國(guó)參加了1988年聯(lián)合國(guó)禁毒公約、1990年歐洲理事會(huì)關(guān)于禁止洗錢的公約，英國(guó)還和有關(guān)國(guó)家締結(jié)有關(guān)于刑事司法協(xié)助方面內(nèi)容的條約。通過上述國(guó)際法律文件確立的國(guó)際規(guī)則，去解決有關(guān)調(diào)查洗錢犯罪、追查或凍結(jié)犯罪收益、逮捕洗錢犯罪者以及引渡犯有洗錢犯罪的罪犯等國(guó)際刑事合作問題。

英國(guó)反洗錢的法律機(jī)制是一個(gè)綜合的網(wǎng)狀系統(tǒng)，涉及到眾多的法律部門，這是根據(jù)洗錢問題的復(fù)雜性和跨國(guó)性所確定的。但在這種法律機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，還有許多具體問題需要解決。例如，英國(guó)反洗錢法律機(jī)制的一個(gè)重要內(nèi)容是金融機(jī)構(gòu)具有建立內(nèi)部控制機(jī)制的義務(wù)以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告可疑的洗錢問題。但實(shí)際上這種內(nèi)部控制機(jī)制是否完善并沒有得到有效檢查。震驚世界的巴林銀行倒閉一案充分暴露了巴林銀行松散的內(nèi)部控制。尼克·利森的欺詐行為使巴林銀行虧損4億英鎊，但直到尼克·利森去職的當(dāng)天，銀行的高級(jí)主管對(duì)其欺詐行為一無所知，公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告仍出現(xiàn)交易平衡。巴林銀行倒閉一案也反映了主管銀行監(jiān)管不力。按照英國(guó)銀行法的規(guī)定，任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25%的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自將7.6億英鎊資金匯到新加坡，而這個(gè)數(shù)額將近巴林資本的兩倍?！?〕因此，要使已建立的法律機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)，還必須對(duì)法律實(shí)施的情況加以監(jiān)督和檢查?？磥?，英國(guó)在這方面還要進(jìn)行大量的工作。

公司保密法，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和行業(yè)加于“知道你的客戶”、“識(shí)別和披露洗錢交易”等義務(wù)，加強(qiáng)私營(yíng)部門與政府在反洗錢中的合作，發(fā)展金融系統(tǒng)的內(nèi)部控制程序，加強(qiáng)反洗錢包括調(diào)查、扣押和沒收犯罪收益的國(guó)際合作。從1986年通過的販運(yùn)犯罪法令將洗錢定為犯罪至今，英國(guó)已采取了一系列控制洗錢犯罪的法律對(duì)策和措施，形成了具有特色的控制洗錢的法律機(jī)制。

英國(guó)在建立控制洗錢的法律機(jī)制的過程中注意在學(xué)習(xí)他國(guó)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，立足本國(guó)的實(shí)際，根據(jù)本國(guó)的特點(diǎn)制定控制洗錢犯罪的法規(guī)，確立控制洗錢的法律對(duì)策和措施。例如有關(guān)控制利用海外實(shí)體洗錢規(guī)定，有關(guān)法人犯罪的規(guī)定，有關(guān)法律特權(quán)的限定等措施。又如英國(guó)對(duì)美國(guó)反洗錢法律對(duì)策的借鑒方面。美國(guó)對(duì)洗錢進(jìn)行法律控制的一個(gè)重要措施就是建立了強(qiáng)制的現(xiàn)金交易報(bào)告制度，除了法律規(guī)定的例外情況，對(duì)超過一萬美元的現(xiàn)金交易要進(jìn)行報(bào)告，違背這種現(xiàn)金報(bào)告要求可以構(gòu)成洗錢犯罪。英國(guó)認(rèn)為，美國(guó)所規(guī)定的這種強(qiáng)制報(bào)告要求不適合英國(guó)的情況。根據(jù)歐共體指令的規(guī)定，英國(guó)所建立的是對(duì)超過15000歐洲貨幣單位的現(xiàn)金交易進(jìn)行識(shí)別、對(duì)“可疑交易”進(jìn)行報(bào)告的制度。

英國(guó)關(guān)于控制洗錢的法律機(jī)制的一個(gè)突出特點(diǎn)是采取預(yù)防和懲治相結(jié)合的方法，在以刑法措施作為遏制洗錢犯罪的主要手段的同時(shí)，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)和相關(guān)機(jī)構(gòu)在反洗錢中的預(yù)防作用。英國(guó)在遏制洗錢犯罪中，首先注意運(yùn)用刑法的手段，將洗錢規(guī)定為犯罪并對(duì)這種犯罪行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲治。針對(duì)刑事犯罪者對(duì)自己的犯罪收益進(jìn)行清洗、專業(yè)洗錢者對(duì)他人的犯罪收益進(jìn)行清洗、與犯罪有關(guān)的人促進(jìn)犯罪收益的清洗等復(fù)雜情況，英國(guó)法律將協(xié)助他人保存犯罪收益、隱瞞或轉(zhuǎn)移犯罪收益、取得、擁有或使用犯罪收益等犯罪行為規(guī)定為洗錢犯罪。為了有效的遏制洗錢犯罪，英國(guó)法律還加于有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員披露信息的義務(wù)，對(duì)于違背法律義務(wù)的不披露行為可以構(gòu)成洗錢犯罪。為了確保洗錢調(diào)查的順利進(jìn)行、防止犯罪收益的轉(zhuǎn)移和犯罪者的隱匿，英國(guó)法律還加于有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員不得泄露信息的義務(wù)，對(duì)于違背法律義務(wù)的泄露信息行為可以構(gòu)成洗錢犯罪。上述有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定構(gòu)成英國(guó)控制洗錢犯罪的重要法律基礎(chǔ)。針對(duì)利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的情況，英國(guó)將金融機(jī)構(gòu)納入控制洗錢犯罪的法律網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在控制洗錢中的預(yù)防和檢測(cè)作用。英國(guó)所制定的控制洗錢的規(guī)則明確規(guī)定了上述機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的法律義務(wù)，這些義務(wù)諸如識(shí)別客戶、保存記錄、披露可疑交易、建立內(nèi)部控制程序等。實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)與政府的合作是控制洗錢的行之有效的法律機(jī)制中必有可少的措施。

英國(guó)對(duì)洗錢的法律控制不限于洗錢領(lǐng)域，這是英國(guó)所建立的法律機(jī)制的一個(gè)突出特點(diǎn)。由于在英國(guó)泛濫成災(zāi)的洗錢活動(dòng)不限于洗錢領(lǐng)域，因此，在構(gòu)建反洗錢的法律機(jī)制中，英國(guó)也沒有將反洗錢的措施僅限于洗錢領(lǐng)域。例如，由于英國(guó)境內(nèi)的恐怖主義活動(dòng)一度十分猖獗，而對(duì)于恐怖主義活動(dòng)的基金的保存和清洗進(jìn)一步促進(jìn)了這種犯罪活動(dòng)，為了有效地打擊恐怖主義基金的清洗，英國(guó)只有將反洗錢的領(lǐng)域擴(kuò)大到洗錢以外的范圍，才可能更有效地打擊洗錢活動(dòng)和其他犯罪活動(dòng)。此外，由于英國(guó)是歐共體以及1990年關(guān)于洗錢、追查、扣押以及沒收犯罪收益的國(guó)際公約的成員國(guó)，上述公約以及歐共體的指令已經(jīng)將反洗錢的領(lǐng)域擴(kuò)大到洗錢以外的范圍。因此，英國(guó)具有義務(wù)在國(guó)內(nèi)法中反映上述要求。

英國(guó)所建立的反洗錢的法律機(jī)制反映了國(guó)際法和國(guó)內(nèi)法相互滲透的特點(diǎn)。由于跨國(guó)洗錢是一個(gè)國(guó)際范圍的問題，僅靠一個(gè)國(guó)家的力量不可能得到有效解決，必須依靠國(guó)際合作，充分發(fā)揮國(guó)際法的作用。因此，英國(guó)在制定遏制洗錢的國(guó)內(nèi)立法的同時(shí)，還參加了有關(guān)的控制洗錢的國(guó)際公約和國(guó)際行動(dòng)。英國(guó)參加了國(guó)際刑警組織、金融行動(dòng)特別工作組、關(guān)于銀行規(guī)則和監(jiān)管實(shí)踐的巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際組織和機(jī)構(gòu)控制跨國(guó)洗錢的國(guó)際合作行動(dòng)。英國(guó)參加了1988年聯(lián)合國(guó)禁毒公約、1990年歐洲理事會(huì)關(guān)于禁止洗錢的公約，英國(guó)還和有關(guān)國(guó)家締結(jié)有關(guān)于刑事司法協(xié)助方面內(nèi)容的條約。通過上述國(guó)際法律文件確立的國(guó)際規(guī)則，去解決有關(guān)調(diào)查洗錢犯罪、追查或凍結(jié)犯罪收益、逮捕洗錢犯罪者以及引渡犯有洗錢犯罪的罪犯等國(guó)際刑事合作問題。

英國(guó)反洗錢的法律機(jī)制是一個(gè)綜合的網(wǎng)狀系統(tǒng)，涉及到眾多的法律部門，這是根據(jù)洗錢問題的復(fù)雜性和跨國(guó)性所確定的。但在這種法律機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，還有許多具體問題需要解決。例如，英國(guó)反洗錢法律機(jī)制的一個(gè)重要內(nèi)容是金融機(jī)構(gòu)具有建立內(nèi)部控制機(jī)制的義務(wù)以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告可疑的洗錢問題。但實(shí)際上這種內(nèi)部控制機(jī)制是否完善并沒有得到有效檢查。震驚世界的巴林銀行倒閉一案充分暴露了巴林銀行松散的內(nèi)部控制。尼克·利森的欺詐行為使巴林銀行虧損4億英鎊，但直到尼克·利森去職的當(dāng)天，銀行的高級(jí)主管對(duì)其欺詐行為一無所知，公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告仍出現(xiàn)交易平衡。巴林銀行倒閉一案也反映了主管銀行監(jiān)管不力。按照英國(guó)銀行法的規(guī)定，任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25%的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自將7.6億英鎊資金匯到新加坡，而這個(gè)數(shù)額將近巴林資本的兩倍?！?〕因此，要使已建立的法律機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)，還必須對(duì)法律實(shí)施的情況加以監(jiān)督和檢查?？磥?，英國(guó)在這方面還要進(jìn)行大量的工作。