導(dǎo)語(yǔ)：當(dāng)前獨(dú)立董事法律的完善一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本文作者：沈靖怡工作單位：西南政法大學(xué)

我國(guó)引入獨(dú)立董事制度以來(lái)，該制度在我國(guó)獲得了長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展并取得了一定的成效。使預(yù)想的優(yōu)化公司內(nèi)部構(gòu)成、預(yù)防內(nèi)部人控制、加強(qiáng)董事會(huì)的監(jiān)督作用從而平等的保護(hù)大中小股東的利益等作用得以體現(xiàn)。但是，獨(dú)立董事制度在我國(guó)實(shí)施不久，與我國(guó)其他配套設(shè)施的協(xié)調(diào)存在著一些問(wèn)題，而且沒(méi)有一個(gè)完善的外部環(huán)境來(lái)保障獨(dú)立董事的運(yùn)行。加上不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重、法律法規(guī)不健全、公司治理的信用機(jī)制缺失及監(jiān)事會(huì)職權(quán)的沖突影響了獨(dú)立董事制度的充分發(fā)揮而不能達(dá)到預(yù)想的效果。如何彌補(bǔ)不足、消除障礙是確保獨(dú)立董事制度能夠有效運(yùn)行、達(dá)到優(yōu)化公司治理效果的緊要任務(wù)，在此，筆者依然是針對(duì)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)大的方面入手提出以下幾項(xiàng)建議對(duì)策：

一、完善法律體系

1．制定《獨(dú)立董事條例》等法規(guī)，完善獨(dú)立董事法律制度本身?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》目前成為我國(guó)獨(dú)立董事法律制度的主要規(guī)范，但其有些規(guī)定明顯不能適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的要求，因此，需要與時(shí)俱進(jìn)，出臺(tái)專門性的法規(guī)。新《公司法》第123條規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”。國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月起草了《獨(dú)立董事條例（草案）》并報(bào)送國(guó)務(wù)院審核，具體規(guī)定了獨(dú)立董事的資格、任免、職權(quán)、義務(wù)、工作制度、監(jiān)督管理等內(nèi)容。因此，建議國(guó)務(wù)院在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)《獨(dú)立董事條例（草案）》進(jìn)行進(jìn)一步的修改完善，以完善我國(guó)獨(dú)立董事制度的法律基礎(chǔ)。2．制定與獨(dú)立董事制度相配套的實(shí)施細(xì)則為了獨(dú)立董事制度的充分高效實(shí)施，提高其操作性，應(yīng)當(dāng)出臺(tái)與其相配套的實(shí)施細(xì)則和操作辦法，共同運(yùn)作達(dá)到完善公司治理結(jié)構(gòu)的最好效果。

二、在公司章程中加以規(guī)定

上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)獨(dú)立董事制度和本公司的實(shí)際情況，在公司章程中對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，載明獨(dú)立董事的職權(quán)范圍以及行使方式即獨(dú)立董事的工作制度來(lái)對(duì)其行為進(jìn)行相應(yīng)的約束，使其在有效地行使職權(quán)的同時(shí)避免做出損害公司利益的事情。同時(shí)，可以在公司章程中規(guī)定獎(jiǎng)懲辦法，在保證工作效率的前提下給予獎(jiǎng)勵(lì)，違反制度的時(shí)候給予相應(yīng)懲罰。

三、建立保障獨(dú)立董事制度的運(yùn)行機(jī)制

一項(xiàng)法律的實(shí)施如果有一個(gè)好的外部環(huán)境會(huì)取得更好的法律效果。我們不但要制在制度的完善上做出努力，而且要有一個(gè)能保障獨(dú)立董事制度的良好運(yùn)行的外部環(huán)境。兩者是相輔相成，缺一不可的。因此，為了加強(qiáng)獨(dú)立董事制度的建設(shè)，要全面分析、綜合治理。（1）獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的協(xié)調(diào)我們可以從制定相應(yīng)的法律來(lái)明確劃分獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的職能范圍，避免二者職能沖突，使其分工明確、互相促進(jìn)，充分發(fā)揮其各自的監(jiān)督職能。具體說(shuō)來(lái)，應(yīng)該對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督權(quán)范圍進(jìn)行明確規(guī)定。獨(dú)立董事主要監(jiān)督公司制定的決策的合法性、科學(xué)性與可操作性。監(jiān)督對(duì)象包括控股股東、執(zhí)行董事、經(jīng)理及其他高管人員；監(jiān)督的重點(diǎn)在于對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，及重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審查；監(jiān)督的目標(biāo)應(yīng)該是董事會(huì)決策的科學(xué)性與公正性，主要是決策前的監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)則應(yīng)當(dāng)依法圍繞公司經(jīng)營(yíng)的合法性、妥當(dāng)性進(jìn)行全面監(jiān)督，其監(jiān)督職責(zé)具體包括對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的執(zhí)行情況、對(duì)董事履職情況的監(jiān)督，對(duì)公司經(jīng)理人及財(cái)務(wù)部門的日常檢查。監(jiān)督對(duì)象包括一般董事、獨(dú)立董事、經(jīng)理及其他高管人員；行使監(jiān)督權(quán)的重點(diǎn)在于監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)記載的真實(shí)性、合法性；行使監(jiān)督權(quán)的目標(biāo)在于對(duì)董事、經(jīng)理及高管人員錯(cuò)誤行為的糾正和處理，主要是事后的糾錯(cuò)監(jiān)督上。（2）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)目前，完善我國(guó)公司治理最重要的是要優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。如前所述，我國(guó)股權(quán)結(jié)構(gòu)極其不合理，為了控制和制約控股股東的權(quán)力，避免其濫用職權(quán)，保護(hù)其他利害關(guān)系人的利益，股權(quán)結(jié)構(gòu)急需進(jìn)行優(yōu)化。我們可以通過(guò)降低大股東的持股比例，分散他們手中的股權(quán)，這樣股權(quán)不會(huì)過(guò)于集中，縮小大股東的控制范圍。也可以通過(guò)增加獨(dú)立董事來(lái)防止大股東濫用權(quán)力來(lái)控制獨(dú)立董事提名選舉等問(wèn)題。（3）加強(qiáng)公司治理信用機(jī)制建設(shè)一個(gè)公司如果沒(méi)有良好的信用機(jī)制，獨(dú)立董事就不可能為了全體股東的利益認(rèn)真地履行義務(wù)。同時(shí)，獨(dú)立董事的人才資源就會(huì)出現(xiàn)短缺，對(duì)獨(dú)立董事的選拔和評(píng)判就會(huì)缺乏市場(chǎng)機(jī)制。要解決目前公司治理存在的問(wèn)題，在外部環(huán)境建設(shè)上需要建立與現(xiàn)代化、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的公司治理文化和信用機(jī)制，以及成熟的獨(dú)立董事市場(chǎng)。

四、提高獨(dú)立董事的整體素質(zhì)

獨(dú)立董事的水平直接影響著公司決策的科學(xué)性和執(zhí)行性，要想做出更好的公司決策增強(qiáng)公司在瞬間萬(wàn)變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的應(yīng)變能力，就要注重獨(dú)立董事的整體水平。因此，筆者認(rèn)為，要從以下幾點(diǎn)做出努力：其一，完善選舉獨(dú)立董事的程序獨(dú)立董事選舉程序是獨(dú)立制度的有效性實(shí)現(xiàn)的保障，只有通過(guò)科學(xué)的選舉程序，選出的董事才有能力擔(dān)當(dāng)職責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)引入獨(dú)立董事制度的美好初衷。選舉獨(dú)立董事程序的第一步是提名，先提名選出獨(dú)立董事的候選人，然后第二步是選舉獨(dú)立董事。雖然是緊密連接的兩步走，但是兩步要權(quán)責(zé)分明、有序進(jìn)行。其二，增強(qiáng)獨(dú)立董事的獨(dú)立性獨(dú)立性是獨(dú)立董事的主要特征，從而使獨(dú)立董事具有了一般董事所不具有的優(yōu)點(diǎn)。為了更好的實(shí)現(xiàn)其優(yōu)勢(shì)，應(yīng)該建立科學(xué)的獨(dú)立董事產(chǎn)生機(jī)制。獨(dú)立董事的法律地位和意思表示都需要獨(dú)立，不受其他利益關(guān)系的干涉。選舉獨(dú)立董事時(shí)，要嚴(yán)格審查其任職資格，看其是否具備獨(dú)立性特征。其三，注重提高獨(dú)立董事的專業(yè)素質(zhì)獨(dú)立董事是具備一定的專業(yè)知識(shí)的專家學(xué)者，這樣才能有能力審核公司決策是否具有有效性和可行性。首先，在選舉獨(dú)立董事時(shí)，要根據(jù)公司的需求選擇所需相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人，即要注意知識(shí)結(jié)構(gòu)的合理搭配。其次，公司應(yīng)定期對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行培訓(xùn)。獨(dú)立董事選舉后入職前，要對(duì)其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，使其了解公司，更好的適應(yīng)新的環(huán)境；入職后，應(yīng)不斷對(duì)其定期培訓(xùn)，因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)是不斷變化的，公司也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，獨(dú)立董事要不斷了解公司的現(xiàn)狀，提高自己提出科學(xué)決策的能力。其四，保障獨(dú)立董事行權(quán)履職獨(dú)立董事制度的有效貫徹要是在獨(dú)立董事的自身的努同時(shí)還需要有一個(gè)保障機(jī)制來(lái)保障其行權(quán)履責(zé)。主要分為以下幾個(gè)方面：首先，建立并完善各專門委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)等各專門委員會(huì)的建設(shè)有利于獨(dú)立董事在行使職權(quán)時(shí)有個(gè)很好的載體，保障其順利進(jìn)行。但是，筆者認(rèn)為，這些專門委員會(huì)最好不要強(qiáng)行規(guī)定進(jìn)行設(shè)立，可以列入《獨(dú)立董事條例》進(jìn)行選擇性使用。其次，增加獨(dú)立董事的數(shù)量。其五，完善獨(dú)立董事獎(jiǎng)懲制度為了使獨(dú)立董事既能嚴(yán)格約束自己，又能提高其自覺(jué)性、充滿動(dòng)力做好本職工作，就要建立健全獨(dú)立董事約束激勵(lì)機(jī)制。比如：薪酬制度、責(zé)任制度、名譽(yù)制度。其六，完善獨(dú)立董事監(jiān)督機(jī)制我國(guó)獨(dú)立董事監(jiān)管體系尚不健全，筆者在此提出以下幾項(xiàng)建議：首先，監(jiān)管組織要多元化。監(jiān)管不應(yīng)只是指政府的監(jiān)督管理，應(yīng)該要主體多樣化，比如公司內(nèi)部的監(jiān)管、社會(huì)公共組織的監(jiān)管等等。這樣全方位的監(jiān)管更能順利實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事制度的有效運(yùn)行。其次，監(jiān)管組織要明確各自的職權(quán)范圍。為了避免監(jiān)督組織職權(quán)的沖突，要對(duì)其監(jiān)督范圍進(jìn)行明確的劃分，使各個(gè)監(jiān)管組織各司其職、共同合作、全面而有序進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于獨(dú)立董事制度，我們迫切的希望其能夠在我國(guó)更好的發(fā)揮作用并得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。我相信，通過(guò)我們不斷地完善和堅(jiān)持不懈的貫徹實(shí)施，從實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后再運(yùn)用到實(shí)踐中去完善，獨(dú)立董事制度會(huì)越來(lái)越適合我國(guó)的公司治理，能更好的完善我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)。這樣以來(lái)上市公司的戰(zhàn)略決策水平會(huì)越來(lái)越高，有能力跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，不斷增強(qiáng)公司在瞬息萬(wàn)變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的應(yīng)變能力，使其在競(jìng)爭(zhēng)中始終處于優(yōu)勢(shì)地位。有助于企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，從而對(duì)整個(gè)社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展都具有深遠(yuǎn)的影響和重大的意義。