導(dǎo)語(yǔ)：當(dāng)前保險(xiǎn)公司償付能力及啟迪一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

保險(xiǎn)公司的償付能力指的是，保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人履行合同約定的賠償或給付責(zé)任的能力。保險(xiǎn)公司必須具備足夠的償付能力，才能保障被保險(xiǎn)人的利益。由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，保險(xiǎn)雙方在權(quán)力義務(wù)的獲得和履行的時(shí)間上存在著不對(duì)等性，主要原因在于：與其他實(shí)物交易不同，保險(xiǎn)產(chǎn)品的購(gòu)買者并不充分了解公司資產(chǎn)和負(fù)債質(zhì)量的信息；保險(xiǎn)公司管理人員的有限責(zé)任增加了有悖于職業(yè)道德經(jīng)營(yíng)的可能性；若出現(xiàn)負(fù)面的償付能力信息，有可能導(dǎo)致保單持有人的“羊群”或傳染效應(yīng)，從而出現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司的“擠兌”現(xiàn)象。所以，保險(xiǎn)公司一旦由于種種原因?qū)е聝敻赌芰Σ蛔?，將?duì)被保險(xiǎn)人的利益產(chǎn)生威脅。對(duì)此，世界各國(guó)都對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)管。

國(guó)外保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管模式

由于各國(guó)國(guó)情殊異及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷史長(zhǎng)短不一，償付能力監(jiān)管呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)，主要可分為歐盟體系、澳大利亞體系和北美體系。

歐盟體系歐盟體系主要體現(xiàn)為法定償付能力額度法，是通過(guò)對(duì)固定比率的規(guī)定確定法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力或償付能力保證基金不得低于法定最低償付能力，是一種較為直觀、操作較為簡(jiǎn)單的償付能力監(jiān)管方法，被歐洲各國(guó)普遍應(yīng)用。1979年3月5日，歐洲經(jīng)濟(jì)共同體（現(xiàn)為歐盟）頒布了“歐洲指引”（EuropeanDirective），制定了人壽保險(xiǎn)公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)。其后，比利時(shí)、丹麥、德國(guó)、法國(guó)、愛(ài)爾蘭、英國(guó)、意大利、盧森堡、荷蘭、希臘、西班牙、葡萄牙、奧地利、瑞典和芬蘭等15個(gè)國(guó)家先后參照了“歐洲指引”執(zhí)行保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管。歐洲各國(guó)以后制定的法規(guī)基本上依據(jù)這份歐洲指引。

歐盟體系以英國(guó)最具代表性。英國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管主要體現(xiàn)在1982年保險(xiǎn)公司法（InsuranceCompaniesAct1982）以及1994年保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例（TheInsuranceCompaniesRegulation1994）的規(guī)定中。

澳大利亞體系澳大利亞采用的是法定基金雙重標(biāo)準(zhǔn)方法，針對(duì)法定基金制定了雙重標(biāo)準(zhǔn)，即法定基金的償付能力標(biāo)準(zhǔn)和資本充足標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)法定基金滿足這雙重標(biāo)準(zhǔn)的不同情況，決定相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)。其中，償付能力標(biāo)準(zhǔn)針對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)，屬于靜態(tài)評(píng)估；而資本充足性標(biāo)準(zhǔn)對(duì)未來(lái)業(yè)務(wù)予以假設(shè)，屬于動(dòng)態(tài)評(píng)估。這一方法本質(zhì)上體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)資本的思想，即考慮影響償付能力的資產(chǎn)與負(fù)債等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，并量化為各風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行線性加總得到最低的資本要求。

1998年7月1日澳大利亞財(cái)政部成立了澳大利亞審慎監(jiān)督委員會(huì)（AustraliaPrudentialRegulationAuthority，APRA）。澳大利亞審慎監(jiān)督委員會(huì)作為普通保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)的監(jiān)管者，主要代表的是當(dāng)前的和未來(lái)的保單持有人的利益。澳大利亞有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管的法律主要有1973年的《保險(xiǎn)法》以及1995年的《人壽保險(xiǎn)法》。

北美體系北美體系以美國(guó)和加拿大為代表。美國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)是世界上最大的保險(xiǎn)市場(chǎng)之一。美國(guó)對(duì)其保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管實(shí)行州政府和聯(lián)邦政府雙重管理的體系，監(jiān)管范圍也非常廣泛。在這一監(jiān)管體系下，州是監(jiān)管的主體，各州有權(quán)處理保險(xiǎn)監(jiān)管工作中的一切事宜，如保險(xiǎn)立法和稅收等。各州有自己的保險(xiǎn)法規(guī)和管理機(jī)構(gòu)。加拿大的保險(xiǎn)業(yè)由加拿大聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督辦公室（OfficeoftheSuperintendentofFinancialInstitutions，OSFI）監(jiān)管。

北美體系主要采用了風(fēng)險(xiǎn)資本方法（RBC），以保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與風(fēng)險(xiǎn)資本的比率作為指標(biāo)，通過(guò)指標(biāo)值的變動(dòng)，決定應(yīng)采取的監(jiān)管措施。其中，風(fēng)險(xiǎn)資本的衡量考慮了影響償付能力大小的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，得到各類風(fēng)險(xiǎn)的大小之后，再通過(guò)一定的組合方式計(jì)算出最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求的大小。通過(guò)考慮各公司的具體風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)資本方法不再拘泥于對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)與盈余的固定要求，而是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定最低資本要求，是一種比較科學(xué)的償付能力評(píng)估與監(jiān)管方法。

近年來(lái)以風(fēng)險(xiǎn)資本思想為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系已經(jīng)成為國(guó)際償付能力監(jiān)管的一個(gè)主要趨勢(shì)，包括許多新興亞洲地區(qū)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)都已經(jīng)試行RBC方法或開(kāi)展相關(guān)研究。我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的演進(jìn)

我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管是一個(gè)從無(wú)到有、逐步發(fā)展的過(guò)程，大致可以分為三個(gè)階段。

在1995年《保險(xiǎn)法》實(shí)施以前，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，以市場(chǎng)行為監(jiān)管為主，很少涉及到對(duì)償付能力的監(jiān)管。自上世紀(jì)80年代中期恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，我國(guó)開(kāi)始對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。在此之前，1949年到1984年期間，沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的保險(xiǎn)監(jiān)管。1985年3月3日，國(guó)務(wù)院頒布了《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》，規(guī)定了保險(xiǎn)企業(yè)設(shè)立、中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的地位、償付能力和保險(xiǎn)準(zhǔn)備金及再保險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。但由于當(dāng)時(shí)歷史條件所限，《條例》的規(guī)定存在較大的局限性，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)準(zhǔn)則規(guī)定較少，對(duì)違規(guī)行為也未規(guī)定罰則，在執(zhí)行中缺乏可操作性，而且混淆了償付能力和償付能力額度，只是提到保險(xiǎn)公司償付能力不足時(shí)應(yīng)增加資本金。

1995年《保險(xiǎn)法》實(shí)施以后到2003年新的《保險(xiǎn)法》實(shí)施之前，市場(chǎng)行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重。1995年通過(guò)的《保險(xiǎn)法》是新中國(guó)成立以來(lái)第一部保險(xiǎn)大法，其中規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適用的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額。1996年的《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》和2000年的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》都對(duì)償付能力制定了具體規(guī)定。2001年保監(jiān)會(huì)頒布的53號(hào)文件《保險(xiǎn)公司最低償付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》詳細(xì)制定了兩套針對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管規(guī)定，這是我國(guó)第一份比較系統(tǒng)全面的關(guān)于償付能力監(jiān)管的保險(xiǎn)規(guī)章。

2003年《保險(xiǎn)法（修正案）》的實(shí)施，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重過(guò)渡到以償付能力監(jiān)管為核心。新頒布的《保險(xiǎn)法》第一百零八條規(guī)定：保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控。在2003年召開(kāi)的全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上保監(jiān)會(huì)主席吳定富指出，要抓好償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作，修訂保險(xiǎn)公司償付能力額度和監(jiān)管指標(biāo)的管理規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施最低償付能力監(jiān)管。2003年3月24日，保監(jiān)會(huì)頒布2003年1號(hào)令，宣布實(shí)施《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，開(kāi)始具體實(shí)施保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管。

對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的啟示

我國(guó)目前的償付能力監(jiān)管主要依照歐盟體系，通過(guò)制定保險(xiǎn)公司償付能力的法定最低標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行監(jiān)管。這種方法的特點(diǎn)是操作簡(jiǎn)單，監(jiān)管成本低，是一種較為寬松的監(jiān)管方式。它基于“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”的思想，過(guò)于簡(jiǎn)單，未能真正做到從風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)考慮影響公司償付能力的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，其結(jié)果是難以區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)不同但業(yè)務(wù)規(guī)模相同的兩家保險(xiǎn)公司在償付能力上的差異，從而影響到其監(jiān)管能力。

國(guó)際償付能力監(jiān)管的大趨勢(shì)是風(fēng)險(xiǎn)資本方法（RBC），美國(guó)和加拿大已經(jīng)采用風(fēng)險(xiǎn)資本要求方法，許多與我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)較為類似的新興亞洲國(guó)家和地區(qū)（如新加坡、臺(tái)灣地區(qū)等）也已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)資本方法的試行階段，歐盟也正在加緊實(shí)行“償付能力II”計(jì)劃，即進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)資本方法為核心的新的償付能力監(jiān)管體系的研究。隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開(kāi)放和發(fā)展，逐步與國(guó)際接軌，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始成為全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要一員。為此，未來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管應(yīng)遵循國(guó)際慣例，認(rèn)同國(guó)際規(guī)則，構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)資本（RBC）監(jiān)管體系。

任何監(jiān)管體系的建立都必須適應(yīng)于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平，隨著保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理水平以及整個(gè)行業(yè)水平的不斷提高，對(duì)監(jiān)管技術(shù)和管理水平的要求也越來(lái)越高，不可能會(huì)有一個(gè)一勞永逸的解決方案，更不能從國(guó)外照搬一個(gè)現(xiàn)成的答案。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)目前正處于一個(gè)通過(guò)加大市場(chǎng)開(kāi)放力度來(lái)促進(jìn)民族保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)步的高速發(fā)展時(shí)期，對(duì)目前監(jiān)管體系的建立與完善必須建立在對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的自改革開(kāi)放以來(lái)整體發(fā)展?fàn)顩r之上，同時(shí)力求富于前瞻性。因此，必須考察我國(guó)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)狀況，以及現(xiàn)有法規(guī)體系對(duì)償付能力狀況的監(jiān)管有效性，同時(shí)參考國(guó)外的一些成熟經(jīng)驗(yàn)，在較短時(shí)間內(nèi)構(gòu)建一個(gè)監(jiān)管框架體系，包括保險(xiǎn)法規(guī)、精算報(bào)告制度、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)制度等多方面的內(nèi)容。