導語：保險償付能力監(jiān)管及國際比較研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]：本文討論了以償付能力監(jiān)管為核心的保險監(jiān)管理論基礎和我國強化保險監(jiān)管的必要性，通過比較幾個典型國家監(jiān)管體制的各自特點，提出了我國保險監(jiān)管走向科學有效的政策建議，以保障我國保險市場的健康有序發(fā)展。

[關鍵詞]：保險監(jiān)管；償付能力；比較研究

20世紀中葉以來，隨著世界范圍內(nèi)“金融深度化”和“金融自由化”的不斷發(fā)展，各國在實踐中不斷強化和優(yōu)化對本國金融機構和金融市場的監(jiān)管，以保障金融體系的安全、有效、公平和盈利。作為提供契約型的金融產(chǎn)品和金融服務的重要金融媒介，同時又是以風險作為經(jīng)營對象、以風險管理作為盈利來源的保險機構，自其誕生之日起就受到各國金融管理當局的嚴格監(jiān)管。

金融管制的最優(yōu)社會福利理論認為，市場經(jīng)濟下金融監(jiān)管的必要性來源于金融業(yè)的自然壟斷、外部效應和不對稱信息。從這三個方向出發(fā)對我國保險業(yè)進行簡單分析，很容易感到我國加強科學有效的保險監(jiān)管的迫切性和重要性：（1）完全市場經(jīng)濟國家中可能導致社會福利損失的一個原因是完全競爭的市場由于規(guī)模經(jīng)濟的作用而逐漸走向自然壟斷，這通常是通過聯(lián)合、兼并等手段擴大經(jīng)濟規(guī)模，降低成本，獲得明顯的競爭優(yōu)勢，從而提高產(chǎn)量并操縱市場價格，使小型的競爭對手退出市場。對我國剛剛開始“發(fā)育”的保險市場來說，自然壟斷是由計劃體制下的“人民保險”轉制而來的歷史狀況，保險產(chǎn)品的品種、產(chǎn)量和價格還是由主管部門說了算，有很高的人為的進入壁壘，保險企業(yè)是國有經(jīng)濟的“一奶同胞”，這樣形成了事實上的自然壟斷。（2）保險業(yè)具有高負債經(jīng)營的特點，其所具有的外部效應是十分明顯的，即保險業(yè)提供的產(chǎn)品和服務的消費過程中，社會效益小于私人效益，社會風險大于私人風險，也就是說一家保險機構如果倒閉，將只會承擔自身資產(chǎn)范圍內(nèi)的責任，而不會承擔其所引發(fā)的市場振蕩、連鎖倒閉等社會問題的任何責任，這么巨大的外部不經(jīng)濟使政府監(jiān)管部門的介入成為必需。我國保險業(yè)還存在著法律法規(guī)的滯后、各種市場主體尚未確立等現(xiàn)實問題，將使外部不經(jīng)濟更為凸現(xiàn)。（3）保險產(chǎn)品是一種背后是復雜的數(shù)學模型的風險契約，在保險人和投保人之間天然存在著技術方面的信息不對稱，再加上市場欺詐等風險，不對稱信息所產(chǎn)生的逆向選擇和道德危害也是非常明顯的。由此，我們所討論的保險監(jiān)管是為盡可能保證社會福利的最優(yōu)，政府所采取的一種制度安排和市場介入。換句話說，就是一個國家的金融管理部門或其保險監(jiān)管的執(zhí)行機關，依據(jù)法律法規(guī)對保險市場和企業(yè)進行監(jiān)督和管理，從而保證保險市場的正常秩序，確保保險人經(jīng)營的安全和盈利，維護投保人的合法權益。其中，保障出險后保險合同的如期履行是最為核心的問題，因此保險監(jiān)管部門一般都將監(jiān)管重點集中在對保險人償付能力的監(jiān)督方面。

一、保險償付能力監(jiān)管

保險人的保險償付能力一般是指保險人對所承保的風險在發(fā)生超出正常出險概率的賠償和給付數(shù)額時的經(jīng)濟補償能力。由于保險人是通過分析以往長期同類風險的大量、完善和健全的損失或賠付數(shù)額資料的前提下，依據(jù)一定的數(shù)理模型，并假設過去同類責任賠款和給付的經(jīng)驗與未來狀況大致相同，從而計算出損失概率以確定該保單的純保費。由于風險發(fā)生的隨機性、隨著時間推移的事故不確定性以及風險計算的技術誤差，實際發(fā)生的損失額與預計的損失概率之間通常有偏差，當前者大于后者，通常稱為出現(xiàn)負偏差時，該保險人就面臨著償付能力問題。

由于保險人的償付能力是保證其履行社會穩(wěn)定職能的核心能力，一個國家的經(jīng)濟越發(fā)達，其保險業(yè)承擔的社會穩(wěn)定作用就越大，對保險業(yè)償付能力的要求就越高，而一旦這個能力與其所承擔的社會責任不相適應，輕則損害被保險人的利益，重則會危害整個保險業(yè)的經(jīng)營秩序，因而必須由國家進行監(jiān)督管理。國家有關金融管理機構的保險監(jiān)管主要是通過立法或其它手段對保險企業(yè)的償付能力加以監(jiān)督管理，如包括開業(yè)資本金和總準備金在內(nèi)的償付能力控制、法定最低償付能力額度控制、確保保險企業(yè)流動性的保證金控制、定期或不定期的財務稽核控制、違規(guī)懲戒控制等。強化對保險償付能力的監(jiān)管，一方面可以確保被保險人的利益，充分發(fā)揮“社會穩(wěn)定器”的作用，另一方面也可以保證保險企業(yè)的風險管理的完善和財務穩(wěn)定，也是整個保險市場安全運行的客觀要求。

二、保險償付能力監(jiān)管的國際比較

發(fā)達國家對保險償付能力監(jiān)管的系統(tǒng)的研究和實踐是自20世紀80年代開始的，1993年，越來越多的國家注目于保險業(yè)蓬勃發(fā)展所導致的稅賦流失、資本的過快流動、危機防范技術的滯后等有害于經(jīng)濟健康發(fā)展的危險信號，此時，OECD保險委員會成立的保險償付能力監(jiān)管的專家小組，主要通過調查和分析成員國的保險機構維持償付能力的技術，從而來檢查該國保險監(jiān)管系統(tǒng)的安全性。專家小組通過國際性監(jiān)管規(guī)范的推行、監(jiān)管機構的建立、預警技術的使用和出現(xiàn)問題時提供恢復的方法，為各國保險監(jiān)管的工作提供參考性意見。但是，成員國在各自保險業(yè)歷史發(fā)展的基礎上，逐漸形成了基本適合本國經(jīng)濟特點的保險監(jiān)管系統(tǒng)。

1.美國的“各州立法管理，聯(lián)邦協(xié)調監(jiān)督”的監(jiān)管體制

美國保險監(jiān)管是以保護投保人的利益、確保保險人的償付能力和保險費率的公平合理為目的的。由于美國是一個聯(lián)邦制國家，歷史形成了股份有限公司、相互保險公司、個人或合伙制公司等多種保險機構的組織形式，而聯(lián)邦政府和各州對保險監(jiān)管均有分別的立法和實施，1945年國會通過的“麥卡倫。弗格森法案”將保險業(yè)的基本管轄權賦予了各州政府，聯(lián)邦政府則負責全美保險業(yè)的勞資關系和聯(lián)邦課稅管理，以及各州保險監(jiān)管立法的協(xié)調，也就是說，聯(lián)邦保險局和各州保險局是平行關系，各司其責。一般聯(lián)邦保險局只負責洪水保險、農(nóng)作物保險、犯罪保險等特定業(yè)務的監(jiān)管，而遍布全美的55個州保險局則對幾乎所有的商業(yè)保險機構進行監(jiān)管。為對各州保險監(jiān)管的行動進行協(xié)調并加快統(tǒng)一化的進程，美國成立了全美保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC），成員由各州保險局局長組成，主要職責為討論保險立法和有關問題，并提供樣板法律、條例、保險合同等，供各州保險立法或修正所參考，經(jīng)過相當長時間的努力，全美盡管有55部保險監(jiān)管法律，但其內(nèi)容已無多大的區(qū)別。

NAIC倡導的對保險機構監(jiān)管的一種早期預警信息系統(tǒng)（IRIS），有效地監(jiān)督了保險機構的財務安全，對全美保險業(yè)的繁榮發(fā)展作出了重要貢獻。IRIS是對所監(jiān)管的保險機構的資本金、盈余與前年的比率，以及總保費的傭金占有率等財務比率依據(jù)各州統(tǒng)一的年度報告加以計算，篩選出“緊急監(jiān)視公司”和“目標監(jiān)督公司”兩種保險機構，NAIC將此類公司名單通知所在州的保險監(jiān)督官，責令該公司對其有關脫離正常范圍的財務比率追查原因，并限期改正，從而預先防范該公司出現(xiàn)償付能力問題。

美國是世界第一保險大國，其保險監(jiān)管的法律法規(guī)也最為完善，監(jiān)管措施也最為嚴格，機構的設立和業(yè)務的開展均需經(jīng)過州政府的批準，除了資本、資信等要求比一般金融公司高之外，審批條件已經(jīng)十分規(guī)范，而且對外資保險機構普遍給予國民待遇。以紐約州為例，為實現(xiàn)保險償付能力的監(jiān)管，州保險法規(guī)定人壽保險股份有限公司經(jīng)營的最低資本金為200萬美元，而且一部分必須托管；規(guī)定的年度定期累積責任準備金的指導思想比較保守，因此提存數(shù)額較高；美國保險監(jiān)管還規(guī)定了壽險和非壽險的分業(yè)經(jīng)營原則，保險和證券業(yè)、銀行業(yè)基本隔離的原則，但在母子公司之間可以兼營；保險機構股權投資的總額一般限制在法定資產(chǎn)的40%以內(nèi)，其它投資范圍依次為聯(lián)邦政府債券、州或市政府債券、抵押貸款、企業(yè)債券、優(yōu)先股和普通股。隨著金融全球一體化的進程，美國已經(jīng)逐漸放寬保險監(jiān)管的嚴厲程度，如保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新、保險資金投資范圍的擴大、1999年末國會通過的可允許各種金融媒介相互進入各自的經(jīng)營領域的法案等，以維持美國保險業(yè)的全球競爭力。

2.英國的“單頭直接”的監(jiān)管體制

由于歷史的積累，英國被公認為全球最發(fā)達、最富有競爭力的國際保險和再保險中心之一，1990年全英國的保費收入超過1000億美元，占世界總保費的7.5%.英國頒布的《保險公司法》規(guī)定，政府內(nèi)閣的貿(mào)工大臣享有對保險業(yè)實行全面監(jiān)督和管理的權力，而其保險監(jiān)管的實施機構為貿(mào)工部下設的保險局，主要針對保險市場上商業(yè)保險公司的監(jiān)管實施，同時通過立法對勞合社保險市場實行行業(yè)自律的管理。

英國以《保險公司法》和《金融服務法》為核心的保險監(jiān)管法規(guī)體系規(guī)定了保險局主要監(jiān)管工作內(nèi)容為：審批保險業(yè)務申請，調查違規(guī)經(jīng)營，保險業(yè)高層經(jīng)營人員的審查，報表審核或現(xiàn)場稽核，必要時依法進行干預經(jīng)營、撤銷營業(yè)許可等。英國還規(guī)定了提取風險準備金和法定保證金的制度，保證基金為法定償付能力額度的1/3，另外其對保險經(jīng)紀活動和保險資金的投資運作均以行業(yè)組織的形式進行限制和約束，從而最大限度地維持對被保險人的償付能力。

3.日本的“集中單一，外嚴內(nèi)松”的監(jiān)管體制

根據(jù)日本《保險業(yè)法》的規(guī)定，大藏省下屬銀行局保險部是日本保險業(yè)的直接監(jiān)管部門，大藏大臣是最高監(jiān)督官，大藏省內(nèi)還設有保險審議會等官方咨詢機構。與歐美保險市場上各國、各種形式的保險機構自由競爭的情況不同，日本是一個集中型的保險市場，只有幾個有深厚官方背景的保險公司形成寡頭，政府又極力保護本國企業(yè)優(yōu)先權，嚴格限制國外保險公司的展業(yè)經(jīng)營。1996年以來，日本頒布了《新保險業(yè)法》，建立了具有本國特色的監(jiān)管體制。

首先，保險部的監(jiān)管工作重點由市場準入的嚴格審批轉向對保險人償付能力的管理，注重了對投保人利益的保護；其次，對保險機構及其分支全方位進行公開標準和規(guī)范的監(jiān)管，并且推動市場的分化和適度競爭；第三，國內(nèi)保險業(yè)從產(chǎn)壽險的分業(yè)經(jīng)營逐漸允許通過一定方式相互滲透，同時允許相互保險公司向股份制保險公司統(tǒng)一轉制；最后，日本還健全了保險機構從市場退出的機制，允許保險公司破產(chǎn)，政府投入資金僅限于保護投保人的利益。另外，從體現(xiàn)償付能力的保險公司財務指標規(guī)定方面，監(jiān)管當局也大幅度進行了調整，如提高設立保險公司的最低資本限額，從3000萬日元提高到10億日元；設立了投保人保護基金，產(chǎn)險公司基金規(guī)模為3000億日元，壽險公司基金規(guī)模為2000億日元。

4.韓國的“雙頭監(jiān)管為主，行業(yè)自律為輔”的監(jiān)管體制

韓國的保險監(jiān)管機構由財經(jīng)院和保險監(jiān)督院共同擔任。財經(jīng)院的職責為負責建立實施保險監(jiān)管的法律法規(guī)，制定行業(yè)發(fā)展政策，審批經(jīng)營保險業(yè)務的許可；而保險監(jiān)督院是于1988年成立的，負責檢查各家保險公司的經(jīng)營，調查處理保險人和被保險人之間的糾紛，以及管理保險保證基金等；另外韓國還有保險理事會、保險發(fā)展學院、壽險協(xié)會、非壽險協(xié)會等半官方行業(yè)組織，為保險監(jiān)管提供自律和決策實施的支持。

韓國的保險償付能力監(jiān)管主要包括以下幾項制度：保險產(chǎn)品報告制度（規(guī)定了產(chǎn)品報告審批的規(guī)范和程序），資產(chǎn)管理制度（規(guī)定了安全性、效益性和社會福利性三項原則），保障存款制度（注冊資本的30%必須以現(xiàn)金形式存入保險監(jiān)督院），準備金制度（規(guī)定保險公司必須提取保費準備金、未到期保費準備金、分紅準備金等，每年留存保費總額不能超過凈利潤的5倍），保險保證基金制度（各家保險公司每年須繳納其保費收入的0.1%給保險監(jiān)督院，作為保證金使用）。

三、對我國保險監(jiān)管的政策性建議

1.建立我國規(guī)范的保險保證金制度

保險保證金制度是事后監(jiān)管的主要手段之一也是保險行業(yè)自身對個別機構發(fā)生償付能力危機時進行救助的源泉。我國雖然在《保險法》中規(guī)定了保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20%提取保證金，但沒有明確規(guī)定如何使用保證基金和如何進行危機救助，而且保證金僅僅有這一來源還嫌不夠廣泛。應有一個專門的行業(yè)中立機構來負責運行這個金，來源應擴大為法定繳納保證金、各級政府或企業(yè)的捐贈、基金經(jīng)營收入、行業(yè)積累等，保險立法應詳細制定事后監(jiān)管的責任分擔和操作程序等，盡可能使保險機構的償付能力有一個完整的監(jiān)管保障，從而在全方位保障投保人或被保險人的利益。

2.完善市場主體，發(fā)展保險中介

由于保險業(yè)廣泛地存在著信息不對稱的現(xiàn)象，被保險人的信息劣勢使市場狀況與保險償付能力監(jiān)管的初衷相背離，所以無論從理論上抑或發(fā)達國家多年的實踐，均證明了完整的市場體系離不開各類市場主體的完善，因此保險中介必須得到大力發(fā)展。保險中介主要有人和經(jīng)紀人兩種，兩者均是保險合同雙方的媒體，前者站在保險人的角度，作為保險產(chǎn)品的推銷商和售后服務提供者；后者是站在投保人的利益角度，作為保險產(chǎn)品的選擇分析者和消費指導咨詢者。只有兩者共同存在，并在科學的監(jiān)管下正常發(fā)揮市場主體的作用，保險市場才能有序而健康發(fā)展。我國的現(xiàn)狀為，只有零星的屬于保險公司的人個體，非但缺少市場獨立性，而且沒有形成規(guī)模的公司群體，而經(jīng)紀人制度的出臺仍在期待之中，盡管經(jīng)紀人資格考試已經(jīng)試行了一屆。

3.打破寡頭壟斷，保險公司實施小型化、股份化、多種成分化，鼓勵市場競爭

與銀行業(yè)的監(jiān)管問題一樣，營造合理適度競爭，客觀上需要大量中小型的、非完全國有的保險企業(yè)成為市場主力，市場準入稍稍放松，嚴格科學監(jiān)管，形成依據(jù)監(jiān)管和稽核結果的優(yōu)勝劣汰機制，在行業(yè)或監(jiān)管當局有能力確保投保人利益的前提下實現(xiàn)市場退出通道的暢通。

4.利用科學有效的風險預警制度，強化監(jiān)管機構的預防監(jiān)測能力

以NAIC的IRIS（保險監(jiān)管信息系統(tǒng)）和RBC（基于風險的資本管理方法）為代表的保險機構償付能力風險預警機制已經(jīng)在世界各國廣泛運用，并各自進行本國化的改良，目前我國的保險監(jiān)管還流于主觀性和經(jīng)驗性。

5.統(tǒng)一并科學化體現(xiàn)償付能力安全性的各項

財務指標包括責任準備金、理賠支付余額、經(jīng)營安全性評價標準等在內(nèi)的體現(xiàn)償付能力的各項財務指標應由監(jiān)管當局組織專業(yè)的科學測算，在行業(yè)的支持下制定合理的指標體系，既作為預警制度的閾值標準，也成為公認的評價尺度。

6.促成地位獨立、自律性強的行業(yè)組織的建立

成功有序的監(jiān)管離不開行業(yè)組織的自律配合，市場有競爭就有部分的妥協(xié)和合作，在這里，獨立的、有權威的行業(yè)組織將發(fā)揮無法替代的作用。行業(yè)組織在起到市場主體間聯(lián)絡、信息、技術咨詢和共享服務等作用的同時，其最重要的角色是應在某種程度上獨立充當市場秩序的維護者和行業(yè)經(jīng)營行為的仲裁者。監(jiān)管當局應極力扶植此類半官方的行業(yè)組織的出現(xiàn)和成熟，以行業(yè)的自律擔負起監(jiān)管的輔助作用。

總之，以償付能力監(jiān)管為核心的保險監(jiān)管是一個國家保險市場健康發(fā)展的重要因素，對正在逐步發(fā)育成熟的我國保險業(yè)來說，只有借鑒發(fā)達國家先進的監(jiān)管體制和科學的監(jiān)管技術手段，結合我國市場特點，才能逐步形成中國特色的科學、有效、合理、適度的保險監(jiān)管體制。