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摘要：企業(yè)在正常經(jīng)營中會存在各種各樣的風(fēng)險，且并不都是可以避免的，這些風(fēng)險會對實(shí)力較弱的中小企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。而企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險能夠幫助企業(yè)轉(zhuǎn)移風(fēng)險，在經(jīng)營中做到未雨綢繆，防患于未然。本文主要分析了中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，并討論了我國開展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的現(xiàn)實(shí)意義以及存在的問題，并在文章最后為促進(jìn)我國中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的發(fā)展提出了針對性的建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)產(chǎn)保險；企業(yè)風(fēng)險

一、文獻(xiàn)綜述

財(cái)產(chǎn)保險是中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的一種有效手段，國內(nèi)學(xué)者從各方面對其進(jìn)行了分析研究。例如，康意、楊澤云在其文章中分析了中小企業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r，并對比分析了國外中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險發(fā)展情況[1]。楊曉鐘、顧裔崢、卜松從中小企業(yè)本身、保險公司及政策三方面分析了制約中小企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險的重要因素[2-4]。王炳三、秦陽分析了我國中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險市場中存在的一些問題，并結(jié)合時代的發(fā)展，提出了為促進(jìn)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險發(fā)展可采取的對策和建議[5-6]。秦陽、張賀哲、賈蕾等就中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險進(jìn)行了研究，不同的是，張賀哲的研究對象是營口市的中小企業(yè)，而秦陽、賈蕾則是以整個國內(nèi)的中小企業(yè)為研究對象，研究范圍更廣[7-8]。筆者認(rèn)為，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中具有重要的地位，但中小企業(yè)在參加財(cái)產(chǎn)保險時尚存在一系列問題，應(yīng)充分分析此類問題存在的原因，并根據(jù)原因提出針對性的措施。

二、中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位

近年來，我國中小企業(yè)得到了快速、健康、持續(xù)的發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)增長作出了很大的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)雖然經(jīng)營規(guī)模不大，但地位不容小覷。很多大企業(yè)，如聯(lián)想、海信、華為、海爾等都是由中小企業(yè)發(fā)展壯大的，可以說中小企業(yè)是中國經(jīng)濟(jì)的支柱，為國家貢獻(xiàn)了50%以上的稅收收入，并創(chuàng)造了60%以上的國內(nèi)生產(chǎn)總值，獲得了70%以上的發(fā)明專利，提供了80%以上的就業(yè)崗位（數(shù)據(jù)來源于新浪財(cái)經(jīng)）。這些數(shù)據(jù)充分顯示出我國中小企業(yè)在推動經(jīng)濟(jì)增長、增加就業(yè)、促進(jìn)創(chuàng)新等方面具有重要的作用。中小企業(yè)在為社會不斷創(chuàng)造財(cái)富的同時，自身所面臨的風(fēng)險也在逐漸增大。目前，保險公司在中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險方面提供的服務(wù)尚未獲得相應(yīng)的開發(fā)，原因是多方面的，主要是其自身?xiàng)l件限制，影響了保險的供給和需求。保險是提高中小企業(yè)風(fēng)險抵御能力的必然選擇，是一種有效的風(fēng)險管理手段，因此，為促進(jìn)我國中小企業(yè)健康發(fā)展、增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險意識，對中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險顯得格外必要。

三、中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險的意義

中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險能有效提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。一些中小企業(yè)已成為一類產(chǎn)品的龍頭企業(yè)，其抵御風(fēng)險能力的高低直接影響到其能否健康持續(xù)發(fā)展。中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險的意義如下。（一）保障中小企業(yè)健康穩(wěn)步向前發(fā)展。當(dāng)前，一些中小企業(yè)在激烈的國內(nèi)和國際市場競爭中存在很高的風(fēng)險：企業(yè)的部分資產(chǎn)一旦遭遇不可抗拒的自然災(zāi)害，企業(yè)就無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，甚至可能會破產(chǎn)。企業(yè)的自主創(chuàng)新和科研工作也有很高的風(fēng)險。如果企業(yè)投資了相應(yīng)的保險，如同有了一筆可供救急的資金，使企業(yè)能及時渡過難關(guān)，轉(zhuǎn)危為安。因此，中小企業(yè)實(shí)行財(cái)產(chǎn)保險對資產(chǎn)等進(jìn)行保護(hù)，能夠保障企業(yè)健康發(fā)展。（二）是創(chuàng)新保險競爭市場、發(fā)展保險業(yè)的必然選擇。根據(jù)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會數(shù)據(jù)，在財(cái)產(chǎn)保險市場中，車險保費(fèi)規(guī)模已占財(cái)產(chǎn)保險規(guī)模的60%以上。在激烈的市場競爭中，保險公司僅依靠車險業(yè)務(wù)難以支撐其持續(xù)健康發(fā)展。目前，諸多保險公司為擴(kuò)大自身的競爭優(yōu)勢，致力于開發(fā)新的保險產(chǎn)品、拓寬公司業(yè)務(wù)渠道、尋找新的可保資源。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的參保率低于5%，甚至在某些地區(qū)和某些行業(yè)中，中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險完全處于空白狀態(tài)。因此為擴(kuò)大保險競爭市場，保險機(jī)構(gòu)可投入更多的人力、物力和財(cái)力，積極發(fā)展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)?？傊?，隨著社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，企業(yè)如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險也獲得了長足發(fā)展。同時，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險還有很大的發(fā)展空間可供開拓。保險業(yè)競爭不斷加劇，也決定了中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險是我國保險業(yè)未來市場競爭的焦點(diǎn)。保險公司需要認(rèn)識到，中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的發(fā)展具有重要作用。近年來，隨著中小企業(yè)數(shù)量不斷增加，保險公司可迅速擴(kuò)大市場、擴(kuò)大保險費(fèi)范圍以及擊敗競爭對手。我國中小企業(yè)面臨前所未有的良好發(fā)展條件，必將獲得進(jìn)一步發(fā)展。為創(chuàng)新保險競爭市場，開發(fā)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險是不可避免的選擇。

四、我國中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險面臨的主要問題

（一）我國中小企業(yè)投保意愿較低。中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的參保率一直很低，且主動投保的大多是高風(fēng)險企業(yè)，如紡織業(yè)、紙業(yè)、化工業(yè)等，導(dǎo)致保險“大數(shù)法則”無法應(yīng)用。同時在參保的高危企業(yè)中，道德風(fēng)險事故頻發(fā)，提高了保險公司對中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的賠付率，這使得保險公司對此類業(yè)務(wù)的風(fēng)險偏好較低。（二）保險產(chǎn)品難以滿足中小企業(yè)多樣化的市場需求。我國中小企業(yè)數(shù)量多，需求復(fù)雜，因此其面臨的風(fēng)險也是多種多樣的。不同規(guī)模、不同地域和不同貿(mào)易環(huán)境中的中小企業(yè)都存在不同的風(fēng)險。然而，我國產(chǎn)險公司目前產(chǎn)品大多雷同，種類偏少，經(jīng)營缺乏特色，造成保險市場中的保險產(chǎn)品難以滿足中小企業(yè)多樣化的市場需求。（三）保險機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的水平較低中小企業(yè)參保數(shù)量雖然較多，但單份保單數(shù)額較低，保險公司需付出大量的人力和物力，這會降低保險公司開展業(yè)務(wù)的積極性。此外，財(cái)產(chǎn)保險公司在產(chǎn)品的銷售上付出了大量的時間和精力，使得日常性服務(wù)未得到充分的重視。

五、我國中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險存在問題的原因

（一）中小企業(yè)的原因。1.風(fēng)險管理意識滯后。我國部分中小企業(yè)風(fēng)險意識不高，對自身所面臨的風(fēng)險常常抱有僥幸心理，往往只對高風(fēng)險業(yè)務(wù)投保，并且缺乏對自身風(fēng)險的系統(tǒng)性認(rèn)識，風(fēng)險管理意識落后，導(dǎo)致企業(yè)投保意識不強(qiáng)。企業(yè)往往專注于獲取的利潤，而忽視控制或規(guī)避潛在的經(jīng)營風(fēng)險。部分中小企業(yè)管理者甚至對保險的作用和種類功能缺乏認(rèn)識，在企業(yè)盈利不佳或虧損的情況下，很容易壓縮保險支出。2.資金實(shí)力不足，缺乏購買保險的能力。部分中小企業(yè)的風(fēng)險管理能力不強(qiáng)，通常不具備通過建立自?；鸷妥员９究箵麸L(fēng)險的能力。企業(yè)一旦遭遇臺風(fēng)、洪水等自然災(zāi)害或市場變化、貨款回流不及時的情況，其正常經(jīng)營就會受到嚴(yán)重影響。同時，部分中小企業(yè)整體利潤低，資金規(guī)模較小，負(fù)擔(dān)重，導(dǎo)致企業(yè)可用資金少，缺乏購買保險的能力。（二）保險公司的原因。1.中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險產(chǎn)品匱乏。在我國保險市場中，經(jīng)營中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險產(chǎn)品的保險機(jī)構(gòu)數(shù)量比較少，提供的保險產(chǎn)品主要包括中小企業(yè)綜合保險、責(zé)任保險、短期抵押貸款保證保險等，種類較少。2.保險公司對企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的重視度不高。保險公司的業(yè)務(wù)主要集中在車險、人壽險等方面，在財(cái)產(chǎn)保險方面，也主要集中在國有企業(yè)、事業(yè)單位層面。中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)仍未得到保險公司的充分重視，特別是在制定承保政策時，許多保險公司對中小企業(yè)的承保條件有著幾乎嚴(yán)苛的要求，因此中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的參保率一直處于比較低的狀態(tài)。（三）政策原因。政府缺乏專項(xiàng)政策支持。在國內(nèi)，政府雖然十分重視中小企業(yè)的整體發(fā)展，但對于中小企業(yè)參加保險缺乏專項(xiàng)扶持政策。對保險公司而言，辦理中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險意味著其要承擔(dān)較高的風(fēng)險，這需要相關(guān)部門出臺一些扶持政策和稅收優(yōu)惠措施，特別是要對中小企業(yè)的貸款保證保險和巨災(zāi)風(fēng)險給予一定的扶持，從而提高保險公司服務(wù)中小企業(yè)的積極性。另外，人民銀行雖然正在逐步建立中小企業(yè)信用征信系統(tǒng)，但收集的信息僅僅反映中小企業(yè)在商業(yè)銀行的還貸情況，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息較少，給保險公司的承保和理賠帶來了很大的困難。

六、中小企業(yè)開展財(cái)產(chǎn)保險的對策

（一）中小企業(yè)方面。首先，中小企業(yè)管理者不僅要增強(qiáng)自身風(fēng)險管理意識，還要帶頭執(zhí)行企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險宣傳和教育工作。其次，中小企業(yè)要對自身抵御風(fēng)險的能力進(jìn)行合理的評估，如哪些風(fēng)險的發(fā)生不會在很大程度上影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，是企業(yè)可以承擔(dān)的，哪些風(fēng)險是企業(yè)無法獨(dú)立承擔(dān)的。針對第一類風(fēng)險，企業(yè)可以自保，也可以聯(lián)合其他企業(yè)建立行業(yè)自?；穑粚τ诘诙惼髽I(yè)無法承擔(dān)的風(fēng)險，可以通過購買保險進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散。（二）保險公司方面。1.改善產(chǎn)品設(shè)計(jì)與提高服務(wù)能力。（1）實(shí)施差異化服務(wù)，進(jìn)行市場細(xì)分。根據(jù)中小企業(yè)差異化的保險需求，為其設(shè)計(jì)針對性的財(cái)產(chǎn)保險產(chǎn)品，并設(shè)計(jì)各具特色的附加保單或批單，擴(kuò)大企業(yè)的選擇范圍，避免企業(yè)購買保障內(nèi)容重復(fù)的險種。（2）提供高效的客戶服務(wù)。保險公司應(yīng)以客戶為出發(fā)點(diǎn)，提高網(wǎng)絡(luò)銷售、核保、理賠的服務(wù)能力，降低客戶的時間成本，提高客戶的滿意度。同時應(yīng)引進(jìn)專業(yè)的技術(shù)服務(wù)人才，提升公司的競爭力。2.全面提高認(rèn)識，推進(jìn)保險服務(wù)。中小企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了很大的貢獻(xiàn)，能夠緩解就業(yè)壓力。對此，保險公司要大力發(fā)展中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險并積極推進(jìn)保險服務(wù)，提高自身認(rèn)知和服務(wù)能力，改善服務(wù)質(zhì)量，從而降低自身的經(jīng)營風(fēng)險。（三）政府方面政府要加大政策扶持。在我國保險市場中，農(nóng)業(yè)保險作為政策性保險在很多地區(qū)開始了試點(diǎn)工作，并逐步推廣，取得了很多寶貴經(jīng)驗(yàn)。從某種程度上看，我國中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險也面臨著相似的問題：企業(yè)數(shù)量多、分布區(qū)域廣、面臨的氣候條件多樣、管理體制不健全、抗風(fēng)險能力低下等。而與此相對的是其社會產(chǎn)值巨大、提供就業(yè)崗位的占比較大、是國民經(jīng)濟(jì)重要的組成部分等。因此，應(yīng)當(dāng)把建立政策性農(nóng)業(yè)保險的寶貴經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到對中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險市場的開發(fā)上來。另外也可通過一定的稅收工具，對指定的保險產(chǎn)品、行業(yè)、地區(qū)和參保對象給予一定比例的稅收優(yōu)惠。

七、結(jié)語

開展財(cái)產(chǎn)保險是中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的有效手段之一，能否充分發(fā)揮其應(yīng)有的風(fēng)險保障作用，影響著中小企業(yè)未來的發(fā)展，同時也影響著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，努力做好中小企業(yè)的保險業(yè)務(wù)，能夠解決企業(yè)發(fā)展過程中的后顧之憂，為我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展保駕護(hù)航。

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作者:雷怡怡 單位:北京工商大學(xué)